四項責任履職報告匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇四項責任履職報告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

1、四項監督制度是對選人用人權力監督的重要舉措

干部選拔任用問題歷來是社會的焦點。近幾年，通過不斷加強整治力度雖然取得和大成績，但用人上的不正之風和腐敗現象依然是干部群眾反映強烈的突出。四項監督制度，是以科學發展觀為指導，深入貫徹落實黨的十七大和十七屆四中全會精神，進一步匡正選人用人風氣、提高選人用人公信度的重要舉措，是深入整治選人用人上不正之風工作實踐經驗的科學總結，是干部選拔任用監督工作重要的制度創新，顯示了我黨堅定不移地推行治國必先治黨、治黨務必從嚴的堅強決心。

2、四項監督制度是根治選人用人上不正之風制度依據

現實中，用人上的違規行為和失察失誤現象時有發生，一個很重要的原因，就是干部選拔任用責任主體不清、責權關系不明，致使出了問題往往難以追究到位。四項監督制度以監督檢查和案件查處為利器，在選人用人問題上應該怎樣做、不應該怎樣做，對違規失責者應該受到怎樣的查處都有明確規定，改變了以往在選人用人上實施責任追究方面模糊不清、不知從何下手的尷尬局面。依據這四個監督制度，就可以及時、有效地處理選人用人上各種違規違紀的行為。

3、四項監督制度是治理選人用人不正之風的“組合拳”

四項監督制度，將干部選拔任用工作的組織監督和民主監督、過程監督和效果監督有機結合起來，相互補充，形成合力，為干部選拔任用形成系統的“防控網”。《黨政領導干部選拔任用工作責任追究辦法（試行）》，以責任追究促正確履職，堅持有規必嚴守、違規要查處，有權必有責、失責要追究的原則，列出了五大類責任主體和39種責任情形，并規定了責任追究措施。《黨政領導干部選拔任用工作有關事項報告辦法（試行）》，著眼于事前把關和事前預防，規定了五種干部選拔任用情況應當書面報告上一級組織部門，規定了七種干部選拔情況在作出決定前應當征求上一級組織人事部門的意見。《地方黨委常委會向全委會報告干部選拔任用工作并接受民主評議辦法（試行）》，強化了“事后”監督，規定地方黨委常委會每年向全委會報告工作時，要專題報告年度干部選拔任用工作情況，并在一定范圍內接受對本級黨委干部選拔任用工作和新選拔任用領導干部的民主評議。《市縣黨委書記履行干部選拔任用工作職責離任檢查辦法（試行）》，將市縣黨委書記履行干部選拔任用工作職責情況與其提拔交流直接掛起鉤來，詳細規定了檢查的內容、檢查的程序、參加民主評議的范圍，同時規定了檢查結果的運用。

二、對貫徹落實四項監督制度的幾點建議

1、要認真學習，拓展廣度和深度

積極參與專題輔導講座、大會交流、典型案例剖析、知識問答測試等方式的學習，使四項監督制度入心入腦，真正的熟知。要將學習貫徹實施四項監督制度，列入日常學習、工作、考核的一項重要內容，通過全面的分析檢查，整改提高擴展學習的廣度和深度。

2、要全面推行，抓住重點

篇（2）

1、四項監督制度是對選人用人權力監督的重要舉措

干部選拔任用問題歷來是社會的焦點。近幾年，通過不斷加強整治力度雖然取得和大成績，但用人上的不正之風和腐敗現象依然是干部群眾反映強烈的突出。四項監督制度，是以科學發展觀為指導，深入貫徹落實黨的十七大和十七屆四中全會精神，進一步匡正選人用人風氣、提高選人用人公信度的重要舉措，是深入整治選人用人上不正之風工作實踐經驗的科學總結，是干部選拔任用監督工作重要的制度創新，顯示了我黨堅定不移地推行治國必先治黨、治黨務必從嚴的堅強決心。

2、四項監督制度是根治選人用人上不正之風制度依據

現實中，用人上的違規行為和失察失誤現象時有發生，一個很重要的原因，就是干部選拔任用責任主體不清、責權關系不明，致使出了問題往往難以追究到位。四項監督制度以監督檢查和案件查處為利器，在選人用人問題上應該怎樣做、不應該怎樣做，對違規失責者應該受到怎樣的查處都有明確規定，改變了以往在選人用人上實施責任追究方面模糊不清、不知從何下手的尷尬局面。依據這四個監督制度，就可以及時、有效地處理選人用人上各種違規違紀的行為。

3、四項監督制度是治理選人用人不正之風的“組合拳”

四項監督制度，將干部選拔任用工作的組織監督和民主監督、過程監督和效果監督有機結合起來，相互補充，形成合力，為干部選拔任用形成系統的“防控網”。《黨政領導干部選拔任用工作責任追究辦法（試行）》，以責任追究促正確履職，堅持有規必嚴守、違規要查處，有權必有責、失責要追究的原則，列出了五大類責任主體和39種責任情形，并規定了責任追究措施。《黨政領導干部選拔任用工作有關事項報告辦法（試行）》，著眼于事前把關和事前預防，規定了五種干部選拔任用情況應當書面報告上一級組織部門，規定了七種干部選拔情況在作出決定前應當征求上一級組織人事部門的意見。《地方黨委常委會向全委會報告干部選拔任用工作并接受民主評議辦法（試行）》，強化了“事后”監督，規定地方黨委常委會每年向全委會報告工作時，要專題報告年度干部選拔任用工作情況，并在一定范圍內接受對本級黨委干部選拔任用工作和新選拔任用領導干部的民主評議。《市縣黨委書記履行干部選拔任用工作職責離任檢查辦法（試行）》，將市縣黨委書記履行干部選拔任用工作職責情況與其提拔交流直接掛起鉤來，詳細規定了檢查的內容、檢查的程序、參加民主評議的范圍，同時規定了檢查結果的運用。

二、對貫徹落實四項監督制度的幾點建議

1、要認真學習，拓展廣度和深度

積極參與專題輔導講座、大會交流、典型案例剖析、知識問答測試等方式的學習，使四項監督制度入心入腦，真正的熟知。要將學習貫徹實施四項監督制度，列入日常學習、工作、考核的一項重要內容，通過全面的分析檢查，整改提高擴展學習的廣度和深度。

2、要全面推行，抓住重點

篇（3）

1、四項監督制度是對選人用人權力監督的重要舉措

干部選拔任用問題歷來是社會的焦點。近幾年，通過不斷加強整治力度雖然取得和大成績，但用人上的不正之風和腐敗現象依然是干部群眾反映強烈的突出。四項監督制度，是以科學發展觀為指導，深入貫徹落實黨的大和屆四中全會精神，進一步匡正選人用人風氣、提高選人用人公信度的重要舉措，是深入整治選人用人上不正之風工作實踐經驗的科學總結，是干部選拔任用監督工作重要的制度創新，顯示了我黨堅定不移地推行治國必先治黨、治黨務必從嚴的堅強決心。

2、四項監督制度是根治選人用人上不正之風制度依據

現實中，用人上的違規行為和失察失誤現象時有發生，一個很重要的原因，就是干部選拔任用責任主體不清、責權關系不明，致使出了問題往往難以追究到位。四項監督制度以監督檢查和案件查處為利器，在選人用人問題上應該怎樣做、不應該怎樣做，對違規失責者應該受到怎樣的查處都有明確規定，改變了以往在選人用人上實施責任追究方面模糊不清、不知從何下手的尷尬局面。依據這四個監督制度，就可以及時、有效地處理選人用人上各種違規違紀的行為。

3、四項監督制度是治理選人用人不正之風的“組合拳”

四項監督制度，將干部選拔任用工作的組織監督和民主監督、過程監督和效果監督有機結合起來，相互補充，形成合力，為干部選拔任用形成系統的“防控網”。《黨政領導干部選拔任用工作責任追究辦法(試行)》，以責任追究促正確履職，堅持有規必嚴守、違規要查處，有權必有責、失責要追究的原則，列出了五大類責任主體和39種責任情形，并規定了責任追究措施。《黨政領導干部選拔任用工作有關事項報告辦法(試行)》，著眼于事前把關和事前預防，規定了五種干部選拔任用情況應當書面報告上一級組織部門，規定了七種干部選拔情況在作出決定前應當征求上一級組織人事部門的意見。《地方黨委常委會向全委會報告干部選拔任用工作并接受民主評議辦法(試行)》，強化了“事后”監督，規定地方黨委常委會每年向全委會報告工作時，要專題報告年度干部選拔任用工作情況，并在一定范圍內接受對本級黨委干部選拔任用工作和新選拔任用領導干部的民主評議。《市縣黨委書記履行干部選拔任用工作職責離任檢查辦法(試行)》，將市縣黨委書記履行干部選拔任用工作職責情況與其提拔交流直接掛起鉤來，詳細規定了檢查的內容、檢查的程序、參加民主評議的范圍，同時規定了檢查結果的運用。

二、對貫徹落實四項監督制度的幾點建議

1、要認真學習，拓展廣度和深度

積極參與專題輔導講座、大會交流、典型案例剖析、知識問答測試等方式的學習，使四項監督制度入心入腦，真正的熟知。要將學習貫徹實施四項監督制度，列入日常學習、工作、考核的一項重要內容，通過全面的分析檢查，整改提高擴展學習的廣度和深度。

2、要全面推行，抓住重點

篇（4）

2007年，全省工商系統按照省政府部署，實施了以重大國有資產處置審批制度、重大資源開發利用項目審批制度、重大投資項目審批和核準制度、重大財政追加預算支出審批制度為內容的法治政府四項制度。全系統結合職能職責，在抓好省局機關實施的同時，加強對州(市)、縣(區、市)工商局的指導、幫助、督促、檢查，切實將各項制度納入單位、部門決策程序，用法治政府四項制度的要求來規范行政審批行為。一是以系統內國有產權無償劃轉、有償轉讓、資產損失核銷與經營利潤上繳為工作重點，認真執行重大國有資產處置審批制度：二是以清理規范性文件、開展好重大資源開發利用的聯合審批為工作重點，認真執行重大資源開發利用項目審批制度：三是以項目建議書、可行性研究報告或項目核準的階段實行重大項目并聯并行審批核準辦法為工作重點，認真執行重大投資項目審批和核準制度；四是以系統內重大財政預算支出追加的申報、審核和批準為工作重點，認真執行重大財政追加預算支出審批制度。

全省工商系統通過實施法治政府四項制度，規范了行政審批行為，進一步強化了法治意識，國有資產處置審批、重大資源開發利用聯合審批、重大投資項目審批核準、重大財政追加預算支出審批更加規范。2007年以來，全系統在執行法治政府四項制度方面未發生違紀、違規、違法事件，共執行國有資產處置審批147項，清理相關規范性文件43份。

二、落實責任政府制度，構建“責任工商”

2008年，全省工商系統按照省政府部署，實施了以行政問責制、首問負責制、服務承諾制、限時辦結制為內容的責任政府四項制度。省工商局納宗會局長代表全省工商系統向社會作出5項莊嚴承諾，省工商局通過“云南省政務信息公開網”向社會公示了24項具體服務承諾內容。實行了局長接待日、處(科、股)長值班制度、業務王作AB角、“一廳式辦公、一條龍服務”、“零距離”柜臺式辦公、設置電子顯示屏和觸摸屏、電子眼全程監控登記：在辦公場所都設立了指路、指門、指人的服務崗或示意圖；在注冊窗口增設椅子、飲水器具、辦事須知等服務措施：在網站上公布辦事程序、辦事時限、收費項目、收費標準、收費依據等；在公開服務場所設立電子眼全程監控服務過程，實行當事人當場對服務進行電子投票評議制度：制定文明辦公規范、文明規范用語。推行引導服務、跟蹤服務、預約服務、延時服務、解難答疑服務等；為了確保責任到具體人和崗位，避免延誤服務對象辦事，對專門業務工作AB角進行再明確，做到不讓群眾久等、不讓群眾為難、不讓群眾受氣、不讓群眾反復跑路的“四不”服務。

全省工商系統通過實施責任政府四項制度，一是工作作風明顯轉變。在全省落實責任政府四項制度中起到了表率和典范作用，轉變了工作作風，改善了服務質量；二是責任意識明顯增強。通過監管重心下沉，執法關口前移。實現履職到位，將工作責任落實到人，使干部職工都直接感受到肩負的責任；三是服務質量明顯改善。形成了在位就在崗、在崗就履職、履職就高效、服務就優質的良好局面，服務意識明顯增強，服務環境明顯改善，人民群眾對工商工作的滿意度有了很大提升；四是工作效率進一步提高。通過實施責任政府四項制度，解決了少數單位、個別人辦事效率和服務質量不高等問題，提高了工作質量和水平。2008年以來，全省工商系統先后行政問責各級干部37人，其中處級干部8人、科級干部14人、一般干部15人；落實首問負責制、完成首問首辦數9012件，完成服務承諾事項5499件，完成限時辦結事項9177件。

三、推行陽光政府制度，創建“陽光工商”

2009年，全省工商系統按照省政府部署，實施了以重大決策聽證制度、重要事項公示制度、重點工作通報制度和政務信息查詢制度為內容的陽光政府四項制度。全系統緊扣職能。構建高效率、零障礙的市場準人工作機制，做到陽光許可；構建從“管理本位”向“服務本位”轉變的服務型工商工作機制，做到陽光監管；構建人性化、說理式的執法工作機制，做到陽光執法；構建為消費者提供多層次、多方式的消費維權服務的工作機制，做到陽光維權；構建“群眾評議、內部考核”內外監督相結合的工作機制，做到陽光監督。

全省工商系統通過實施陽光政府四項制度，工商工作更加公開透明，實現了重大決策聽證制度化、重要事項公示常態化、重點工作通報規范化、政務信息查詢系統化；服務發展有了新舉措，市場監管有了新成效，服務和執法水準明顯提高。

篇（5）

現根據彌辦發（20__）86號文件精神要求，結合本單位實際情況，對照《__縣20__年度效能監察責任書》進行全面、認真的自查自檢，現將自查情況匯報如下：

一、對照目標責任，進行逐條自查，現歸納如下：

1、依法履職，按照管理事項及時制定措施，作出決定，本單位按照行政許可規定收取水資源費；對已建、在建、立項準備開工建設的各項水利工程嚴格按照管理規定開展工作，做到主體合法、內容合法、程序合法；正確高效地履行職責，完成縣委、縣政府和上級主管部門部署的各項目標任務；達到質量要求及取得預期效果。

2、依法公開與公民、法人、其他組織的權利義務密切相關的有關事項，做到辦事公開。按季度進行政務公開，總結本單位上一季度完成的重點工作情況及下季度即將開展的重點工作進行公開，對已建、在建和即將開工建設的各項水利工程進行公開，接受群眾的監督。

3、黨政領導、一般干部職工做到了清正廉潔，無“吃、拿、卡、要”現象。

4、實行服務承諾制、首問責任制、限時辦結制和行政責任追究制。

5、領導帶頭做到了作風深入扎實、深入局屬各單位、各鄉鎮供水地、病險水庫，深入基層指導工作多于60天，積極向上級爭取政策及資金扶持。

6、建立健全效能建設方面的制度，制定了內部管理制度，實行制度管理并取得良好效果。干部工作作風得到明顯轉變、閑聊的人少了，看書學習鉆研業務的人多了。

7、涉及多個部門的管理工作運轉協調、有序、規范。

8、機關工作人員自覺遵守單位規章制度，按時上下班，上班期間自覺掛牌上崗、實行ab角制，保持政令暢通。

二、對照考核評分標準，自評109分。

將加分情況和工作創新方面分別作如下說明：

（一）加分情況：在自評100分的基礎上，加上限分10分，現作如下說明：

1、（1）農村飲水安全工作于20__年12月被確定為“全國100個農村飲水安全建設管理示范縣”。加4分。（2）本單位榮獲“全省20__年度農田水利基本建設先進縣”稱號。加3分。

2、20__年“黨建經濟目標考核和黨風廉政建設責任目標”考核為一等獎。加1分。

3、工作有一定創新，加2分。（1）及時把《云南省行政問責辦法等四項制度工作手冊》印發到局屬各單位、各鄉鎮水務所、機關干部職工手中，做到機關干部職工人手一冊，在“__縣行政機關推行四項制度業務骨干培訓會議”上得到口頭表揚并向全縣推行；（2）超前向局屬各單位、各鄉鎮水務所推開效能監察工作。在沒有接到縣級通知的情況下，局效能監察辦公室積極向各鄉鎮水務所、局屬各單位提出推行“三項制度”，并將材料上報局效能監察辦，此超前做法得到年中縣“四項制度”落實情況抽查組表揚。

三、存在的問題

進一步面向全系統學習宣傳“四項制度”的力度不夠；在面向全系統推行“四項制度”的深度方面和創造性地開展工作方面還有待加強。

四、整改措施

篇（6）

現把一年來各項工作的開展情況匯報如下：

一、黨建工作：

      “”按時召開，一編三定工作履職盡責。四項制度形成制度化，組織活動場所硬件齊全，

二、脫貧攻堅：

1.  一年來在社區責任組和“兩委”的共同努力下，緊扣國家“兩不愁、三保障”識貧標準，精準幫扶，取得良好的社會效，新識別7戶18人。

2. 落實各項扶貧政策，為群眾解決實際困難， 

二.項目建設：

按照市、鎮的工作要求，組織全體村組干部，不分晝夜，利用六天時間，拆除穎北大道路段70戶90所房屋，展示了兩委干部的戰斗力，保證了工程的順利進行。

三.環境整治方面：

1. 根據我村村莊現狀，合理制定出環境衛生整治計劃，組織村保潔員、巾幗志愿隊、兩委干部和黨員開展清潔家園行動，受到群眾好評。

2. 增加基礎設施，籌資設置了三個垃圾場，100多個垃圾箱，每個垃圾箱都有專人負責清運垃圾和日常維護，保證垃圾日產日清。

四、廉潔自律方面：

認真執行各項廉潔自律政策，無違反相關紀律，在黨員干部中起到表率作用。

   下一步的工作打算。

篇（7）

一、提高認識，不斷增強做好規服工作的責任感和使命感

規范化服務型政府（機關）建設涉及群眾切身利益，體現黨和政府形象，事關改革發展大局。首先，加強規范化服務型政府（機關）建設，是貫徹落實黨的十七大精神，建設服務型政府的客觀要求。*同志在黨的十七大報告中，對“加快行政管理體制改革，建設服務型政府”作出了戰略部署，明確提出了“著力轉變職能，理順關系，優化結構，提高效能”的要求。為此，我們要把認識統一到中央的戰略部署上來，不斷深化規服工作提升機關行政效能。第二，加強規范化服務型政府（機關）建設是服務“兩個加快”的現實需要。為促進*加快發展，科學發展，又好又快發展，省委、省政府提出了“加快建設災后美好新家園，加快建設西部經濟發展高地”的工作目標。我市是極重災區，百廢待興，災后恢復與重建工作倍受關注，機遇與挑戰并存，這就必須按照“非常之時，要有非常之為；非常之事，要盡非常之責”的要求，為災后重建提供一流的政務服務環境。第三，加強規范化服務型政府（機關）建設，是改進工作作風，順應群眾期盼，實施親民、便民、惠民工程的具體體現。近年來，我市各部門在推進職能轉變，改進工作作風，提高服務質量等方面取得了明顯成效。但是，機關工作規范程度不夠，效能不高的問題仍然存在，如：行政審批過多過濫，該放不放，以批代管現象突出；行政審批流程優化不到位，環節多，設置不合理，群眾辦事不方便；“兩集中，兩到位”落實不夠，有的單位服務窗口存在“只掛號，不看病”；服務意識不強，仍然有、吃拿卡要等損害群眾利益的現象發生。為此，我們必須把規范化服務型政府（機關）建設同黨的十七大精神結合起來，同廣大群眾的迫切需求結合起來，緊密結合我市災后重建的實際，努力提高各級干部對規范化服務型政府（機關）工作的認識，增強緊迫感、責任感、使命感，加快制度創新和體制創新，以優質的政務環境，高效的機關效能，服務“兩個加快”，促進“兩個加快”。

二、明確職責，確保履職到位

規服監督員要按照“都江堰市規范化服務型政府（機關）建設監督員管理辦法（試行）要求，認真履行規服辦賦予的工作職責，積極開展監督工作。一是要對各鄉鎮、市級各部門及其工作人員遵守、執行國家法律、法規和政策，依法履職進行監督。二是要對機關落實“四項制度”（首問責任制、限時辦結制、責任追究制和社會評議制），以及優化辦事流程，提高機關行政效能建設的情況進行監督。三是積極參與市規服辦組織的評議、檢查、專題調研等活動，并提出合理化建議。四是積極參加市規服辦組織召開的有關工作會議，聽取和了解規服工作的安排部署。五是對市規服辦委托的其它監督事項實施監督。

三、加強學習，切實提高規服監督的實效

為快速推進我市規范化服務型政府（機關）建設，更好地服務于災后重建，不僅需要全市上下統一思想、提高認識，轉變政府職能，轉變工作作風；也需要各鄉鎮、各部門工作人員“特別講大局、特別講付出、特別講實干、特別講紀律”；更需要規服監督員積極開展監督工作，建言獻策。借此機會，我代表市委、市政府對你們的工作提三點希望：

第一，要加強自身建設。市規服辦聘請你們為規服監督員，這既是市委、市政府對大家的高度信任，也是人民群眾對大家的殷切希望。大家一定要有強烈的事業心、責任感，站在對市委、市政府負責，對廣大人民群眾根本利益負責的高度做好監督工作。特別是當前，災后重建工作任務非常繁重，希望你們加強學習，抽出一定時間，學習研究有關規范化服務型政府（機關）建設知識，掌握相關法律法規和政策，不斷提高監督水平，在監督中提高自己、在提高中實施監督。同時，規服監督員也要不斷規范自身行為，自覺接受規服辦的指導，嚴格遵守監督紀律，切實提高監督實效。

第二，要敢于堅持原則。監督工作大都是挑毛病、找問題，有時還要得罪人。作為規服監督員，在問題面前要敢于堅持原則，善于辨別是非，正確履行規服辦賦予的職責。要堅持實事求是原則，言之有據、言之有理，凡事做到公平、公正，不摻雜個人偏見；用法律、法規、政策說話；要敢于監督，善于監督，不斷改進監督方法，努力提高監督質量。

篇（8）

一、問責機制概念及發展現狀

問責機制是企事業單位管理的有效手段，在行政學上，將問責機制的概念界定為：在某項活動中掌握權利，即需要擔負對等的責任，在管理活動中根據責任度量來實現失責人的追究處罰，是一種保障權責對等的機制。在這一機制當中，權利主體與客體應當十分明確，能夠通過各種評價手段實現問責客體的履職程度，從而實現權責一致。

在我國，問責機制的普遍推行應追溯到“非典”事件，后由于“三鹿”事件不斷擴大，但是，就目前來看，我國各方面的問責機制并不具備完備的體系，群眾參與度明顯不足，出現監督不力，執行不嚴等問題。我國各類問責機制函待完善，問責機制發展尚處于初級階段。

此外，近段時間我國制造業產品問題及事故頻發，建立問責機制已經成為社會大眾的呼吁，從審計方面出發，要實現審計問責機制，那就必須對內部審計與問責機制的關系進行透徹研究，才能真正找準切入點，構建科學的問責機制。

二、基于宏觀視角的內部審計問責角色分析

根據世界銀行關于公共服務問責框架分析，在公共服務中，參與主體一般包括三個方面，分別為提供者、消費者及政府三個方面，包含消費者與政府之間的信息溝通、消費者與提供者的權利關系、政府與提供者之間的協約及提供者的內部管理四項問責關系。這一理論也被稱為“問責三角形”理論，在產品市場中，產品提供涉及主體包括生產者、銷售者及消費者，通過借鑒問責三角形理論基礎，我們可以得到企業產品市場中問責機制的類型。主要包括消費者對生產者、消費者對銷售者、生產者對銷售者相互問責及生產者與銷售者內部問責。在經濟規模不斷壯大的情況下，企業的銷售鏈將增長，會逐漸形成集產、供、銷一體的高級銷售鏈，這就會催生兩種基本的問責機制，分別為消費者對企業問責及企業內部問責。消費者對企業問責，是一種異體問責機制，這種問責機制中，消費者無法對企業產生完全信任，這樣的需求直接導致了企業內部審計的產生，要求具備相當獨立性與權威性的內部審計機構為問責者提供直接有效的信息，進而推動了企業內部問責的發展，使得問責機制具備了良好的基礎。

三、基于微觀層面的內部審計問責角色分析

微觀層面即企業內部層面，在這一層面之中，內部審計在問責機制中承擔的角色主要包括以下幾種：

第一，企業內部審計依附于問責需求。委托機制下，企業內部會產生一系列成本，由于權責不對稱或是信息不對稱，人很容易產生個人主義，對委托人的利益造成損害，為了避免這一狀況，必須建立問責機制，這就需要內部審計評價信息作為支撐，因此，內部審計依附于問責需求。

第二，內部審計業務類型根據問責內容確定。內部審計是對企業的評價活動，這樣的評價時多元的，是多種企業活動組織成的數據信息，內部審計依附于問責需求，其評價也應該滿足相應需要。其主要內容包括財務問責需求引發的財務審計、管理問責需求引發的內部控制審計及績效審計等。

第三，內部審計報告關系以問責對象為基礎。企業內部委托關系主要包括原始委托與派生委托兩種。分別指股東與管理層之間的關系、管理層與操作層間的關系。這兩大關系將企業內部組織的聯系搭建起來。在問責過程中，若管理層為問責對象，那么審計報告即為治理類型報告；若操作層為問責對象，那么審計報告即為管理動機報告，且兩種報告上報主體不同，分別為董事會、財務總監或經理。

第四，企業內部審計為問責機制信息提供必要保障。問責機制不僅包括經濟問責，也包括行政問責。經濟問責是對企業內部資源的問責機制，行政問責是對企業內部權力的問責機制，在企業工作開展的過程中，內部審計對于問責機制的支持也是多元化的。例如，在經濟信息方面，內部審計能夠對責任主體信息真實性及準確性進行分析，將財務信息進行客觀審計，上報問責主體。在行政信息方面，內部審計能夠將企業內部運營信息收集起來，通過與監察機制的溝通分析，上報問責主體。問責主體可以通過這類信息實現良好的內部管理。

四、強化內部審計問責功能途徑

與內部控制相似，內部審計在問責機制中扮演的功能也是監督及控制，因此，提高內部審計在問責機制中的效能，也可以從事前、事中、事后三個方面進行。

第一，問責的首要工作是要確認責任主體是否出現了瀆職瀆責現象，且權利主體的責任大多已經通過責任書、員工手冊等界定下來，因此在事前問責過程中，審計部門無需提供信息，在發生問題之后，審計可以適當提出建議，作為制度優化型建議。

第二，事中工作是內部審計也是問責機制的核心工作，在這一階段中，內部審計不僅要具備扎實的分析能力，還應從企業戰略出發分析職責履行程度，這一階段的工作應以信息報告為主，內部信息確認為輔。

第三，事后工作是問責結束后的工作，這一階段的問題已經經過處理，因此，這一階段的文章應該以激勵約束為主，信息報告為輔。

參考文獻：

[1]阮博瑩. 內部審計在企業問責制中的運用研究[D].浙江工商大學，2014.

篇（9）

市場準入崗位責任管理。市場準入崗位責任管理是指以崗位盡職為基本要求，明確市場準入崗位的操作內容、方法、程序，落實市場準入業務工作責任，確保增強行政審批質效的管理規定。市場準入是防范銀行風險的第一道關口，加強準入管理是保障銀行機構穩健運行和銀行體系安全的必要前提。依據銀監會“建立規范、公正、透明的市場準入管理體系”的要求，市場準入工作應堅持以下指導思想：明確崗位職責，合理劃分事權，規范盡職要求，加強內部監督，嚴格責任追究，做到公開程序、依法許可，實現發展與內控兼顧、效率與質量并重。制訂《市場準入監管操作規程》和《市場準入監管崗位責任管理辦法》，明確劃分監管處長(分管局長)、分管副處長(分局副局長)及監管崗位人員的管理責任，界定各市場準入崗位的盡職要求，包括合規性要求、審慎性要求、程序性要求、時限要求、機構開業后經營管理狀況評估要求、新業務風險跟蹤識別與后評估要求、高管人員履職評價要求等。設立銀監局市場準入專業考評辦公室，每半年對各監管處室、各銀監分局市場準入工作的合規性開展一次考察并進行市場準人監管崗位盡職調查，對市場準人工作基礎薄弱、效率效能較低的處室，提出調整市場準入審批權限的建議。

非現場監管目標責任管理。非現場監管目標責任管理是指以數據指標的監測監控為基本線索，明確非現場監管的內容、方法、程序，突出工作目標考核，確保非現場監管過程和結果對整個監管工作發揮基礎和指導作用的管理規定。管理思路是，制訂《非現場監管工作指引》和《非現場監管目標責任管理辦法》，建立統一規范的銀行業非現場監管工作流程和監測分析框架，嚴格規范監管信息的采集加工、風險分析與評價、非現場監管分析報告、風險評價結論的反饋與使用等程序和要求，進而設定非現場監管工作目標，明確各級非現場監管員的職責，加強對非現場監管工作及任務完成情況的管理和考核，促使非現場監管人員及時、完整地收集監管報表等信息資料，定期進行監測分析、風險評估，及時識別、預警風險，跟進異常情況并向上級報告結果。

為保證非現場監管工作責任的落實，銀監局非現場監管專業考評辦公室根據《非現場監管目標責任管理辦法》，每牛年對各處室非現場監管工作情況進行一次評價，年度工作結束后對全年工作目標任務完成情況進行考核，并重點考評工作質量和效率。考評的主要內容包括：信息資料收集的及時性和全面性、分析的合理性和準確性、報告程序的合規性、監管建議或措施的可行性、非現場監管的有效性和監管信息檔案的規范性、完整性。

現場檢查項目責任管理。現場檢查項目責任管理是指以單個現場檢查項目為管理單元，明確現場檢查方法、程序及各環節責任，實行項目全過程管理和主查人終身負責制的管理規定。現場檢查是銀行監管的必要手段，為進一步提高現場檢查的獨立性、權威性，應根據項目責任管理的要求修訂完善現場檢查操作規程，并制定《現場檢查項目責任管理辦法》，規范現場檢查的程序和質量要求。加強現場檢查計劃和項目立項管理的歸口管理，嚴格對自選項目立項的合理性及可行性進行審查。年度現場檢查規劃一經審定，即印發各監管處室、分局執行，并提前通知各銀行業機構，增強檢查透明度和計劃性。認真執行現場檢查項目主查人(兼任檢查組組長)負責制，主查人應自始至終參加檢查，對現場檢查項目的方案制定、檢查實施、證據收集、工作底稿編寫、報告撰寫、檔案整理等實行全過程責任管理。檢查前，主查人擬訂檢查實施方案，報經項目申請部門和局領導審核后組織實施；檢查中，認真落實檢查方案，嚴格履行檢查程序；檢查結束后，按規定撰寫檢查報告、提出對有關問題的行政處罰建議及監管工作建議；向項目申請部門、辦公室及分管領導報告工作完成情況；向項目申請部門移交檢查檔案。

對項目完成情況、檢查組及其成員履職情況進行兩個層次的評價，一是每季度安排現場檢查人員述職，由所在處室每季度對其在現場檢查中的履職情況進行考核；二是年末由銀監局現場檢查專業考評辦公室參照后續現場檢查及日常非現場監管規程對現場檢查項目成果的跟蹤監管情況進行檢查；對全年所有現場檢查項目實施方案、檢查報告的質量和主查人履行職責的情況進行評價；評選出優秀項目和優秀主查人；對違規、違紀、失職的提出問責建議。

四項制度：規范監管行為，實現科學監管

銀行業監管職責的順利實施和充分發揮，在很大程度上取決于一整套較為完善的制度體系的確立和良好執行。

管檢交叉制度。建立該制度旨在強化監管自律約束、提高監管透明度，使監管處室日常監管(市場準入監管、非現場監管)與現場檢查職能適時適度分開、既獨立又協作，現場檢查人員與非現場監管人員和市場準入監管人員交叉整合使用，并對重大或特定的現場檢查項目，在全局范圍內統一調配檢查人員、主要由與相關監管處室無日常監管關系的檢查組實施。通過一定程度的管檢交叉活動，實現日常監管與現場檢查相互促進、相互補充、相互監督的有機結合。

查處分離制度。依照銀監會《行政處罰辦法》，明確查處過程中各有關部門的職權，規范對銀行業務問題的查處行為，做到各有關部門相互配合、相互制約，確保行政處罰公平、公正；對日常非現場監管中發現且需立案檢查的問題，按規定程序立案后實施檢查，查清事實并充分收集相關證據，主查人提出處理建議，監管處室提出初步處理意見，形成完整的卷宗資料，移交政策法規處審查，主查人對檢查、取證過程及所移交材料的真實性、準確性、完整性負責；政策法規處對監管處室、檢查組移交的檢查、調查材料進行審查，按照有關法律法規審核，提出相應的行政處罰意見，提交有關會議研定后實施，并對處罰意見審核、復議、執行過程及處罰的合法性負責。

跟蹤問責制度。依據監管責任制及監管工作盡職要求，對監管過程及結果進行跟蹤監督并對其中存在的問題實施責任追究。紀檢監察部門定期對監管執法及職責履行情況進行執法監察，開展現場檢查再監督，及時反映、糾正和防止現場檢查中的監管寬容、不作為或亂作為問題，依規查處現場檢查中的違法違紀行為。

績效考核制度。該制度是指對照工作職責和目標任

務，按季度分級定性定量考核各監管處室、各銀監分局的監管工作及責任目標完成情況，并將考核結果與季度績效工資分配、監管人員晉職晉級等掛鉤。設立銀監局績效考核領導小組及辦公室，采取全方位考核方式，對工作人員季度或年度監管工作目標任務完成情況進行量化考核。每季度末，依據年初與各監管處室、各分局負責人簽訂的年度工作目標責任書，參考市場準入、非現場監管、現場檢查三項專業季度考評情況，對各項工作目標任務完成情況進行定量考核，分級評定各考核對象每季度考核等次；年末綜合匯總四個季度考核結果相應確定全年考核等次，依據考核等次核發季度績效工資和全年績效工資，發揮考核和績效工資激勵作用。

五項保障：強化監管基礎，實現持續監管

強化監管信息系統支持保障。根據銀監會“1104”工程統一規劃，充分利用現代電子技術和信息技術，加快建立銀監局系統的監管信息管理體系。一是加強統計信息規范化管理，實現“數入一門，數出一門”。制定《監管統計信息管理辦法》，建立監管統計信息的數據處理中心，在數據的采集、加工、上報、共享以及等環節上實行歸口管理，減少數據處理層次和環節，提高數據報送、處理的效率和質量。明確要求被監管對象專設統一管理報表、數據報送的專業部門，按規范流程實現監管報表“點對點”集中報送。二是加快網絡建設步伐，大力推廣辦公自動化和信息管理系統。加快建設由銀監局內聯網、城市金融網、互聯網接人工程組成的多層級、多通道的網絡系統，實現“上聯銀監會，下接分局、辦事處，內聯被監管機構，外聯國際互聯網”的建網目標，為辦公自動化及信息管理系統的應用奠定基礎。三是加快信息監測和預警體系建設步伐，提高監管信息處理能力。建立以統計信息處為主導、各監管處室參與的銀行業信息監測和預警中心，逐步實現統計數據收集校對、加工處理、編制報表的信息化處理。完善銀行業機構風險監測指標和風險預警體系，加強對非現場監測數據的綜合分析和運用，及時向監管處室通報和提示預警信息，提高非現場監管信息質量。

強化監管人才隊伍建設保障。確立銀監局系統人才隊伍建設基本思路，即：以崗位培訓、崗位成才為主導方式，以崗位細分、明確規范、專業達標、定期考核為基本架構，明確人才培訓培養目標，制訂實施《監管人才培訓培養規劃》，建立長遠、持續的監管人才培訓培養機制。采取以下措施：一是制定監管人員個人成長規劃。力爭用兩到三年的時間，在全局系統建立由精通相關專業的100名現場檢查主查人和綜合分析人員、熟悉相關專業的300名專項檢查人員和分析人員、200名保障支持人員構成的監管人才庫。按總體目標，對監管人員個人發展目標進行統一規劃，通過業余自學、脫產學習、崗位培訓等途徑，不斷提高專業人才的理論水平和業務技能，并定期進行檢查和評估，打造職業化監管隊伍。二是加強崗位培訓工作。按照“立足崗位，選定專業，限期達標，組織評估，獎勵兌現”的原則，制定全局系統干部教育培訓工作規劃和分年度工作目標、計劃，采取脫產進修、交流學習、專題講座、專家輔導、專業培訓、集中調研、擔任主查等培訓措施，分級分類組織開展有針對性的、多層次的、組織安排與自加壓力相結合的培訓活動。推進干部教育培訓信息化和教學手段網絡化，改進教育培訓方法，完善教育培訓登記制度，提高培訓工作質量。三是強化教育培訓激勵。設立監管人員培訓培養工作專家考評委員會，對各類培訓教育項目和監管系列職務資格進行嚴格的考試考核。制訂干部職工教育培訓保障和獎勵辦法，對職工自學成才、參加培訓及業余學歷學位教育并取得成效的予以獎勵。

強化監管資源系統管理保障。建立以省局為中心的省局、分局、監管辦事處人員集中調度、資源統一整合的系統管理體制。一是加強監管工作的集中統一管理。省局負責組織、統籌全省銀行業監管工作，部署轄內重大監管活動，統一安排大型現場檢查，具體承擔對省級及武漢市銀行業金融機構的監管任務。銀監分局負責轄內銀行業金融機構監管和風險處置：工作，按照“管法人”的要求，重點抓好法人機構監管。監管辦事處負責當地銀行業金融機構日常監管工作，重點是農村信用社和郵儲機構。二是統一調度監管力量。統一調配、集中使用現有監管力量，從全系統抽調監管人員，集中開展現場檢查、高風險機構的風險處置、大型課題研究、金融機構風險評價等重點：工作。三是加強系統資源集約管理。本著集約、高效原則，強化省局的系統綜合管理職能，減輕分局日常行政管理工作壓力。

篇（10）

二、工作目標

通過開展全鎮安全生產隱患排查工作，使全鎮安全生產形勢進一步好轉。實現生產安全事故起數、死亡人數、受傷人數、經濟損失四項指標穩步下降；堅決杜絕較大及以上生產安全事故，減少一般事故；各項安全生產考核指標控制在縣政府下達的目標任務以內。

三、排查時間

此次排查治理工作時間開始，各部門要密切配合，全面加強轄區內各行業（領域）安全生產隱患排查。各村（社區）、鄉屬有關部門、聯村辦要建立安全生產隱患排查治理臺帳。

四、抓好“四個建設”

一是鞏固基層建設。落實各村、鄉屬有關部門安全監管人、財、物，強化各村、鄉屬有關部門安全監管責、權、利，實現各村、鄉屬有關部門安全生產有人監管、有能力監管、有手段監管、有經費保障。將工作重心全面落實到抓安全生產工作中來，要建立村級安全協管員的準入制度，明確工作職責和考核方式，督促村級安全協管員通過廣泛開展安全生產法律法規和安全生產知識的宣傳，及時查找和報告身邊的安全隱患，積極配合協助鄉鎮、縣級有關部門執法行動。

二是保障基礎建設。加大安全投入，對安全設施、設備予以保障，督促各企業改善安全生產基礎條件。

三是強化隊伍建設。加強安全生產監管隊伍建設，配齊配強安全管理人員，優化安全生產監管隊伍結構。以安全宣傳和培訓為主線，加大對安全執法人員、安全監管人員的培訓，全面提高安全執法人員、安全監管人員的安全執法和監管水平。

四是推進安全生產監管責任動態監管系統建設。進一步發揮履職動態監管系統的作用，強化安全生產工作履職，深入推進安全隱患排查治理工作。

五、突出“六個重點”

一是礦山企業。扎實抓好煤礦企業兼并重組和非煤礦山整頓關閉工作，認真落實各村及有關部門領導聯系礦井和安監員駐礦制度，確保隱患早發現、早整治。

二是道路交通。嚴厲打擊非法營運和超限超載行為，繼續開展道路交通隱患治理，狠抓道路交通重點時段和重點路段檢查管控工作，加強源頭管理工作，努力探索道路交通安全管理新方法，完成2015年道路安保工程，不斷提升道路交通的安全性。

三是建筑施工。加大施工現場視頻監控覆蓋范圍，確保現場安全管理落到實處，特別是深基坑、腳手架、臨邊防護、施工用電、高空作業等高風險作業環節操作規程的遵守，杜絕違章行為，有效預防事故發生。

四是人員密集場所消防安全。全面清理檢查學校、超市、網吧等人員密集場所消防安全設施，對不符合安全條件的限時整改或提請關閉。

五是危險化學品和煙花爆竹。嚴防危險化學品泄漏、中毒、爆炸、燃燒，強化生產、儲存、運輸、使用、廢棄等各環節隱患排查治理；加強油庫等重點區域，危險化工工藝和危險化學品等重大危險源的監控力度；嚴厲打擊煙花爆竹企業“三超一改”、非法生產經營行為。同時，強化對其他行業領域的安全檢查和督促工作，切實遏制和預防事故發生。

六是食品藥品。全面排查食品藥品安全隱患，建立臺帳，對不符合安全標準的及時查處，開展食品安全專項整治行動，有效預防事故發生。

六、工作要求

（一）切實加強安全生產組織領導。各村、鄉屬有關部門要嚴格按照安全生產委員會關于印發要求，認真履行安全生產職責。要建立健全安全生產責任體系，進一步完善黨政領導班子成員安全生產責任制，細化落實安全生產監管責任。

（二）加強安全生產宣傳教育培訓。充分利用宣傳媒體和宣傳工具，采取多種形式廣泛宣傳新修訂的《中華人民共和國安全生產法》，切實提高廣大人民群眾的安全生產法律意識，營造全社會關心、支持、參與安全生產的良好氛圍。扎實開展“安全生產月”活動，采取多種形式廣泛宣傳普及安全生產知識，進一步增強全民安全意識和自我保護能力。督促企業加強班組、車間、廠級安全教育，提高從業人員的安全技能和逃生自救能力。組織安全管理干部進行安全生產政策法規和管理知識培訓，進一步提升工作能力和管理水平。