采購(gòu)規(guī)章制度匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇采購(gòu)規(guī)章制度范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

三、提出政府采購(gòu)申請(qǐng)。各采購(gòu)人根據(jù)本單位政府采購(gòu)預(yù)算，應(yīng)提前至少一個(gè)月向財(cái)政局政府采購(gòu)管理辦公室提出采購(gòu)項(xiàng)目的申請(qǐng)，申請(qǐng)的內(nèi)容包括：所要購(gòu)買(mǎi)的品種、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)買(mǎi)時(shí)間及金額，同時(shí)將所需資金繳入財(cái)政國(guó)庫(kù)采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)。

四、確定采購(gòu)方式。財(cái)政局采購(gòu)辦公室根據(jù)采購(gòu)人所要采購(gòu)的項(xiàng)目和《政府采購(gòu)法》的規(guī)定，確定組織形式、采購(gòu)方式、辦理完成時(shí)間。

五、集中采購(gòu)。政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)（平昌縣政府采購(gòu)中心）按照采購(gòu)辦公室所確定采購(gòu)方式、辦理完成時(shí)限，與采購(gòu)人代表共同制定標(biāo)書(shū)，根據(jù)《政府采購(gòu)法》和財(cái)政部18、19號(hào)令所規(guī)定的程序進(jìn)行采購(gòu)，確定預(yù)中標(biāo)供應(yīng)商。

六、簽訂供銷(xiāo)合同。政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)依法確定預(yù)中標(biāo)供應(yīng)商后七個(gè)工作日內(nèi)，其他落標(biāo)供應(yīng)商未向政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)提出質(zhì)疑，政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)出據(jù)成交通知書(shū)，由采購(gòu)人或采購(gòu)人委托政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)與供應(yīng)商簽定供銷(xiāo)合同，同時(shí)將合同副本送政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)和財(cái)政局采購(gòu)管理辦公室備案。

七、貨物驗(yàn)收。供應(yīng)商根據(jù)供銷(xiāo)合同將貨物提供給采購(gòu)人后，由采購(gòu)人組織專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，由采購(gòu)人向集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)和采購(gòu)管理辦公室出據(jù)驗(yàn)收合格報(bào)告，并向財(cái)政局采購(gòu)管理辦公室出據(jù)平昌縣政府采購(gòu)貨款支付通知

八、貨款支付。財(cái)政局采購(gòu)管理辦公室根據(jù)簽定的供銷(xiāo)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、貨款支付通知書(shū)審核無(wú)誤后，簽署支付貨款意見(jiàn)，送交財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心，由國(guó)庫(kù)支付中心支付貨款。采購(gòu)結(jié)束后，其下余款項(xiàng)由采購(gòu)人與國(guó)庫(kù)支付中心結(jié)算。

篇（2）

成本的控制職能在加強(qiáng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理和提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。過(guò)去我們所采用的成本控制方法，往往側(cè)重于事中控制和事后控制，也就是在成本形成過(guò)程中采取措施降低其發(fā)生額，在事后進(jìn)行分析，制定進(jìn)一步控制的措施。

為了避免在成本控制中產(chǎn)生損失或?qū)p失縮小到最低限度，在成本控制中除了要采用事中控制和事后控制外，還應(yīng)同時(shí)采取防護(hù)性控制，以彌補(bǔ)事中控制和事后控制的不足。

成本控制中的防護(hù)性控制是指在成本控制系統(tǒng)的程序中建立若干項(xiàng)規(guī)章制度和約束條件，控制和預(yù)防弊端、偏差的發(fā)生。防護(hù)性控制同其他成本控制方法的不同之處主要表現(xiàn)在，它是在預(yù)先所設(shè)計(jì)的程序中就考慮到了防護(hù)的需要，從而制定了防護(hù)的措施，這在一定程度上可以減少偏差的發(fā)生。

不可忽視約束性條件

在防護(hù)性成本控制中，利用規(guī)章制度和利用約束條件所進(jìn)行的控制特點(diǎn)不同，運(yùn)用的手段也不一樣。規(guī)章制度具有強(qiáng)制性的特點(diǎn)，各單位和個(gè)人必須按照規(guī)定來(lái)執(zhí)行。所謂約束條件是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)

程中，對(duì)一些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所進(jìn)行

的限制，如哪些活動(dòng)不可以做，哪些活動(dòng)可以做，應(yīng)該如何去做等。約束條件的強(qiáng)制性較弱，它是對(duì)于一些不便于制定規(guī)章制度進(jìn)行強(qiáng)制性管理的項(xiàng)目進(jìn)行的，各單位和人員可在一定的范圍和程度上執(zhí)行，具有一定的靈活性。兩者的有機(jī)結(jié)合，相互補(bǔ)充，可提高成本控制的效果。

根據(jù)本企業(yè)生產(chǎn)和成本管理的實(shí)際情況，結(jié)合成本控制的目標(biāo)，制定出有關(guān)的規(guī)章制度和約束條件是成本控制中的一種重要方法，它能起到類(lèi)似于消防隊(duì)的作用，對(duì)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施有效的制約。在防護(hù)性控制中，制定規(guī)章制度和約束條件是一項(xiàng)重要的內(nèi)容，它關(guān)系到防護(hù)性控制能否取得較好的效果。如果這些規(guī)章制度和約束條件制定得較好，符合企業(yè)的實(shí)際情況，便于有關(guān)單位和部門(mén)具體地實(shí)施和操作，就能起到防護(hù)的作用。

在制定規(guī)章制度和約束條件時(shí)，一般情況下，企業(yè)在進(jìn)行成本管理工作中，都制定相應(yīng)的規(guī)章制度。在做得比較好的企業(yè)里，這些規(guī)章制度還比較健全，對(duì)于做好成本控制起著非常重要的作用。但是約束條件在企業(yè)里制定得卻不是很多。

在成本控制中制定的規(guī)章制度和約束條件應(yīng)如何與企業(yè)的其他規(guī)章制度相協(xié)調(diào)，做到相互之間不沖突，并能相互補(bǔ)充，共同為企業(yè)的成本管理工作服務(wù)，是一個(gè)重要的課題。要做到這一點(diǎn)，在制定成本控制的規(guī)章制度和約束條件時(shí)，應(yīng)充分考慮企業(yè)的各種情況，熟悉其他相關(guān)的規(guī)章制度，并經(jīng)有關(guān)部門(mén)反復(fù)論證后才能實(shí)施。

在這里，應(yīng)特別強(qiáng)調(diào)的是約束條件的問(wèn)題。由于約束條件是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中某些行為的限制，所以，其強(qiáng)制性比規(guī)章制度要弱一些。有時(shí)約束條件并不一定制定成相應(yīng)的條文，而是在生產(chǎn)實(shí)踐中大家共同遵守的一些約定俗成的行為規(guī)范。為了加強(qiáng)對(duì)成本管理行為的約束，可將這些規(guī)范整理、加工后，編制成大家共同遵守的行為規(guī)范，就更加規(guī)范化和制度化了。

由于防護(hù)性控制是在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中進(jìn)行的，有些規(guī)章制度和約束條件制定得并不完善，對(duì)于有些行為可能并沒(méi)有制定相應(yīng)的規(guī)章制度或約束條件，應(yīng)當(dāng)在實(shí)踐中不斷地總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，加以充實(shí)和完善。有時(shí)，人們對(duì)規(guī)章制度認(rèn)可的程度可能大一些，而對(duì)于約束條件的認(rèn)可程度大打折扣，這是人們對(duì)約束條件認(rèn)識(shí)不高的一種表現(xiàn)。應(yīng)當(dāng)認(rèn)為，并不是企業(yè)所有的工作都是通過(guò)制定相應(yīng)的規(guī)章制度來(lái)進(jìn)行的，因?yàn)橐?guī)章制度的制定需要較長(zhǎng)的時(shí)問(wèn)，且不具有靈活性的特點(diǎn)，而約束條件則具有靈活性。有時(shí)行為規(guī)范比規(guī)章制度更易于被人們所接受，這也是問(wèn)題的另一個(gè)方面的體現(xiàn)。

在進(jìn)行防護(hù)性成本控制時(shí)，除了要有健全的規(guī)章制度和約束條件外，這些規(guī)章制度和約束條件還應(yīng)比較科學(xué)、完整和實(shí)用。如果制定的規(guī)章制度和約束條件缺陷較多，不便于各單位執(zhí)行，則各單位在具體操作時(shí)難免會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。所以，規(guī)章制度和約束條件制定得好壞，直接關(guān)系到防護(hù)性控制的效果。在管理水平較高的企業(yè)里，由于各項(xiàng)規(guī)章制度較嚴(yán)，在防護(hù)性成本控制過(guò)程中也能建立比較好的規(guī)章制度和約束條件。這樣就形成了良性循環(huán)，從而使成本管理工作不斷取得較好的效果。

防護(hù)性控制應(yīng)“以人為本”

采用防護(hù)性成本控制不但要求其制定的規(guī)章制度或約束條件比較規(guī)范、科學(xué)，而且要求進(jìn)行成本控制的人員有較高的素質(zhì)，包括精神文明方面的素質(zhì)。防護(hù)性成本控制在一定程度上是對(duì)人們素質(zhì)的一種檢驗(yàn)。成本控制是一種綜合性的工作，各方面工作的好壞最終都會(huì)在成本指標(biāo)上體現(xiàn)出來(lái)，而防護(hù)性成本控制能將人們的這種素質(zhì)更好地體現(xiàn)出來(lái)。

在建立防護(hù)性成本控制時(shí)，應(yīng)建立完善的控制制度(或稱(chēng)檢查制度)，檢查各單位對(duì)規(guī)章制度的執(zhí)行情況，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。檢查工作可由成本管理部門(mén)會(huì)同企業(yè)的其他職能科室共同負(fù)責(zé)完成。防護(hù)性控制由于是根據(jù)規(guī)章制度和約束條件進(jìn)行的，政策性很強(qiáng)，因此，應(yīng)對(duì)該項(xiàng)政策的執(zhí)行情況進(jìn)行經(jīng)常的檢查。這種檢查的依據(jù)就是企業(yè)制定的各項(xiàng)規(guī)章制度和各項(xiàng)約束條件。如果出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)檢查其出現(xiàn)問(wèn)題的原因，監(jiān)督其改進(jìn)。

防護(hù)性成本控制中的檢查階段與其他成本控制方法的不同之處在于，它不是通過(guò)成本控制標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際成本控制的結(jié)果進(jìn)行對(duì)比找出偏差，評(píng)價(jià)成本控制的效果，而是通過(guò)檢查各單位或個(gè)人對(duì)成本控制制度和約束條件執(zhí)行的情況，間接地控制成本費(fèi)用的發(fā)生。應(yīng)當(dāng)認(rèn)為，只要各單位或個(gè)人認(rèn)真遵守企業(yè)制定的各項(xiàng)規(guī)章制度和約束條件，一般就能取得較好的成本控制效果。

在進(jìn)行防護(hù)性成本控制檢查時(shí)，不像其他成本控制方法那樣有比較直觀的數(shù)據(jù)資料可供對(duì)比，只能是按規(guī)章制度和約束條件規(guī)定的要求，進(jìn)行深入細(xì)致地檢查。這項(xiàng)工作需要被查單位給予較好的配合，否則，不能取得較好的控制效果。

防護(hù)性控制檢查中對(duì)約束條件的檢查，應(yīng)與規(guī)章制度的檢查相區(qū)別。由于規(guī)章制度具有強(qiáng)制性，各單位應(yīng)當(dāng)沒(méi)有折扣地貫徹執(zhí)行；而對(duì)于約束條件，由于強(qiáng)制性較差，應(yīng)針對(duì)不同的約束條件，采取不同的方法。

對(duì)于成本控制過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，如規(guī)章制度不嚴(yán)、約束條件不合理等情況，要進(jìn)行修改。對(duì)各單位執(zhí)行規(guī)章制度和約束條件情況的檢查，應(yīng)給出檢查的結(jié)果，對(duì)于執(zhí)行較好的單位，應(yīng)總結(jié)其先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)；而對(duì)于執(zhí)行較差

的單位，應(yīng)查明造成這種結(jié)果的原因并歸屬不同的責(zé)任單位。若是規(guī)章制度和約束條件定得不合理，則應(yīng)對(duì)其進(jìn)行修改；若是責(zé)任單位工作上的主觀原因造成的，則應(yīng)根據(jù)規(guī)定的處罰規(guī)則進(jìn)行處罰。

由于防護(hù)性控制中的各項(xiàng)規(guī)章制度和約束條件需要管理人員來(lái)完成，成本控制的管理人員應(yīng)不斷增強(qiáng)控制意識(shí)，自覺(jué)參與控制活動(dòng)，使自己所做的各項(xiàng)工作都能同防護(hù)性控制聯(lián)系起來(lái)。在眾多成本控制方法中，防護(hù)性成本控制屬于利用規(guī)章制度和約束條件來(lái)進(jìn)行控制的，政策性比較強(qiáng)，因此，要求參與此項(xiàng)工作的人員應(yīng)掌握這些控制的原則和方法，在進(jìn)行成本控制的工作中，應(yīng)能自覺(jué)利用這些規(guī)章制度和約束條件來(lái)進(jìn)行控制，以免使這些規(guī)章制度和約束條件變成空架子。

防護(hù)性控制是個(gè)系統(tǒng)工程

企業(yè)管理水平的高低對(duì)防護(hù)性控制的效果影響很大，在一般情況下，企業(yè)管理水平較高的，各項(xiàng)規(guī)章制度比較健全，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的約束力也比較強(qiáng)，這樣就為防護(hù)性控制的開(kāi)展創(chuàng)造了條件。此時(shí)，采用防護(hù)性控制的效果就比較好一些。而在企業(yè)管理水平較低的企業(yè)中，就應(yīng)花大力氣搞好防護(hù)性控制的基礎(chǔ)工作，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度和約束條件，以便為開(kāi)展控制活動(dòng)打下基礎(chǔ)。

防護(hù)性控制的反饋系統(tǒng)十分關(guān)鍵，它與其他控制方法的反饋系統(tǒng)不同，它不是將實(shí)際執(zhí)行的結(jié)果同控制目標(biāo)相對(duì)比，而是根據(jù)在執(zhí)行過(guò)程中所出現(xiàn)的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)研究之后，對(duì)規(guī)章制度和約束條件進(jìn)行修改使之逐漸完善。因此，我們所設(shè)計(jì)的防護(hù)性控制系統(tǒng)應(yīng)具有較強(qiáng)的靈敏性，也就是說(shuō)它能非常及時(shí)地發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度和約束條件的不足，并能采取措施予以糾正。

防護(hù)性控制系統(tǒng)運(yùn)行得如何，應(yīng)通過(guò)反饋系統(tǒng)進(jìn)行檢查。若該反饋系統(tǒng)能將成本控制過(guò)程中的一些問(wèn)題及時(shí)、準(zhǔn)確地收集上來(lái)，則說(shuō)明該反饋系統(tǒng)還是比較靈敏的。若成本控制的相關(guān)信息不能及時(shí)、準(zhǔn)確地取得，說(shuō)明該反饋系統(tǒng)的靈敏度較差，需要進(jìn)行維護(hù)或修正。

防護(hù)性成本控制的反饋系統(tǒng)包括企業(yè)成本管理人員對(duì)成本控制效果的檢查及各車(chē)間、部門(mén)成本管理人員所進(jìn)行的檢查。通過(guò)檢查，能查明該系統(tǒng)中存在的問(wèn)題，提出維護(hù)的意見(jiàn)或建議。如果不能做到這一點(diǎn)，防護(hù)性成本控制就不能取得預(yù)期的效果。

防護(hù)性控制可以廣泛應(yīng)用于企業(yè)的成本控制中，如以材料費(fèi)用的控制為例。

材料費(fèi)用是企業(yè)成本費(fèi)用支出中的一個(gè)最主要的支出項(xiàng)目。材料費(fèi)用的高低，對(duì)成本水平的高低影響很大。首先要控制材料的采購(gòu)成本，如果采購(gòu)材料的成本就很高，日后無(wú)論采用怎樣的成本控制方法，都很難做到使成本水平大幅降低。因此，材料采購(gòu)工作中的規(guī)章制度和約束條件主要內(nèi)容應(yīng)包括采購(gòu)材料制度的制定、采購(gòu)材料價(jià)格的確定、運(yùn)輸方式的確定、材料入庫(kù)驗(yàn)收制度的制定、材料采購(gòu)地點(diǎn)的約束條件等。規(guī)章制度和約束條件可根據(jù)采購(gòu)材料的具體情況制定，若采購(gòu)材料的種類(lèi)繁多、價(jià)值較高，則可制定的詳細(xì)一些，以便于進(jìn)行控制。

由于采購(gòu)材料時(shí)各種不確定的因素較多，如采購(gòu)地點(diǎn)、價(jià)格、運(yùn)輸方式、付款方式等都可能經(jīng)常變化，因此，比較適于制定一些約束條件來(lái)進(jìn)行管理。以材料采購(gòu)地點(diǎn)為例，其約束條件可以有供貨單位與企業(yè)的距離、交通是否方便、運(yùn)輸工具是否便宜等。由于有了約束條件，采購(gòu)人員在采購(gòu)時(shí)，就可能根據(jù)這些條件來(lái)選擇供貨單位，避免可能出現(xiàn)的問(wèn)題。

材料的發(fā)出要由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，并要建立相應(yīng)的憑證和賬簿進(jìn)行登記。在一般情況下，應(yīng)至少由兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員負(fù)責(zé)，以便起到相互牽制的內(nèi)部控制作用。材料的使用要有明確的責(zé)任制，應(yīng)按定額領(lǐng)用，實(shí)行節(jié)約有獎(jiǎng)的制度。建立廢料和余料退庫(kù)的制度，對(duì)于貴重稀有材料應(yīng)隨領(lǐng)隨用，未用完的應(yīng)及時(shí)入庫(kù)，以避免損失和浪費(fèi)。對(duì)于一些不適宜制定消耗定額的材料，可制定其使用的一些約束條件，如在什么情況下使用，如何使用，怎樣進(jìn)行消耗數(shù)量的控制等。

篇（3）

[中圖分類(lèi)號(hào)] F230 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] B

一、引言

采購(gòu)是企業(yè)從外部獲取起源的最重要方式，也是企業(yè)所有運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的起點(diǎn)，只有做好采購(gòu)業(yè)務(wù)管理才能保證企業(yè)的平穩(wěn)運(yùn)行。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，目前我國(guó)大部分企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)所占用資金占到整體資金占用量的60%以上，特別是制造企業(yè)物資采購(gòu)的成本占到企業(yè)總體運(yùn)行成本的80%以上。企業(yè)采購(gòu)成本的高低直接決定了企業(yè)總體運(yùn)行成本的高低以及企業(yè)最終利潤(rùn)額的高低，企業(yè)采購(gòu)物資的效率及質(zhì)量直接決定著企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的效率和質(zhì)量，企業(yè)的采購(gòu)活動(dòng)日益成為企業(yè)管理者所關(guān)注的焦點(diǎn)。與企業(yè)其他業(yè)務(wù)相比，企業(yè)的采購(gòu)業(yè)務(wù)不僅僅需要涉及到內(nèi)部的財(cái)務(wù)、采購(gòu)、制造等各部門(mén)，還涉及到外部的銀行、供應(yīng)商等，只有建立起嚴(yán)格的采購(gòu)內(nèi)部控制體系才能保證企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)的高效性和廉潔性，有效的降低企業(yè)的采購(gòu)成本，提高企業(yè)的利潤(rùn)率和整體市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。本文作者將分析在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)下我國(guó)企業(yè)完善采購(gòu)內(nèi)部控制的重要作用，并結(jié)合作者多年企業(yè)內(nèi)部控制管理工作和研究的經(jīng)驗(yàn)為我國(guó)企業(yè)完善采購(gòu)內(nèi)部控制提出具有參考價(jià)值的建議和對(duì)策。

二、完善企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制的重要作用

（一）完善企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制可以有效地規(guī)避采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)所面臨的外部環(huán)境也日益復(fù)雜，企業(yè)的采購(gòu)活動(dòng)將會(huì)面臨著更多的外部風(fēng)險(xiǎn)。完善企業(yè)的采購(gòu)內(nèi)部控制可以有效地加強(qiáng)對(duì)企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)每一環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制，有效地規(guī)避企業(yè)帶來(lái)的市場(chǎng)環(huán)境變化給企業(yè)帶來(lái)的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制可以有效防止采購(gòu)腐敗

企業(yè)的采購(gòu)活動(dòng)是企業(yè)資金占用量最大的業(yè)務(wù)，也是企業(yè)管理最敏感最容易出現(xiàn)腐敗的環(huán)節(jié)，是企業(yè)管理活動(dòng)的重中之重。完善企業(yè)的采購(gòu)內(nèi)部控制可以有效地加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)各環(huán)節(jié)的審批，加強(qiáng)采購(gòu)信息的透明程度，最大限度的預(yù)防采購(gòu)腐敗現(xiàn)象的產(chǎn)生。

（三）完善企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制可以有效提高企業(yè)采購(gòu)效率

從近幾年權(quán)威統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，我國(guó)大部分企業(yè)的采購(gòu)成本占到企業(yè)總體運(yùn)行成本的60%以上，企業(yè)采購(gòu)成本的控制和采購(gòu)效率的提升對(duì)企業(yè)整體管理水平的提高至關(guān)重要。完善企業(yè)的采購(gòu)內(nèi)部控制可以有效地規(guī)范企業(yè)的采購(gòu)行為，降低企業(yè)的采購(gòu)成本，提高企業(yè)的采購(gòu)效率，保證企業(yè)物資供應(yīng)的及時(shí)性，降低企業(yè)整體運(yùn)行成本。

三、當(dāng)前部分企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

（一）采購(gòu)部門(mén)對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不足

強(qiáng)烈的內(nèi)部控制意識(shí)是企業(yè)完成內(nèi)部控制業(yè)務(wù)的前提和基礎(chǔ)，要完善企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制企業(yè)的采購(gòu)從業(yè)人員必須時(shí)刻牢記企業(yè)內(nèi)部控制的理念。但從目前我國(guó)大部分企業(yè)采購(gòu)人才隊(duì)伍多是由物流管理、供應(yīng)鏈管理或者是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等專(zhuān)業(yè)背景的人員組成，采購(gòu)部門(mén)很少配備專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員或者專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部控制人員，員工所接受的教育和培訓(xùn)大多和市場(chǎng)變化及商務(wù)談判等有關(guān)，企業(yè)很少對(duì)員工進(jìn)行內(nèi)部控制等方面內(nèi)容的培訓(xùn)和教育，這就會(huì)直接導(dǎo)致企業(yè)采購(gòu)人員對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不足，不能主動(dòng)地遵守企業(yè)規(guī)章制度，配合企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)，也就破壞了企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制的完整性。

（二）規(guī)章制度建立不完整，職權(quán)分配不合理

完整的規(guī)章制度和科學(xué)合理的職權(quán)分配是內(nèi)部控制的重要保障。但目前我國(guó)部分企業(yè)的采購(gòu)管理還處在起步探索階段，很多企業(yè)尚未制定完善的規(guī)章制度體系，僅僅是依據(jù)不同采購(gòu)業(yè)務(wù)管理的需要制定了不同的采購(gòu)制度，不能有效地形成管理體系，也就不能對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制體系形成很好的支撐。另外，科學(xué)的職權(quán)分配也是企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要保障，但目前我國(guó)很多企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)的流程以及職權(quán)分配不合理，沒(méi)有依據(jù)內(nèi)部控制的原則將不相容的崗位進(jìn)行有效地分離，導(dǎo)致部分采購(gòu)人員擁有過(guò)高的職權(quán)，破壞了企業(yè)內(nèi)部控制的完整性。

（三）內(nèi)部監(jiān)督不嚴(yán)格，采購(gòu)績(jī)效考評(píng)不合理

嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)督以及科學(xué)合理的績(jī)效考評(píng)是企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部控制的重要手段。我國(guó)大部分企業(yè)都能夠意識(shí)到采購(gòu)監(jiān)督以及采購(gòu)績(jī)效考評(píng)對(duì)采購(gòu)內(nèi)部控制的重要作用，也采取了一些措施強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督和完善采購(gòu)績(jī)效考評(píng)工作。但也有部分企業(yè)對(duì)于采購(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督不嚴(yán)格，沒(méi)有對(duì)采購(gòu)工作執(zhí)行嚴(yán)格的審批流程，部分企業(yè)為了工作的便利，甚至簡(jiǎn)化簽字審批流程，讓企業(yè)的采購(gòu)監(jiān)督流于形式。另外，部分企業(yè)采購(gòu)績(jī)效考評(píng)工作過(guò)于簡(jiǎn)單，僅僅考慮采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)成本、貨物質(zhì)量以及供應(yīng)及時(shí)性等指標(biāo)，沒(méi)有將內(nèi)部控制的各項(xiàng)指標(biāo)加入到績(jī)效考評(píng)之中。

（四）采購(gòu)預(yù)算控制不嚴(yán)格，供應(yīng)商管理不合理

采購(gòu)價(jià)格和供應(yīng)商管理直接決定了企業(yè)采購(gòu)成本的高低以及內(nèi)部控制的有效性。目前我國(guó)大多數(shù)企業(yè)都執(zhí)行相對(duì)較為嚴(yán)格的采購(gòu)預(yù)算控制制度，也形成了比較成熟的供應(yīng)商管理機(jī)制。但仍有部分企業(yè)采購(gòu)預(yù)算控制不嚴(yán)格，對(duì)采購(gòu)價(jià)格和數(shù)量的控制不力。另外，部分企業(yè)的供應(yīng)商管理機(jī)制不健全，沒(méi)有建立起完善的供應(yīng)商管理機(jī)制，也沒(méi)有嚴(yán)格的供應(yīng)商準(zhǔn)入制度，這就會(huì)給企業(yè)的采購(gòu)帶來(lái)一系列的風(fēng)險(xiǎn)，不能有效地形成與供應(yīng)商的戰(zhàn)略合作，也不利于企業(yè)的采購(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)。

四、完善我國(guó)企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制的建議與對(duì)策

（一）強(qiáng)化對(duì)采購(gòu)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)

采購(gòu)管理在我國(guó)目前還是一個(gè)很新的管理理念，很少有高校開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)的課程培養(yǎng)采購(gòu)管理的相關(guān)人才，大部分的采購(gòu)從業(yè)人員都是物流、貿(mào)易以及銷(xiāo)售等專(zhuān)業(yè)背景，企業(yè)的采購(gòu)部門(mén)也缺乏專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部控制人員，這就會(huì)直接導(dǎo)致我國(guó)企業(yè)的采購(gòu)人員較為缺乏內(nèi)部控制意識(shí)。針對(duì)這一情況，我國(guó)采購(gòu)部門(mén)的管理者首先需要意識(shí)到內(nèi)部控制對(duì)采購(gòu)管理的重要作用，積極帶頭執(zhí)行企業(yè)的內(nèi)部控制措施。另外，企業(yè)還需要加強(qiáng)內(nèi)部控制相關(guān)知識(shí)的教育和培訓(xùn)，讓現(xiàn)有的采購(gòu)人才隊(duì)伍能夠及時(shí)的補(bǔ)充內(nèi)部控制相關(guān)知識(shí)，能夠理解內(nèi)部控制的理念。我國(guó)的部分高校也需要在開(kāi)設(shè)的采購(gòu)管理相關(guān)課程之中加入內(nèi)部控制等方面內(nèi)容，為企業(yè)培養(yǎng)具有綜合技能的高素質(zhì)采購(gòu)管理人才，提高我國(guó)企業(yè)整體采購(gòu)隊(duì)伍的水平，完善企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制體系。

（二）建立完善的規(guī)章制度，合理的分配采購(gòu)職權(quán)

完善的規(guī)章制度是采購(gòu)內(nèi)部控制的基本保障。目前我國(guó)大部分企業(yè)都意識(shí)到了規(guī)章制度對(duì)企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制的重要作用，也能夠依據(jù)實(shí)際的采購(gòu)工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)制定一些科學(xué)的規(guī)章制度。但同時(shí)需要指出的是，這些規(guī)章制度大多是對(duì)實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，很少有企業(yè)能夠制定出一整套完整的采購(gòu)規(guī)章制度。因此，我國(guó)企業(yè)在強(qiáng)化采購(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)的同時(shí)，需要從更高的角度系統(tǒng)的制定一整套采購(gòu)規(guī)章制度，用來(lái)引導(dǎo)和規(guī)范采購(gòu)行為，保證內(nèi)部控制體系的完整性和有效性。另外，合理的職權(quán)分配可以有效的實(shí)現(xiàn)采購(gòu)管理權(quán)的制約平衡，企業(yè)必須將不同采購(gòu)崗位按照不相容崗位分離的原則合理的確立采購(gòu)職權(quán)分配，保證各崗位的職權(quán)制約和權(quán)責(zé)對(duì)等。

（三）強(qiáng)化采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督，完善采購(gòu)績(jī)效考評(píng)體制

嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)督和完善的績(jī)效考評(píng)體系是企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部控制的重要手段，特別是對(duì)于采購(gòu)內(nèi)部控制而言，只有強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督才能有效的制約采購(gòu)權(quán)力，規(guī)范企業(yè)的采購(gòu)行為，防止采購(gòu)腐敗的產(chǎn)生，保證企業(yè)的所有采購(gòu)活動(dòng)都是依據(jù)國(guó)家法律和企業(yè)的規(guī)章制度進(jìn)行。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)該完善采購(gòu)績(jī)效考評(píng)體系，在對(duì)企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行績(jī)效考評(píng)的過(guò)程中，不僅僅需要設(shè)立質(zhì)量、成本、交貨期等與采購(gòu)活動(dòng)緊密相關(guān)的考評(píng)指標(biāo)，還需要設(shè)立采購(gòu)活動(dòng)操作規(guī)范性、是否嚴(yán)格遵守企業(yè)規(guī)章制度等并與企業(yè)內(nèi)部控制緊密相關(guān)的考評(píng)指標(biāo)，利用績(jī)效考評(píng)過(guò)程及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制所存在的問(wèn)題，并及時(shí)采取措施強(qiáng)化企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制，引導(dǎo)員工遵守企業(yè)規(guī)章制度，防止違規(guī)操作行為的出現(xiàn)。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算，科學(xué)管理企業(yè)供應(yīng)商

嚴(yán)格的預(yù)算控制可以有效的降低企業(yè)采購(gòu)成本，預(yù)防企業(yè)采購(gòu)腐敗事件的發(fā)生。目前我國(guó)部分企業(yè)的采購(gòu)預(yù)算編制過(guò)于粗糙，預(yù)算的執(zhí)行也不太嚴(yán)格，整個(gè)采購(gòu)預(yù)算編制和執(zhí)行都流于形式。要改變這一現(xiàn)狀，企業(yè)必須在每年采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始之前組織生產(chǎn)、財(cái)務(wù)以及采購(gòu)等各部門(mén)人員編制科學(xué)合理的采購(gòu)預(yù)算方案，并在實(shí)際的采購(gòu)工作中嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算。另外，企業(yè)還需要強(qiáng)化供應(yīng)商管理，每年都需要對(duì)所有供應(yīng)商進(jìn)行嚴(yán)格的考評(píng)，淘汰一批不合格的供應(yīng)商，并通過(guò)嚴(yán)格的供應(yīng)商準(zhǔn)入體系為企業(yè)的采購(gòu)工作選取最合適的供應(yīng)商，防止因供應(yīng)商管理不當(dāng)所發(fā)生的采購(gòu)腐敗，保證企業(yè)內(nèi)部控制體系的完整性和有效性。

篇（4）

一、我國(guó)政府采購(gòu)現(xiàn)狀

政府采購(gòu)改革是我國(guó)財(cái)政體制改革的一個(gè)重要方面，自從實(shí)行集中財(cái)政采購(gòu)制度以后，從一定程度上有效地遏制了腐敗現(xiàn)象的產(chǎn)生，也提高了財(cái)政資金的使用效益。事實(shí)證明，從2003年1月至今，我國(guó)各級(jí)政府認(rèn)真貫徹的《政府采購(gòu)法》取得了很大的成就，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

首先，政府采購(gòu)的規(guī)范化管理使得政府財(cái)政資金的使用效益得到了極大的提高，預(yù)算數(shù)據(jù)得到有效地控制。政府采購(gòu)金額從商品單價(jià)開(kāi)始便有了較強(qiáng)的規(guī)范化控制，預(yù)算編制的準(zhǔn)確性也有了很大的加強(qiáng)。對(duì)支出的源頭控制客觀上減少了資金的周轉(zhuǎn)、擠占、濫用等現(xiàn)象的出現(xiàn)。尤其是公開(kāi)招標(biāo)的采購(gòu)方式使得采購(gòu)的商品和勞務(wù)的透明性和公開(kāi)性都較高，政府既得到了物美價(jià)廉的商品和勞務(wù)又可以從根本上減少節(jié)約財(cái)政資金。

其次，我國(guó)政府采購(gòu)的規(guī)模得到了極大的提高。數(shù)據(jù)顯示我國(guó)政府采購(gòu)規(guī)模在1998年僅為31億元，而經(jīng)過(guò)5年以后到2004年時(shí)我國(guó)政府采購(gòu)的規(guī)模已經(jīng)達(dá)到了2136億元，而到2005年已經(jīng)突破了2500億元的目標(biāo)，單年增長(zhǎng)幅度達(dá)到了15百分點(diǎn)以上。6年以來(lái)總的政府采購(gòu)增長(zhǎng)率平均達(dá)到了88.8％，由此可見(jiàn)，以后幾年政府采購(gòu)的資金規(guī)模還是會(huì)有較高的增長(zhǎng)幅度的。

此外，政府采購(gòu)的商品結(jié)構(gòu)和勞務(wù)結(jié)構(gòu)逐漸得到合理化發(fā)展。有數(shù)據(jù)顯示，2003年政府采購(gòu)工程類(lèi)規(guī)模占總的采購(gòu)規(guī)模的38％，一年以后其數(shù)據(jù)增加到44％。貨物類(lèi)的采購(gòu)量也得到了比較大的提高，而且一直以來(lái)居于購(gòu)買(mǎi)貨物的首位，根據(jù)國(guó)際上別的國(guó)家政府采購(gòu)的比例數(shù)據(jù)，我們發(fā)現(xiàn)我國(guó)的政府采購(gòu)正在和這些國(guó)家慢慢地靠近。

總之，政府采購(gòu)制度的實(shí)行為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為，發(fā)揮政府的宏觀調(diào)控作用，提高財(cái)政資金的使用效益，從源頭上控制政府腐敗的發(fā)生起到了重要的作用。

二、目前政府采購(gòu)中存在的主要問(wèn)題

1、政府采購(gòu)的法律規(guī)章制度不夠完善

雖然我國(guó)2003年出臺(tái)并實(shí)行了《政府采購(gòu)法》，對(duì)于政府采購(gòu)過(guò)程中的行為做出了一系列的法規(guī)和制度規(guī)定，客觀上強(qiáng)化了政府采購(gòu)資金的使用過(guò)程，同時(shí)也有效地提高了采購(gòu)資金的使用效益。但是僅僅依靠《政府采購(gòu)法》和《招標(biāo)投標(biāo)法》等一些部門(mén)規(guī)章還是沒(méi)有辦法解決實(shí)際當(dāng)中的問(wèn)題。特別是當(dāng)遇到一些管理體制和實(shí)務(wù)操作上的情況時(shí)，往往影響企業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)，和政府采購(gòu)人員的腐敗行為。例如在政府采購(gòu)中缺少供應(yīng)商質(zhì)疑管理辦法，對(duì)于一些質(zhì)疑的情況應(yīng)該依據(jù)哪些法律法規(guī)都沒(méi)有依據(jù)。因而，要使得政府采購(gòu)的法律規(guī)章體系更加完備的話(huà)，更加詳細(xì)和切合實(shí)際的政策規(guī)章制度是不能缺少的。

2、政府采購(gòu)預(yù)算和部門(mén)制定預(yù)算的脫節(jié)

目前很多事業(yè)單位制定的本部門(mén)預(yù)算和政府采購(gòu)預(yù)算的編制不同步，兩者存在脫節(jié)現(xiàn)象，經(jīng)常形成政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中沒(méi)有資金保證的局面。另外，一些政府采購(gòu)部門(mén)制定的采購(gòu)預(yù)算編制比較簡(jiǎn)單，不夠細(xì)致，沒(méi)有一個(gè)客觀的編制體制約束。對(duì)采購(gòu)的預(yù)算資金的額度也是經(jīng)常不以市場(chǎng)價(jià)格為參照標(biāo)準(zhǔn)，人為地估算，進(jìn)而使得公共支出的項(xiàng)目不能夠細(xì)化到政府采購(gòu)的具體目錄中。

3、政府采購(gòu)的信息對(duì)于一般商家來(lái)說(shuō)不夠通暢

近幾年隨著我國(guó)政府采購(gòu)規(guī)模和數(shù)量的不斷增長(zhǎng)，政府采購(gòu)對(duì)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的推動(dòng)作用越來(lái)越大了。然而，對(duì)于一般的商家而言，對(duì)于政府采購(gòu)信息的卻并不是很順暢地了解和參與競(jìng)爭(zhēng)。另一方面政府采購(gòu)信息的媒體選擇不科學(xué)。一些地方或行業(yè)的政府采購(gòu)不是在指定媒體上公開(kāi)相關(guān)信息，而是熱衷于在本地區(qū)或本行業(yè)媒體上信息。這樣的政府采購(gòu)信息溝通渠道現(xiàn)狀，往往使得很多優(yōu)秀的一般商家難以參與到公平有效的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中來(lái)。

4、采購(gòu)人員的素質(zhì)不夠高，跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的速度

政府采購(gòu)不同于一般的采購(gòu)業(yè)務(wù)，它涉及到經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、自然科學(xué)等多學(xué)科知識(shí)，要求管理、執(zhí)行和評(píng)標(biāo)人員不僅要熟悉財(cái)政業(yè)務(wù)，還應(yīng)掌握招投標(biāo)、合同管理等多方面的知識(shí)和技能。但目前我國(guó)政府采購(gòu)工作人員大都來(lái)源于原來(lái)的財(cái)政部門(mén)，離專(zhuān)業(yè)要求仍有較大差距。隨著我國(guó)政府采購(gòu)工作的不斷推進(jìn)，我國(guó)政府采購(gòu)需要一支龐大的專(zhuān)業(yè)知識(shí)過(guò)硬的隊(duì)伍，人才的缺乏將會(huì)制約我國(guó)政府采購(gòu)制度的建立和發(fā)展。

三、有效解決政府采購(gòu)存在問(wèn)題的政策探析

1、強(qiáng)調(diào)政府采購(gòu)規(guī)章制度的重要性，完善各項(xiàng)規(guī)章制度的有效實(shí)行

時(shí)至今日我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)了很多關(guān)于如何規(guī)范政府采購(gòu)程序和采購(gòu)方法的規(guī)章制度，例如：《政府采購(gòu)評(píng)審專(zhuān)家管理辦法》、《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、《政府采購(gòu)供應(yīng)商投訴處理辦法》等。這些法律規(guī)章很多已經(jīng)考慮到了具體實(shí)際工作的情況，因而實(shí)際實(shí)行中應(yīng)該強(qiáng)調(diào)這些規(guī)章制度的重要性，只有貫徹這些現(xiàn)有的制度體系，才有可能將現(xiàn)有的政府采購(gòu)工作做到最好。其次，也應(yīng)該在實(shí)際工作中不斷完善以《政府采購(gòu)法》為基本法的政府采購(gòu)法律規(guī)章制度的建設(shè)。爭(zhēng)取適當(dāng)出臺(tái)《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》等具體法規(guī)以促進(jìn)《政府采購(gòu)法》的有效實(shí)施。制定有關(guān)供應(yīng)商的質(zhì)疑處理辦法，以更有效地促進(jìn)企業(yè)的有效公平競(jìng)爭(zhēng)。總之，要在實(shí)際工作中對(duì)于已經(jīng)頒布施行的規(guī)章制度遵照?qǐng)?zhí)行，對(duì)于還沒(méi)有定文的情況不斷完善，并積極修改已有的規(guī)章制度。

2、在預(yù)算編制時(shí)應(yīng)該強(qiáng)調(diào)控制的理念，強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算要求

在政府部門(mén)采購(gòu)預(yù)算編制中我們要強(qiáng)調(diào)事后控制的理念，在后續(xù)具體執(zhí)行過(guò)程中嚴(yán)格按政府審查批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，除特殊情況外，一律不得變更采購(gòu)項(xiàng)目。通過(guò)國(guó)庫(kù)集中收付制度，將采購(gòu)項(xiàng)目納入政府采購(gòu)范圍，按政府采購(gòu)制度規(guī)定的程序規(guī)范化運(yùn)作，對(duì)采購(gòu)資金的撥付、使用、清算等的過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控。采購(gòu)資金都要通過(guò)國(guó)庫(kù)直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)商。此外，還要強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算的要求，明確的操作管理程序，在預(yù)算、采購(gòu)、付款、核算、決策的各個(gè)操作環(huán)節(jié)，實(shí)行相互控制制度，有效防范違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。對(duì)政府采購(gòu)支出進(jìn)行單獨(dú)核算，以監(jiān)督采購(gòu)質(zhì)量，提高資金使用效益。

3、建立公開(kāi)透明的信息運(yùn)作機(jī)制

現(xiàn)今迅速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，信息的掌握對(duì)于商家來(lái)說(shuō)就是企業(yè)生存的基本保障。對(duì)于政府采購(gòu)而言本身上應(yīng)該立足于促進(jìn)優(yōu)秀企業(yè)的生存和發(fā)展，不應(yīng)該搞信息不對(duì)稱(chēng)的不公平競(jìng)爭(zhēng)。因而，政府采購(gòu)應(yīng)該建立一個(gè)公開(kāi)透明的信息運(yùn)作機(jī)制，提高政府采購(gòu)的執(zhí)行效率。最好是能夠?qū)⑴c政府采購(gòu)有關(guān)的數(shù)據(jù)信息登記入庫(kù)，供使用者隨時(shí)進(jìn)行調(diào)用。在努力提高政府采購(gòu)的科技信息化水平的基礎(chǔ)上，待條件成熟后，可將有關(guān)政府采購(gòu)的信息到國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)，完善網(wǎng)絡(luò)體系，形成網(wǎng)絡(luò)采購(gòu)的大市場(chǎng)，大力推行網(wǎng)上采購(gòu)，使采購(gòu)過(guò)程更加快捷，采購(gòu)程序更加規(guī)范，以此來(lái)擴(kuò)大采購(gòu)規(guī)模和影響力。

篇（5）

引言

每個(gè)企業(yè)都會(huì)面臨采購(gòu)工作，而企業(yè)要提高產(chǎn)品質(zhì)量并盡可能降低成本，提高企業(yè)效益，就要加強(qiáng)采購(gòu)環(huán)節(jié)的管控與相關(guān)制度建設(shè)，同時(shí)加強(qiáng)制度實(shí)施的監(jiān)督工作。加強(qiáng)采購(gòu)環(huán)節(jié)及各個(gè)方面工作作風(fēng)建設(shè)與管理，采購(gòu)環(huán)節(jié)中的競(jìng)標(biāo)、評(píng)標(biāo)或招投標(biāo)可能會(huì)遇到各種社會(huì)影響或干擾，故要加強(qiáng)這個(gè)方面的管控，不要弱化或忽視，這樣對(duì)企業(yè)提質(zhì)增效大有裨益。企業(yè)在采購(gòu)環(huán)節(jié)的時(shí)間管控具有重要意義，因?yàn)檫@關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)等的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，關(guān)系到企業(yè)資金鏈、物流鏈的連續(xù)性、穩(wěn)定性問(wèn)題，故企業(yè)需要加強(qiáng)采購(gòu)環(huán)節(jié)的管控和相關(guān)制度建設(shè)，從而提高企業(yè)效益，達(dá)到做強(qiáng)企業(yè)的目的。

1采購(gòu)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題

1.1采購(gòu)部門(mén)、人員工作作風(fēng)不良

采購(gòu)部門(mén)或采購(gòu)人員工作作風(fēng)存在的問(wèn)題：采購(gòu)部門(mén)或員工可能在采購(gòu)過(guò)程中“吃回扣”，或者存在慵、散、懶、怠、貪等行為。

1.2采購(gòu)環(huán)節(jié)中競(jìng)標(biāo)、評(píng)標(biāo)或招投標(biāo)內(nèi)部控制散亂

在大批、大量、大金額采購(gòu)行為（可以分批交貨及分批、分期付款）中，如果不引入競(jìng)爭(zhēng)性采購(gòu)或招標(biāo)可能會(huì)導(dǎo)致采購(gòu)成本難以下降，采購(gòu)質(zhì)量難以提高，滋生腐敗，使采購(gòu)行為處于被動(dòng)，局面不好控制，還可能造成簽訂的合同技術(shù)指標(biāo)及原料交付時(shí)間（及時(shí)性）較難達(dá)成等情況。公司存在對(duì)競(jìng)標(biāo)、評(píng)標(biāo)或招投標(biāo)應(yīng)用不足、流程不清、意識(shí)不強(qiáng)等問(wèn)題。

1.3采購(gòu)時(shí)間內(nèi)部控制不科學(xué)

由于供貨商、運(yùn)輸管理、采購(gòu)方等各種各樣的原因，導(dǎo)致采購(gòu)到貨時(shí)間延遲，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、發(fā)展、運(yùn)營(yíng)等造成負(fù)面影響。

2采購(gòu)環(huán)節(jié)存在問(wèn)題的原因或危害

2.1采購(gòu)部門(mén)或人員責(zé)任心不強(qiáng)

對(duì)于“吃回扣”及不為企業(yè)降低采購(gòu)成本作貢獻(xiàn)，而用慵、散、懶、怠、貪等對(duì)待工作的行為，主要原因包括以下幾點(diǎn)：①對(duì)企業(yè)及國(guó)家的規(guī)章制度、法律法規(guī)不了解、忽視或者漠視；②企業(yè)管理者對(duì)這些行為制定的規(guī)章制度有漏洞、不合理、不嚴(yán)密及執(zhí)行不力或者操作性不好；③對(duì)企業(yè)相關(guān)制度或國(guó)家相關(guān)規(guī)定、法律法規(guī)的宣貫不到位，沒(méi)有達(dá)到入腦入心的程度；④沒(méi)有對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行恰當(dāng)懲罰或沒(méi)有對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行優(yōu)秀人員適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)懲沒(méi)有起到“罰一儆百”或樹(shù)立標(biāo)桿典型的作用。在采購(gòu)工作中，工作人員責(zé)任心不強(qiáng)，對(duì)降低采購(gòu)成本、提高采購(gòu)質(zhì)量的要求、號(hào)召置之不理，當(dāng)做“耳旁風(fēng)”，沒(méi)有入心入腦，更沒(méi)有“內(nèi)化于心，外化于行”，對(duì)采購(gòu)相關(guān)規(guī)定置若罔聞。企業(yè)應(yīng)采取正確的措施，對(duì)不顧公利、公義而為個(gè)人逐利如蠅嗜血的行為與采購(gòu)人員要加以懲戒，否則會(huì)造成企業(yè)對(duì)其他員工的不公平，還可能導(dǎo)致其他人員憤怒，造成大量人員跟風(fēng)、跟進(jìn)及塌方式腐敗行為發(fā)生，嚴(yán)重影響企業(yè)正常發(fā)展，甚至動(dòng)搖企業(yè)生存和發(fā)展的根基。

2.2采購(gòu)環(huán)節(jié)處于被動(dòng)局面

對(duì)于大批、大量、大金額采購(gòu)行為不進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)性采購(gòu)或招投標(biāo)等措施會(huì)造成被動(dòng)局面，采購(gòu)價(jià)格較高，質(zhì)量較差的原因：與單個(gè)供應(yīng)商談判，競(jìng)爭(zhēng)性較差，討價(jià)還價(jià)較艱難，歷時(shí)較長(zhǎng)，效果較差，可能導(dǎo)致貨品交付時(shí)間不及時(shí)，或者付款方式不利于采購(gòu)方。以上這些情況的危害在于采購(gòu)成本較高，合同中關(guān)于貨品質(zhì)量、交付時(shí)間和付款方式對(duì)采購(gòu)企業(yè)不利，合同較難談判，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，效果不好，造成采購(gòu)企業(yè)處于不利、被動(dòng)局面，企業(yè)成本難以控制，企業(yè)成品競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，效益不好，利潤(rùn)較薄，不利于企業(yè)生存與發(fā)展。

2.3采購(gòu)的時(shí)間管控不足

采購(gòu)到貨時(shí)間延遲的原因：采購(gòu)的時(shí)間較晚，采購(gòu)申請(qǐng)批準(zhǔn)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，供應(yīng)商發(fā)貨時(shí)間過(guò)晚，供貨商生產(chǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，貨物在路途中耽擱時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，運(yùn)輸貨物時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，交通運(yùn)輸工具或貨物運(yùn)輸管理存在問(wèn)題，或者與運(yùn)輸部門(mén)的協(xié)商與溝通存在問(wèn)題等。采購(gòu)到貨時(shí)間延遲的危害：影響企業(yè)生產(chǎn)和銷(xiāo)售，到貨時(shí)間嚴(yán)重延遲還會(huì)影響年度企業(yè)生產(chǎn)效率、生產(chǎn)進(jìn)度及年度生產(chǎn)計(jì)劃、銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，甚至影響企業(yè)訂單交貨期、聲譽(yù)與利潤(rùn)等。

3加強(qiáng)采購(gòu)環(huán)節(jié)管控的措施

3.1加強(qiáng)采購(gòu)環(huán)節(jié)工作作風(fēng)建設(shè)與管理

（1）加強(qiáng)對(duì)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行宣講與培訓(xùn)，運(yùn)用相關(guān)人員容易入腦入心的語(yǔ)言認(rèn)真宣貫，并將此作為一項(xiàng)經(jīng)常性工作常抓不懈。（2）針對(duì)違規(guī)、違章、違反制度等行為，制定易于操作、執(zhí)行且合理合法的規(guī)章制度。（3）對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行適當(dāng)懲處，對(duì)優(yōu)秀人員加以褒獎(jiǎng)，既要有精神上的獎(jiǎng)懲方案、措施，也要有物質(zhì)上的獎(jiǎng)懲方案、措施。對(duì)優(yōu)秀人員加以宣傳，讓優(yōu)秀成為一種文化。適當(dāng)懲罰有過(guò)失的當(dāng)事人，但處罰、宣傳不能過(guò)度，否則易導(dǎo)致惡性事故發(fā)生。

3.2改善競(jìng)標(biāo)、評(píng)標(biāo)或招投標(biāo)措施與制度

篇（6）

第三條政府采購(gòu)監(jiān)督員應(yīng)具備條件和聘請(qǐng)范圍：

（一）遵紀(jì)守法,廉潔自律；

（二）堅(jiān)持原則,客觀公正；

（三）熟悉政府采購(gòu)法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度；

（四）具有較強(qiáng)的責(zé)任感和分析解決問(wèn)題的能力；

（五）身體健康，適應(yīng)政府采購(gòu)監(jiān)督工作需要；

（六）原則上從省直各部門(mén)、各單位紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)人員、人大代表和政協(xié)委員中聘請(qǐng)。

第四條政府采購(gòu)監(jiān)督員的主要職責(zé)：

（一）監(jiān)督本部門(mén)（單位）日常政府采購(gòu)工作；

（二）受省財(cái)政廳、監(jiān)察廳委托對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目的前期調(diào)研、專(zhuān)家抽取、招標(biāo)（談判、詢(xún)價(jià)）、驗(yàn)收、考察、供應(yīng)商履約等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，獨(dú)立、負(fù)責(zé)地提出監(jiān)督意見(jiàn)；

（三）對(duì)政府采購(gòu)工作提出意見(jiàn)和建議；

（四）向省財(cái)政廳、監(jiān)察廳反映政府采購(gòu)活動(dòng)中的違法違規(guī)行為。

第五條政府采購(gòu)監(jiān)督員監(jiān)督的主要內(nèi)容：

（一）各部門(mén)、各單位對(duì)政府采購(gòu)法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的執(zhí)行情況；

（二）采購(gòu)范圍、采購(gòu)方式和采購(gòu)程序的執(zhí)行情況；

（三）現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)過(guò)程；

（四）中標(biāo)執(zhí)行及合同履行情況；

（五）政府采購(gòu)專(zhuān)家的職業(yè)素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)技能；

（六）其他應(yīng)當(dāng)監(jiān)督的內(nèi)容。

第六條政府采購(gòu)監(jiān)督員享有下列權(quán)利：

（一）對(duì)政府采購(gòu)法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的知情權(quán)；

（二）對(duì)政府采購(gòu)供應(yīng)商選取、評(píng)審專(zhuān)家抽取等政府采購(gòu)活動(dòng)的知情權(quán)；

（三）對(duì)評(píng)標(biāo)委員會(huì)組成人員及評(píng)標(biāo)活動(dòng)依法監(jiān)督；

（四）對(duì)政府采購(gòu)當(dāng)事人招投標(biāo)行為的合法性實(shí)施監(jiān)督；

（五）對(duì)中標(biāo)執(zhí)行及政府采購(gòu)合同的履行情況實(shí)施監(jiān)督;

（六）了解所反映問(wèn)題的辦理情況；

（七）按規(guī)定獲得相應(yīng)的勞動(dòng)報(bào)酬。

第七條政府采購(gòu)監(jiān)督員應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

（一）按時(shí)參加采購(gòu)過(guò)程的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，并對(duì)政府采購(gòu)招標(biāo)、談判、詢(xún)價(jià)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，并獨(dú)立、負(fù)責(zé)地提出監(jiān)督意見(jiàn)；

（二）及時(shí)、準(zhǔn)確地向政府采購(gòu)管理部門(mén)反映采購(gòu)人、供應(yīng)商、采購(gòu)機(jī)構(gòu)、評(píng)審專(zhuān)家等參加政府采購(gòu)活動(dòng)的情況；

（三）向政府采購(gòu)管理部門(mén)反映政府采購(gòu)法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度執(zhí)行中存在的問(wèn)題；

（四）協(xié)助有關(guān)部門(mén)調(diào)查有關(guān)政府采購(gòu)?fù)对V及違法違規(guī)案件。

第八條政府采購(gòu)監(jiān)督員應(yīng)遵守以下工作紀(jì)律：

（一）在對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督過(guò)程中，自覺(jué)遵守《政府采購(gòu)法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)，做到廉潔奉公、依法辦事。

（二）不得參加與自己有利害關(guān)系的政府采購(gòu)項(xiàng)目的監(jiān)督活動(dòng)。對(duì)與自己有利害關(guān)系的監(jiān)督項(xiàng)目，如受到邀請(qǐng)，應(yīng)主動(dòng)提出回避。

（三）嚴(yán)格遵守政府采購(gòu)工作程序和規(guī)定，做到行為規(guī)范、辦事公正；

（四）接受監(jiān)督邀請(qǐng)不得無(wú)故缺席或委托他人參加；

（五）不得從事有損于政府采購(gòu)形象的活動(dòng)；

（六）不得向外界泄露政府采購(gòu)評(píng)審情況；

（七）其它應(yīng)遵守的工作紀(jì)律。

第九條政府采購(gòu)監(jiān)督員聘請(qǐng)及使用程序：

（一）由部門(mén)（單位）按照規(guī)定的條件推薦政府采購(gòu)監(jiān)督員；

（二）經(jīng)財(cái)政部門(mén)、監(jiān)察機(jī)關(guān)審核登記后，對(duì)符合條件的政府采購(gòu)監(jiān)督員進(jìn)行政府采購(gòu)法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的培訓(xùn)，培訓(xùn)合格進(jìn)入省級(jí)政府采購(gòu)監(jiān)督員庫(kù)，頒發(fā)政府采購(gòu)監(jiān)督員證書(shū)；

（三）需要現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督時(shí)通過(guò)隨機(jī)抽取確定監(jiān)督人員。

第十條政府采購(gòu)監(jiān)督員聘請(qǐng)期限：

（一）政府采購(gòu)監(jiān)督員每一個(gè)聘期為兩年，聘期滿(mǎn)后，根據(jù)聘期內(nèi)本人表現(xiàn)和考核情況及本人意愿可以續(xù)聘，但連續(xù)聘任不得超過(guò)兩個(gè)聘期；

（二）政府采購(gòu)監(jiān)督員在聘期內(nèi)因自身原因不能或不適宜履行監(jiān)督職責(zé)的，由本人提出申請(qǐng)，經(jīng)監(jiān)察機(jī)關(guān)、財(cái)政部門(mén)同意后，解除聘請(qǐng)關(guān)系并通知其所在單位。

篇（7）

《政府采購(gòu)法》第三十八條和第四十條，分別對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性談判和詢(xún)價(jià)采購(gòu)方式的操作程序作出規(guī)定:1、成立談判或詢(xún)價(jià)小組（以下統(tǒng)稱(chēng)為“小組”）；2、小組制定談判或詢(xún)價(jià)文件并確定評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)；3、小組確定入圍供應(yīng)商名單；4、小組與入圍供應(yīng)商分別進(jìn)行談判或詢(xún)價(jià)；5、小組推薦成交供應(yīng)商。如此規(guī)定，問(wèn)題有二：其一，小組權(quán)力過(guò)于集中，采購(gòu)的公正性難以保證。法律賦予小組的權(quán)力已超出了評(píng)審范圍，是一種既可以選擇參與者，又可以為某一參與者量身訂制游戲規(guī)則，同時(shí)又兼任裁判的絕對(duì)權(quán)力。雖然法律規(guī)定小組“由采購(gòu)人的代表和有關(guān)專(zhuān)家共三人以上的單數(shù)組成”，其行為是集體決策的結(jié)果，但在實(shí)踐中，我們發(fā)現(xiàn)，個(gè)別強(qiáng)勢(shì)的采購(gòu)人代表或?qū)＜以谡麄€(gè)小組中產(chǎn)生的作用絕不僅占三分之一的份額，往往是某個(gè)評(píng)審人員的意志可以影響整個(gè)小組的決策。因此，在這種權(quán)力絕對(duì)集中的模式下，將很難保證采購(gòu)的公平、公正。其二，小組的工作量過(guò)大，時(shí)間難以保證。法律規(guī)定小組須有三分之二以上專(zhuān)家參與，而我國(guó)現(xiàn)有評(píng)審專(zhuān)家多為兼職身份，如果嚴(yán)格按照上述兩條執(zhí)行，多數(shù)專(zhuān)家將很難全程參與某一項(xiàng)目的采購(gòu)活動(dòng)，法律的適用性大打折扣。

建議：對(duì)法律中難以執(zhí)行或執(zhí)行過(guò)程可能造成損害風(fēng)險(xiǎn)的條款進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整和修改，確保在各種采購(gòu)方式中，決定性權(quán)力的相互分離與制衡，加強(qiáng)法律的實(shí)用性和可操作性。

二、《政府采購(gòu)法》配套法規(guī)有待進(jìn)一步健全

《政府采購(gòu)法》第九條規(guī)定“政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)有助于實(shí)現(xiàn)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，包括保護(hù)環(huán)境，扶持不發(fā)達(dá)地區(qū)和少數(shù)民族地區(qū)，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等”，第十條“本國(guó)貨物、工程和服務(wù)的界定，依照國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定執(zhí)行”等，都需要相應(yīng)的配套法規(guī)制度予以解釋和細(xì)化。面臨主要問(wèn)題：其一，配套規(guī)章制度效力較低，難以形成統(tǒng)一規(guī)范。我國(guó)《立法法》第八十二條的規(guī)定“部門(mén)規(guī)章之間、部門(mén)規(guī)章與地方政府規(guī)章之間具有同等效力，在各自的權(quán)限范圍內(nèi)施行”，也就是說(shuō)，財(cái)政部面向全國(guó)政府采購(gòu)制定的《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（18號(hào)令）等部門(mén)規(guī)章與各省市的《政府采購(gòu)管理辦法》等地方政府規(guī)章發(fā)生抵觸時(shí)，地方政府可以不適用部門(mén)規(guī)章，因此，財(cái)政部的政府采購(gòu)配套規(guī)章難以在全國(guó)形成統(tǒng)一的規(guī)范效力。其二，配套規(guī)章制度相對(duì)滯后，部分規(guī)章與法律相抵觸。根據(jù)我國(guó)《立法法》的相關(guān)規(guī)定，“法律的效力高于行政法規(guī)、地方性法規(guī)、規(guī)章”，但我國(guó)現(xiàn)行的一些政府采購(gòu)配套規(guī)章制度，仍存在與法律精神相悖的現(xiàn)象，產(chǎn)生這一問(wèn)題的主要原因是部分省市的地方政府規(guī)章早于《政府采購(gòu)法》出臺(tái)，《政府采購(gòu)法》通過(guò)后，一些規(guī)定與法律不符之處并未廢止，使法律的貫徹執(zhí)行出現(xiàn)了問(wèn)題，也影響了法律體系的統(tǒng)一和完整。

建議：1、進(jìn)一步健全政府采購(gòu)法律體系。盡快出臺(tái)《政府采購(gòu)法》的實(shí)施細(xì)則，以彌補(bǔ)現(xiàn)行政府采購(gòu)法律制度體系中的行政法規(guī)缺位問(wèn)題。行政法規(guī)具有高于部門(mén)規(guī)章和地方政府規(guī)章的法律效力，通過(guò)制定行政法規(guī)能夠進(jìn)一步細(xì)化法律，提高法律的執(zhí)行力，對(duì)于統(tǒng)一規(guī)范全國(guó)政府采購(gòu)行為將起到重要的作用2、進(jìn)一步規(guī)范各類(lèi)配套法律文件。財(cái)政部及各省市人民政府應(yīng)對(duì)本部門(mén)、本地區(qū)制定的政府采購(gòu)部門(mén)規(guī)章、地方政府規(guī)章進(jìn)行全面清理，凡與政府采購(gòu)法規(guī)定不一致的地方，該修改的修改，該部分失效的部分失效，該廢止的廢止。

三、與其他法律的關(guān)系有待進(jìn)一步協(xié)調(diào)

篇（8）

總務(wù)科管理工作涉及面廣、雜，一年來(lái)在不斷完善各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)監(jiān)督管理的同時(shí)，大力提升服務(wù)水平，從多方面著手，努力做好后勤保障工作。2021年以來(lái)，中心對(duì)所有的規(guī)章制度進(jìn)行了整理和完善，總務(wù)科按中心要求對(duì)科內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行了修訂和完善，對(duì)重點(diǎn)采購(gòu)及相關(guān)人員進(jìn)行了輪崗并就物資、基建、設(shè)備維修、維保管理制度等各項(xiàng)制度方面進(jìn)行了各項(xiàng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)了對(duì)各類(lèi)采購(gòu)的監(jiān)督和管理，并結(jié)合中心幾個(gè)專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)，認(rèn)真仔細(xì)的對(duì)采購(gòu)及相關(guān)人員進(jìn)行廉政教育工作。

在人員崗位發(fā)生變動(dòng)之后總務(wù)科為了讓相關(guān)人員迅速進(jìn)入角色，對(duì)各崗位工作人員進(jìn)行了明確的分工并進(jìn)行了授權(quán)，工作人員知道自己的崗位職責(zé)并按要求積極主動(dòng)的完成各項(xiàng)工作，減少了工作中存在的推諉、拖沓、責(zé)任心不強(qiáng)的現(xiàn)象，提升了總務(wù)科為各科室服務(wù)的水平。

二、工作完成情況匯總

庫(kù)房組：2020年總務(wù)科對(duì)中心的試劑耗材采購(gòu)進(jìn)行了新的規(guī)定，試劑耗材按照規(guī)定95%以上產(chǎn)品進(jìn)入海虹網(wǎng)，并按要求進(jìn)行采購(gòu)避免采購(gòu)程序上的違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。

完成試劑耗材全年2500萬(wàn)的采購(gòu)任務(wù)。

完成了新一輪保險(xiǎn)招標(biāo)，根據(jù)相關(guān)科室的要求在原有保險(xiǎn)條款的基礎(chǔ)上又新增了部分條款。

完成了紀(jì)念品招標(biāo)，并增加了一個(gè)供應(yīng)商。

完成了關(guān)鍵物料信息化的前期準(zhǔn)備工作。

對(duì)證照齊全和證照不齊全的試劑耗材都做了相應(yīng)的規(guī)定。

完成對(duì)第三方招標(biāo)機(jī)構(gòu)的對(duì)比與評(píng)估，選擇對(duì)中心有利的招標(biāo)公司進(jìn)行招標(biāo)。

設(shè)備組：完成了2019年追加資金及2020年預(yù)算資金共計(jì)2800萬(wàn)的設(shè)備采購(gòu)。

科室設(shè)置裝修改造工程及中心基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)：積極配合規(guī)劃對(duì)科室設(shè)置有計(jì)劃、分步、合理地進(jìn)行改造裝修，做好工程預(yù)算、結(jié)算和質(zhì)量驗(yàn)收工作。

2021年工程改造項(xiàng)目：大樓中央空調(diào)改造工程、英雄廣場(chǎng)改造工程、按照15189實(shí)驗(yàn)室評(píng)審要求分別對(duì)檢驗(yàn)科及研究室進(jìn)行了改造、完成成分科改造工程、勞模工作室改造工程的前期設(shè)計(jì)工作并著手準(zhǔn)備招標(biāo)

固定資產(chǎn)管理工作：2021年歷時(shí)10個(gè)月完成固定資產(chǎn)清查及報(bào)廢工作，本次清查工作確定報(bào)廢資產(chǎn)529臺(tái)，報(bào)廢總金額539萬(wàn)元。

車(chē)隊(duì)：2021年4月車(chē)隊(duì)獲得了“江蘇省工人先鋒號(hào)”榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)

平時(shí)在隊(duì)長(zhǎng)的帶領(lǐng)下加大學(xué)習(xí)力度，通過(guò)多種形式讓每個(gè)駕駛員加深對(duì)各項(xiàng)法律法規(guī)以及中心、科室規(guī)章制度的理解和應(yīng)用。

在街頭采血點(diǎn)分部多、分部廣，集體獻(xiàn)血任務(wù)重，車(chē)隊(duì)自身人員緊張的情況下，立足根本，克服困難，保質(zhì)保量的完成了全年中心交辦的各項(xiàng)任務(wù)。

對(duì)一線(xiàn)科室不斷創(chuàng)新的工作模式采取積極的應(yīng)對(duì)措施。

三、消防衛(wèi)生安全工作情況

總務(wù)科緊緊圍繞消防安全、安全生產(chǎn)，責(zé)任重大，消防安全、安全生產(chǎn)人人有責(zé)的原則，根據(jù)中心制定的安全生產(chǎn)制度及方案對(duì)中心的安全生產(chǎn)情況進(jìn)行長(zhǎng)期的落實(shí)和檢查，聯(lián)合辦公室定期對(duì)中心各科室安全生產(chǎn)工作進(jìn)行巡查，定期對(duì)中心配電間、街頭獻(xiàn)血點(diǎn)的線(xiàn)路進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通知科室進(jìn)行整改并上報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)，積極開(kāi)展消防安全知識(shí)的宣傳及消防演練工作，著力讓每個(gè)職工了解消防方面的常識(shí)，把全面排查治理消防安全隱患作為工作重點(diǎn)，堅(jiān)持邊查邊改，以查促改，堅(jiān)決消除事故隱患，確保安全無(wú)事故。

五、2022年工作計(jì)劃

2022年重點(diǎn)工作：

1、繼續(xù)完善各項(xiàng)規(guī)章制度

2、根據(jù)第八周期評(píng)審要求，完善各項(xiàng)不足。

3、關(guān)鍵物料信息化工作

篇（9）

(2)從醫(yī)院所扮演的角色來(lái)說(shuō)，醫(yī)院所提供的醫(yī)療服務(wù)屬于社會(huì)公共衛(wèi)生服務(wù)，為患者解決各種疾病，而藥品物資設(shè)備采購(gòu)管理則是醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療活動(dòng)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，醫(yī)院只有不斷加強(qiáng)藥品物資設(shè)備采購(gòu)管理，提高藥品物資設(shè)備的可靠性和高質(zhì)量，才能有效為患者解除各種疾病；反之則有可能對(duì)患者的生命健康造成嚴(yán)重危害，因此，加強(qiáng)醫(yī)院藥品物資設(shè)備采購(gòu)管理，也直接關(guān)系到患者的生命健康的根本權(quán)益，必須給予高度重視。

二、加強(qiáng)醫(yī)院藥品物資設(shè)備采購(gòu)管理的對(duì)策措施

在當(dāng)前復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境下，醫(yī)院要進(jìn)一步從多個(gè)層面入手，來(lái)加強(qiáng)其藥品物資設(shè)備采購(gòu)管理的水平，筆者認(rèn)為，醫(yī)院應(yīng)該從以下幾個(gè)方面去提高醫(yī)院藥品物資設(shè)備采購(gòu)管理水平：

(一)加強(qiáng)宣傳教育，提高采購(gòu)人員基本素質(zhì)

醫(yī)院藥品物資設(shè)備采購(gòu)人員直接從事醫(yī)院藥品物資設(shè)備采購(gòu)工作，其責(zé)任感、職業(yè)道德、安全采購(gòu)的意識(shí)高與否直接關(guān)系到醫(yī)院藥品物資設(shè)備采購(gòu)的質(zhì)量高低。因此醫(yī)院首先要提高醫(yī)院物資科等專(zhuān)門(mén)從事醫(yī)院藥品物資采購(gòu)的科室領(lǐng)導(dǎo)的觀念，首先提高其領(lǐng)導(dǎo)安全采購(gòu)的意識(shí)，然后再對(duì)采購(gòu)工作人員進(jìn)行安全采購(gòu)的教育、宣傳，組織他們學(xué)習(xí)有關(guān)醫(yī)院安全采購(gòu)的文件、規(guī)定等，不斷提高采購(gòu)工作人員的責(zé)任感、敬業(yè)精神。

(二)完善相關(guān)規(guī)章制度，加強(qiáng)管理體系建設(shè)

完備系統(tǒng)的采購(gòu)規(guī)章制度是有效保證采購(gòu)工作流程的重要前提條件之一，因此，醫(yī)院有關(guān)部門(mén)應(yīng)該真正完善當(dāng)前醫(yī)院藥品物資設(shè)備采購(gòu)的規(guī)章制度，例如關(guān)于審批制度，要嚴(yán)格做到所有的藥品物資設(shè)備的采購(gòu)工作必須得到醫(yī)院有關(guān)部門(mén)的審批，未經(jīng)審批不得私自進(jìn)行采購(gòu)工作；關(guān)于藥品物資設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃制度，為加強(qiáng)醫(yī)院采購(gòu)藥品物資設(shè)備等的針對(duì)性，提高有關(guān)采購(gòu)資金使用率，防止浪費(fèi)的情況，應(yīng)進(jìn)一步嚴(yán)格藥品物資設(shè)備等的采購(gòu)計(jì)劃制度，各個(gè)科室應(yīng)該按月或者按季度及時(shí)向醫(yī)院有關(guān)部門(mén)匯報(bào)有關(guān)物資或者設(shè)備、藥品等的使用情況，以增強(qiáng)醫(yī)院采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行后續(xù)物資采購(gòu)的針對(duì)性，提高采購(gòu)資金的使用率；同時(shí)，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的醫(yī)院藥品物資設(shè)備采購(gòu)管理專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，層層把關(guān)，實(shí)際工作中要將責(zé)任切實(shí)落實(shí)到每個(gè)科室每個(gè)人，做到各盡其職、人盡其用。同時(shí)要提高該部門(mén)工作人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，提高工作效率，促進(jìn)該部門(mén)工作有條不紊進(jìn)行。

(三)完善藥品物資設(shè)備采購(gòu)過(guò)程中的監(jiān)管體系

完善的監(jiān)督體系對(duì)于有效加強(qiáng)醫(yī)院藥品物資設(shè)備的采購(gòu)質(zhì)量來(lái)說(shuō)不可或缺。醫(yī)院應(yīng)該成立由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)親自牽頭的采購(gòu)監(jiān)察小組，對(duì)任何一項(xiàng)采購(gòu)工作要進(jìn)行從計(jì)劃制定、論證到合同簽訂、合同履行等全過(guò)程的監(jiān)督，要嚴(yán)格把關(guān)采購(gòu)藥品入庫(kù)時(shí)的質(zhì)量，堅(jiān)決杜絕將假冒偽劣產(chǎn)品入庫(kù)，對(duì)入庫(kù)的藥品以及物資設(shè)備要嚴(yán)格記下有關(guān)信息，以方便事后核查；采購(gòu)人員在采購(gòu)過(guò)程中要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行采購(gòu)工作，遇到緊急情況及時(shí)向醫(yī)院有關(guān)部門(mén)進(jìn)行匯報(bào)，自覺(jué)接受采購(gòu)監(jiān)察小組的監(jiān)督，要嚴(yán)格保證每一項(xiàng)工作都能有據(jù)可查，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的透明化、高效化。

(四)采用信息化技術(shù)來(lái)對(duì)醫(yī)院藥品物資設(shè)備采購(gòu)的過(guò)程進(jìn)行信息化控制

眾所周知，人為控制醫(yī)院藥品物資設(shè)備采購(gòu)入庫(kù)很容易發(fā)生由于人為因素造成不良事件的發(fā)展，進(jìn)而影響到醫(yī)院藥品物資設(shè)備等的入庫(kù)，也就是說(shuō)人為控制下很難徹底做到對(duì)采購(gòu)回來(lái)的藥品、物資等進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量把關(guān)，而隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)等的快速發(fā)展，目前我們已經(jīng)可以利用信息技術(shù)來(lái)設(shè)計(jì)醫(yī)院藥品物資設(shè)備管理信息系統(tǒng)以及醫(yī)院藥品物資設(shè)備準(zhǔn)入質(zhì)量審核系統(tǒng)，建立醫(yī)院內(nèi)部藥品物資設(shè)備管理數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)藥品物資設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃管理，利用這些信息化技術(shù)可以進(jìn)一步提高醫(yī)院有關(guān)物資采購(gòu)管理的水平。

篇（10）

一、圖書(shū)超期的弊端

讀者借閱圖書(shū)超期，首先對(duì)圖書(shū)的利用率和流通率產(chǎn)生較大的影響。因?yàn)閺?fù)本較少和需求量大的圖書(shū)被讀者長(zhǎng)期獨(dú)占，將會(huì)對(duì)其他讀者的學(xué)習(xí)和工作造成不便。如果超期現(xiàn)象嚴(yán)重，備課的教師或做科研的人員，需要的圖書(shū)無(wú)法迅速借到手，將會(huì)嚴(yán)重影響教師們備課的質(zhì)量和科研的進(jìn)度，從而影響授課的質(zhì)量和學(xué)校科研成果的提升。

其次，圖書(shū)超期嚴(yán)重影響圖書(shū)館整體服務(wù)形象和工作效率。因?yàn)閳D書(shū)超期，流通的速度勢(shì)必會(huì)減慢，讀者長(zhǎng)期借閱不到自己需要的文獻(xiàn)資料，肯定會(huì)對(duì)圖書(shū)館的服務(wù)質(zhì)量產(chǎn)生質(zhì)疑，使工作人員和讀者之間容易發(fā)生矛盾沖突，從而使圖書(shū)館整體服務(wù)形象和工作效率在讀者心中會(huì)大打折扣。

二、圖書(shū)超期的主要原因

（1）讀者對(duì)圖書(shū)館規(guī)章制度不了解

多數(shù)讀者，只知道利用圖書(shū)館資源，卻沒(méi)有認(rèn)真仔細(xì)的閱讀圖書(shū)館有關(guān)規(guī)章制度。特別是剛?cè)胄５男律谶@一方面更是知之甚少。入館教育期間，對(duì)讀者入館教育的廣度與深度不夠，使其不重視圖書(shū)館有關(guān)的規(guī)章制度。

（2）圖書(shū)超期罰款制度不完善，額度較低

圖書(shū)超期罰款制度不夠完善，不夠合理。罰款金額較低，不足以警示他們及時(shí)歸還，還有的讀者心存僥幸心理，以為說(shuō)說(shuō)好話(huà)便可過(guò)關(guān)，從而導(dǎo)致文獻(xiàn)資料超期的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

（3）讀者對(duì)借閱圖書(shū)的遺忘

圖書(shū)館對(duì)于文獻(xiàn)資料的借閱期限一般都比較長(zhǎng)，在讀者用完文獻(xiàn)資料之后，還未到期，不急于歸還，這樣就導(dǎo)致時(shí)間久了容易遺忘。

（4）館藏資源結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理

圖書(shū)采購(gòu)時(shí)，文獻(xiàn)資料的經(jīng)費(fèi)與擴(kuò)招的學(xué)生人數(shù)達(dá)不到合理的匹配，不能滿(mǎn)足所有學(xué)生的需求。采購(gòu)圖書(shū)時(shí)，沒(méi)有做到科學(xué)合理的規(guī)劃，造成學(xué)生受歡迎和急需的圖書(shū)得不到滿(mǎn)足。

（5）工作人員和系統(tǒng)軟件自身的問(wèn)題

在開(kāi)學(xué)、放假和流通工作的高峰期，工作人員態(tài)度不夠認(rèn)真仔細(xì)，為求速度而忽視了工作質(zhì)量，沒(méi)有和讀者確認(rèn)歸還信息，造成圖書(shū)歸還失誤導(dǎo)致超期。其次，由于系統(tǒng)軟件自身原因，造成已經(jīng)歸還的圖書(shū)還出現(xiàn)在讀者的卡上，導(dǎo)致圖書(shū)超期。

三、圖書(shū)超期的解決方法

針對(duì)以上種種原因并結(jié)合我們的實(shí)際工作，為了督促讀者能按時(shí)歸還文獻(xiàn)資料，可以從以下幾個(gè)方面入手：

（1）明確和完善圖書(shū)館規(guī)章制度

首先，圖書(shū)館規(guī)章制度必須明文規(guī)定并說(shuō)明原因和目的。圖書(shū)館制定的規(guī)章制度應(yīng)印發(fā)成小冊(cè)子發(fā)給每位在校的教師和學(xué)生，讓每位讀者了解有關(guān)借閱制度，更好的利用圖書(shū)館文獻(xiàn)資源。其次，要健全和完善規(guī)章制度。制度的完善，最根本的目的是為了維護(hù)每位讀者的權(quán)利，讓每位讀者都能公平的利用圖書(shū)館資源。

（2）加強(qiáng)新生入館教育

新生入館教育尤為重要，必須認(rèn)真詳細(xì)給學(xué)生講解有關(guān)圖書(shū)館規(guī)章制度、入館須知和借閱規(guī)則，要講明這些制度的制訂，是為了保護(hù)每一位讀者的權(quán)利，使讀者在享受權(quán)利的同時(shí)必須履行應(yīng)盡的義務(wù)，只有這樣才能起到保護(hù)讀者權(quán)利的作用。讓每一位讀者都遵守圖書(shū)館的規(guī)章制度，才能更好地利用圖書(shū)館資源，充分發(fā)揮圖書(shū)館的價(jià)值。

（3）完善超期罰款制度，適當(dāng)提高罰款額度

首先，完善超期罰款制度，應(yīng)適當(dāng)放寬借期。對(duì)于專(zhuān)業(yè)性圖書(shū)和熱門(mén)圖書(shū)，讀者的借期應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)。再次，就是提高罰款金額。罰款的目的不是為了搞創(chuàng)收，而是為了文獻(xiàn)資料的流通。多數(shù)讀者不是有意超期，罰款額度太低的話(huà)，不足以引起讀者的重視，適當(dāng)提高會(huì)對(duì)讀者起到一定的警戒作用。

（4）定期做好圖書(shū)的催還工作

針對(duì)讀者對(duì)借閱借書(shū)的遺忘，可以采取以下幾種催還措施：

①采取溫馨提示和張貼通知的形式進(jìn)行催還。在學(xué)生密集的地方、學(xué)校的宣傳欄、餐廳門(mén)口、教師和學(xué)生必經(jīng)之路等等，做一些溫馨提示的廣告牌，比如“借書(shū)快到期的同學(xué)請(qǐng)及時(shí)將我們送回家，我們不希望你超期哦！”。同時(shí)還要定期在公告欄上張貼每周一期即將到期的讀者名單，讓讀者提前做好還書(shū)的準(zhǔn)備，以防超期。

②采用電話(huà)和短信的方式進(jìn)行催還。對(duì)于長(zhǎng)期不還書(shū)的讀者，可以采用電話(huà)和發(fā)短信的方式通知本人或班主任，由班主任督促他們及時(shí)歸還圖書(shū)。

③充分利用網(wǎng)絡(luò)資源的優(yōu)勢(shì)催還圖書(shū)

在當(dāng)今的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，幾乎人人都要利用電腦進(jìn)行工作和學(xué)習(xí)。在校園網(wǎng)和圖書(shū)館主頁(yè)上，圖書(shū)催還通知，提醒借閱讀者即將到期的圖書(shū)及時(shí)去辦理歸還和續(xù)借手續(xù)。也可以通過(guò)QQ的方式，在QQ群里面借閱圖書(shū)到期的名單，使其大家看到相互轉(zhuǎn)告，及時(shí)歸還到期圖書(shū)。

（5）合理配置館藏資源結(jié)構(gòu)

在圖書(shū)采購(gòu)時(shí)，采購(gòu)人員應(yīng)和流通部、領(lǐng)導(dǎo)、系部教師和學(xué)生等讀者進(jìn)行溝通，多征求他們的意見(jiàn)，讓所有讀者都參與選書(shū)的調(diào)查活動(dòng)，然后做調(diào)研報(bào)告和分析報(bào)告，做到最大限度按照讀者的需求進(jìn)行購(gòu)書(shū)。另外還要根據(jù)學(xué)校在校生人數(shù)的多少、新增專(zhuān)業(yè)的設(shè)置、課程設(shè)置和擴(kuò)招學(xué)生人數(shù)的比例來(lái)訂購(gòu)圖書(shū)的種類(lèi)和數(shù)量。

（6）加強(qiáng)工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，定期檢查系統(tǒng)軟件。

強(qiáng)化工作人員的工作態(tài)度和服務(wù)意識(shí)，要樹(shù)立“讀者第一，服務(wù)至上”的工作理念。加強(qiáng)圖書(shū)館系統(tǒng)軟件的培訓(xùn)，提高館員的自身素質(zhì)。定期檢查系統(tǒng)軟件的正常使用情況，一旦出現(xiàn)借閱不暢，速度反應(yīng)慢，歸還不上等系統(tǒng)情況，應(yīng)及時(shí)處理。

圖書(shū)館是大家獲取知識(shí)的寶庫(kù)，每位讀者都要自覺(jué)遵守有關(guān)規(guī)章制度，避免超期現(xiàn)象的發(fā)生，使其人人都能公平的利用圖書(shū)館文獻(xiàn)資源，提高文獻(xiàn)資源的流通率。以上所談的幾種解決方法，還希望各位同仁給予指點(diǎn)，創(chuàng)造出更好的解決方案和服務(wù)方式，來(lái)提升圖書(shū)館的整體服務(wù)形象，達(dá)到消除超期現(xiàn)象的目的。

參考文獻(xiàn)：