財務公司的收費標準匯總十篇
時間：2024-04-06 09:37:57
序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇財務公司的收費標準范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。
篇（1）
財務公司提供應收賬款保理的程序
篇（2）
1 企業集團現金池模式的框架
1.1 現金池模式的運作原理
企業集團對資金管理的焦點在于怎樣才能有效地監管資金的流動，也就是如何管控集團的現金池。企業這種管理必然會涉及日常資金的歸集和下撥、內部信貸和額度管理以及資金計價等問題。
（1）資金歸集和下撥。現金池對資金的歸集和下撥，主要指集團的核心賬戶與成員單位賬戶之間的上劃和下撥行為，依據自動或按需調撥的方式來實現。自動調撥形式必須在三方，即核心單位、成員單位、金融機構，在相關協議下完成核心單位與成員單位賬戶間的資金歸集、下撥；而按需調撥形式是核心單位將資金數量轉達給銀行后，實現資金在核心單位與成員單位賬戶間流轉。資金歸集和下撥有利于集團實時掌握資金變動狀況，保障集團日常的經營活動。
（2）集團內部信貸管理。在企業集團資金管理體系中，總部根據每個成員單位的具體情況規定資金的分配額度。如果某成員單位在實際運營中，資金使用的額度為正，則其可用資金量會增加，可透支額度也會相應增加，相反則減少，減少的相應數量即為看管額度。無論是透支管理還是看管管理，都屬于集團對各成員、部門的資金額度管理服務。透支管理是在法人企業得到銀行授信額度的前提下，在短期、許可范圍內提供資金結算、支援等服務。看管管理可以根據各賬戶資金使用情況設定額度，用以實現集團對各單位賬戶的信貸管控。
（3）資金計價管理。內部計價管理不僅為企業集團內部信貸提供專項服務，而且能夠強化內部貸款業務的信息化管理，為資金合理配置提供可靠保障。資金計價管理中，必然會涉及內部貸款利率，利率的設置要遵守相關法律，且兼顧集團各方具體情況。集團對成員單位的資金控制可以通過委托存款利率來體現，當利率偏高說明集團要嚴格限制成員單位的資金使用量，反之，則表明集團期望成員單位能充分利用資金，降低其使用成本。
1.2 現金池與資金集中管理傳統模式比較
如今我國的大型企業集團公司的資金集中管理模式主要有：“收支兩條線”模式、備用金模式、結算中心式和財務公司，后兩種模式應用較多。相比較而言，現金池模式中的銀行已不再是集團資金管理的“配角”，而是與企業集團形成了資金管理的戰略聯盟。下表顯示了五種主要資金管理模式的比較情況。
適用情況企業集團初建期成長期成長期大型企業或跨國公司
從企業財務治理角度來看，資金的支配權、決策權是企業財權的重要體現，集團高度集權會削弱子公司的積極性，而過度分權又可能會帶來諸如小金庫、資金賬外循環等不良后果，這些都將損害集團的整體利益。而現金池模式能提升資金使用的透明度，有效形成“集中有度、分權合理”的局面，使資金風險降低，強化了集團與成員之間的資金管控關系。從企業資源內部配置角度來看，現金池依托于集團與成員單位的內部價值鏈和集團與銀行間的外部價值鏈，按照資金使用的輕重緩急，確定資金使用次序，并借助集團內部二次分配，將部分盈余資金轉移到急需資金的成員賬戶，降低集團整體資金成本，發揮集團配置資金的優勢。
2 現金池模式的具體運用
企業集團現金池模式根據現金流轉方式劃分為“虛擬現金池”模式（或名義現金池）和“實體現金池”模式（見圖1，圖2）。
圖1 虛擬現金池
圖2 實體現金池
從圖1可以看出，“虛擬現金池”模式下，企業集團資金并不發生物理性流轉，而是通過虛擬形式集中到核心賬戶，各部門或成員單位賬戶的資金余額仍保留在各自銀行賬戶中，并對賬戶資金仍舊享有調用、支配的權利，只是在銀行計算利息時，要匯總考慮部門或成員單位的銀行賬戶盈余與透支情況，進而改變了企業集團整體資金利息支付水平。比如現行活期存款利率為0.35%，集團可以與協議金融機構進行談判，大額存款利率很可能會提高到同期活期存款利率的4倍左右，極大地提高了集團利息收入，而在“虛擬現金池”模式下不必負擔因資金轉移而支付的人工和交易成本，從而降低了集團整體的資金使用費。
篇（3）
在當前經濟全球化和產業經濟多元化的背景下，財務外包這種新型的財務管理機制可幫助我國小企業解決財務管理機制乏力的難題。小企業財務外包已經迎來了最佳發展時機，其市場潛力和運行價值已經引起了實業界和學術界的高度重視，但同時也面臨著許多不確定風險。因此，站在小企業健康發展的高度，對小企業實施財務外包過程中面臨的風險進行系統的梳理論證，總結風險的特征，分析問題成因，并就如何防范和化解這些可能發生的風險提出對策建議，具有重要的現實意義。
一、小企業財務外包的主要形式
(一)應收賬款外包
小企業與外部財務公司建立良好的合作關系，將應收賬款交由他們進行核算。應收賬款在小企業的流動資產中占有相當大的比例，應收賬款能否在短時間內進行變現或縮短變現周期，對小企業來說十分重要。
(二)薪酬核算外包
小企業與其他外部服務商之間建立合作關系，由外部服務商負責小企業的薪酬核算工作，以使小企業將更多的精力放在戰略性工作上。
(三)稅務外包
稅務外包是小企業將稅務管理過程中的稅務核算等部分事項或全部事項從相關的日常業務中分離出來，交由外部的稅務服務商代為處理。這種外包可以在很大程度上降低小企業的成本。除上面幾種外，小企業也可將財務資金管理外包給銀行系統，將應收賬款管理外包給專業化的收賬公司等。伴隨著信息時代和經濟全球化的大力推進以及網絡科技的日新月異，財務外包活動不斷，所涵蓋的內容不再局限于交易賬目的統計核算層面，還涉及財務信息數據分析、風險檢測及評估和有效控制。
二、小企業財務外包的意義
(一)降低小企業財務管理的成本
小企業將相關的財務工作交給專業的財務公司進行處理，自身不需再設置相關的財務機構并配備專門的技術人員，從而降低企業成本。
(二)提高小企業財務管理的質量
將小企業的相關財務工作外包給優秀的財務公司進行處理，彌補了小企業在財務管理人員短缺、水平不高等缺陷，使得小企業的財務信息質量得到提高，同時也能使小企業的財務工作得到各方面的認可。
(三)幫助小企業將精力放到戰略性工作上
財務外包從很大程度上解決了小企業在財務管理方面的問題，能不斷激勵和發掘小企業的潛力，解除其后顧之憂，將更多精力放到戰略性工作上，使得小企業有更大的發展。
三、小企業財務外包的風險
科學合理的財務外包機制能夠有效地增強小企業市場競爭能力，可以規避財會外包過程中的很多風險。
(一)財務管理控制功能削弱風險
1．簽訂合同時存在的契約風險如果小企業對發包合同考慮不細致、約定不合理，就可能存在契約風險。比如有些條款規定不嚴謹，就可能讓承包的專業機構找到降低服務質量的借口。此類風險不僅在處理過程中消耗小企業的精力和時間，而且無法達到提高效率、降低成本的目標。2．財務成本增加的風險從實際運作來看，小企業財會外包投入成本不減反增，重點是體現在合同或者協議簽訂之前以及簽訂過程之中所實際形成的契約性投入成本上。比如財會外包決策實施以后，公司對一些關鍵產品或者服務以及財務運作的控制能力弱化，這實質上是創新創造能力的弱化。3．發包方財務核心能力削弱風險公司的財務管理不但涵蓋了財會計量核算，還涵蓋了投入成本預決算、稅額籌劃、賬目管理等業務。實施財會外包之后，小企業的管理者可以集中精力和時間圍繞市場全面創新，積極研發適銷對路的產品，提升品牌競爭能力。但同時也必須看到，公司長時間不處理相關財會事務，就等于放棄了財務專業技能提升和經驗積淀的機會，會對公司可持續創新發展帶來一定的負面影響。
(二)財務信息安全性降低風險
小企業財務管理中會形成大量的財會信息數據，往往還會涉及一些商業機密。公司財務外包以后，相關的財會信息數據都需要傳遞給承包方。盡管在相關合作協議或合同中會有一定的保密條款要求，但是如果承包方內部管理不完善，就可能給小企業帶來信息安全性方面的風險。財務信息安全性風險主要有以下幾個方面。1．信息被泄露的風險這是財務外包可能面臨的最大風險。承包方對發包方的信息數據安全保密管理沒有做到規范有效，或者是對相關操作人員的要求不夠嚴格，就會造成小企業財會信息被泄露。盡管導致財會信息泄露的相關人員必須承擔責任，但是對小企業的客觀影響。2．信息丟失的風險這種風險發生的概率也是較高的，主要是在信息數據的傳輸過程中由于承包機構的技術手段不先進或者操作失誤而導致。如:承包機構的技術平臺不夠穩定，發生意外時不具備及時有效的補救能力，相關工作人員在崗位調動之后相關工作的交接不到位等，都有可能導致重要財會數據信息的丟失。3．信息被竊取的風險這種風險發生的概率不大，但是后果比較嚴重，因為相關的財會數據信息一旦被竊取，小企業就再無商業機密可言。這種風險一般是由承包機構的管理制度以及安全保護機制嚴重乏力所致。如:客戶資料沒有實施專人管理，團隊成員的素質能力不過硬，相關的網絡平臺安全密碼設置不合理、計算機或者數據硬盤遭到病毒攻擊等，都可能形成重要財會數據信息被竊取的風險。此外，承包機構歸屬服務行業，人員流動性很大，很容易發生重要財會數據信息被竊取的風險。4．承包方本身導致的信息質量風險小企業將財務事項外包給承包機構來管理，從實質上來講就已經失去了對這些事項的控制權。另外，合作雙方在公司文化、管理方式以及價值觀念等層面所存在的不同，尤其是一些跨境財會外包活動，由于合作兩方在語言、文化以及意識形態等層面的差異，都可能導致承包方的服務質量下降，從而形成信息質量風險。
(三)財力管理機制弱化風險
這種風險重點體現在溝通不暢和效率不高兩個層面。從目前來看，承擔財會外包業務的專業機構服務能力欠缺，相關人員難以隨時到小企業提供服務，而是一段時間內進行集中處理。還有一些小企業在實施財會外包之后就對整體的財務管理不再重視，這樣就導致財務管理機制不僅沒有通過外包行為得到加強，反而使整體工作被弱化，這對公司來說是得不償失的。
四、小企業財務外包風險的成因
在西方一些先進國家和地區，財務外包業務被廣泛推廣，但在我國，這一層面的工作可以說是剛剛開始，尤其是對小企業來講，基本上處在一個對其不甚了解的狀態。財務外包在我國的小企業中進展緩慢，究其原因，主要以下幾個方面的原因。
(一)財務外包市場發育遲緩，專業機構能力不足
由于起步較晚，目前我國的財務外包市場還在發展之中，少數已經開展此項業務的相關機構既缺少相關的運作經驗，又缺少專業駕馭能力和專門人才，甚至會為了自身的利益需求而損害合作公司的利益。這是一些小企業不想選擇財會外包的主要原因。此外，先行開展這項業務的承包機構基本上是一些會計師事務機構，但是由于這項業務煩瑣且經營成效較低，這類機構并不主動去開拓市場，而是將精力放在和中型以上的企業進行業務合作上。
(二)業務層次不高
當前我國財務外包基本上還停留在記賬這個簡單的業務層面，有些經營機構甚至在財務外包業務上只能提供報表分析、納稅申報和簡單收支統計等基礎業務服務，難以適應小企業財務外包的傾向性需求。承包方通常不會主動地根據發包方財務信息的變動情況去分析研究發包方的生產經營狀況，并為發包方經營決策提供信息幫助和決策依據。
(三)缺少統一收費標準
在我國，財務外包是一個新興的產業領域，國家和地方尚沒有對這項業務的具體收費標準實施統一規定，因此如何收費基本上是靠合作兩方的談判而定。但是，收費問題直接影響著財會外包工作的成效。伴隨著財會外包業務的創新發展，肯定會有更多的高端專業人才加入，當這種專業機構實現規模發展之后，出現諸如審計市場之類的惡意競爭幾乎是一種必然。因此，從當前來看，我國亟須制訂和實施財務外包統一收費標準。
(四)管理理念陳舊，排斥外包
科學合理、規范高效的財務管理機制，不僅可以促進小企業經營利潤最大化，而且可以有效保障公司資產的系統安全。在小企業實施經營管理的過程中，因為受到管理者自身素質能力與管理理念的客觀局限，對財務管理認識不足，導致公司的財務管理無序，財會信息披露嚴重失真，在客觀上對財務外包造成了實質性的影響。
(五)財務信息反饋的滯后性
當前，承接財務外包業務的專業機構服務能力相對欠缺，工作人員難以隨時到小企業提供財會服務，一般是間隔一段時間進行集中處理，很難及時向發包公司反饋財務狀況，就更別說提供相關的專業建議和分析。這種狀況導致承包機構的服務和發包公司的經營生產嚴重脫節，發現和解決財務管理中問題和難題明顯滯后，影響了兩方的繼續合作。
五、小企業財務外包風險的防范策略
(一)簽訂完整合理的財務外包合同
小企業委托相關機構實施財務外包，在簽訂協議或者合同之前一定要全面權衡，應選擇一種更加符合公司經營管理尤其是符合財務管理的外包模式，制定對兩方有相互監督制衡作用的合同。另外，由于財務工作會涉及公司的商業機密，因此在簽訂合同的過程中，小企業不但要充分了解和分析承包機構的社會信譽、管理和保密舉措等，而且要在合同或者協議中提出專項保密要求，并根據可能發生的政策機制變更等外部環境的變化制訂應對方案，以保證財務外包活動的順利實施。
(二)降低外包成本，增強小企業靈活度
小企業到底是否需要實施財務外包，關鍵要看實施這種決策是否能給自身的經營管理尤其是財務管理質量提升帶來明顯的成效，同時要看能否讓公司的成本得到降低。這就決定了公司在實施財務外包之前，管理者必須提前制定戰略決策的基本思路，進而對勞動力成本、一系列的隱性成本進行全面的預測和評估，比如供應企業的挑選、人力資源的布局、信息數據的傳遞、合作兩方的文化協同以及外包合同的簽訂等，都要進行全面分析判斷。在科學合理地對上述成本進行預測性計算的基礎上，結合勞動力成本一起分析，才是公司實施這一行為之后的實際投入成本。只有確立這些內容，財務外包才能使公司真正受益。
(三)合理確定財務外包業務的范圍
在決定實施財務外包之前，小企業應該合理定位真正需要外包的業務。小企業實施財務外包的初衷在于保留核心的財會業務，而將自身不具備管理優勢或者不具備管理能力的財會業務外包出去，以此來提高公司市場競爭能力。對于準備對外承包的財會項目，也必須制訂風險應對預案機制。比如在納稅申報這個項目中，就應該確立納稅籌劃機制，防止承包機構隨意套用納稅模式而導致公司納稅投入增加。
(四)完善防范措施
1．充分了解承包方的信譽狀況小企業在戰略化挑選財務外包合作機構的過程中，必須選擇對公司的經營特點尤其是財務運作非常熟悉的專業機構，而且這個機構一定要有誠信且具備品牌實力。同時，還要對承包機構的綜合實力進行全面了解，如業務規模、專業能力、品牌形象、員工隊伍的素質能力等。優質的承包機構必須具備良好的品牌信譽和信息數據安全控制能力。在這個過程中，可以通過與這一機構合作過的經營公司進行側面了解。還要對承包方進行實地考察，了解其管理理念和專業能力，并加強溝通交流，通過簽訂安全協議防范各種風險的發生。2．與承包方簽訂保密協議小企業在實施財務外包的過程中，必須與承包機構就信息數據的使用與管理等進行專項規定，對合作兩方的權利及義務進行界定，要求承包機構對信息數據的安全保證進行承諾，并對承包機構因管控乏力或者操作失誤等原因導致的信息數據泄露、被竊取和丟失風險進行明文約定，標注補救的方案及相應的經濟賠償。由于當前我國實施財會外包剛剛起步，相關的立法規定嚴重缺失，在操作上也難以做到規范，在這種情況下小企業與承包機構簽訂細致嚴謹的保密協議至關重要。
(五)增強自身專業技能
小企業實施財務外包的目的在于運用這種機制來克服自身的不足，獲得高端的專業服務，并在這個過程中進行學習、借鑒。這一新模式的優勢越來越明顯，已經在很多企業中應用，但是對于小企業來講，要想通過這種形式提升自身的市場競爭能力，前提是必須踏踏實實地提升自己的核心能力。1．注重長期化的利益獲得小企業實施部分財會業務外包，可能導致公司長期依賴這種外部條件，時間一久勢必減弱自身財務管理能力。伴隨著公司經營業務的全面創新發展，公司自身構建運作高效的財務部門和培育具備高素質能力的專業財會人員是一種必然趨勢，因此在實施部分財會業務外包的過程中，應該不斷健全完善自身的財務管理機制，重視自身的財務專業能力提升，以獨立處理一些重要的財務實務。只有將目光放長，注重長期化的利益獲得，才不失財務外包實施的價值意義。2．加強內部財務人員的培訓實施財會外包并不表示公司的財會崗位人員就可以不對自己嚴格要求，而是更應該強化學習，通過學習積淀來提升自己的專業能力，與承包機構的相關人員進行溝通交流，并進行業務能力上的合理較量。從這個意義上來講，小企業應該站在戰略發展的高度對財會人員進行素質能力和職業道德培訓，積極打造優秀財會專業人才隊伍，這樣才可以真正提升公司的財務管理能力，保障公司經營利潤最大化。3．利用信息技術來實現財務外包數據對接在信息化時代，小企業的管理層必須強化計算機和網絡科技操作能力，為實施財務外包隨時提供安全穩定的對接平臺。對于已經實施財務外包的小企業來講，由于公司和承包機構之間財務數據信息的傳遞非常頻繁，因此不宜再利用傳統的信息傳遞方式，而應該利用快捷高效的網絡平臺實現技術信息化。公司要有效利用網絡平臺隨時對出去的相關財務信息實施動態管理，盡可能保證運作質量。小企業財務外包這一運作模式在我國尚處在摸索階段，相關的運作經驗積累不足，只能在一系列的摸索實踐中按照法律法規逐步完善。小企業應針對自己的實際狀況，進行自我評估和分析，挑選信譽好、有實力、講誠信的財務承包機構進行合作，增強風險管理意識，并注重培養自身的財務管理人才，這樣才能實現可持續發展。
參考文獻:
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篇（4）
依托近年來信息技術的快速發展，銀行結算服務不斷升級，非銀行支付服務組織異軍突起，越來越多的企事業單位通過資金結算平臺建設來提高資金的結算效率，以期降低成本，提高收益。具體來說，資金結算平臺就是連接企業內部系統與銀行等支付服務組織的中間系統。企業的各類收支事項都可以通過資金結算平臺傳遞給銀行，銀行根據指令完成交易后再將結果反饋給企業。
筆者所在的單位是一家總、分、支三級組織結構的全國性公司，分支機構都不是獨立的法人，因此不存在集團內部子公司資金集中管理可能引起的法律責任問題。公司業務單一，財務管理方式統一，所以適合采用資金總部集中結算的方式。在資金結算平臺的搭建過程中，銀行賬戶管理貫穿了各個功能模塊，筆者沿著這個思路對資金結算平臺的實施經驗進行了總結。
一、銀行賬戶管理
銀行賬戶管理歷來都是資金管理工作的基礎。我公司實行賬戶管理集中審批的制度，通過資金結算平臺的銀行賬戶模塊進行管理。分、支公司開設賬戶之前先在結算平臺上進行申請，總公司資金管理人員審批通過后由公章保管員在開戶資料上加蓋公章。也就是說分公司公章是由總公司統一管理的，分公司賬戶的開立、變更等都需要向總公司提前申請，總公司審批后在開戶資料上蓋公章郵寄給分公司，這樣的管理方式最大程度上防止了分公司私自開戶或者變更的風險。
在沒有資金結算平臺的條件下，銀行賬戶的管理體現在對紙質資料的簽批和存檔。資金結算平臺的賬戶管理模塊除了要實現賬戶的審批和紙質資料的影像存儲之外，更重要的是將賬戶的生命周期管理納入到系統中來，從賬戶開立到賬戶的各種變更，再到賬戶使用結束后的注銷都要在資金結算平臺中體現，達到通過簡單的查詢就可以將全國各個分支公司的銀行賬戶使用情況清晰呈現出來的目的。從資金結算平臺的功能來看，銀行賬戶的生命周期是分成開立、變更、銷戶三個部分。
在銀行賬戶開立的時候，我們要確定銀行賬戶的用途，是用于費用薪資支付，還是銷售收入存款，或者是對銀行的時點存款支持等等，不同的用途決定了這個賬戶的使用范圍和監控方式。除了用途這個屬性之外，還有賬戶類型屬性，比如基本戶、一般戶、專用戶、臨時戶、定期戶等等，用來從銀行管理的角度對賬戶的使用進行界定。還有就是“是否為內部結算賬戶”的屬性，用來表示此賬戶是否僅用于記錄成員單位的在總部的資金余額，而并不發生真實的資金劃轉。銀行賬戶的這些屬性將與后續介紹的結算功能密切相關。
從銀行對賬戶變更的要求來看，賬戶變更涉及賬戶名稱、地址、電話、注冊資金、法定代表人等類型，在資金結算平臺上據此設置不同的賬戶變更類型，并輔助影像資料的存儲來進行審批和記錄。從對資金結算平臺其他功能的影響來看，賬戶變更的事項可以分為兩種：一是影響資金結算等其他功能的，比如戶名變更和銀行賬號升級，這種變更發生的情況下，賬戶應該暫停使用，直至變更完成，賬戶信息更新后才能繼續使用，否則資金結算交易就會失敗；另外一種就是不影響資金結算等其他功能的，比如單位地址變更或法人變更等，資金結算交易可以正常的進行。
賬戶銷戶意味著賬戶使用的終結。資金結算平臺上的銷戶就要求不能有在途的結算交易，與此賬戶對應的銀行余額調節表也必須封存，未達賬項必須清理完畢，結算交易都已完成會計記賬，關聯的空白票據都已作廢或者交由銀行收回，這些事項處理完結后才能進行銷戶，這樣的先后處理順序在資金結算平臺內進行了限制，避免了出現類似賬戶已經銷戶，結算交易還未完成的錯誤情況。
二、資金監控
對銀行賬戶的監控體現了對資金結算風險的控制思路，公司根據銀企直連的狀況和資金管理的要求設置了兩類監控。銀企直連是指企業和銀行簽訂銀企互聯協議，企業資金結算平臺可以與銀行系統對接。
1.直連和非直連賬戶屬性監控。直連和非直連在資金結算平臺內通過賬戶屬性來體現。直聯賬戶可以實時的從銀行獲得交易結果和余額情況，公司主要業務的收入和費用支付等要求通過直聯賬戶進行，資金監控人員可以在資金結算平臺內隨時查看各分支公司的交易和賬戶余額情況；非直連賬戶需要分支機構人員通過網上銀行下載交易流水導入資金結算平臺，資金監控人員每周檢查分支公司上一周的非直連賬戶交易和余額。
2.賬戶用途屬性監控。對于業務收入戶來說，賬戶余額監控是重點，制定歸集金額標準，如果該賬戶日終余額超過標準則會觸發監控策略；對于業務支出戶來說，交易金額監控是重點，單筆交易金額較大或者累計交易金額超過設置標準會引起資金監控人員的注意。
這兩類監控對應銀行賬戶的兩個屬性，一般都是共同來使用的。
三、系統支付
公司內部存在著很多不同用途的系統，比如日常報銷系統、業務處理系統、人力管理系統等。這些系統通過與資金結算平臺對接，將交易發送給銀行，實現資金的最終結算。在資金結算平臺與系統對接的設計過程中，根據不同的賬戶設置方式產生了兩種思路，下面通過兩個比喻來進行說明。
把資金結算平臺看作是一座橋梁的思路，賬戶就是不同車型的車道，要結算的交易就是需要運送的貨物。同時，為了償還建設橋梁的貸款，橋梁上的收費站對不同車道通過的車輛收取不同的費用。當我們需要運送貨物時，我們先要將貨物進行裝載，此時裝載的車型決定了我們通過的橋梁所要走的車道，進而決定了過橋費用。通過橋梁運送貨物，我們會遇到哪些問題呢？
1.橋梁的某個車道限行，而我們運送貨物的車輛又恰好要經由該車道，這批貨物又有時效的限制，不能等待車道放行（企業結算中對時效的要求也往往較高）。這時，唯一的方法就是車輛返回卸貨，換另外的車型裝載，通過沒有限行的橋梁車道到目的地。
2.橋梁對不同的車道規定了不同的收費標準（不同銀行對結算費用的收取標準有差異），而企業購買了有限的車型來運送貨物，無法在全部的車道中作出最優選擇以降低運輸成本。
3.企業采購了大型貨車，但因為限寬、限重等超過了橋梁設計要求，不能通過橋梁運送貨物，導致企業只能小批量多批次運送，工作量大（不同的資金收支事項單獨結算）。
如果將資金結算平臺比做是一座碼頭來設計會怎么樣呢？，結算賬戶自然成為船舶，結算費用就是船票。我們在運送貨物時，先利用車輛將貨物運送至碼頭，然后由碼頭安排貨物裝船運送到目的地。在這種情況下，碼頭通過詢價給貨物安排票價最低的船舶運輸，降低運輸費用。同時，船舶的運載量又遠遠超過貨車，由此可以實現大批量運送貨物。即便某艘船停運，碼頭也可以選擇其他船只，而不用返回企業換其他車型重新裝載貨物。
回到資金結算平臺對接系統的情景中，選擇結算賬戶的權力歸屬決定了系統對接是采用“橋梁”模式還是“碼頭”模式。在“橋梁”模式下系統設置了賬戶信息，從一開始就選定了結算賬戶，傳遞給資金結算平臺將交易，交易結束后在系統內可以的查到結算賬戶信息，便于系統與銀行對賬；在“碼頭”模式下，系統只傳遞對方賬戶信息，結算賬戶由資金結算平臺選定，實現了靈活的選擇結算賬戶，也可以對系統的交易進行再次重組打包，這種模式對資金結算平臺的功能要求較高。
四、根據費用標準選擇結算賬戶
為保證資金結算不間斷進行，公司與多家銀行和非銀行支付組織簽訂了合作協議。從銀行內部的分工來看，資金結算可以由不同的部門通過自有的結算渠道發起，當某個結算渠道出現問題（比如系統升級等），公司結算業務可以切換到其他渠道，借此實現了結算渠道的相互備份。不同的結算渠道提供了不同的收費標準，在對私結算中以交易記錄數量為階梯的收費方式比較常見。
舉例來說，A渠道4萬筆以下部分收費1元/筆，4萬至10萬的部分0.9元/筆，10萬以上的部分0.6元/筆；B渠道5萬筆以下部分收費1元/筆，5萬筆以上部分0.8元/筆。假設公司每月結算筆數在10萬筆以上，那么A、B渠道的選擇臨界筆數是12萬筆。在這里我們應用了數學方法，通過方程式求A、B渠道總費用相等時的總筆數，如果估計本月的業務量小于這個筆數，那么可以采用B渠道，大于這個筆數時采用A渠道，計算公式：4+6*0.9+（x-10）*0.6=5+（x-5）*0.8，求解得x=12。
結算費用僅僅是選擇條件中的一個，不同支付渠道的結算實現方式也值得關注，這將直接影響結算的效率和準確性。比如，如果我們的結算渠道選擇的是第三方支付組織，那么第三方支付是否與銀行直連還是通過人民銀行的小額支付系統，導致結算時效的快慢和退票的數量都差距較大。當然隨著“超級網銀”的上線和小額支付系統的升級，通過人民銀行的結算交易將在準確性和時效性上都會有很大的提高，所以我們對結算賬戶的選擇標準將隨著銀行結算業務的升級而不斷變化。
五、總結
本文從資金結算平臺的賬戶生命周期管理入手，談到了與賬戶屬性密切相關的資金監控，接著闡述了結算賬戶設置與外部系統結算對接的關系，最后舉例說明了對私批量結算賬戶的選擇方法，貫穿始終的是賬戶管理這條主線，這也正是公司資金結算平臺的實施思路。
篇（5）
汽車消費貸款是銀行對在其特約經銷商處購買汽車的購車者發放的人民幣擔保貸款的一種新的貸款方式，在國外已經出現并發展了近百年，已經成為個人消費貸款中的支柱產品。在幫助金融業增加利潤的同時，還把汽車產業和消費市場有機地結合在一起，為兩者提供了巨大的發展動力。而在我國，汽車消費貸款尚處于起步階段。
一.汽車消費的現狀
近年來，我國的汽車產業一直處于增長態勢，相對而言，汽車的金融服務相對落后。汽車消費信貸市場并沒有得到有效的開發，這對調節汽車供求情況、提升居民購買力度、拉動經濟增長都有著消極的作用。我國尚處于汽車消費信貸的起步階段，銀行機構雖然出臺了一些關于汽車消費信貸問題的規定，但是在目前，仍然存在著一些問題。
二.汽車消費中的問題
1.消費者對于信貸消費的意識不強
由于長期以來受傳統消費觀念的影響，我國大多數的居民仍然保留著保守性的消費觀念。對于“超前消費”的消費信貸方式還不能立刻接受，有些居民甚至表示這種信貸消費方式會給他們的生活帶來消極的影響，從而對這種消費方式產生了抵觸情緒。與此同時，我國的社會保障制度尚在不斷完善的階段，這在側面增加了居民對于未來收支預期的不確定性。信貸消費的方式給普通消費者帶來了巨大的心理壓力。也正是因為這些原因，很多消費者在進行汽車消費和信貸消費的取舍時，因為對于信貸消費的不信任，放棄了對于汽車的消費。
2.貸款主體較為單一
商業銀行是我國開展汽車消費信貸業務的主體機構，幾乎占據了整個汽車貸款市場。財務公司或者汽車集團的財務公司因為受到資金來源的限制而很難在汽車消費信貸產業占據一席之地。而在歐美的發達國家，汽車消費的信貸主體就比國內更加全面，其中包括了商業銀行、商家、銷售財務公司以及保險公司。通過這些機構的聯合，消費者能得到的服務更為全面，貸款到達的也更為及時。在我國，雖然頒布的《汽車金融公司管理辦法》賦予了汽車金融公司信貸的資格，但是其中的限制也很多，國有的商業銀行仍然占據汽車消費信貸業的主導地位。這樣的狀況使得汽車消費貸款方面出現了產業壟斷的現象，在一定程度上還可能導致行業服務質量不佳，效率低下，致使消費者不能得到良好的服務，長此以往就必然導致消費者參與熱情的降低。
3.個人信貸機制較為落后
我國的個人信用體系還不夠完善，社會的消費信用環境也不夠成熟，這使得銀行很難對于貸款消費者的個人信用狀況進行全面調查，這就給汽車消費信貸業務帶來了一定的風險。同時，各大汽車廠商間的激烈競爭導致汽車價格下降速率加快，很多消費者還貸的積極性也因此下降。針對以上出現的問題，各家商業銀行紛紛制定相關制度來防范風險。但是，在另一方面，信貸資格要求的提高、申請流程的復雜也在一定程度上降低了消費者對于汽車消費信貸的積極性。
4.汽車消費信貸的擔保問題
目前我國的汽車消費貸款絕大部分來自于自有房屋的抵押。而房產的價值需要貸款人支付高額的評估費、找專業的機構進行評估，這無疑是給貸款人增加了負擔。同時，我國因為還沒有建立起完善的汽車抵押登記和產權證相關制度，用所購汽車作為抵押物本身也很難實現，而且這種抵押本身因為無法從根本上避免重復抵押的問題，給負責信貸業務的銀行也帶來了風險。而對于提及到的履約保證保險，雖然很多銀行對此有涉及，但是有些地方的保險公司根本不能提供此項任務。而即使在提供這種保險的條件下，對于最難保證的道德風險，保險公司還是把責任歸屬轉移給銀行，在這樣的狀況下，銀行本身面對的信貸還款風險仍然沒有得到根本性的解決。
5.相關法規尚不健全
我國尚處于汽車消費信貸的起步階段，銀行機構雖然出臺了一些關于汽車消費信貸問題的規定，但是還是不能形成很好的市場制度。我國出臺的《貸款通則》和《擔保法》也沒有針對消費者信貸方面的條款。對于汽車消費信貸，也沒有相關的、可執行的法規。這就導致了商業銀行在開展汽車消費信貸業務的時候沒有法律法規可以依循，而且一旦在后期還款時候出現問題，又不能有效解決，只能耗費大量人力物力，導致執行過程中的艱難。
三、汽車消費問題的對策
1.提高消費者對于信貸的認識
為了提高汽車消費信貸業務的發展水平，必須從根本上提高消費者對于信貸的認識。這就要求政府加大宣傳力度，有關部門通過媒介進行廣泛宣傳，讓消費者了解到適度超前消費的優勢，逐步扭轉傳統的消費觀念，增強消費者對于信貸行業的信心。
2.加強信貸工作相關服務
拓展汽車消費信貸業務，優質的服務是重中之重。由于目前我國個人信用體系尚未形成，可以采取汽車經銷商與商業銀行聯手的服務方式。銀行也應在業務申報、審批流程上進行恰當的精簡。這樣的聯合服務模式有助于提高服務效率，降低雙方各自成本。與此同步地，在行業內部，也要采用統一的收費標準，保障消費者的權益。
3.建立完善的個人信用制度
目前我國汽車消費市場發展緩慢與銀行過度的保護措施有關，而之所以發生這種狀況，根源還是在于個人信用制度不夠完善。所以當務之急在于健全個人信用制度，而最有效的辦法無疑是建立相關法規，其次也應著手完善個人的資信檔案，把個人的基本信息、個人信用歷史整合起來，設置信用資料庫，以便信貸機構對于消費者消費能力、信用狀況的充分了解。這樣就能加速汽車消費信貸行業的評估效率，也間接推動了汽車消費市場的發展。
4.完善貸款擔保制度
完善貸款擔保制度需要汽車經銷商、銀行和保險公司的通力合作。三者聯合起來以當前市場形勢為基礎，制定出平衡三方風險的擔保制度，同時嚴密監控資金流向，對違規操作進行嚴厲打擊。
5.制定相關法律法規
根據現有汽車消費市場中無法可依的問題，政府部門應發揮其效能和作用。政府部門應該針對汽車消費市場發展的現狀和趨勢制定出一套實用性強的法律法規，用以解決目前汽車消費過程中關于法律缺失方面的困擾。
希望通過以上提及到的措施，能為汽車消費信貸方面的發展提供參考，同時也希望在汽車經銷商、商業銀行、保險公司和政府的共同協調努力下，我國的汽車消費現狀能夠不斷得到改善、水平也能不斷提高，為人民的幸福生活做出應有的貢獻。
結語：
汽車消費貸款是銀行對在其特約經銷商處購買汽車的購車者發放的人民幣擔保貸款的一種新的貸款方式，在幫助金融業增加利潤的同時，還把汽車產業和消費市場有機地結合在一起，為兩者提供了巨大的發展動力。而在我國，汽車消費貸款尚處于起步階段，很多問題亟待解決，只有針對問題相應地采取措施，才能保障汽車消費穩健、快速的發展！同時也希望在汽車經銷商、商業銀行、保險公司和政府的共同協調努力下，我國的汽車消費現狀能夠不斷得到改善、水平也能不斷提高，為人民的幸福生活做出應有的貢獻。
參考文獻：
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swot是一種分析方法，通過這種方法來確定企業本身的競爭優勢、競爭劣勢、機會和威脅。從內因和外因兩方面來分析企業在競爭中的優勢、劣勢、機會、威脅和競爭地位，是一個客觀的分析方法，對于企業經營戰略的制定有重要的意義。隨著現代金融業的進一步發展和我國金融業的全面對外開放，我國商業銀行面臨著國內外同行業激烈的競爭，中間業務是商業銀行主要業務之一，其發展的好壞是決定商業銀行在行業競爭中能否占據有利地位的重要因素。目前，我國商業銀行中間業務雖然有了一定的發展，但是發展緩慢，存在很多問題。因此，本文通過swot分析方法對我國商業銀行發展中間業務面臨的各方面因素進行分析，得出我國商業銀行發展中間業務的最優策略，以避免商業銀行中間業務發展戰略的不正確選擇，并通過策略的實施推動商業銀行中間業務的進一步發展。
一、我國商業銀行中間業務存在的主要問題
近年來，隨著銀行改制上市、打造現代銀行步伐的加快，商業銀行中間業務發展迅速，表現在中間業務品種明顯增多、中間業務收入增長較快等方面。雖然我國商業銀行中間業務有了很大的發展，但是仍然存在很多問題，具體表現在以下幾個方面：
1 品種少、結構單一。目前，我國商業銀行經營的中間業務主要集中在匯兌結算、票據承兌、投資咨詢、代客理財、收付、發行和兌付證券以及信用卡、信用證等勞動密集型產品，而在利用金融信息、技術和人才等軟件因素為客戶提供高質量和高層次方面的服務還比較欠缺，尤其缺少咨詢服務類、投資金融類、衍生金融工具交易類與金融現代化的中間業務。目前，我國各商業銀行已經開展的中間業務有420多個品種，而國外銀行中間業務產品已達2萬多種。
2 業務規模小。我國商業銀行中間業務雖然有了一定規模。發展速度也比較快，但就總體而言，我國商業銀行中間業務收入占總收入比重較小，一般在10％左右。而西方發達國家商業銀行中間業務收入占總收入的比重一般達到40％以上，且近1o年仍呈穩步上升趨勢。
3 管理缺乏統一規范。中間業務的開展需要有專門的機構進行統一規劃和協調。目前我國商業銀行中間業務管理缺乏統一規范，在缺乏統一的操作規范和科學有效的統計考核指標體系的情況下，出現中間業務管理部門權限不清、職責不明，并與其他業務部門產生利益沖突，從而影響中間業務的開展。
4 服務技術與設施落后。以電子通訊和計算機為中心的金融電子化是中間業務發展的技術依托。發達國家商業銀行中間業務的服務技術與設施科技化程度高，軟硬件設備先進，支付應用系統強大，管理信息系統健全，網絡技術普及，家庭銀行、手機銀行、網上銀行等中間業務已經有很大程度的發展，商業銀行正逐漸從傳統的實體經營發展模式向虛擬的網絡經營發展模式轉變。相比之下。我國商業銀行的中間業務手段則相對落后，科技化程度低。
5 專業人才較為匱乏。目前，國內商業銀行從事中間業務的專業人才較為匱乏，這已成為我國商業銀行不能開展高技術含量的品種業務的“瓶頸”。而國外商業銀行則擁有一大批優秀的中間業務人才，其從事的業務更集中于與資本市場相關、科技含量高、附加值大的中間業務領域。
針對我國商業銀行中間業務存在的問題，我們有必要通過對商業銀行中間業務swot分析，全面分析商業銀行的優勢、劣勢、機遇、威脅，構建swot分析矩陣，選擇出目前適合我國商業銀行中間業務的發展戰略，并采取相關措施推動商業銀行中間業務的開展。
二、我國商業銀行中間業務拓展的swot分析
1 優勢分析。優勢因素主要從商業銀行的內部優勢出發來進行分析。從目前來看。我國商業銀行拓展中間業務具有以下一些優勢：
(1)眾多營業網點。銀行作為服務業中的重要行業，其中間業務是最能體現銀行這一特性的業務之一。服務業最本質的一個要求是客戶至上。對銀行而言，能夠為客戶提供便利快捷、全方位的服務是基本要求。截至2007年底。我國有4家國有商業銀行，13家股份制商業銀行，100余家城市商業銀行。各家商業銀行，尤其是國有商業銀行的分支機構遍布大中小城市，眾多的營業網點，使其能夠為客戶提供及時便利的服務。為中間業務的開展提供了硬件上的有利條件。
(2)客戶資源豐富。我國商業銀行擁有廣大且穩定的客戶群體。由于歷史和資本市場不發達等原因，我國的投資渠道較為單一，銀行是我國居民以及企業最主要的投資場所，因此匯集了豐富的客戶資源。
(3)部分中間業務已經有一定程度的發展。目前，我國商業銀行的中間業務已經有了一定程度的發展。隨著中間業務的日益深入，一些與百姓生活關系密切的中間業務，發展十分迅速。中間業務在我國發展的二十年來，已有部分品牌擁有了較大的市場影響力，市場知名度較高，品牌效應顯著。
2 劣勢分析。我國商業銀行在經歷了幾十年的改革和發展之后，仍然存在著許多尚未解決的問題。主要體現在以下幾個方面：
(1)經營機制和管理體制的制約。目前我國實行的是分業經營機制，銀行業務與非銀行金融業務之間有著較為嚴格的區分。雖然這種劃分在一定程度上能夠防止金融風險的擴散，但卻在一定程度上限制了我國商業銀行拓展中間業務。由于經營機制的制約，使得中間業務的品種擴展范圍大大縮小，從而影響了我國商業銀行中間業務的拓展。此外，我國商業銀行缺乏科學的管理經營體制，在發展中間業務過程中沒有統一的規劃和管理，在一定程度上使中間業務的管理缺乏業務政策和決策的統一性、連貫性以及業務推動的有效性，這嚴重制約了中間業務的發展。
(2)中間業務收費標準不規范。決定我國商業銀行現行的中間業務收費依據主要有：一是中國人民銀行制定的有關收費標準；二是各家商業銀行總行制定的收費標準；三是有關政府部門制定的收費標準；四是商業銀行的分支行自定的收費標準；五是商業銀行作為人，與委托人協商確定的收費標準。這種多頭制定的價格，多數情況下并沒有通過認真測算某項中間業務產品的成本和收益來確定合理的價格，帶有政策性、隨機性、自發性和盲目性，缺乏科學的定價依據，無法形成統一的市場定價標準。收費標準不統一。收費行為不規范，影響了中間業務的發展，破壞了公平競爭的原則，對中間業務的規范化發展影響很大。
(3)專業人才的匱乏。商業銀行的中間業務具有集人才、技術、網絡、資金和信用于一體的特征，技術含量較高，要求專門的人才進行管理，而國內卻缺乏這樣會經營、懂管理的專業人才。專業人才的匾乏對于以人才和技術為支柱的中間業務拓展來說，無疑是一個亟待解決的問題。
(4)缺乏健全的金融市場。近幾年，我國金融市場發展迅速，但由于起步較晚，許多法規制度尚不健全，加之國家有關部門對金融市場的嚴格控制和管理，因此我國金融市場的自由化程度不高，業務開展受到諸多限制。與發展中間業務密切相關的衍生品市場發展緩慢，使許多商業銀行無法進行中間業務的金融創新，期貨、期權業務的開展受到制約。金融衍生品市場發展的滯后成為制約商業銀行發展金融工具創新型中間業務的瓶頸。
3 機遇分析。機遇分析從另外一個角度——商業銀行經營的外部環境進行研究和分析。由于客觀環境的改善，為商業銀行開展中間業務提供了更加便利的條件，加速了中間業務的開展。
(1)宏觀經濟持續保持快速增長。我國國民經濟持續多年保持較快速度的增長。2004年和2005年我國經濟增長率超過9％，2006年和2007我國經濟增長率均在10％以上，其中2007年經濟增長率達到了11.4％，創14年來的新高。2008年上半年我國經濟增長率達到10.4％，2008年8月cpi為4.9％。經濟持續增長、通貨膨脹壓力有所緩解，為商業銀行開展中間業務提供了良好的經濟環境o
(2)金融混業經營的趨勢。雖然我國還沒有明文規定混業經營的經營機制，但從一些政策法律法規的出臺可以看出，金融業有向混業經營逐步轉變的趨勢，這無疑為商業銀行中間業務的拓展開辟了新的空間。
(3)中間業務相關法律法規的逐步完善。為了改善國內商業銀行中間業務開展的制度環境，中國人民銀行于2001年7月實施了《商業銀行中間業務暫行規定》，對商業銀行中間業務的概念、業務范圍、準入制度和管理等內容作了明確規定，從而在法律法規方面，為我國商業銀行中間業務的拓展提供了保障。另外，一些金融政策的制定和出臺也間接地推動了中間業務的發展。2004年上半年，國務院出臺了《關于推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見》，資本市場利好政策不斷出臺，基金發行規模不斷擴大，推動了商業銀行與資本市場相關的基金、財務顧問、同業結算等中間業務收入的較快增長。
(4)科學技術的進步。互聯網技術與通訊技術的發展為銀行業拓展中間業務提供了更加便捷的手段，將中間業務拓展的觸角延伸到了網絡、通信等方面。網上銀行、電話銀行、移動銀行的紛紛建立加速了中間業務的拓展。
4 威脅分析。我國商業銀行在拓展中間業務的過程中受到的威脅主要來自兩個方面：一是在中國開展業務的外資銀行；二是我國本土的非銀行金融機構。
(1)潛在競爭者的進入。商業銀行的中間業務基本不涉及自有資本，主要以提供金融服務為主，因此許多資本規模不大的競爭者也可以進入這一領域。例如，外資銀行或金融服務公司可以通過兼并、合作、入股等方式進入中國市場，大型的公司、企業、集團可以通過成立自己的財務公司的形式開展中間業務，而非銀行金融機構如保險、證券、郵政儲蓄也可以通過提供相應的服務與傳統的商業銀行競爭。
(2)潛在替代產品的壓力。由于金融產品具有很強的同質性和易模仿性，因此一旦有一家商業銀行率先推出了新的中間業務產品，其他商業銀行就有可能在短時間內開發出類似的中間業務產品，這使得中間業務的競爭更加激烈。
5 我國商業銀行中間業務拓展的swot矩陣分析。基于上述對我國商業銀行中間業務拓展的swot分析，我們構建出一個swot矩陣，從而形成我國商業銀行中間業務拓展的四種戰略。
就so戰略而言，這種戰略是在社會經濟環境較好，市場對中間業務有著較大需求，客觀條件有利于中間業務發展的條件下，商業銀行結合自身的優勢因素所采取的中間業務拓展戰略。一般來說，在商業銀行中間業務拓展初期適宜采取這種戰略，它能夠使商業銀行迅速占領中間業務市場，擴大市場份額，提高商業銀行的利潤率。
對戰略而言，這種戰略主要是依靠市場給予商業銀行中間業務拓展的機遇，把握市場機遇，克服自身不足，并努力將劣勢因素轉化為優勢因素，繼而可以使商業銀行在中間業務拓展方面有更長足的發展。在商業銀行中間業務有了初步的發展，而銀行又希望能將此業務做進一步更深入的拓展時。宜采取這種戰略。
對于st戰略而言，這種策略在充分利用商業銀行中間業務優勢的同時，更關注到了競爭對手和來自銀行業外界的威脅。可以說，這種戰略是商業銀行在中間業務拓展較成熟階段應該采取的戰略。它可以幫助商業銀行化解威脅，通過戰略結盟的方式，將外界威脅轉化為結盟者優勢。
最后，在商業銀行中間業務拓展過程中劣勢因素大于優勢因素，而此時又遭遇到外界威脅的時候，wt戰略是必然選擇。通過戰略結盟、收縮中間業務、對企業進行重組、剝離不良資產等方法，將對中間業務拓展的不利因素各個擊破，在中間業務拓展不利時給予最大幫助。
根據上述我國商業銀行中間業務拓展的swot矩陣以及四種發展戰略的簡略評述，并結合我國商業銀行中間業務拓展的現狀，目前我國商業銀行中間業務拓展比較適宜采用s0戰略和wo戰略。這是因為我國商業銀行正處于中間業務拓展的初期，在拓展中間業務過程中所遇到的威脅較少。雖然外資銀行在2006年底隨著中國金融業的全面開放加快了進入中國的速度，但在短期內國內商業銀行還會占據有利地位，我國商業銀行可以充分利用這個過程改善經營環境，拓展中間業務。另外，其他非銀行金融機構對商業銀行中間業務的沖擊也不會太大。一方面是因為銀行業在中國特有的優勢地位所決定的；另一方面也是因為非銀行金融機構的規模與銀行業相比尚存在一定的差距。因此，我國商業銀行在拓展中間業務時宜采用so戰略和wo戰略，而采用st戰略和wt戰略的意義不大。
三、我國商業銀行中間業務的發展對策
通過上述對商業銀行中間業務拓展的swot矩陣分析，我國商業銀行在拓展中間業務時宜采用so戰略和wo戰略。為了有效地采取這兩種戰略，推動我國商業銀行中間業務的發展，我們有必要采取以下對策：
1 提高認識、更新觀念，把發展中間業務放在重要的戰略地位。面對新的國際國內金融形勢，要統一思想、轉換觀念，從商業銀行戰略發展的高度上認識拓展中間業務的重要性和迫切性。要充分認識到中間業務和資產業務、負債業務的關系，充分認識到發展中間業務的重要性，協調發展各項業務。為中間業務的發展創造一個良好的環境。在工作中要不斷調整思路，采取多種方式真正把中間業務當作改善服務、提高形象、增加效益的重要工作，從而實現效益最大化的目標。
2 適度放松金融管制，實現金融業的混業經營。這是目前我國金融業亟待解決的問題。能否實現金融業的混業經營事關我國商業銀行中間業務能否快速發展。當前，全球范圍內，金融混業經營已經成為一種趨勢。然而，我國目前的金融業仍然堅持著嚴格的金融分業經營制度。近年來，隨著資本市場的壯大和其他金融機構的興起，國內商業銀行要面對眾多領域的競爭。制度因素使得中國的商業銀行在日益激烈的國際競爭中處于較為不利的地位，這就要求我們必須加快金融創新的步伐，盡快制定相關的制度和措施。逐步擺脫現行制度的束縛，實施多元化的經營策略，努力實現范圍經濟和規模經濟。
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[中圖分類號]F233[文獻標識碼]A[文章編號]1009-9646（2011）09-0033-02
記賬通過會計團隊專業化的服務，能夠以相對較低的會計核算成本，滿足中小企業會計核算的要求。借助記賬，中小企業還可以附帶享受記賬機構提供的其他增值服務，包括會計和稅務咨詢等方面的服務。因而記賬是非常適用于中小型企業的一種較好的會計解決方案。但是，目前記賬市場監管缺位，違規、惡意競爭的現象比較普遍，委托人的利益得不到有效保障。如何有效解決這些的問題，已成為進一步壯大記賬行業實力、促進其健康發展的燃眉之急。
一、我國記賬行業發展現狀
從1994年財政部頒發《記賬管理暫行辦法》對記賬作出明確規定起，經過十多年的發展，記賬行業逐漸發展起來，并且為中小企業發展作出了重要貢獻。
1.對中小企業發展的貢獻日益增強
中小企業數量占我國企業總數的99％，然而其中絕大多數屬于小型企業，由于規模小、人力資源短缺，適宜于將記賬作為替代的會計核算解決方案。記賬業的發展，有效地緩解了中小企業會計管理人才短缺的矛盾，滿足了其對規范的會計和財稅服務的強烈需求，為推動中小企業健康快速發展作出了重要貢獻。
2.行業規模不斷壯大
目前，我國經濟發達地區記賬行業發展很快，有些記賬機構已經達到了相當的規模。例如，近幾年北京市記賬機構的數量每年以100家以上的速度增加，截止去年末記賬機構己達到上千家；南京市記賬機構已有200多家，還不包括非法的“地下記賬機構”。北京春雪會計公司服務范圍覆蓋北京所有區、縣，從業人員達600多人；北京信海誠財務公司客戶近千家；上海宜旺財務咨詢公司目前有客戶100多家，年營業收入達500萬元；江蘇太倉最大的會計服務公司已有30多個分部，記賬業務已經延伸到鄉鎮。
3.行業監管不斷加強
1994年《記賬管理暫行辦法》明確規定，凡不具備配備專職會計人員條件的小型經濟組織，應當建賬的個體工商戶等，應當委托記賬公司、會計師事務所或者其他社會咨詢服務機構，辦理會計業務，為加強對記賬機構的管理、規范記賬業務提供了依據。1999年修訂的《會計法》也強調，不具備設置會計機構條件的單位，應當委托經批準設立從事會計記賬業務的中介機構記賬。2005年修訂的《記賬管理辦法》，更加全面地對記賬工作進行了規范。目前已有10多個省、市相繼出臺了文件對記賬行業進行了規范。這些法律和規范性文件，為記賬行業的健康發展提供了可靠的法律依據。
二、我國記賬行業發展中存在的問題
1.記賬機構模小、業務單一、風險較高
記賬機構規模普遍較小，主要局限于記賬這一單一的業務，很少延伸到稅務服務、內部審計、財稅咨詢等高端服務領域，財稅一體化服務優勢尚沒有發揮出來。例如，江蘇省鹽城市財政局批準成立的88家記賬服務機構中，有61家公司的從業人員都在5人以下，超過10人的僅有兩家，基本上沒有向客戶提供除記賬以外的咨詢服務。
機構規模小的一個重要原因是社會對記賬的認同度不高，對于記賬機構的其他服務知之甚少，總希望招聘專職會計人員，認為這樣既可以使會計人員全身心地為企業服務，又可以降低商業秘密外泄的風險。即便業務量很小，也愿意聘用專職會計人員，為了分攤工資成本，安排會計人員其兼職其他崗位工作，如后勤、辦公室等。另外，有些地區的稅務部門因稅金征收壓力大、征管手段落后等原因，在稅款征收上“重定額、輕建賬”，客觀上壓縮了會計市場空間，制約了記賬行業規模化經營。
2.無序化競爭
由于缺乏高端服務項目，當前記賬行業屬于服務同質性比較高的行業，服務對象、服務價格的決定權掌握在委托方，具有明顯的買方市場特征。部分記賬機構為了招攬業務，常常屈從于委托人的不合理要求，與委托人合謀制造假賬，偷逃稅款，而那些高質量的記賬機構卻有可能承接不到業務，從而出現“劣幣驅逐良幣”現象。此外，大量非法的“地下機構”和個人兼職會計長期游離于政府監督之外，加劇了記賬行業的無序競爭，進一步壓低了記賬業的收入水平，也降低了記賬行業的執業質量。
3.行業監管薄弱
小型企業會計產品也具有公共產品屬性，其信息具有一定的經經濟后果，是利益分配的工具和社會資源配置的依據。具體而言，企業會計信息通常是計算和繳納稅款的依據、向銀行融入資金的根據。而會計信息的提供者和使用者是分離的，即存在信息不對稱現象，所以對于會計信息既要借助于行業自律，還必須加強外部監管。
記賬機構的審批部門是財政部門，但由于財政部門日常事務較多，監管力量不足，對記賬機構的監管常常停留在批準和許可證年檢時的審核上，對記賬機構的工作程序、業務質量尚沒有進行必要的督導，對記賬機構的經營情況、內部管理、制度建設等也不能實施有效指導。記賬人員從業資格，后續教育，誠信記載等容易失控，不能保證單位會計質量。
4.從業人員整體素質不高
從業人員質量與組織規模和收入水平有較高的相關度。記賬行業規模小、業務單一，收入相對較低，對優質會計人才缺乏吸引力。由于收入不高，專職人員少，兼職要員多，人員流動性比較大。因而記賬機構大都不愿意并且沒有能力負擔培訓成本，短期行為比較強。導致現有記賬從業人員知識結構老化，難以完整理解會計原則精神，從業質量得不到保證。例如，江蘇省鹽城市記賬機構從業人員中本科及以上學歷的僅占總數的8.7％；中專及以下學歷占總數的48%。
三、我國記賬行業規范發展的對策
1.嚴格執行記賬業務準人制度
對開展記賬的單位和個人，必須按照國家相關法律法規的規定，取得《營業執照》、《記賬許可證》等，并對已經批準的準入許可證件實施嚴格的年檢制度，規范企業業務流程和業務規范。限制個人兼職記賬，逐步減少乃至消除“地下代賬”、“兼職會計”等現象。
2.加強自身制度建設
由于記賬機構規模普遍比較小，很多記賬機構沒有最基本的管理制度，更不用說系統和健全的內部控制制度。主要表現為：業務分工不明確，操作程序不規范，員工行為守則、質量控制標準普遍缺失，業務檔案管理混亂，承接業不簽定業務約定書。因而，記賬機構當務之急的是，要著手應建立健全記賬業務規范，包括財務會計管理制度和內部管理制度，規范執業行為，提升服務質量。同時，還要強化服務意識，重視培養人才，不斷拓展業務范圍，在鞏固記賬業務的同時，進一步提供高質量的財稅咨詢服務，為中小企業發展助力，同時為自己贏得更大的生存空間。
3.加強行業自律
成立記賬行業協會，由行業協會制定行業準則和監管機制，促進行業內各經營企業間聯系、協作及互相監督。組織繼續教育，提高從業人員素質，制定標準的工作指南，統一收費標準，在全國范圍內培養一批有知名度的記賬機構，樹立行業標桿，帶動整個行業的良性發展。
4.加強行政監管
財政部門要進一步細化記賬行業規范，加強行業監管，包括加強記賬機構備案制管理，定期開展執業質量檢查，建立健全懲罰和退出機制等，規范記賬機構健康有序發展。為了提高記賬機構的服務質量，可以考慮制定相關的法律法規，將為委托方建立健全會計監督制度，實行會計監督，定期披露財務報表等財務信息等。
5.培育良好的行業發展環境
財政部門在加強行業監管的同時，還要強化服務功能，給記賬行業發展提供足夠的法律支撐，以保證其有序發展。與此同時，稅務機關有責任通過稅收征管方式的改變，引導和積極支持廣大的小型經濟實行記賬，對符合查賬征收條件的納稅人，要強制執行建賬工作，促進代賬行業的發展。此外，政府還要加大政策扶持力度，通過稅收優惠政策，支持和引導會計記賬機構做大做強，更好地為中小企業提供財稅服務。
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1．加強金融經濟的信息互通。區金融辦依每月及時把錫山的經濟發展及企業的動態信息情況以及我區年銷售1億以下的中小企業基本情況及時向銀行傳遞，以供銀行發展信貸業務作參考性的基礎資料；同時積極為銀企合作發展做好銀行與企業的溝通工作，給予相關銀行必要的支持與幫助，極大地改善和提升我區金融環境。
2.組織駐區行長聯席會議。為充分發揮每季一次的行長聯席會議作用，做好銀、政、企的合作對接，一是向各銀行通報全區經濟運行情況，并把有融資需求的企業以及我區擬上市改制的企業名單向各銀行作了推薦介紹；二是共商《區20__年度金融工作要點》的主要工作。三是積極把我區投資項目及進展情況積極提供給各銀行。
二、銀政企合作機制有效加強。
1、銀企對接活動取得實效。今年以來，針對當前企業急需融資的問題，區金融辦牽頭建立企業融資聯動機制，形成條塊結合、快速反映、即時協調解決單個企業融資困難的綠色通道，建立了企業融資服務工作機制，搭建起“銀政企”合作的新平臺。積極組織開展了一系列金融推介授信活動，進一步促進銀企合作，今年以來，分三批累計為37家企業落實新增授信13.762億元：
第一批：為無錫圣貝爾機電有限公司等4戶“三有一缺”（有市場、有效益、有信譽、缺資金）中小企業三月初解決落實新增授信1.1億元。
第二批：三月份在了解到大東格雷工程技術有限公司等13家急需融資的中小企業、重點企業（項目）后，區金融辦通過多方溝通銜接，有效解決無錫東方國際輕紡集團市場經營管理有限公司等5戶企業的資金需求，落實新增授信金額1.06億元。
第三批：在前兩次的基礎上，再次對我區企業融資需求情況進行了認真的摸底調查，并向中國人民銀行無錫市中心支行推介了40家“三有一缺”企業，經過市區14家金融機構的實地調查和信貸審查，其中，無錫力揚纖維有限公司等28家企業于九月底獲得了銀行11.602億元的授信額度。
2、“銀政農”共建活動深入推進。為解決我區“三農”發展資金難題，提高金融支農的創新能力。根據駐區農業銀行、錫州農商行及郵政儲蓄銀行推行小額、簡便的涉農信貸特點，我區農辦、發改局、農林局和上述三家銀行積極推行“銀政農”共建活動，把我區有融資需求的農業企業、農民專業合作社、種養殖戶的名單進行了調查摸底。排查出我區有融資需求的農民專業合作社6家，農業企業5家，種養殖戶53家，并向銀行作了積極的推介。目前，共有4家農民專業合作社，家農業企業，家種養殖戶與錫州農商行達成了貸款意向1411萬元。其中：羊尖鎮水產專業合作社50萬、綠羊花卉苗木專業合作社500萬、嚴家橋水產專業合作社100萬、新峰苗木專業合作社100萬、綠羊溫泉農場500萬、綠羊園林有限公司100萬、羊尖花卉園藝場50萬、蝦蟹養殖專業戶5萬、水產養殖專業戶3萬、蔬菜養殖專業戶3萬。農業銀行向東亭農戶發放惠農卡5000余張，郵政儲蓄銀行發放農業貸款500萬元。
三、企業信貸危機協調機制有效構建。
1、動態掌握我區授信企業的信貸綜合情況。為真實反映我區信貸企業的綜合情況，區金融辦加強與銀行之間的信息溝通，每個季度對我區授信企業的信貸情況及時進行匯總，全面掌握情況。對我區部分經營狀況不穩定的信貸企業加強預警，重點關注。
2、建立金融風險監測預警聯絡員周報制度。為切實維護地區經濟和金融穩定，建立了金融風險監測預警聯絡員周報制度，由開發區、各鎮（街道）對轄區內可能或已經出現并引發區域金融運行不穩定的有關事項，包括企業信貸突發事件、企業逃廢債、非法集資、集體退保、理財產品大額虧損引發群體性投訴等情況，密切監控并及時匯總上報，力求在第一時間掌握動態情況，積極采取措施。
3、做好區域內企業信貸突發事件應急處置的協調工作。協調神羊集團貸款事宜。對神羊集團及下屬貸款企業提出暫停付息的申請，我區加強與市金融辦、銀監會、人民銀行以及債權銀行的協調溝通，配合牽頭銀行組織神羊集團及其關聯企業債權銀行協調會議，充分商討神羊集團目前面臨的市場、資金和債務問題，為其他企業重組和恢復生產贏得時間，為下一階段工作奠定基礎。協調明特化纖貸款擔保事宜。我區自6月份接到華夏銀行懇請錫山區人民政府協調“無錫市中億化纖有限公司”銀行貸款外部擔保的函后，區金融辦積極做好協調工作，加強與市銀監局、相關鎮政府、信貸企業、關聯企業、擔保企業等的溝通協調，取得了較為圓滿的成效。同時，對雙益紡織因受明特擔保影響貸款被壓縮，影響了企業正常生產，及時向市銀監分局協調交流，由銀監分局出面做好農業銀行和中信銀行的工作，使雙益紡織的貸款維持現狀而不受壓縮。通過總結我區神羊集團、明特化纖集團
財務危機經驗，建立了企業信貸突發事件預警及應急處置機制，明確了處理信貸突發事件的責任主體、程序和措施等，為實現區域金融安全提供機制保障。四、農村小額貸款試點工作進展順利。
由我區紅豆集團作為牽頭股東組建的阿福小額貸款公司自4月份正式開業運營以來，已累計發放貸款1.61億元，其中小企業貸款1.1億元，農戶及農業經濟組織貸款4575萬元。另外，根據省、市金融工作辦公室根據小額貸款試點工作安排，我區雅迪科技有限公司順利通過市農村小額貸款組織試點工作領導小組成員單位的嚴格評標，于九月份中標組建我區小額貸款公司的資格，經上報省農村小額貸款組織試點工作領導小組辦公室審核通過，于十一月三日正式批復同意籌建無錫市錫山裕民農村小額貸款有限公司，經一個多月的籌備，12月份已通過省金融的開業驗收，至此，我區農村小額貸款公司增至2家。另外，我區東方鋼材城也通過評標，上報省金融辦審核報批通過，正在籌建中。
五、加強對金融政策的推介宣傳。
前期主要針對擔保業務方面的有關政策、農村金融組織機構的組建（如小額貸款公司、財務公司、典當等）相關的組織優惠政策和業務上的稅收優惠政策進行的收集歸類，并加強與這些機構的對接。
同時，根據近期無錫市出臺《關于幫助企業解決續貸過程中暫時性資金困難的意見》，以解決中小企業續貸過程中出現的“資金真空”難題，被稱為“過橋資金”。以及無錫人行今年初動員各商業銀行研究、制定并報請市政府出臺相關規定，大幅降低相關收費標準，通過公推票選方式，確定16家企業房地產評估報告通用評估機構。今后這些通用評估機構所出具的評估報告，將被錫城所有銀行認可的相關精神通過各種渠道向基層進行宣傳。
20__年工作計劃：
、繼續深化銀企合作機制。力爭年內貸款不低于去年水平，存貸比達到全市平均水平。為確保上述任務完成，年底將組織對全區企業（特別是中小企業）20__年的融資需求全面調查摸底，為開展多層次、多批次銀行與企業“點對點”對接活動提供依據，切實緩解我區中小企業融資難問題。力爭20__年存貸比水平不低于全市平均水平。
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2、替代品。隨著金融競爭的日趨加劇，中間業務以其低風險、高收益的特征，日益成為各個商業銀行創新業務品種、拓寬業務領域、增強核心競爭力、提高收益水平的主要手段。國有銀行和股份制銀行已經開始認識到這一點，紛紛開展中間業務，創新自己的中間業務產品。但是金融創新在我國還處于模仿階段，中間業務產品沒有太多的獨創性，而且品種單一，可替代性高，導致市場競爭非常激烈。股份制商業銀行對收益高、風險低的票據業務非常重視，光大、民生、華夏銀行等都將票據業務作為增加收益的重點。民生銀行2000年到2003年的票據業務使得這些年的利潤主要來自這里，但從2004年，票據業務的競爭導致收益大幅下降，業務總量下降到了200億，而最高時民生銀行一年做到過1900多億。在成都市場也是如此。成都市各商業銀行在豐富中間業務產品的同時也不斷加大自身的建設，以求推動中間業務的全面開展。民生銀行成都分行自成立以來不斷推出新的人民幣理財產品，同本市證券公司聯合推出銀證轉賬，并聯合其他股份制商業銀行推出各類銀行卡產品，其銀行卡無論從外觀和使用上都越來越成熟。但是在信用卡營銷方面，招商銀行更占先機。財經報道稱，2005年招行信用卡市場占有率已超過1/3,成為國內發卡量最大的雙幣信用卡，而民生銀行卡產品存在同質性的問題，在競爭中不能顯現出優勢。
3、購買方。按照金融業普遍存在的“二八”法則，銀行80％的利潤來自于20％的優良客戶。作為四川省的省會城市，成都市的資源有國家級的大企業、省級機構、市級機構、高新技術開發區的優質大中型企業大集團等。隨著競爭強度的不斷升級，省會城市銀行業爭奪客戶的競爭出現多極化的特點。國有銀行之間的競爭逐漸側重于集約化競爭，也就是對于“二八”法則中20％的“重量級”客戶進行差別服務或無差異的柜面服務，降低成本，提高效率。歷史較長的股份制商業銀行如交通銀行將重點集中于“中量級”客戶群體中擴大市場份額，中小股份制商業銀行將重點集中于中小企業和零售業務，提高中小企業以及個人客戶的依賴度。外資銀行將重點放在優勢明顯的外匯業務上，因此在大公司，涉外的企業，優秀海外上市公司等和中資銀行開展競爭。市場格局越來越向多層次多元化的方向發展。我國加入WTO之后，商業銀行的競爭不僅僅是業務的競爭，更重要的是人才的爭奪，培育具有創新意識和創新能力的高素質人才是商業銀行發展中間業務的根本。為了吸收和留住人才，各個銀行都相繼建立了行之有效的激勵機制。尤其是對客戶經理的績效獎金，是對人才很大的激勵。據了解，民生銀行成都分行合格客戶經理的年薪能夠達到15萬左右，在成都屬于高收入階層。
4、供應商。加入WTO之后，我國清理了一大批與市場經濟和世貿規則相抵觸的法規，同時出臺了一系列鼓勵金融創新的規則，比如《商業銀行中間業務管理規定》、《網上銀行業務管理暫行辦法》等等，有力地推動了我國的金融創新。同時，也為各商業銀行進一步開展中間業務提供了政策性的指導。中國銀行業監督管理委員會2003年第1號令：《關于調整銀行市場準入管理方式和程序的決定》為提高市場準入效率，促進金融創新，對銀行市場準入管理方式和程序進行調整：取消對中資商業銀行國內保理、證券資金結算（銀證轉賬）、保險、證券公司受托投資托管、信托資產托管、企業年金托管的審批；取消對中資商業銀行對買方或協議息票據貼現、法人賬戶透支、信托產品資金收付的備案。《決定》的實施有利于金融監管和金融創新更好地互動起來，保障金融創新產品向健康的方向發展。
5、現有競爭者。目前，成都市經營銀行業務的金融機構有16家以上，另外還有成都市商業銀行、農村信用社、租賃公司、郵政儲匯局、信托投資公司、財務公司等非銀行性的金融機構。從總體上來看，當前的市場競爭主要體現在國有商業銀行與其他金融機構間在人才、客戶和特定業務上的競爭；發展態勢朝有利于股份制商業銀行的方向發展，但是國有商業銀行的地位仍然是不可動搖的。隨著信息網絡時代的到來，中小股份制商業銀行、外資銀行將把大力發展依托于虛擬網絡的電子銀行、網上銀行，作為克服網點制約瓶頸的突破口。股份制商業銀行借助于四大國有商業銀行的ATM機、POS機，將通過發行銀行卡，實現增加存款、增加中間業務收益的目的。在銀行卡業務方面，招商銀行在成都搶占了先機。隨著對金融業的全面開放，中間業務的收費環境和業務限制逐漸規范化，中間業務將成為未來成都市銀行業改善業務結構，擴大利潤來源的重要業務。另外，外資銀行在中間業務的發展上有經驗，尤其是投資理財、顧問咨詢等投行類業務，技術含量高，利潤率高。那么中間業務必然會成為競爭的焦點。招商銀行成都分行。招商銀行是元老級的股份制商業銀行，在股份制商業銀行中接受新事物的能力是比較強的。招行在銀行卡業務方面全國領先。成都招行依托高科技實力和招商銀行的兩大知名金融品牌――“一卡通”、“一網通”積極拓展銀行業務，對公對私業務雙管齊下，調查稱招商銀行的銀行卡業務，大概占據了成都1/3以上的市場。其市場嗅覺很敏銳，是民生銀行一個強大的競爭對手。各家外資銀行也是重要的競爭對手。2007年4月2日匯豐、東亞、渣打和花旗四家外資銀行的成都分行正式開業。由于對人民幣業務的限制，目前四川外資銀行60％的收入來自于中間業務和創新業務。隨著外資銀行相繼進入，理財市場的競爭將越來越強烈。而渣打銀行已經針對不同客戶推出了“優先理財”和“創智理財”，其客戶群均為高端客戶。由于銀行業盈利的“二八原則”，高端客戶市場的占有對銀行是至關重要的。
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銀行理財經理年終工作總結
今年以來，各商業銀行之間的存款競爭日趨白熱化，尤其是進入二季度以來，工商銀行長治分行儲蓄存款呈現持續大幅波動的不穩定態勢，穩存增存壓力較大。對此，長治分行多措并舉，采取有效措施確保下半年實現儲蓄存款余額和增量同業占比穩中有升。
一、提高認識，明確目標，力求完成保底任務。將儲蓄存款的穩定持續增長作為日常工作來抓，緊緊圍繞發展中高端客戶的經營思路，努力拓展客戶規模，優化客戶結構，提高重點業務客戶滲透率，促進個人客戶資產穩定增長，在確保一季末儲蓄存款余額的基礎上做好穩存增存工作。
二、加大私人銀行客戶拓展力度，全面落實“一行一季一戶”的工作要求。中高端客戶競爭是我行確定的201_年四項重點工作之一，對此，要求各支行務必統一思想，高度重視，增強高端客戶競爭發展的緊迫感、使命感。一是要認真落實高端客戶發展規劃，充分運用高端客戶維護、拓展專項激勵機制和政策，推進全行中高端客戶快速發展。二是做好存量客戶的服務與維護工作。目前，全行已基本完成存量私人銀行客戶的簽約工作，要求各支行要加強與客戶的溝通交流，充分了解客戶需求，及時了解產品發行、客戶活動等信息，同時還要加大私人銀行專屬產品配備力度，通過產品穩固客戶，防止出現客戶資產下降的情況。三是積極捕捉市場信息，抓好私人銀行客戶的規模擴張。以“煤炭資源整合、上市及擬上市企業高管、中小企業主和私營業主、第三方存管、房地產商”五大板塊為重點，實施名單制管理和維護，加大高凈值客戶拓展力度。
三、全力維護和發展財富客戶，努力完成全年目標任務。一是以全行開展的“大學習、大聯動、大營銷”活動為契機，持續快速推進優質企事業單位工資業務發展，帶動財富客戶數量和資產的增長。二是要深入挖掘存量潛力客戶，確定發展目標，努力將其培育發展成我行財富客戶和私人銀行客戶。三是加強前臺柜員和客戶經理的客戶推薦對接工作，采勸接對子”的方式，前臺柜員發現的目標客戶要及時有效地推薦給客戶經理做營銷和后續維護，確保客戶資源不丟失，不外流。
四、發揮理財產品與儲蓄存款的互動作用，實現二者同步協調發展。一是大力營銷保本理財產品，將其作為理財產品重中之重進行全力營銷，在增加理財產品余額的同時增加儲蓄存款余額，實現二者同步發展。二是要提前做好月末、季末和年末到期理財產品的銜接和存款轉化工作。三是全力營銷理財產品的同時，要積極挖轉他行客戶和他行資產，穩定本行儲蓄存款余額，避免出現此增彼減的情況。
五、充分發揮營銷團隊的作用，做好客戶分層維護工作。一是各支行行長、個金業務分管行長要親自參與本行私人銀行客戶、財富客戶的維護，定期聯系和拜訪客戶。每季度組織一次有針對性的財富客戶定向營銷活動，每年組織一次較大規模的營銷活動。二是各支行個人客戶經理要做好中高端客戶的日常維護工作。做好客戶大額現金提娶預約服務、泊車、理財規劃等方面的安排，確保服務質量;了解客戶日常金融需求，與客戶建立長期、穩定的關系，提高客戶滿意度和忠誠度。三是建立個人高端客戶維護的雙線聯系、分層維護機制。加強與市分行財富管理崗、私人銀行部太原分部的聯系，從不同層面上共同維護。
六、認真落實相關激勵措施，加強監測通報管理，實行大額資金報告制度。各支行要落實市分行儲蓄存款的相關激勵措施并加強動態監測，尤其對高端客戶、大額資金的流動要責成專人予以關注，行長、分管行長要親自過問。營業網點柜面遇有大額資金向他行通兌情況，經辦行要在辦理業務前向開戶行通報，開戶行要積極進行客戶關系維護，確保資金不外流。
銀行理財經理年終工作總結
一、加強與金融機構的聯絡、溝通、協作。
1.加強金融經濟的信息互通。區金融辦依每月及時把錫山的經濟發展及企業的動態信息情況以及我區年銷售1億以下的中小企業基本情況及時向銀行傳遞，以供銀行發展信貸業務作參考性的基礎資料;同時積極為銀企合作發展做好銀行與企業的溝通工作，給予相關銀行必要的支持與幫助，極大地改善和提升我區金融環境。
2.組織駐區行長聯席會議。為充分發揮每季一次的行長聯席會議作用，做好銀、政、企的合作對接，一是向各銀行通報全區經濟運行情況，并把有融資需求的企業以及我區擬上市改制的企業名單向各銀行作了推薦介紹;二是共商《區201_年度金融工作要點》的主要工作。三是積極把我區投資項目及進展情況積極提供給各銀行。
二、銀政企合作機制有效加強。
1、銀企對接活動取得實效。今年以來，針對當前企業急需融資的問題，區金融辦牽頭建立企業融資聯動機制，形成條塊結合、快速反映、即時協調解決單個企業融資困難的綠色通道，建立了企業融資服務工作機制，搭建起“銀政企”合作的新平臺。積極組織開展了一系列金融推介授信活動，進一步促進銀企合作，今年以來，分三批累計為37家企業落實新增授信13.762億元：
第一批：為無錫圣貝爾機電有限公司等4戶“三有一缺”(有市場、有效益、有信譽、缺資金)中小企業三月初解決落實新增授信1.1億元。
第二批：三月份在了解到大東格雷工程技術有限公司等13家急需融資的中小企業、重點企業(項目)后，區金融辦通過多方溝通銜接，有效解決無錫東方國際輕紡集團市場經營管理有限公司等5戶企業的資金需求，落實新增授信金額1.06億元。
第三批：在前兩次的基礎上，再次對我區企業融資需求情況進行了認真的摸底調查，并向中國人民銀行無錫市中心支行推介了40家“三有一缺”企業，經過市區14家金融機構的實地調查和信貸審查，其中，無錫力揚纖維有限公司等28家企業于九月底獲得了銀行11.602億元的授信額度。
2、“銀政農”共建活動深入推進。為解決我區“三農”發展資金難題，提高金融支農的創新能力。根據駐區農業銀行、錫州農商行及郵政儲蓄銀行推行小額、簡便的涉農信貸特點，我區農辦、發改局、農林局和上述三家銀行積極推行“銀政農”共建活動，把我區有融資需求的農業企業、農民專業合作社、種養殖戶的名單進行了調查摸底。排查出我區有融資需求的農民專業合作社6家，農業企業5家，種養殖戶53家，并向銀行作了積極的推介。目前，共有4家農民專業合作社，家農業企業，家種養殖戶與錫州農商行達成了貸款意向1411萬元。其中：羊尖鎮水產專業合作社50萬、綠羊花卉苗木專業合作社500萬、嚴家橋水產專業合作社100萬、新峰苗木專業合作社100萬、綠羊溫泉農場500萬、綠羊園林有限公司100萬、羊尖花卉園藝場50萬、蝦蟹養殖專業戶5萬、水產養殖專業戶3萬、蔬菜養殖專業戶3萬。農業銀行向東亭農戶發放惠農卡5000余張，郵政儲蓄銀行發放農業貸款500萬元。
三、企業信貸危機協調機制有效構建。
1、動態掌握我區授信企業的信貸綜合情況。為真實反映我區信貸企業的綜合情況，區金融辦加強與銀行之間的信息溝通，每個季度對我區授信企業的信貸情況及時進行匯總，全面掌握情況。對我區部分經營狀況不穩定的信貸企業加強預警，重點關注。
2、建立金融風險監測預警聯絡員周報制度。為切實維護地區經濟和金融穩定，建立了金融風險監測預警聯絡員周報制度，由開發區、各鎮(街道)對轄區內可能或已經出現并引發區域金融運行不穩定的有關事項，包括企業信貸突發事件、企業逃廢債、非法集資、集體退保、理財產品大額虧損引發群體性投訴等情況，密切監控并及時匯總上報，力求在第一時間掌握動態情況，積極采取措施。
3、做好區域內企業信貸突發事件應急處置的協調工作。協調神羊集團貸款事宜。對神羊集團及下屬貸款企業提出暫停付息的申請，我區加強與市金融辦、銀監會、人民銀行以及債權銀行的協調溝通，配合牽頭銀行組織神羊集團及其關聯企業債權銀行協調會議，充分商討神羊集團目前面臨的市場、資金和債務問題，為其他企業重組和恢復生產贏得時間，為下一階段工作奠定基礎。協調明
特化纖貸款擔保事宜。我區自6月份接到華夏銀行懇請錫山區人民政府協調“無錫市中億化纖有限公司”銀行貸款外部擔保的函后，區金融辦積極做好協調工作，加強與市銀監局、相關鎮政府、信貸企業、關聯企業、擔保企業等的溝通協調，取得了較為圓滿的成效。同時，對雙益紡織因受明特擔保影響貸款被壓縮，影響了企業正常生產，及時向市銀監分局協調交流，由銀監分局出面做好農業銀行和中信銀行的工作，使雙益紡織的貸款維持現狀而不受壓縮。通過總結我區神羊集團、明特化纖集團財務危機經驗，建立了企業信貸突發事件預警及應急處置機制，明確了處理信貸突發事件的責任主體、程序和措施等，為實現區域金融安全提供機制保障。
四、農村小額貸款試點工作進展順利。
由我區紅豆集團作為牽頭股東組建的阿福小額貸款公司自4月份正式開業運營以來，已累計發放貸款1.61億元，其中小企業貸款1.1億元，農戶及農業經濟組織貸款4575萬元。另外，根據省、市金融工作辦公室根據小額貸款試點工作安排，我區雅迪科技有限公司順利通過市農村小額貸款組織試點工作領導小組成員單位的嚴格評標，于九月份中標組建我區小額貸款公司的資格，經上報省農村小額貸款組織試點工作領導小組辦公室審核通過，于十一月三日正式批復同意籌建無錫市錫山裕民農村小額貸款有限公司，經一個多月的籌備，12月份已通過省金融的開業驗收，至此，我區農村小額貸款公司增至2家。另外，我區東方鋼材城也通過評標，上報省金融辦審核報批通過，正在籌建中。
五、加強對金融政策的推介宣傳。
前期主要針對擔保業務方面的有關政策、農村金融組織機構的組建(如小額貸款公司、財務公司、典當等)相關的組織優惠政策和業務上的稅收優惠政策進行的收集歸類，并加強與這些機構的對接。
同時，根據近期無錫市出臺《關于幫助企業解決續貸過程中暫時性資金困難的意見》，以解決中小企業續貸過程中出現的“資金真空”難題，被稱為“過橋資金”。以及無錫人行今年初動員各商業銀行研究、制定并報請市政府出臺相關規定，大幅降低相關收費標準，通過公推票選方式，確定16家企業房地產評估報告通用評估機構。今后這些通用評估機構所出具的評估報告，將被錫城所有銀行認可的相關精神通過各種渠道向基層進行宣傳。
銀行理財經理年終工作總結
一、迅速按《__省融資性擔保機構管理暫行辦法》的有關規定準備好相關資料，爭取盡早到省金融辦把經營許可證辦下來。
二、加強與銀行溝通，選定合作銀行，簡化貸款手續，充分發揮擔保公司的作用。先由單一合作銀行再向多家合作銀行發展，推進與金融機構合作機制與信息溝通機制的形成，積極落實“利益共享，風險共擔”機制和進行適當的利率調整，從而建立公平合理的協作關系，為企業融資牽線搭橋。
三、建立和完善中小企業信用體系
