銀行年度報告總結匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇銀行年度報告總結范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

從正常班到倒班，我踏踏實實地做，用心地體會，感悟最深的就是“端正態度，遵守行紀行規;尊敬領導，服從安排;團結同事，虛心求教;明確目標，腳踏實地”。

一年的工作實踐，深深地體會到“臨柜工作是銀行第一形象”的含義。我們的形象直接影響到客戶對我行的第一印象，關系到能否留下客戶，更關系到能否能留住客戶。這要求我們要有較高的綜合素質，要求我們必須切實堅持臨柜工作的服務宗旨“熱情周到，耐心細致，為客戶辦好每一筆業務，讓客戶滿意”。

一年的工作使我深刻體會到業務知識欠缺的嚴重性。這促使我又學習了更多的新東西，使自己的業務知識更具全面性。雖然我們新增了不少業務，但是要想保證我行的不斷壯大(即使僅為了保證我們的優厚待遇)，只有不斷地新增業務。這就要求我必須吸收新的知識才能順利開展工作，才能跟上我行的步伐。

要做一名合格臨柜人員，光有全面的業務知識不夠，還需要配合主動、熱情、耐心的服務。我們工作中的主性首先是要做到經理要求我們的“主動和客戶打招呼、交流”。我隨時主動向部分客戶介紹我行的業務信息、新產品。

工作態度好了，業務知識跟上了，還需要良好的工作氛圍。營造良好的工作氛圍最主要是團結同事。團結同事不是吃吃喝喝，也不是不拌嘴，而是要理解、尊重。虛心請教，互幫互助，共同學習，大家才能同心協力，才能融洽相處。通過這一年的認真工作，使我自身有了很大的提高。第一，增加了對工作的熱情度與自豪感，尤其是處理完棘手的業務問題與刁難的客戶時。第二，提高了自身素質，臨柜工作使我理解到人的一生就是存“知識、經驗、修養”，存的越多利息就越高，日益積累，，回報自然提高。第三，提升了人際交流能力，通過與不同客戶交流，見識、膽識、才識增加了，溝通能力曾強了，人際關系處理的越來越好。

增加一點你的想法——讓工作能發揮你的知識優勢

領導的關心和幫助使我更加喜愛這份工作，增加了我的壓力，更增加了我的動力。

我在學習和工作中逐步成長、成熟，但我清楚認識到自身的不足，需待提高自身的心理素質、技能素質、綜合素質。新的一年,給自己定下新的目標.

1、自覺加強學習，學習業務理論，學習業務實踐，學習身邊的同事，全方面提高自己。

篇（2）

200*年是工行發展史上濃墨重彩的一年，工行成功邁出了股份制改革的第一步。200-年對南岸支行來講，是辛勤耕耘的一年，是適應變革的一年，是開拓創新的一年，也是理清思路、加快發展的一年。在這一年里，各支行及下屬分理處機構業務整合平穩發展，綜合業務系統全面推進并取得預期目標。在這一年里，組織和領導給予了我許多學習和鍛練的機會。

一、強化業務學習，提高自身綜合素質，適應新形勢的需要。

我從事儲蓄工作以來，十分注重個人業務能力的培養學習。為儲戶提供規范優質服務的同時，刻苦鉆研業務技能，在熟練掌握了原業務流程的基礎上，積極認真地學習新業務、新知識，遇到不懂的地方虛心向領導及專業科請教學習。隨著銀行改革的需要，我的工作能力和綜合素質得到了較大程度的提高，業務水平和專業技能也隨著工行各階段的改革得到了更新和進步。

二、以高度的責任心，用戶至上的服務理念，將優質工作落到實處。

篇（3）

雖然作為一名普通的前臺綜合柜員，但我深知作為一名綜合柜員任務很艱巨。

工作方面，認真履行崗位職責，踏踏實實的做好本職工作。

xx年是我社服務創優工程和精細化工程深入開展的一年，作為一名前臺綜合柜員，我熱愛自己的本職工作，并始終要求自己認真細致的去對待每一項工作，在具體的業務辦理過程中，努力做到用心、誠心、信心、耐心、細心的處理每一筆業務，接待每一位客戶。以“客戶滿意、業務發展” 為目標，潛心鉆研業務技能，把各項金融政策及精神靈活的體現在工作中，樹立熱忱服務的良好窗口形象，做到來有迎聲，問有答聲，走有送聲，要讓每個顧客都高興而來滿意而歸。當前的柜臺工作使我每天要面對眾多的客戶，為了給客戶提供高效優質的服務，我常常提醒自己“客戶就是上帝，理解就是溝通的開始”，在繁忙的工作中，我堅持做好“微笑服務”，耐心細致的解答客戶的問題，一年來從未出現因個人原因而出現的客戶投訴或不滿意。

在其他工作的開展方面，能夠時刻保持積極主動，認真遵守規章制度，能夠及時完成領導交給各項的工作任務，嚴格按照聯社各項工作開展的要求，切實做好日常的崗位工作：

(1)嚴格規章制度，把好儲蓄柜臺直接面對客戶的第一道關口。作為一名綜合柜員，我深感自己肩上的擔子的分量，稍有疏忽就有可能出現差錯和失誤。因此，我不斷的提醒自己增強責任心。本著對自己和客戶負責的態度，確實做到“規范操作、風險提示、換位思考”，嚴格要求自己，較好的完成了柜面各項業務。

篇（4）

我從事儲蓄工作以來，十分注重個人業務能力的培養學習。為儲戶提供規范優質服務的同時，刻苦鉆研業務技能，在熟練掌握了原業務流程的基礎上，積極認真地學習新業務、新知識，遇到不懂的地方虛心向領導及專業科請教學習。隨著銀行改革的需要，我的工作能力和綜合素質得到了較大程度的提高，業務水平和專業技能也隨著工行各階段的改革得到了更新和進步。

二、以高度的責任心，用戶至上的服務理念，將優質工作落到實處。

篇（5）

21世紀人是最重要的生產力，支行十分重視對員工的培養，注重打造學習型的團隊和個人。為此，自年初開始，支行按網點負責人、業務主管、員工和客戶經理4個層面每周培訓一次。在全轄開展勵志活動，一是發放勵志書籍，二是勵志作品和口號的征集評選活動。以此來加強精神文明建設，弘揚愛崗敬業的精神風貌，提高團隊的凝聚力和向心力。

不過對我來說，寫出年終總結也是一件比較容易的事情，我已經寫過很多了，下面就是我在過去一年的年終總結：

200*年,在分行黨委、行長室的正確領導下，**支行進一步發揮區域優勢，明確目標，堅持業務發展和合規經營相結合，正確處理好規模、質量、效益三者關系，在年度取得一定成績。

截止到200*年12月末，我行各項主要業務指標完成情況如下：

中間業務：國際結算量累計**萬美元，比去年同期增加**萬美元，增幅達**%;結售匯合計為**萬美元，比去年同期增加**萬美元，增幅達**%。

負債業務：本外幣存款余額為****萬元，其中：人民幣存款余額為***萬元，比年初新增***萬元，完成年度計劃的**%。增量結構為：儲蓄存款新增**萬元，完成年度計劃**%;企業存款新增**萬元，完成年度計劃**%。外幣存款余額為**萬美元，比年初新增**萬元，完成年度計劃的**%。

資產業務：本外幣各項貸款余額為**萬元，比年初增加**萬元，資產優良率、收息率保持100%。消費貸款新增**萬元，同期增幅為**%，完成年度計劃**%。

總結今年各項業務發展和管理，我們主要采取以下工作措施：

一、狠抓內控合規管理，營造愛行愛崗企業文化

1、以專項活動嚴控風險重點。一季度開展各條線部門200*年問題的對照梳理，由各業務主管對照問題匯總，查找本部門存在的問題并加以整改;二季度“人人挖遺漏，處處防風險”的百條風險建議活動，組織對公、對私、國際結算業務人員座談操作中制度未覆蓋的風險，組織評選“慧眼獎”，涌現有一些有價值的防風險建議。

2、制定***員工全面管理規劃，加強員工整體性管理。將員工管理和成長進行細分，規劃個人發展生涯，打造支行和諧奮進的企業文化氛圍。

3、強化業務主管“內當家”作用。從責權利方面對業務主管提出更高要求。同時今年開始實行定期獨立匯報制，加強對業務主管的雙線管理，由內控監督員每月向綜合管理部匯報制和每季向分管行長匯報，從而掌控網點內部管理現狀。

二、 突出績效考核引導作用，重點競賽活動拉動業務發展

1、各季度與時俱進，重點競賽活動加速業務迅速發展。

一季度堅持存款立行原則，根據市場規律開展存款開門紅競賽，通過采取支行每周通報、定期例會分析，網點業務宣傳咨詢活動和vip客戶座談等措施，使開門紅活動扎實有效開展，在分行開門紅競賽活動中，支行對公日均存款處于分行領先位置，對私存款中網點入圍率40%。

2、完善改進績效考核整體方案，突出考核的全面引導作用。

今年對各項業務指標考核取消了加分封頂的限制，鼓勵網點充分發揮優勢，利用自身區域特點發展業務。同時，為配合總行經營合規年的創建，在考核中強化了綜合管理考核力度，特別是業務主管的管理職能考核分大幅度提高，體現對內控管理的重視。

篇（6）

銀行年度工作總結報告通用(一)歲末將至，回首這一年來，我始終堅持著"道雖通不行不至，事雖小不為不成"的人生信條，在工作中緊跟支行領導班子的步伐， 圍繞支行工作重點，出色的完成了各項工作任務，用智慧和汗水，用行動和效果體現出了愛崗敬業，無私奉獻的精神。下面我從三方面對自己20_年工作進行總結：

一、端正思想，迎難而上，時刻保持高效工作狀態

我在工作中始終樹立客戶第一的思想，把客戶的事情當成自己的事來辦，急客戶之所急，想客戶之所想，要求自己對待工作必須有強烈的事業心和責任心，任勞任怨，積極工作，從不挑三揀四，避重就輕，對待每一項工作都盡心盡力，按時保質的完成，在日常工作中，始終堅持對自己高標準，嚴要求，顧全大局，不計得失，為了完成各項工作任務，不惜犧牲業余時間，利用一切時間和機會為客戶服務，與客戶交朋友，做客戶愿意交往的朋友，通過自己不懈的努力，在20_年的工作中，為自己交了一份滿意的答卷。

二、身體力行，狠抓落實，力求圓滿出色完成任務

在服務客戶的過程中，我用心細致，把兄妹情、朋友意注入工作中，使簡單枯燥的服務工作變得豐富而多采，真正體現了客戶第一的觀念.在與客戶打交道的過程中，真正做到以誠相待，把客戶的利益視為自己的利益，了解客戶的動向，知曉客戶的所思所欲，為每位客戶量身推薦我行的各種金融產品，通過我的不懈努力，在”爭一保二”活動中完成了營銷存款180萬，理財金卡8張，信用卡5張，電子銀行簽約50戶，保險銷售15萬的業績，最令我欣慰的是客戶也得到了雙嬴，他們在滿足自己需要的同時，也享受到了建行更加細致周到的服務。

三、努力學習，不斷進取，全面提高自身業務素質

作為一名前臺工作人員，有時自己在服務中還不夠耐心細致，需要掌握的知識還很多，在以后的工作中我會自覺加強學習，向理論學習，向專業知識學習，向身邊的同事學習，進一步提高自己的理論水平和業務能力，特別是理財業務知識，全面提高綜合業務知識水平。克服年輕氣躁，做到腳踏實地，提高工作的主動性，不怕多做事，不怕做小事，在點滴實踐中完善提高自己，決不能因為取得一點小成績而沾沾自喜，驕傲自大，而要保持清醒的頭腦，與時俱進，創造出更大的輝煌。同時繼續提高自身政治修養，強化為客戶服務的宗旨意識，努力使自己成為一名更合格的建行人。

有一種事業，需要青春和理想去追求，有一種追求需要付出艱辛的勞動力和心血汗水，我愿我所從事的金融事業永遠年輕和壯麗，興旺和發達。

銀行年度工作總結報告通用(二)時光荏苒，一年的時間轉瞬即逝。回首即將過去的2020年，有領導的關心與教誨，有同事的支持與幫助，有攻堅克難之后的喜悅與欣慰，也有惆悵彷徨之后的不悔抉擇。現將我一年中的工作情況作如下總結：

一、加強學習，提升自身素質

一年來，我能夠認真學習銀行方面的業務知識，不斷提高自己的理論素質和業務能力。在學習的過程中，我逐漸總結出了符合自身特點的學習方法，即比較學習。跟其他同事比，我個人欠缺的就是我需要學習的;跟其他支行比，我們薄弱的就是我需要加強的;跟其他銀行比，與我們不同的就是我需要探索的。

二、開拓創新，尋找新的市場增長點

只有不斷開發優質客戶，擴展業務，增加存款，才能提高效益。我利用個人的社會關系網，與拆遷公司建立聯系，通過拆遷公司，我得到了大批具有儲蓄潛能的客戶名單。然后逐個登門拜訪，拒絕、冷眼甚至辱罵不可避免，但是值得慶幸的是，通過這種方式，我在原有的營銷和維護個人客戶，幫助客戶理財的基礎上，還挖掘了不少新客戶，吸引了大筆新的存款。

三、忠誠執著，為支行事業發展盡職盡責

銀行是我學生時代就蒙昧以求的工作場所。畢業之后，我非常幸運的得到了這份理想的工作。但是要成為一名合格的銀行工作人員也并不是一件非常容易的事情，必然需要不斷地學習、持續的磨練。工作一年多后仍然不是銀行正式員工的事實讓家人有些擔憂，他們甚至為我找了他們認為更好的出路。是堅持自己的理想，還是體諒家人的感受，說實話我徘徊過、矛盾過。但是理性的思考之后，我毅然決定留在支行，繼續努力，用我的成績實踐自己當初的暢想，也打消家人的顧慮。

新的一年里，我為自己制定了新的目標，為了讓自己盡快成長為一名合格的銀行員工，我將著重從以下幾個方面鍛煉自己、提升自己。

一、業務方面

不斷更新自己的銀行業知識庫，既要熟悉傳統業務，又要及時掌握新興業務;既要有較高的理論水平，也要有熟練操作具體業務的能力;既要學習自己職責范圍內的專業知識，也要主動了解銀行的貸款、存款、結算等其他領域的相關知識。

二、素質方面

養成強烈的責任意識和服務意識，認真對待每一位顧客。嚴格要求自己，作風正派，潔身自愛，自覺維護銀行工作人員的良好形象。

三、心理方面

不斷經受磨練，理智面對挫折和失敗，把行程成熟、穩健的心理狀態作為自己的成長目標。

明年，我的業績目標是分社存款上新臺階。我會不斷探索、開拓創新、盡職盡責、盡心盡力，自己成長的同時，為支行事業的發展做出屬于我的一份貢獻。

回首看這一年柜員的工作，我也是從一個剛出學校不久的新人而成長到現在，可以更好獨立處理好客戶的事務，去被認可，同時也是在這份工作里頭收獲了挺多經驗讓我明白想要更好立足，自己也是要繼續的去學習，同時也是看到自己在崗位上所有的一個小成績，我也是在此來總結下。

作為柜員，雖然不是第一個去面對客戶的工作人員，但是我也是知道我們的工作其實很大的程度也是最后來解決客戶的問題，畢竟在大堂都是沒有解決的，那么才會來到我們柜臺這兒，畢竟排號也是需要一些時間，一些簡單的事情都是可以自助的解決，我也是微笑的去服務，讓客戶滿意，處理客戶的問題時候，有些情況的確是我的權限做不了主的，我也是會耐心的和客戶去解釋，然后幫客戶想辦法，或者咨詢領導來積極解決，而不是推脫或者讓客戶再去找更專業的工作人員來處理，盡量的讓客戶的問題在我這個柜臺就是可以解決的，雖然有時候的確有些耽擱時間，但是我也是明白處理好他們的事情，才是我們服務最終的一個目的，作為柜員更是清楚，這種態度也是讓自己更熟悉銀行的事務，而不僅僅只是會做自己會的一些工作，那樣其實進步是沒有那么大的。

除了做好了工作，我也是積極的參與到銀行組織的一些培訓里面，去記好筆記，認真的聽講，我是個新人，也是要有新人的姿態，去積極一些，更主動一些，多學總是會更好也是讓自己在處理工作的時候更順利，同時也是明白柜員的工作雖然是比較的基礎，甚至有時候工作重復起來也是讓人覺得累，而且一些客戶簡單的問題，的確不是那么的想去處理但我也是明白這就是工作，和學習不一樣，有很多的方面是需要自己去適應的，同時也是需要依靠自己的能力來處理，一年下來，有些工作做起來挺枯燥的，但我也是耐心的去為客戶而服務做好，特別是一些老年客戶，很多的事情，其實無法通過自助的方式去解決，我也是積極的給他們服務，我清楚，這并不容易，雖然我們年輕學習起來很快，但是也是有變老的時候所以更是要去體諒他們。

工作上，自己也是有做得依舊還有不夠好的一些，當然也是清楚經驗是要繼續的積累以及自己也是要繼續的提升去學習，爭取在來年做得更好。

銀行年度工作總結報告通用(三)本人20_年進入_銀行，至今已5個月的時間。在這段學習和工作的日子里，我收獲頗多。接近年終歲尾，在此我將本人今年的工作總結如下：

一、工作學習情況

作為新入職的員工，盡快的學習業務知識、提高操作能力尤為重要。在本行的培訓課程中，我深入了解了建設銀行的發展狀況、機構構成等企業文化;在業務和技能培訓中我努力鍛煉自己的動手操作能力，勤學勤練，掌握了綜合知識、運營知識及前臺的具體操作規范，并熟練掌握點鈔、翻打傳票等技能。

在不斷的學習和工作中，我與行內的同事相處融洽，建立了良好的伙伴關系。在行內組織的新員工棋盤山拓展訓練中，增強了自己的團隊意識，并被評為本組最佳隊員。實習期間我積極向老柜員學習儲蓄前臺的操作，并順利通過了分行組織的新員工上崗考試，成為和平支行這個大家庭中的一員。

我正式成為一名柜員大概有兩個月的時間了，盡管還在試用期，但在工作上我嚴格要求自己像正式員工看齊。工作中與同事互相幫助，遇到不熟悉的業務會積極向同事們學習，并認真記錄下來;在柜臺操作過程中嚴格按照對私柜臺操作規程的要求進行操作，在業務辦理過程中做到“唱收唱付”，做好舉手服務、微笑服務、來有迎聲、走有送聲;始終把客戶的滿意放在第一位，對于客戶的問題盡最大努力給出一個令客戶滿意的答復;結賬后，與同事交換檢查票子，及時發現錯誤并改正，減少差錯;下班后，對自己一天所接觸到的新業務進行復習，并學習一些我行特色業務，如西聯匯款、境外電匯、環球匯票等，豐富自己的金融知識。

二、存在不足

進入建設銀行以來，面對新的環境與工作，我一直在積極主動地去適應，但是剛剛開始接觸銀行業務，在很多方面我還存在不足。首先，柜臺操作不夠熟練，還不能在辦理業務中完全做到得心應手。其次，對本行金融產品和業務知識還不夠熟悉，為客戶提供咨詢服務的準備不足。另外，從業時間太短，金融知識相對缺乏。

作為一名銀行新員工，到今天已經入行快5個月，雖然還是在試用期，但在工作崗位上我嚴格要求自己像正式員工看齊，工作過程中和同事之間互相幫助，遇到不熟悉的業務積極向同事們學習，并認真記錄下來;在柜臺操作過程中我嚴格按照對私柜臺操作規程的要求進行操作，在業務辦理過程中做到“唱收唱付”，做好舉手服務、微笑服務、來有迎聲、走有送聲，對于客戶的問題要求自己給出一個令客戶滿意的答復，始終把客戶的滿意放在第一位;在結賬后，和同事之間交換檢查一天的票子，發現錯誤及時改正，減少差錯;下班后，對自己一天所接觸到的新業務進行復習，并學習一些特色業務，如西聯匯款、境外電匯、環球匯票等。

通過不斷的學習相信自己能夠在短期內成為一名優秀的儲蓄柜員，全面的掌握儲蓄柜臺知識，技能上也要更熟練，不斷加快自己辦業務的速度，使自己的業務量不斷提升;加強自己在理財、金融、個貸、對公等方面理論的學習，為自己的進一步的工作奠定扎實的基礎;和同事之間建立更默契的配合，把和平支行的發展作為大家共同的目標。相信通過自己的努力，我能夠成為和平支行最優秀的員工之一。

三、下一步努力方向

今天的不足，是今后工作中完善自我的努力方向，我要堅持磨練自己，做到以下幾點：

1、加強操作技能練習，熟練掌握前臺各類業務操作方法;

2、深入學習金融知識和行內業務規范，盡快提高自身能力;

3、增強團隊意識，互幫互助，與同事友好相處。

4、認真負責，勤奮工作。

匆匆一年過去，在建設銀行的工作忙碌而充實。回顧過去，我深深的感謝給予我指導、幫助甚至批評的人，是他們讓我在錯誤中吸取教訓，不斷成長。未來的一年，我將以昂揚的斗志和積極的態度去面對工作中的挑戰，盡職盡責，為自己進一步的發展奠定扎實的基礎，為建設銀行的輝煌做出更大的貢獻。

銀行年度工作總結報告通用(四)時間過得很快，轉眼間，2020年已經接近尾聲。回顧本年度的工作，在銀行領導的正確領導下，認真組織學習貫徹黨的十精神，自身的思想素質、業務能力和綜合素質都有了較大的提高，我個人也獲得了長足的發展和巨大的收獲。作為一名銀行柜員，我認真積累日常工作經驗，潛心鉆研新的業務技能，為我行的發展做出了自己應有的貢獻。現將本年度個人工作情況總結如下：

一、堅持學習，不斷提高政治思想素質和工作能力

學則進，不學則退。時代要求我們必須堅持與時俱進，刻苦學習，在學習中汲取工作能力，汲取前進的動力，汲取創新的活力。只有加強學習，才能使自己在思想上、理論上、業務上真正成熟起來，更好的搞好本職工作，保質保量的完成工作任務。我的工作準則就是“干一行、愛一行、精通一行、勤勤懇懇、踏踏實實”，這更加使我注重加強理論學習，通過學習，進一步增強了我的政治敏銳感，在具體事情面前能夠保持清醒頭腦，立場堅定，處處以集體利益為重，先集體、后個人，思想逐步走向成熟。在生活中，積極向周圍領導和同事們學習，使自己的交際能力不斷提高，解決、思考問題逐步走向周全。

二、認真履行崗位職責，努力完成各項工作任務

自工作以來，我堅決服從組織和領導的安排，克服各種困難，勤奮工作，較好地完成了各項工作任務。

(一)兢兢業業，恪盡職守。平時，我積極主動地承擔起接送鈔的任務。在本職工作上，我覺得自己有許多需要學習需要加強的方面。因此，在開始工作時，除了認真學習我行相關業務操作書籍外，我還虛心的向周圍其他同事請教辦理業務中遇到的問題。更利用休息時間，學習其他柜臺的業務，以此使自己能盡快掌握全面的銀行業務，提高自己的業務素質。通過平時的積累，我在調離原來的儲蓄柜臺，換做對公業務時，能很快的適應新工作，大大縮減了過渡的時間。同時我也刻苦練習操作系統等業務技能，使自己能夠擁有為客戶提供優質、高效、快捷服務的本領。現在以后的工作中，我一定要繼續保持積極的學習態度和創新意識，同時虛心的像其他同事請教經驗，使自己能盡快的適應這個崗位，不辜負領導的期望。

(二)把握全局觀念，積極支持、配合單位領導開展各項工作。認真落實支行各項工作要求，保質保量完成上級下達的各項工作任務;加強管理，搞好團結，凝聚士氣;積極參與制訂各項計劃和規劃，搞好分析和預測，合理建議，準確決策，促使我行各項業務健康、持續、快速的發展。認真履行崗位職責，充分發揮龍頭柜員的作用。首先是要合理安排臨柜人員現金業務，充份調動各員工的工作積極性，建立“分工明確、權責一致”的崗位責任制和工作質量考核制。創建良好的學習氛圍，組織內部員工學習業務知識、規章制度、政策法規等，開展多種形式的崗位練兵，提高內部員工的業務素質。

(三)突出抓好業務規范操作和各項內控管理措施的檢查落實。銀行結算業務是一個高風險的部位，結算業務的內控建設應該被擺在極為重要的位置。從規范結算業務的柜面操作與加強管理兩方面入手，做好龍頭柜員即時、定期和不定期的自查，努力消除各種風險隱患，確保將結算部位風險降到最低限度。抓好重點業務、重點環節、重點時段的自律監管，發現問題立即督促糾正，并積極配合上級主管部門的監管輔導。

(四)提升服務理念，全面提高規范化服務水平。服務是銀行的生命線。每位員工都贊同這個理念，每一位員工都認識到這一點，促進服務的深層次、高水平、全方位發展，增強我行在同業之間的競爭力。規范化服務這也是積極營銷的一個表現。提高了服務質量，可以為客戶提供比其它銀行更加優質和更具特色的服務，由此我們就可以保持良好的客戶資源。

總之，以上就是2020年個人工作總結。在工作中雖然取得了一定的成績，但是我離優秀的銀行柜員要求還有一定的距離。在以后的工作中，我會進一步改進和提升自己，充分發揮自身特長和自己的主觀能動性和工作積極性，協調好各個方面關系，發揮自己最大的工作潛能。

銀行年度工作總結報告通用(五)2020年，我在銀行的正確領導下，在同事們的支持和幫助下，以科學發展觀為指導，認真執行銀行的工作方針政策，立足本職，服務客戶，較好地完成自己的工作任務，取得了一定的成績，獲得銀行領導的肯定和客戶的滿意。現將2020年工作情況具體總結如下：

一、取得的工作成績

2020年，我勤奮努力工作，全面完成工作任務，取得了較好的工作成績。除完成一線前臺的柜員工作外，我利用一切機會銷售銀行理財產品，共銷售銀行理財產品_萬元，其中：基金_萬元，保險_萬元，銀行卡_萬元。

二、認真學習，提高政治思想覺悟和業務工作水平

2020年，我樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，樹立全心全意為客戶服務的思想，做到無私奉獻。我在工作上除了學習政治理論外，重點是學習銀行的各項制度、工作紀律及理財業務知識，做到學深學透，掌握在腦海里，運用到實際工作中，為自己做好各項本職工作打下堅實的基礎。

通過學習，我熟悉和掌握了銀行的各項制度、工作紀律及基本理財業務知識與技能，增強了履行崗位職責的能力和水平，做到與時俱進，增強大局觀，能較好地結合實際情況加以貫徹執行，完成銀行布置的各項工作任務，取得良好成績。

三、樹立服務意識，做好服務工作

作為一線前臺柜員，要做好自己的工作，關鍵是要樹立服務意識，做好服務工作，獲得客戶的滿意，以此增強銀行品位與形象，促進銀行業務的發展。為此，我做到愛崗敬業、履行職責，吃苦在前，享樂在后，為客戶做好服務工作。

篇（7）

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：16723198（2012）18009003

近年來，人們對上市公司的數據真實性，可靠性、風險性產生很大疑問。上市銀行屬于高風險企業，通過風險取得報酬。上市銀行所承擔的風險，以及銀行內部自身對風險的識別、衡量、監控對上市銀行的經營和安全至關重要。上市銀行披露內控信息有利于提高財務報告、年報以及企業自身的真實性和可靠性，也有利于銀行外部的信息使用者了解銀行的內控狀況，通過內控的有效性評價上市銀行的質量，并且做出相關決策。

1 關于我國上市銀行內控自評報告內容的研究綜述

1.1 披露載體的研究

韓曉杰、段洪波、梁靜（2011）認為在我國主要存在四種形式的披露載體：董事會報告、監事會報告、年報正文及附件、會計市事務所的審核報告。從七家上市銀行38份年報披露的內控信息情況看，信息披露主體有公司董事會、監事會、管理當局和注冊會計師，披露的載體主要是董事會報告、監事會報告、年報正文及附件和會計師事務所的審核報告。

許莉，朱睿，王芳（2010）指出我國上市銀行內控的披露載體眾多，不統一，缺乏可比性。他們從11家上市銀行的2008 年年報中發現，不同銀行的內控信息在年報的不同位置披露，缺乏規范性，有的銀行甚至在董事會報告、監事會報告、公司治理報告中同時披露內控信息。

1.2 披露主體的研究

李偉和施家芳（2007）以表格的形式分析了各個銀行的披露主體。主要主體就是董事會、監事會和管理當局，不同主題披露的側重不同，董事會報告中披露內控主要情況，監事會報告中披露內控制度的“三性”，如華夏銀行、浦發銀行、民生銀行和招商銀行。

韓曉杰，段洪波，梁靜（2011）認為所有上市銀行的年度報告中都在對內部控制的基本構架進行描述，但是對內部控制的責任主體卻沒有明確指出，一旦發生損失，承擔直接責任方存在缺失。

1.3 自評報告披露量的現狀

我國上市銀行在2003年以前大多采用多形式大量披露策略，而在2003年及以后年度則漸漸采用固定形式少量披露策略。

倪慧萍（2006）提出不同銀行信息披露量差異較大。縱向看，同一家銀行不同年度的披露量差異大，如深圳發展銀行、民生銀行以及招商銀行3家銀行3年內控信息披露量都是“先多后降”之后持續減少；2002年3家均提供管理當局、事務所披露的內控說明和內控審核（或評審）報告；2003年和2004年則沒有披露事務所審核(或評價) 報告而只披露事務所內控審查結果。橫向看，不同銀行之間披露差異更大。從韓曉杰、段洪波、梁靜（2011）抽取的樣本來看，中國銀行和工商銀行信息披露量較多較全面，深圳發展銀行和招商銀行信息披露量相對較少。主要采取的是形式固定少量披露的模式。

1.4 內控自評報告的規范制度

許莉、朱睿、王芳（2010）認為我國證監會的各項政策規定都在強調上市銀行要充分披露在報告期內的業務、風險和內控情況。比如2000年11月14日的《公開發行證券公司信息披露編報規則》和2000年12月21日的《商業銀行年度報告內容與格式特別規定》。2006年上海證券交易所提出上市公司在年報中要進行內部控制評價，2007年深圳交易所也提出該項政策。2008年財政部等五部委制定了有中國版“薩班斯法案”之稱的《企業內部控制基本規范》，于2010 年1月1日起實施。目的在于加強和規范企業內部控制，提高企業風險防范能力，促進企業可持續發展。這些法律法規，規范制度從不同層面完善了我國上市銀行內部控制制度。

1.5 實質性漏洞的披露現狀

實質性漏洞是指如果一項或若干項缺陷有能致使年度或中期財務報表存在重大錯報而不能有效預防或及時察覺的合理可能時，該缺陷構成實質性漏洞，而那些嚴重程度低于實質性漏洞的一項或若干項缺陷，僅僅是重要到值得負責監管公司財務報告人的注意，那么該缺陷為重大缺陷。

瞿旭、李明、楊丹 葉建明（2009）提到由于我國目前在理論和實踐中對于“實質性漏洞”概念的缺失，使得我國上市銀行盡管面臨嚴格的監管，但相關內控體系中的“漏洞”信息卻不為市場和監管機構所知。

瞿旭、應旭婧、王娟（2011）闡明上市銀行內部控制實質性漏洞披露是衡量高質量上市公司的主要標準，銀行業掌握著國家的金融命脈，在維護國家的金融安全與穩定、促進經濟的持續、穩健發展等方面起著重要作用。正是如此，上市銀行內部控制實質性漏洞信息披露是傳遞出上市銀行擁有良好內部控制體系的信號，也是作為資本市場健康運行的重要指標。

2 關于我國上市銀行內控自評存在問題的研究綜述

篇（8）

一、我國現行撥備制度存在的問題

縱觀我國現行的貸款損失撥備制度，與國際上成熟的動態撥備規則相比，主要存在以下幾方面的問題：

第一，并未提出一個明確的、易操作的貸款損失計提模型，對于各商業銀行的實際處理指導意義有所欠缺。從以上對我國現行制度的總結中可見，體現動態性的一般撥備是作為商業銀行已提資產減值準備與潛在貸款風險估計值的差值計算得出，增加了整體貸款損失撥備的計提難度。

第二，現行撥備制度對商業銀行體系貸款五級分類制度的規范性和準確性過分依賴。在計算潛在風險損失估計值的問題上，現行制度給出的標準法，完全是通過五級貸款分類項下的具體數值計算得出，這樣一來，潛在風險損失的估計值以及最終得到的一般撥備量，較為依賴貸款五級分類的具體情形。

第三，也是最為重要的一點，現行撥備制度的動態性和前瞻性不足，監管部門直接給出了各類貸款資產的風險加權系數，并未根據未來的風險進行調整，缺乏應有的前瞻性。

二、前瞻性動態撥備模型構建

該模型的核心理念是通過銀行主要的借款人――各類企業的資產收益率的動態變化規律，建立隨機模型，并以此來估算貸款違約率和違約損失率，從而得到具有前瞻性的撥備規則。選取股票市場建立以來有代表性的企業資產收益率的長周期數據，對模型的主要參數進行估算，從而得到較為精確的解析解，并將其用于貸款損失撥備最優量的研究。

假設借款企業在t時的資產價值為Rt，t=0，1，2…，那么，由無窮級數的泰勒展開可知，t時企業資產收益率可近似表達為。同時，假設企業的資產收益率服從如下隨機過程：

得出企業資產價值的分布之后，再假設銀行面對足夠多的同質借款企業，就可以得到企業的動態違約概率：

以及動態違約損失概率：

在違約概率和違約損失率均得到的情況下，銀行針對貸款Lt應計提的撥備可通過如下公式計算得出：

三、參數估計

本文選取了1993-2011年滬深兩市上市公司年度報告中公布的資產收益率指標，作為模型中的觀察值。國內外學者對Vasicek經典模型的參數估計提出了很多方法，比如最小二乘估計、極大似然估計法等。然而，最小二乘估計法對數據量要求較高，且要求誤差序列是零均值的白噪聲，考慮到這一方法的局限性，本文的選取了極大似然估計法來估計。進而本文利用Matlab分析軟件將運算過程編程，輸入樣本數據，同時，由于所取數據為年度值，可令（前述的時間步長），得到的參數估計結果如下表所示：

表1 模型參數估計值

數據來源：Wind數據庫，上市公司年報

四、貸款損失撥備適度性對比分析

模型中的初始資產收益率r0和貸款資產比Lt/R0兩個變量在實際運用中由各銀行根據自身的實際數據而選取，在外界無法獲取準確信息的情況下，本節通過對兩個變量賦予假定值和一定的變化空間，來觀察最終貸款撥備量的變化情況。其中，本文假定r0的初值為5%，Lt/R0的初值假定為0.83，此外，在以t=5為計算基準的同時，也列出了t=1和t=10兩種情形下的結果以供參考。

表2 模型測算貸款損失撥備計量值的均值

接著，主要通過我國各家商業銀行貸款五級分類的歷史數據，按照監管部門的要求計算得出貸款損失撥備的監管值，并將其與銀行實際計提的貸款損失撥備值以及模型計量值三者進行對比分析，以得出我國商業銀行貸款損失撥備最適數量的判斷。

考慮到我國貸款損失撥備制度形成與2001-2002年，因而樣本區間選擇了2002年-2012年，數據來自Bankscope數據庫與部分銀行的年度報告。樣本涵蓋了在我國境內經營的95家商業銀行，其中五級分類的數據共302條，貸款損失準備的實際值數據共423條。通過對所測數據的描述統計，得到的結果如表8和表9所示。

表3反映了我國新舊監管規則下銀行應計提撥備量與銀行體系實際計提的撥備量間的對比，新監管要求更加嚴格，且新舊監管要求均高于銀行實際計提的撥備水平。在2012年之前的舊監管規則下，我國銀行應計提的貸款損失撥備與貸款余額之比的平均值為2.77%，；將2012年推出的新監管規則運用與過往年份后，貸款損失撥備的監管值平均值增大到3.37%，較舊版要求提高了0.6個百分點，，體現出了新版監管要求的嚴格性。然而，銀行實際計提的貸款損失撥備卻未能滿足監管的要求，平均值僅為2.43%，，這在一定程度上反映出我國商業銀行體系可能存在貸款損失撥備未提足的問題，但同時也存在監管要求過于嚴格的可能性。

表3 我國銀行貸款損失撥備監管值與實際計提值的比較

對監管值和實際值的分年度測算，反映出的結論則有所不同。表4可以看出，在舊版監管規則的要求下，銀行應提的貸款損失撥備與貸款余額的比值，自2002年的9.63%的高點，連續下跌至2012年的1.35%附近，新監管標準下的結果雖略有不同，但趨勢基本一致。然而，我國銀行實際計提的貸款損失撥備數據顯示，2002-2012年間實際撥備量的均值在2%-3%的區間內呈上下波動的趨勢，而且從2007年開始，實際值持續高于舊版監管規則所要求的撥備數量。

從表4中得出的規律，有助于解釋我國銀行體系實際計提的撥備是否符合監管要求的問題。由于我國在2001年后全面推行貸款損失撥備的計提規則，開始的幾年中監管所要求的撥備數量會出現一個短時間內的爆發，因而在2002-2005年，監管規則要求的撥備量占貸款余額的比值會出現5%以上的峰值，而隨著撥備規則的推行，監管要求的撥備量也逐漸回復到穩定的較低水平。因而，在在實際的計提行為中，貸款損失的均值表現的更加平穩，在初期與監管的要求存在較大的差距，但在后期表現出了向監管要求的逐步回歸。

表4 我國銀行貸款損失撥備監管值與實際值分年度比較

接著，將監管值和實際值與模型計量值間進行比較，如表5所示。當撥備計提的時間跨度為1年和5年時，利用模型得到的應提撥備小于監管要求及銀行實際計提的水平，而當時間跨度為10年時，模型計量值同實際的計提比例趨同。值得注意的是，2012年開始實施的新貸款損失準備辦法中明確規定，商業銀行貸款損失撥備與總貸款比值的基準為2.5%，撥備與不良貸款的比值基準為150%，視兩者孰高作為貸款損失撥備的監管標準。從中可見，由于我國宏觀數據顯示的經濟周期長度在5年左右，因而我國商業銀行體系積累的貸款損失撥備可能并未低于貸款的預期損失，而監管部門要求的撥備計提水平只有在10年以上的計提周期中才接近模型的計算結果，從而顯得監管標準過于嚴格。

表5 貸款損失撥備計量值與監管值、實際值間的比較

資料來源：Bankscope數據庫，銀行年度財務報告

由于在風險緩沖和資產計量兩個計提目標下，撥備的計提理念及計提基礎不同，但兩個目標分別對應這會計準則和監管規則對銀行經營行為的約束，這兩者的約束缺一不可，因而，在確定銀行貸款損失撥備的最優數量時，應當盡可能的照顧到兩個目標的訴求，在綜合考慮銀行資產的風險水平的基礎上，實現兩個計提目標的協調一致。

五、政策建議

本文的研究結論具有鮮明的政策含義，在構建我國動態貸款損失撥備時應當對以下幾方面問題加以注意：

一是，進一步完善我國商業銀行貸款五級分類制度，細化五個等級的分類標準，提高五級五類的標準化程度。在具體實施中，可參考國際的現有經驗，比如西班牙的六級分類標準，以及秘魯的八級分類方法等。將五級分類的偏離度控制在盡可能低的水平，是我國貸款損失撥備制度正常運行的前提和基礎。

二是，適當調整監管規則中各風險系數以及總體的監管標準，使得貸款損失撥備量既充分反映銀行體系預期的貸款損失，又不至于擴展到非預期損失的范疇。這需要在監管部門不斷積累經濟周期的數據，采取漸進式的修正方式，同時應當相信市場自身對風險的發現功能，給予銀行自身充分的自由度。

三是，協調針對貸款損失撥備的會計準則規范以及監管要求，減少二者對于預期損失計提上的分歧，降低銀行在具體工作中滿足不同監管要求的難度，這樣做同時能夠增加會計信息的穩定性和可比性，提高風險管理的能力。

參考文獻：

[1]李文泓.關于宏觀審慎監管框架下逆周期政策的探討[J].金融研究，2009（7）：7-24

篇（9）

一、引言

2003年，我國成功的成為了巴塞爾委員會的正式成員，加速了我國商業銀行監管體系邁向國際化的步伐，這一歷史事件的發生對我國商業銀行的市場格局有著至關重要的意義，我國商業銀行信息披露的規范性需要加速改善，以應對全球化浪潮的襲擊和信息規范化、透明化的歷史潮流。

非上市銀行的信息披露在我國長期處于大眾視野的盲區，對于主要以國有形式存在的地方城市和農村商業銀行，信息披露的激勵機制往往嚴重不足，對資產質量的監督和風險的把控也不盡科學，隨著我國經濟的不斷發展和匯率的持續上升，原本處于大眾視野之外的非上市商業銀行的資產規模不斷膨脹，風險暴露不斷上升，使對非上市商業銀行的信息披露監管變成了亟待解決的重要課題，因此，面對這種形式，對非上市商業銀行的信息披露情況進行研究，可以幫助非上市銀行加強信息披露和風險防范的制度建設，為銀行的投資者和和其他利益攸關方、監管機構、存款人和普遍大眾了解這些金融機構的經營現狀提供便利，也有助于我國銀行業整體的國際化水平的提高。

二、我國非上市商業銀行的信息披露的監管

2007年以前，我國銀行的信息披露制度規范性文件主要是證監會頒布的《公開發行證券公司信息披露編報規則》第2號和第7號，以及人民銀行頒布的《商業銀行信息披露暫行辦法》，其他法律法規的要求幾乎都是原則性的。證監會系統規范僅針對公開發行股份的上市銀行，非上市銀行主要參照人民銀行體系的法規進行信息披露，但是這種監管模式存在這諸多缺陷，使商業銀行的信息披露缺乏實質性內容，難以從中看出商業銀行的經營效果、風險狀況、資產質量等重要信息。

但隨著國內銀行市場的逐漸開放，尤其是在金融危機爆發后，我國對非上市金融機構的風險監管和信息披露開始給予了高度的重視，隨著《關于中國銀行業實施新監管標準的指導意見》和《商業銀行資本管理辦法（試行）》的出臺，非上市銀行的息披露規范體系開始逐步細化和完善。為履行會員義務，我國已經開始正式實施巴塞爾Ⅲ，首批銀行應于2013年底前達標。

三、設計方法與研究樣本

（一）設計方法

本文采用評分的方式，根據巴塞爾Ⅲ的信息披露規范框架，對非上市商業銀行的信息披露情況進行考核，筆者總結了104個項目問題，分為10個大類，具體情況見表1：

本文采用“披露比率”和“披露指數”作為分析工具，所謂“披露比率”，是指披露某一項目的銀行數占所有銀行的比率。所謂“披露指數”（DI）（Cooke，T.E.，1989）是指公式（1）中的DI：

DI=■ （1）

式中：

dj——每項要求披露的項目

∑Rdj——要求披露的項目總數，如果項目i已披露，則d=1，否則d=0。

表1 商業銀行評分體系框架

（二）樣本數據

本文考察的對象為中國2013年排名前10位的非上市商業銀行在各自網站公布的2012年年度報告，分別是廣發銀行、上海銀行、江蘇銀行、上海農商銀行、浙商銀行、南京銀行、渤海銀行、徽商銀行、北京農商銀行和杭州銀行，這10家銀行均在2013銀行家雜志世界1000強的排名中，其中排名最高的廣發銀行，排名118位，排名最低的杭州銀行排名344位，均處于比較靠前的位置。

四、信息披露測試結果

（一）披露比率情況

表2 國內10家非上市銀行披露比率評分結果

從披露比率來看，披露情況最好的是其他風險，包括利率風險、流動性風險和或有事項，會計政策、內外部評級和操作風險的披露情況也較好，而市場風險、衍生產品和巴塞爾Ⅲ中新增的關鍵指標披露情況最差。

銀行的資本結構和資本充足率項目評分為48.9，處于中等水平，其中永久非積累優先股的數量、資本期限、關鍵“觸發”事件和通過特殊目的工具（SPVs）的資本發行沒有1家銀行披露，巴塞爾資本協議要求的計算市場風險的具體方法也幾乎沒有銀行品披露，即使有也很少提供詳細的VaR信息，只有上海銀行和南京銀行披露了使用內部模型法評估市場風險。

在銀行面臨的各種風險的披露信息來看，信用風險的評分情況較好，主要因為國內對信用風險的監管口徑較嚴，相應的監管制度較為成熟，銀行的可披露信息比較充足，市場風險的信息披露嚴重不足除上海銀行按照巴塞爾協議的要求披露了有關內部模型法的信息之外，其他銀行基本沒有披露任何有關信息，操作風險和利率風險和流動性風險的風險比較好，但是這些信息指標的深度較低，并不能充分的說明銀行在這些風險的控制方面做得比較出色。

各家銀行對會計政策的披露情況較好，基于內部計量和會計系統的交易業務對收入影響的匯總信息和套期關系的信息披露情況很差，而其他資產、收入和減值情況的信息披露情況較好。

巴塞爾Ⅲ新增關鍵指標如杠桿率、流動性比率和各類監管資本率的計算方法等信息的披露情況也較差，說明多數非上市商業銀行還未能對新的資本協議的要求作為積極的回應。

（二）披露指數情況

表3 國內10家非上市銀行披露指數評分結果

從披露指數來看，這10家銀行的總體比率為43.75，披露的項目平均不到總項目的一半，處于比較低的水平，披露指數最高的為廣發銀行，為53.85，披露指數最低的為渤海銀行為24.04，本文選取的樣本均是非上市銀行中規模較大的銀行，其法人治理結構相對完善，股權結構相對多元化，披露水平應該高于一般的非上市銀行但這些銀行的披露水平不高，說明中國非上市銀行的信息披露水平和國際通行的巴塞爾協議的標準存在比較大的差距，還有比較大提升空間。

五、總結

綜上對國內10家較大的非上市銀行信息披露狀況的研究，發現國內非上銀行的信息披露水平總體依然較低，和第三版巴塞爾資本協議的標準有比較大的差距，尤其在市場風險的衡量方法及相關信息、衍生品和創新工具、新增資本監控指標等方面的差距十分巨大，監管部門要求商業銀行加強對這些指標的披露力度。

參考文獻

篇（10）

在此背景下，本文對已公布2015年年報的15家上市銀行（由于本文截稿日之前，興業銀行、北京銀行、寧波銀行和南京銀行4家內地A股上市銀行的2015年年報還未公布，因此本文的分析不包括這4家銀行）進行分析。通過對包含5家大型商業銀行、7家股份制銀行和3家H股上市銀行在內的15家上市銀行2015年年度報告進行分析，總結2015年上市銀行的發展趨勢及特征。

利潤增長放緩，收入結構變化

從目前公布的年報數據來看，受凈息差縮窄、凈利息收入增速下降影響，銀行業整體凈利潤增速下滑是不爭的事實。五大行凈利潤陷入1%左右的龜速增長，部分股份制銀行凈利潤也增長較緩，僅部分城商行表現較好（見表1）。然而，2015年各上市銀行手續費及傭金凈收入等中間業務收入顯著提升，成為新的增長點。

凈息差普遍下滑，拖累利息凈收入增速

受2015年數次降息的影響，2015年度上市銀行平均凈息差為2.52%，較2014年度下降0.12個百分點。五大行的平均凈息差為2.42%，比2014年下降0.18個百分點。除招商銀行和平安銀行的凈息差有所上升外，所有上市銀行的凈息差均出現不同程度的下降，且下滑幅度差異較大，下滑幅度最大的中國民生銀行凈息差下降了0.33個百分點（見表2）。

受凈息差下滑影響，2015年各上市銀行凈利息收入增速普遍降低。2015年，上市銀行實現利息凈收入合計25384.62億元，平均同比漲幅由2014年的12.6%降至5.58%。除交通、招商、浦發3家銀行外，其他銀行2015年利息凈收入增速均低于2014年，部分銀行增幅下降明顯（見圖1）。上市銀行利息凈收入增速的下降成為影響利潤增速整體回落的主要因素。

中間業務收入增長迅猛

從目前公布的年報來看，15家上市銀行2015年末實現手續費及傭金凈收入總額達7051.32億元，同比增加13.85%。各上市銀行2015年手續費及傭金凈收入均有所增長，在增速上則呈現明顯的差異化趨勢。總體來看，股份制商業銀行的手續費及傭金凈收入增速遠高于五大行，其中平安銀行、華夏銀行、重慶銀行2015年手續費及傭金凈收入增長率超過50%（見圖2、圖3）。中間業務收入顯著提升成為推動其業績增長的重要力量。

在營業收入結構方面，從手續費及傭金凈收入占營業收入比例情況來看，除中國建設銀行、中國銀行、招商銀行有所下降外，各上市銀行基本表現均為手續費及傭金凈收入的占比上升，利息凈收入占比下降，收入結構變化較明顯（見表3）。

銀行中間業務的成長正在逐步改變傳統的以信貸規模增長為主的盈利模式，使得商業銀行盈利手段更加豐富，產品結構更加健全。各上市銀行在手續費及傭金凈收入的主要組成部分中，理財業務的收入增速最為亮眼。

理財業務快速發展，規模及收入齊增

根據中央國債登記結算公司2016年2月26日的《中國銀行業理財市場年度報告（2015）》統計數據顯示，截至2015年底，全國銀行理財產品存量余額為23.50萬億元，較2014年增幅達56.46%。伴隨著銀行理財規模的持續增長，銀行理財市場的結構也發生了一些值得關注的變化：全國性股份制銀行理財產品存續余額超過國有大型銀行，占據市場的主體地位，為9.91萬億元，市場占比42.17%，較國有大型銀行高出5.28個百分點。

從上市銀行年報數據來看，各家上市銀行的理財業務均表現出快速發展之態勢。就理財銷量及余額來看，股份制銀行的增速快于國有大行，且有民生銀行、光大銀行等股份制銀行理財產品余額突破1萬億大關（見表4）。

伴隨理財業務愈發受到銀行和市場重視，理財業務收入也水漲船高。各上市銀行年報顯示，雖各家銀行對理財業務相關收入名目并不一致，但相關項目收入均呈現出較大幅度的增長，成為中間業務收入中的亮點（見表5）。

銀行理財業務快速發展的原因，一方面是由于存款利率持續下滑以及居民理財意識提升帶來的需求增加，另一方面是銀行的主動創新，持續推出創新產品，有效滿足各類客戶需求，實現理財產品規模較快增長。據年報分析，上市銀行就理財業務的創新主要在于兩方面：

第一，產品研發的創新。例如，工商銀行積極推進理財產品向期限更合理、收益更能反映市場狀況的凈值型產品轉型，推動產品創新，發型“e靈通”“國債期貨”“中證中票”“安享曾信”“博股通利”等創新產品；農業銀行穩步推進理財業務向凈值型轉型，不斷完善以客戶需求為導向的產品體系，豐富優勢產品品種，加強凈值型產品研發力度，推出面向“三農”客戶的惠農理財產品；平安銀行研發設計了投資優先股、打新股和國債期貨等股債混合凈值型產品；中信銀行積極推動股權類投資、雙貨幣結構性及量化類產品等業務創新模式。

第二，銷售與服務渠道的創新。例如，工商銀行充分發揮互聯網金融優勢創新理財服務，在融e行、融e購平臺銷售理財產品，通過融e聯、微信平臺積極推廣理財產品信息、全年通過互聯網渠道銷售的理財產品超過2萬億元；平安銀行加大推進移動互聯網和大數據的建設，平安橙子、口袋銀行、個人網銀的客戶數增幅依次為883%、158%、39%；民生銀行電子渠道個人理財銷售額增長態勢強勁，全年銷售金額2.77萬億元，比2014年增長46.56%，在全部個人理財銷售總量中占比達98.77%。

積極拓展債券承銷業務

隨著經濟轉型加快、金融改革深入，實體經濟對債券融資這一直接融資渠道的需求快速增長。因此，各大銀行紛紛發力債券承銷業務，在拓寬企業融資渠道的同時，也增加自身中間業務收入，促進經營結構轉型。根據上市銀行年報數據顯示，2015年各家銀行均積極拓展債券承銷業務，取得不俗的成績（見表6）。

五家大型銀行在債券承銷業務上各有特色。建設銀行積極創新，承銷永續票據、資產支持票據、保險公司資本補充債、商業銀行二級資本債等融資工具；成功以公募方式承銷首單保障房中期票據，首單城鎮化建設私募債；積極參與自發自還式地方政府債、金融債等產品，不斷開拓新的增長點。中行發揮全球一體化經營優勢，協助客戶進行跨境融資，參與承銷多家大中型企業境外人民幣和外幣債券，作為主承銷商成功發行首支境外商業銀行熊貓債券并成功注冊首支境外機構熊貓債券，承攬當年市場全部22支中資企業歐元債發行中的17支，中資企業G3貨幣（美元、歐元、日元）離岸債券承銷市場份額排名第一。交通銀行積極推進熊貓債、永續債、境外債、項目收益票據等債券品種創新，成功承銷市場上首單政府發行的熊貓債和國際性商業銀行首筆在中國銀行間市場的金融債。

股份制銀行2015年的債券承銷業務發展迅速，承銷金額較2014年大幅增長（見表6）。招商銀行以永續債、超短期融資券為重點，全年主承銷金額4003.94億元，同比增長64.46%，同業排名第五位，躋身全國性中小型銀行第一位；短期融資券主承銷金額市場第一（根據彭博資訊排名），金融債市場排名第二（根據WIND資訊排名）；承銷債券521期，同比增長61.80%；全年實現主承銷費收入14.62億元，同比增長90.74%。民生銀行發行規模共計2446億元，同比增長67%，增長速度位列主要股份制商業銀行前茅，債券承銷業務實現手續費及傭金收入9.87億元。光大銀行主要產品為短期融資券、中期票據、超短期融資券、非公開定向債務融資工具等，累計主承銷發行非金融企業債務融資工具 293只，共計2369.17億元，保持了該項業務在電力、交通運輸、建筑建材等行業的比較優勢。平安銀行在債券承銷業務方面，開啟債券“互聯網+”銷售新模式，全年債券承銷規模1329.50億元，同比增幅45.10%。

在H股上市的重慶農商行于2015年初成立投資銀行部，一年來，通過加強營銷、完善內控等方式有效搭建了部門運作架構，實現了投行業務平穩起步，成效明顯。2015年，共參團承銷債券92只，金額136.5億元。

不良資產上升，風控形勢嚴峻

2015年，新常態下經濟增速放緩，經濟結構調整深化，產業轉型加速，部分行業及企業持續承壓，企業資金鏈普遍趨緊，部分企業償債能力下降，導致銀行面臨的資產質量控制壓力有所加大，不斷攀升的不良資產再次成為銀行業難以回避的問題。從上市銀行年報來看，不良資產的增長和化解，成為上市銀行高度重視的問題。

不良“雙升”已成趨勢，信貸風險明顯上升

從目前已經年報的15家銀行來看，2015年，上市銀行信貸資產質量出現下滑跡象，上市銀行的不良貸款余額無一例外地上升，并且成為近幾年的最高點，不良貸款率也大幅上漲，延續了2013年、2014年出現的“雙升”跡象。可以說，銀行業不良貸款不良率“雙升”已經成為趨勢。

截至2015年末，15家上市銀行不良貸款余額達9609.35億元，較2014年新增3211.85億元，平均增速高達50.20%；平均不良貸款率為1.51%，比2014年末上升0.39個百分點（見圖4、圖5）。

2015年，無論是五大行，還是一般股份制銀行，還是H股上市銀行，在不良貸款方面無一例外地呈現出一致趨勢：不良貸款“全面雙升”且升勢不緩。在不良貸款方面，包括農行、招商、浦發、民生、光大、平安、華夏、重慶銀行在內的多家銀行不良貸款增長率超過50%；在不良率方面，除重慶銀行和重慶農商行不良率低于1%之外（分別為0.97%和0.98%），各銀行不良率均遠高于1%，基本在1.5%以上。其中，農業銀行不良貸款余額增速高達78.59%，不良貸款率高達2.39%，均處于第一位，且遠高于其他銀行。

強化風險管控，多途徑化解不良資產風險

針對嚴峻的風險形勢，各大銀行均表示試圖通過多途徑化解不良資產風險，以控制不良貸款生成為重點，進一步優化貸款投向，妥善安排信貸資源，加大投融資業務創新力度，強化前瞻性利率風險主動管理，不斷優化資產負債結構，堅決守住風險底線。

農行表示將嚴格落實不良貸款管控責任制，嚴防不良貸款過快上升。深入推進擔保圈、隱性集團客戶、理財“飛單”等重點領域專項治理，強化“兩高一剩”名單制管理和行業限額管理，靈活運用貸款重組、再融資等措施，及時化解潛在風險。創新風險處置手段，綜合運用清收、核銷、市場化轉讓等方式，擴大清收處置成效。中國銀行表示，將全力化解風險，完善風控體系。統籌優化不良化解方案，用活政策、激活資源、盤活存量，通過市場化、多元化、綜合化方式化解不良資產。工商銀行表示，將探索通過投資銀行、資產證券化和互聯網平臺等創新方法，提高不良資產處置的效率和專業化水平。光大銀行表示，將明確產能過剩行業中劣質客戶的壓縮退出目標，加大風險排查預警和管控力度，嚴控新增不良貸款，加大清收化解力度，提升存量不良資產處置效率。

直面挑戰，主動實施互聯網金融戰略

2015年，隨著國家“互聯網+”戰略的實施和互聯網金融監管法規框架的日臻完善，銀行業在面對互聯網金融的態度上也從被動防守轉變到主動擁抱，各大銀行紛紛加速推進“互聯網+”布局，借互聯網重新構建商業模式，取得了重要進展。

加速推進“互聯網+”，全面加快互聯網金融戰略實施

前幾年，面對第三方支付蠶食商業銀行中間業務，商業銀行只能被動應對，而如今，商業銀行利用其多年積攢的技術力量和資金優勢，逐漸深入到互聯網金融的領域，并展開合作與探索。

2015年以來，為積極應對互聯網金融的挑戰，商業銀行加速推進“互聯網+”布局，銀行業互聯網金融戰略紛紛進入落地階段。以網絡銀行、手機銀行、電商平臺、直銷銀行和線上線下聯動產品為特點的互聯網金融產品格局已經初步形成，部分銀行已經形成自己鮮明的互聯網金融特色和戰略定位。

五大行中工行步伐最快。2015年3月23日，工行正式互聯網金融品牌“e-ICBC”，成為國內第一家互聯網金融品牌的商業銀行，標志著中國最大的商業銀行已經全面加快互聯網金融戰略的實施。該品牌下，工行建立了“融e購”電商平臺、“融e聯”即時通訊平臺和“融e行”直銷銀行平臺三大平臺以及支付、融資和投資理財三大產品線。2015年9月，工行成立網絡融資中心，通過運用互聯網與大數據技術，實現信貸業務尤其是小微和個人金融業務在風險可控基礎上的批量化發展。

股份制銀行的互聯網金融創新也異常活躍。以中信銀行為例，中信銀行在2015年堅持“網絡金融化”和“金融網絡化”雙向均衡發展，加速互聯網金融領域戰略布局，堅持金融創新，打造競爭優勢。為積極響應“互聯網+”國家戰略的創新與實踐，中信銀行與百度公司聯合發起設立百信銀行并正履行監管機構審批程序，預計未來可成為國內首家獨立法人模式的直銷銀行，開創金融機構和互聯網公司跨界合作的新模式。在網絡金融化方面，中信銀行以互聯網金融為突破口，重點發力移動金融，搶占收單市場。2015年，一是推出互聯網移動金融創新產品“信e付”，依托移動客戶端提供供應鏈上下游企業間的在線訂貨、銷售及收付款服務，實現了商流、信息流、資金流與物流的“四流合一”。二是推出跨境電子商務支付產品“跨境寶”，成為業內首家具備“全流程、全幣種、全線上”跨境電商金融服務能力的商業銀行。

手機銀行渠道加速布局

站在“互聯網+”的風口上，手機銀行儼然成為各銀行互聯網金融的戰略重點。各銀行積極研發新版手機銀行，豐富微信銀行服務內容，為客戶提供綜合化信息平臺服務。

根據上市銀行2015年年報數據顯示，各上市銀行手機銀行交易量、客戶數量及手機支付業務量迅猛增長。從手機銀行交易量來看，2015年交行手機銀行交易量達4.06萬億元，同比增長259.29%；建行手機銀行交易量111.53億筆，增長高達266.68%。從手機銀行客戶數量來看，建行手機銀行用戶數達18284萬戶，較上年增長24.56%；光大銀行手機銀行客戶2203萬戶；民生銀行手機銀行客戶總數達1902.57萬戶，同比新增600.45萬戶。從手機支付業務量來看，招行手機支付累計交易金額1.2萬億元，同比增長179.75%；而中信銀行手機銀行交易金額1.14萬億元，比2015年增長8.82倍（見表7）。

智能化轉型――融合互聯網突出智能服務。

在“互聯網+”時代，面對互聯網金融生力軍涌現的沖擊，商業銀行不再僅僅是拼業務，更是拼服務。根據2016年3月15日中國銀行業協會的《2015年度中國銀行業服務改進情況報告》顯示，2015年中國銀行業服務又有新亮點和突破，客戶滿意度繼續提升。報告數據顯示，截至2015年末，中國銀行業金融機構網點總數達到22.4萬個，新增營業網點6900多個，實現功能分區的營業網點達到12.07萬個，裝修改造標準化網點1.42萬個，智能化網點達到7270個，設立社區網點4955個，小微網點1198個，銀行業積極推進基礎金融服務全覆蓋工程，努力實現基礎金融服務由“從無到有”向“從有到好”的轉變。

在網點建設方面，隨著“互聯網+”浪潮的興起，有觀點認為傳統銀行在加緊推進互聯網業務的同時，將會逐漸收縮傳統物理網點。但根據各上市銀行年報數據顯示，各銀行傳統物理網點“進退”步伐不一。五大行中僅有工行和中行的物理網點數量較上年減少，建行、農行、交行的網點數量持續增長，股份制銀行網點數量普遍呈增長趨勢（見表8）。中信、民生等銀行則更注重特色經營，更強調社區網點的布局建設，社區銀行網點數量快速增長。

此外，2015年，一些大型銀行開始加快智能型銀行的設立。但與其龐大的網點數量相比，智能銀行占比仍然較低。比如，工行在2015年有物理網點16732家，但其全年累計完成網點智能化改造3121家，占比不到20%；中行全年建成智能化網點2598家，占其所有分支機構比例約25%。

2015年，各家銀行在優化網點布局的同時，加速智能產品開發，基于線下渠道，應用互聯網技術改造服務模式和經營方式，滿足金融發展需要和客戶的需求。例如，中行在34家分行推廣網點智能排隊及預約管理系統，縮短網點排隊時間；民生銀行開通對公自助柜員機全自助受理模式，受理時間縮短至1-2分鐘；平安銀行整合柜面操作系統，實現客戶一次刷卡一次驗密即可完成多筆業務的辦理。

深化銀行轉型，綜合化國際化提速

隨著新常態的到來，在利率市場化、人民幣國際化、市場準入放松，以及互聯網金融加快發展、監管優化調整等多重因素影響下，中國銀行業經營戰略出現明顯分化。在發展路徑方面，大型銀行趨于走綜合化經營的集團發展道路；而大部分中小型銀行將更加關注走特色化經營之路，各家銀行均在探尋最適合自身的發展戰略。

商業銀行子公司制改革漸成趨勢

2015年初，銀監會主席尚福林在2015年全國銀行業監管工作會議上曾表示，探索部分業務板塊和條線子公司制改革，深化事業部制改革，推進專營部門改革。隨著監管部門政策意圖的明確和銀行自身發展的需要，不少銀行都將拆分子公司列入計劃，而理財部門成為拆分“熱門”。

2015年10月16日，中行董事會決議公告稱，該行董事會已表決通過了《關于中銀航空租賃私人有限公司境外上市方案的議案》。隨后不久，建行也表示，正在推進子公司改革。股份制銀行中，2015年11月18日，中信銀行成立百信銀行，并宣布發起設立中信銀行資產管理股份有限公司，注冊資金20億元，這意味著中信銀行公司理財業務的分拆。此外，興業銀行宣布將組成興業數字金融信息服務股份有限公司，浦發、光大兩家銀行也先后宣布要分拆理財業務并設立子公司進行運營。

銀行業探路綜合化經營

隨著經濟增速放緩、金融市場多元化發展步伐加快，加之客戶金融需求的變遷以及資本充足率監管約束趨嚴，綜合化經營逐漸成為各家銀行轉型發展的突破口。商業銀行綜合化經營要求更加重視創新，更加注重協同發展，發展目標由重增長轉向重發展，發展方式由重發展數量轉向重發展質量，盈利模式由重利差轉向重服務，特別是中小銀行要更加注重定位差異化、服務專業化、業務品牌化、經營特色化、管理精細化。通過綜合化經營，建立集團協同和共享機制，形成集團合力，強化綜合金融服務能力。

建設銀行在2015年綜合化經營成效顯著。2015年11月，建信養老金管理有限責任公司掛牌成立，意味著建行綜合化經營平臺建設取得新突破。目前建行業務已全面覆蓋基金、租賃、信托、保險、投行、期貨、養老金管理以及專業化銀行等多個行業和領域。2015年末，綜合化經營子公司資產總額2666億元，較上年增長40.65%；實現凈利潤39億元，增幅59.01%。

2015年，工商銀行綜合化子公司對集團盈利貢獻和戰略協同作用進一步加強，工銀瑞信管理資產規模大幅提升62.2%，營業收入和凈利潤分別增長95.2%和155.3%；工銀租賃總資產和凈利潤分別增長26.8%和17.4%；工銀安盛保費收入增長52.8%；工銀國際凈利潤增長136.7%。

農行在2015年強化投行、基金、保險、租賃等綜合化經營平臺建設，推進子公司專業化、特色化發展，四家綜合化經營附屬機構凈利潤增長41.6%。

交通銀行以“板塊+條線+子公司”協同模式為依托，提升子公司發展、協同、競爭三大能力，打造子公司流量業務、航空航運金融和財富管理三大特色，不斷深化戰略協同、突出行業特色，提高跨境跨業跨市場的經營能力和服務能力。各子公司在主營業務迅速發展，行業地位不斷提升的同時，積極發揮創新主體作用，全面融入集團板塊。

大型銀行深入推進國際化戰略

2015年，各大銀行積極響應國家戰略，把握“一帶一路”金融大動脈建設、人民幣國際化和中國內地企業“走出去”的市場機遇，有序推動海外機構籌設，持續推進海內外一體化發展，紛紛深入推進國際化戰略。

工商銀行穩步推進國際化經營發展，加強對中資企業“走出去”、“一帶一路”建設和人民幣國際化的金融支持。2015年，工商銀行全球網絡布局與渠道建設穩步推進，利雅得分行、仰光分行、工銀墨西哥正式開業。截至2015年末，工行在42個國家和地區建立了404家機構。其中，在“一帶一路”沿線18個國家和地區擁有123家分支機構。2015年末，工商銀行境外機構總資產2798.30億美元，比2014年末增加438.34億美元，增長18.6%，占集團總資產的8.2%，提高1.1個百分點。

2015年末，中國銀行海外商業銀行實現利潤總額73.21億美元，對集團利潤的貢獻度為19.72%。年末海外機構橫跨全球六大洲46個國家和地區，擁有644家分支機構，比2014年末新增16家，覆蓋18個“一帶一路”沿線國家，比2014年末新增3個。

2015 年，建行巴黎分行、阿姆斯特丹分行、巴塞羅那分行、米蘭分行、開普敦分行、倫敦分行開業相繼開業，蘇黎世分行成立并獲任人民幣清算行，迪拜國際金融中心分行正式獲頒牌照并營業。截至2015年末，建行已在全球25個國家和地區設立了130多家機構，基本完成在全球目標市場的機構布局，跨境業務和海外落地經營全面提速，國際競爭能力不斷提升。

農行在2015年積極穩妥推進國際化戰略，大力拓展“走出去”、自貿區金融業務，推進跨境綜合化經營，國際結算量突破1萬億美元，境外機構總資產和凈利潤分別增長28.6%和16.2%。

2015年，交通銀行布里斯班分行、盧森堡子行相繼開業，集團控股收購巴西BBM銀行成功實現簽約，這意味著交通銀行國際化戰略邁出新步伐，成為其布局拉美的第一步。截至2015年末，交通銀行共設立境外分（子）行14家，境外經營網點達56個。交通銀行持續深入推進國際化戰略，境外服務網絡逐步完善，境內外聯動業務、跨境人民幣業務、離岸業務等核心業務快速發展，境內外一體化服務能力進一步提高。