信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

一、信用、信用管理及商業(yè)銀行信用管理概念界定

關(guān)于信用，這是個(gè)既簡(jiǎn)單而又復(fù)雜的問(wèn)題。從經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)的角度探討，通常把信用界定為以?xún)斶€和付息為基本特征的借貸行動(dòng)，由此引起的資金運(yùn)動(dòng)則為信用資金運(yùn)動(dòng)。

信用管理則是指授信者對(duì)信用交易和受信主體的資信進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理的活動(dòng)，其目的是為了防范信用風(fēng)險(xiǎn)，確保信用資金運(yùn)動(dòng)順暢進(jìn)行。信用管理的范圍包括以借貸為內(nèi)涵的信用資金管理，其著力點(diǎn)在資金管理上。

商業(yè)銀行信用管理是指它不是一個(gè)孤立的、單一的信用關(guān)系和信用業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理,而是將其全部信用業(yè)務(wù)集中起來(lái),進(jìn)行多重的、綜合的、整體的、系統(tǒng)的管理。它的管理目標(biāo)是為實(shí)現(xiàn)銀行的“三性”目標(biāo)服務(wù)的。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及問(wèn)題

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理和可持續(xù)發(fā)展的核心問(wèn)題，而信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)大致分為5類(lèi)：a工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn)b消費(fèi)者貸款信用風(fēng)險(xiǎn) c 票據(jù)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn) d 結(jié)算信息風(fēng)險(xiǎn)e信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀：

（一）商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例過(guò)高

國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)率警戒線(xiàn)為10%。據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2008年中國(guó)主要商業(yè)銀行不良資產(chǎn)總額仍達(dá)12549.2億元，與外國(guó)銀行相比，不良貸款率偏高。

（二）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中

2009年末中國(guó)銀行業(yè)總資產(chǎn)已達(dá)78.8萬(wàn)億元，商業(yè)銀行貸款集中度很高，主要表現(xiàn)在“貸大、貸長(zhǎng)、貸壟斷”。這些將在今后幾年形成銀行新的不良資產(chǎn)。

（三）城市商業(yè)銀行資本充足率堪憂(yōu)

銀監(jiān)會(huì)2006年初對(duì)全國(guó)110家城市商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，被列為風(fēng)險(xiǎn)性機(jī)構(gòu)即第四、五、六類(lèi)的城商行共37家，這些風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)城商行資本充足率普遍在3%以下，且相當(dāng)一部分處于多年虧損狀態(tài)，資本補(bǔ)充形勢(shì)相當(dāng)嚴(yán)峻。

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題：

1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全

我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還沒(méi)有真正建立，實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系和市場(chǎng)制度需要進(jìn)一步完善，信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏一個(gè)完整的構(gòu)架，大部分商業(yè)銀行還沒(méi)有建立起獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，使得其難以對(duì)體系內(nèi)總體信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和測(cè)量。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型落后

目前我國(guó)商業(yè)銀行還沒(méi)有真正建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，現(xiàn)有的數(shù)庫(kù)、信息管理系統(tǒng)不能滿(mǎn)足復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求，在很大程度上限制了信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的準(zhǔn)確性，而且國(guó)內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足、數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，這些問(wèn)題嚴(yán)重影響著信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型的建立和運(yùn)行。

3.信用文化比較薄弱

受傳統(tǒng)思維方式和原有經(jīng)營(yíng)理念的影響,我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理解還是在制度、方法和技術(shù)等較淺的層面上,對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化在公司治理和信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的認(rèn)識(shí)有限。當(dāng)前信貸文化嚴(yán)重缺失主要表現(xiàn)在:一、重?fù)?dān)保,不重視主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；二、重貸輕管；三、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。

三、提高中國(guó)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策建議

目前，來(lái)自國(guó)外商業(yè)銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)以及《新巴塞爾協(xié)議》的要求，對(duì)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的監(jiān)管環(huán)境也逐步趨于規(guī)范和嚴(yán)格，許多銀行都認(rèn)識(shí)到了提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要性和緊迫性。

（一）加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)建設(shè)，推進(jìn)信用評(píng)級(jí)行業(yè)發(fā)展。

信用評(píng)級(jí)體系是信用風(fēng)險(xiǎn)度量與管理模型中一個(gè)最基本的子模塊系統(tǒng)，信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型中所采用的信用評(píng)級(jí)體系是否客觀合理，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，提高銀行貸款的質(zhì)量，降低不良資產(chǎn)等都會(huì)產(chǎn)生重要的影響。基于廣泛的信息集所建立起來(lái)的評(píng)級(jí)體系的代表是各類(lèi)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所提供的評(píng)級(jí)體系，其具有客觀性、公正性和權(quán)威性。

（二）構(gòu)建良好信用風(fēng)險(xiǎn)文化

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)重視信用文化的構(gòu)建，倡導(dǎo)和強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培育形成關(guān)于信用價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值判斷體系。銀行應(yīng)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系，形成風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程的思想。

（三）改進(jìn)信用分析方法和技術(shù)，建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和定價(jià)模型

制定有效的激勵(lì)機(jī)制，引導(dǎo)并配合商業(yè)銀行跟隨國(guó)外新興信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，構(gòu)建符合我國(guó)實(shí)際的信用評(píng)估模型、破產(chǎn)預(yù)測(cè)模型等。商業(yè)銀行還應(yīng)能夠根據(jù)自得預(yù)期收益、籌資成本、管理費(fèi)用及借款人的信用等級(jí)等構(gòu)建自己的信用定價(jià)模型，制定恰當(dāng)?shù)亩▋r(jià)策略。

（四）培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。

要提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊(duì)伍。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理需要的是精通金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)的復(fù)合型人才。

（五）強(qiáng)化金融監(jiān)管，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平

目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)不完善，更加凸顯了外部監(jiān)督的重要性。銀監(jiān)會(huì)要監(jiān)督檢查各商業(yè)銀行資本是否充足，確定監(jiān)管資本各類(lèi)方法需要滿(mǎn)足的最低標(biāo)準(zhǔn)。要制定具體的信息披露辦法，強(qiáng)化銀行業(yè)信息披露，提高商業(yè)銀行信息披露的透明度和有效性，還要引導(dǎo)市場(chǎng)加強(qiáng)對(duì)于銀行信息的分析，逐步提高市場(chǎng)約束的力量，以此來(lái)提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

參考文獻(xiàn)：

篇（2）

1大數(shù)據(jù)技術(shù)與城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1.1大數(shù)據(jù)技術(shù)的相關(guān)內(nèi)容

計(jì)算機(jī)以及物聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展為大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展提供了技術(shù)支持，使得我國(guó)大數(shù)據(jù)技術(shù)水平不斷強(qiáng)化提升，與其他發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)大數(shù)據(jù)技術(shù)發(fā)展比較晚，但是我國(guó)大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展卻比較快，在眾多領(lǐng)域都有著廣泛的應(yīng)用，也推動(dòng)了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。隨著技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展以及相關(guān)理論研究?jī)?nèi)容的不斷增加，有關(guān)大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用的深度和廣度也會(huì)得以進(jìn)一步拓展。以下內(nèi)容是大數(shù)據(jù)技術(shù)的主要模塊，包括:數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)存取、基礎(chǔ)架構(gòu)、數(shù)據(jù)處理、統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)據(jù)挖掘、模型預(yù)測(cè)以及結(jié)果呈現(xiàn)，城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)則可以對(duì)影響信用風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行重點(diǎn)分析，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性，降低信用風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。

1.2城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容

城商行發(fā)展過(guò)程中所面臨的突出風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)，雖然也有采取措施規(guī)避，但是效果微乎其微，而大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展則為城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供了新的思路和可能性。

2大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用的重要性

其一，有利于建立科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有一定的復(fù)雜性，而且涉及的基礎(chǔ)信息比較多，在進(jìn)行分析時(shí)難免會(huì)有考慮不周的地方，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)管理的措施不能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。而大數(shù)據(jù)技術(shù)在其中的應(yīng)用則有利于建立科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素分析以及相關(guān)信息的獲取更加科學(xué)準(zhǔn)確，可以依據(jù)不同種類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)，提出對(duì)應(yīng)的計(jì)算形式。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算、識(shí)別等，將金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率及損害率等內(nèi)容進(jìn)行有效監(jiān)管;其二，有利于提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平和效率，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用可以利用計(jì)算機(jī)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素進(jìn)行整合和分析，之后做出判斷，管理水平明顯提高;其三，大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用是社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì)和必然結(jié)果，這些年，隨著人們對(duì)于大數(shù)據(jù)技術(shù)研究的不斷深入，其在信用風(fēng)險(xiǎn)管理層面的應(yīng)用無(wú)論是廣度還是深度都有所加深;其四，有利于滿(mǎn)足城商行服務(wù)模式的風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前，金融行業(yè)蓬勃發(fā)展，城商行是金融行業(yè)的主體，其信用風(fēng)險(xiǎn)的管理工作能夠滿(mǎn)足當(dāng)前金融企業(yè)增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

3大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

3.1建立一個(gè)信用信息服務(wù)平臺(tái)

其一，可以創(chuàng)建統(tǒng)一的信用信息服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)連接，能夠?qū)蛻?hù)的各方面信用信息進(jìn)行全面的了解和掌握，實(shí)現(xiàn)多部門(mén)信息的整合。比如，政府部門(mén)了解其偷漏稅以及行政處罰情況;銀行了解客戶(hù)的交易信息，以判斷其誠(chéng)信情況。總之，通過(guò)這些方面信息的獲取和整合便于城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)客戶(hù)的信用情況以及當(dāng)前狀態(tài)做出準(zhǔn)確的判斷;其二，建立客戶(hù)的完整圖像信息數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)客戶(hù)信用的準(zhǔn)確把握是城商行信用風(fēng)險(xiǎn)有效管理的重要舉措之一，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用則會(huì)使城商行更加全面了解客戶(hù)的信用情況。這樣就可以避免進(jìn)一步減少與失信客戶(hù)的合作，從源頭上對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，降低信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性，基于客戶(hù)信用數(shù)據(jù)制定有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。

3.2創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制模式

創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制模式可以有效的對(duì)金融企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，主要以可觀察到的交易，作為變量利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行分析計(jì)算，評(píng)判出存在的風(fēng)險(xiǎn)程度，將風(fēng)險(xiǎn)分為幾個(gè)不同等級(jí)。從客戶(hù)進(jìn)行交易的第一個(gè)行為開(kāi)始進(jìn)行分析，與對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)做出判斷并且及時(shí)采取方法控制風(fēng)險(xiǎn)，從而能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)決策，對(duì)其在風(fēng)險(xiǎn)高的交易可以形成預(yù)警以此開(kāi)展調(diào)查。

3.3將智能決策與業(yè)務(wù)應(yīng)用流程進(jìn)行合理的結(jié)合

在信用信息服務(wù)平臺(tái)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上利用新型風(fēng)險(xiǎn)控制模式，采取相應(yīng)的業(yè)務(wù)策略，設(shè)計(jì)好合理的風(fēng)險(xiǎn)控制流程，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，可以及時(shí)做出判斷并采取有效的方法控制風(fēng)險(xiǎn)。更新金融行業(yè)的相關(guān)制度，除了在事中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制外，還要在事前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控，通過(guò)各方數(shù)據(jù)整合，對(duì)于大數(shù)據(jù)技術(shù)做出計(jì)算，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防。在解決相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)后，對(duì)相關(guān)決策、管理、控制進(jìn)行記錄并且及時(shí)總結(jié)，防止出現(xiàn)相同情況，只有明確風(fēng)險(xiǎn)控制流程才能在風(fēng)險(xiǎn)控制中有條不紊的進(jìn)行各項(xiàng)工作

4如何加強(qiáng)大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

為了提高大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用效果，要積極采取措施廣泛應(yīng)用，通過(guò)整合優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu);建立完善的制度保障，以先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念進(jìn)行管理;培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型人才，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供人才支持;建立健全社會(huì)信用體系，規(guī)范客戶(hù)的信用等級(jí)評(píng)價(jià)等措施降低城商行的信用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)城商行發(fā)展的可持續(xù)性。

4.1整合優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

城商行應(yīng)該對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)進(jìn)行整合優(yōu)化，建立更加完善的組織架構(gòu)。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)的整合優(yōu)化需要從總行以及分行兩個(gè)層面進(jìn)行有效控制，在總行層面，需要有專(zhuān)門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員，負(fù)責(zé)管理信用風(fēng)險(xiǎn)以及相關(guān)團(tuán)隊(duì)，為了確保城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和集中性，應(yīng)該采取適合的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，由總行向分行派駐風(fēng)險(xiǎn)管理人員，但是卻采用雙線(xiàn)匯報(bào)，既要對(duì)總行匯報(bào)，又要對(duì)分行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)性。在分行層面，也需要統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)政策，建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)和考核機(jī)制，而且要注重對(duì)業(yè)務(wù)審核的專(zhuān)業(yè)性和科學(xué)性，確保有關(guān)業(yè)務(wù)的審核流程更加獨(dú)立科學(xué)，在一定程度上降低信用風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，需要總行與分行之間相互協(xié)調(diào)，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策要統(tǒng)一，而且能夠確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施切實(shí)貫徹執(zhí)行，避免風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)形同虛設(shè)，最大限度地發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的作用。

4.2建立完善的制度保障，以先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念進(jìn)行管理

首先，城商行需要完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)其中的一些內(nèi)容和步驟等進(jìn)行合理的規(guī)范，以確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范和有效。要從制度層面出發(fā)，對(duì)其中的一些行為進(jìn)行約束，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供制度保障和支持。而且要避免信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度形同虛設(shè)，這就需要建立完善的監(jiān)督體系，確保相關(guān)制度內(nèi)容的貫徹落實(shí)。城商行還需要以先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念進(jìn)行管理，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及風(fēng)險(xiǎn)文化是城商行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中所必不可少的，既可以提升有關(guān)人員的團(tuán)結(jié)性，有效提升業(yè)務(wù)效率，也是適應(yīng)時(shí)展的結(jié)果。城商行可以在內(nèi)部組織一些活動(dòng)或者設(shè)置一些標(biāo)語(yǔ)等正向激勵(lì)的方式進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)理念的引導(dǎo)和文化的宣傳，從而使信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化潛移默化地對(duì)相關(guān)人員產(chǎn)生影響并且深入人心。與此同時(shí)，還需要與時(shí)俱進(jìn)，不斷進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念的更新，確保相關(guān)內(nèi)容能夠適應(yīng)新的變化和發(fā)展形式，從而達(dá)到內(nèi)化于心、外化于形。除此之外，還需要引導(dǎo)樹(shù)立良好的風(fēng)險(xiǎn)文化和合法合規(guī)文化，對(duì)員工的行為進(jìn)行正確的引導(dǎo)。

4.3培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型人才，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供人才支持

大數(shù)據(jù)技術(shù)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用效果的提高，需要培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型人才，既要掌握信用風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)和內(nèi)容，還能夠?qū)Υ髷?shù)據(jù)分析和技術(shù)有所了解，能夠利用數(shù)據(jù)建模以及數(shù)據(jù)挖掘等能力，能夠有效利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。因此，就需要培養(yǎng)和引進(jìn)高素質(zhì)的復(fù)合型人才，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供人才保障。其一，在人才培養(yǎng)方面要調(diào)整思路，重視和加大復(fù)合型人才的培養(yǎng)，當(dāng)前城商行風(fēng)險(xiǎn)管理中仍然是以金融業(yè)人才為主，信息類(lèi)人才在其中并沒(méi)有切實(shí)有效地發(fā)揮作用，這就需要在一定程度上打破信息技術(shù)人才與金融人才之間的界限，加強(qiáng)對(duì)金融人才的信息技能培訓(xùn)，確保其能夠靈活地將大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用到信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，發(fā)揮復(fù)合型人才的作用;其二，需要適時(shí)引進(jìn)高素質(zhì)復(fù)合型人才，加強(qiáng)人才儲(chǔ)備，人才引進(jìn)不僅能夠?qū)⑾冗M(jìn)的理念和技術(shù)引進(jìn)吸收，還能夠通過(guò)人才引進(jìn)促進(jìn)員工之間的公平競(jìng)爭(zhēng)，切實(shí)發(fā)揮鯰魚(yú)效應(yīng)，促進(jìn)共同發(fā)展進(jìn)步。

4.4建立健全的社會(huì)信用體系，規(guī)范客戶(hù)的信用等級(jí)評(píng)價(jià)

城商行還應(yīng)該建立健全的社會(huì)信用體系，規(guī)范客戶(hù)的信用等級(jí)評(píng)價(jià)，其一，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行相關(guān)信用信息的收集和整理工作，為大數(shù)據(jù)分析提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。與此同時(shí)，還需要確保收集到的信息能夠進(jìn)行實(shí)時(shí)更新，便于城商行及時(shí)了解客戶(hù)的信用狀況，從而規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn);其二，則需要城商行之間的信息共享，加強(qiáng)城商行之間的聯(lián)系和溝通，確保客戶(hù)的信用狀況能夠共享，這樣可以在很大程度上避免信息不暢而導(dǎo)致的多頭騙貸行為，降低城商行的信用風(fēng)險(xiǎn);其三，通過(guò)專(zhuān)業(yè)的信用評(píng)定機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)和信用進(jìn)行有效評(píng)定，城商行根據(jù)信用等級(jí)制定分層級(jí)的相關(guān)政策，確保信用管理工作的高效，也達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

5結(jié)論

綜上所述，城商行的發(fā)展與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展息息相關(guān)，其經(jīng)濟(jì)效益與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的效果也有著密切的關(guān)系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制和管理才能實(shí)現(xiàn)城商行的可持續(xù)發(fā)展。我國(guó)大數(shù)據(jù)技術(shù)還處于不斷發(fā)展和完善階段，在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用并不是盡善盡美的，仍然有需要改進(jìn)的地方，但是大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用是不容忽視的。在未來(lái)，要順應(yīng)大數(shù)據(jù)的發(fā)展趨勢(shì)，提升大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用的深度和廣度，從而推動(dòng)城商行信用風(fēng)險(xiǎn)體系的建立，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

篇（3）

近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)全球化使得風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來(lái)越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場(chǎng)的波動(dòng)性也在不斷加劇，特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機(jī)——?dú)W洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)。這三次大的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了巨大的影響和損失，引起了國(guó)際金融界對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更成為國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)形式。信用風(fēng)險(xiǎn)的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險(xiǎn)已是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中會(huì)遇到很多中風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問(wèn)題。社會(huì)的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。

傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手（受信方）拒絕或無(wú)力按時(shí)、全額支付所欠債務(wù)時(shí)，給授信方（信用提供方）帶來(lái)的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會(huì)更多地考慮信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見(jiàn)的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險(xiǎn)等同于信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于各種不確定因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或者沒(méi)有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個(gè)是指由于債務(wù)人信用等級(jí)或信貸資產(chǎn)評(píng)級(jí)的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險(xiǎn)；后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)r(jià)值的潛在變化，所以通常稱(chēng)為信貸利差風(fēng)險(xiǎn)。

另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征有以下幾點(diǎn)：（1）道德風(fēng)險(xiǎn)與信息不對(duì)稱(chēng)是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險(xiǎn)和收益的非對(duì)稱(chēng)性。信用風(fēng)險(xiǎn)的收益分布具有典型的非對(duì)稱(chēng)性。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動(dòng)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險(xiǎn)所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大，因此，各個(gè)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理都是非常重視的。

（一）國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1、風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會(huì)直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。近些年來(lái)，一些大銀行由于風(fēng)險(xiǎn)管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重后果，深刻地認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國(guó)際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個(gè)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)始出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理趨于日常化和制度化。與風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上形成了由董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險(xiǎn)管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時(shí)，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行是建立在管理日常化和制度化的基礎(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中及時(shí)、有效地管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3、更加重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理。與主要重視信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還非常重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn)，提出了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和人才風(fēng)險(xiǎn)的概念。

4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來(lái)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中的重要因素。同時(shí)，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險(xiǎn)為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩者，無(wú)論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)基本內(nèi)容。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化和模型化，各種風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、我國(guó)商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。目前我國(guó)商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分、信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國(guó)商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門(mén)的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長(zhǎng)期化、集中化。我國(guó)銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項(xiàng)目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長(zhǎng)期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露出來(lái)，勢(shì)必會(huì)造成嚴(yán)重的信貸損失，對(duì)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評(píng)級(jí)不完善，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分。與先進(jìn)的國(guó)際性銀行相比，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)無(wú)論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方而的作用。另外，由于會(huì)計(jì)信息不完備和真實(shí)性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)的要求。

三、針對(duì)我國(guó)現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開(kāi)發(fā)以計(jì)算機(jī)為平臺(tái)的客戶(hù)信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶(hù)信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫(kù)。其次，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國(guó)的國(guó)情，堅(jiān)持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開(kāi)發(fā)出適合自身?xiàng)l件的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過(guò)授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。最后，通過(guò)不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第三，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管是完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的必然要求。首先是市場(chǎng)約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向市場(chǎng)披露銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險(xiǎn)敞口、會(huì)計(jì)政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個(gè)方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時(shí)要對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。

第四，規(guī)范社會(huì)信用關(guān)系，推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會(huì)信用的法律體系，推進(jìn)信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)分析，社會(huì)信用指數(shù)每提高一個(gè)百分點(diǎn)，可以促進(jìn)GDP增長(zhǎng)0.9%，促進(jìn)生產(chǎn)率提高0.7%。

參考文獻(xiàn)

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[3]王春峰.金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理[M].天津:天津大學(xué)出版社，2001，6-7.

篇（4）

一、郵儲(chǔ)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中可能存在的問(wèn)題

我省郵儲(chǔ)銀行信貸業(yè)務(wù)還處于試點(diǎn)階段，信用風(fēng)險(xiǎn)管理也僅限于培訓(xùn)和自學(xué)，還未從實(shí)踐中得到檢驗(yàn)升華。就目前而言，我認(rèn)為郵儲(chǔ)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中有以下問(wèn)題亟待解決：

（一）、信貸隊(duì)伍人員配備不足。從省分行到市分行再到小額貸款營(yíng)業(yè)部，從信貸管理人員到信貸員，都嚴(yán)重不足，尤其是縣支行多為兼職，勢(shì)必成為業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸，監(jiān)管不到位，極易出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）、信貸隊(duì)伍專(zhuān)業(yè)人才缺乏。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一門(mén)科學(xué)，需要懂財(cái)務(wù)、金融、市場(chǎng)的專(zhuān)業(yè)性人才，通過(guò)他們對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的分析，決定是否借款。目前，我們只能由省分行信貸部對(duì)信貸從業(yè)人員進(jìn)行簡(jiǎn)單培訓(xùn)，這些人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)顯然很難達(dá)到從根本上有效規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)的要求。

（三）、信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法偏于簡(jiǎn)單，風(fēng)險(xiǎn)揭示不足。目前，我們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理采用的是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。其特點(diǎn)是簡(jiǎn)便易行，可操作性強(qiáng)。但這一方法存在明顯缺陷：管理基礎(chǔ)是過(guò)去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而不是對(duì)未來(lái)償還能力的預(yù)測(cè)；對(duì)信貸員的依賴(lài)性過(guò)大；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)有待充實(shí)，管理結(jié)果有待檢驗(yàn)。由于郵儲(chǔ)銀行面對(duì)的主要是農(nóng)戶(hù)和微小企業(yè)主，很多財(cái)務(wù)資料無(wú)從搜集，可行性也大為降低。

二、對(duì)郵儲(chǔ)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考和建議

信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要應(yīng)用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理、金融產(chǎn)品組合、貸款定價(jià)、授權(quán)管理以及成本利潤(rùn)核算等方面，具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性和長(zhǎng)期性。筆者建議，從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)郵儲(chǔ)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作：

（一）、 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，充分認(rèn)識(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和緊迫性。郵儲(chǔ)銀行成立時(shí)間不長(zhǎng)，要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理引起足夠的關(guān)注和重視。必須首先在上層確立正確的發(fā)展觀，制定切實(shí)可行的發(fā)展戰(zhàn)略，把握穩(wěn)步與發(fā)展的平衡點(diǎn)，如果指導(dǎo)思想出現(xiàn)偏差，到基層就容易出現(xiàn)急功近利的行為。

篇（5）

隨著中國(guó)金融全球化進(jìn)程的不斷加快，金融視角的全面對(duì)外開(kāi)放，充分體現(xiàn)一個(gè)具有有序市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性的銀行業(yè)有助于提高整個(gè)社會(huì)資源的配置效率和穩(wěn)定發(fā)展。不同于一般金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行作為高負(fù)債經(jīng)營(yíng)行業(yè)，在提供金融服務(wù)賺取利潤(rùn)的同時(shí)，也承擔(dān)著來(lái)自市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)。在各種風(fēng)險(xiǎn)之中，信用風(fēng)險(xiǎn)與銀行流動(dòng)性、資產(chǎn)總量密切相關(guān)，對(duì)商業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)、衍生產(chǎn)品交易等都起到影響。由此可見(jiàn)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展方向。因此，在當(dāng)前的金融全球化和市場(chǎng)波動(dòng)激烈的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件下，首要任務(wù)是不斷提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究。

1商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容及特征

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的定性分析。銀行通過(guò)信用事項(xiàng)識(shí)別技術(shù)來(lái)分析信用的影響因素，并以此來(lái)判斷信用事項(xiàng)代表的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)，為信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供相關(guān)信息。第二個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)估，它可以使管理者了解潛在事件對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。管理者主要從兩方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，即估算信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小來(lái)預(yù)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響。與此同時(shí)充足的數(shù)據(jù)來(lái)源和良好的信用風(fēng)險(xiǎn)模型是信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的重要依據(jù)。第三個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)的控制，該環(huán)節(jié)是銀行根據(jù)其信用識(shí)別和計(jì)量的結(jié)果，銀行通過(guò)其自身所能承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)能帶來(lái)的影響進(jìn)行分析，對(duì)其具體的環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳效果。最后一個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，包括內(nèi)部監(jiān)測(cè)與外部監(jiān)測(cè)。外部監(jiān)測(cè)主要是通過(guò)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管，主要監(jiān)管銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本金。通過(guò)內(nèi)部和外部的監(jiān)管來(lái)控制信用風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到將損失降到最低的目標(biāo)。信用風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風(fēng)險(xiǎn)的客觀性表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)是普遍客觀存在的，是不會(huì)被完全消除的。但可采取相關(guān)措施將信用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控至可以承受的范圍內(nèi)，即信用風(fēng)險(xiǎn)的可控性。一般情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)與借款人內(nèi)、外部因素息息相關(guān)，當(dāng)某些外部因素發(fā)生變化，導(dǎo)致資金不能及時(shí)回籠，借款人不能時(shí)償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時(shí)間后信用風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)凸顯，這便是信用風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)滯性，因此運(yùn)用科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，能夠及時(shí)的在一定程度上降低信用風(fēng)險(xiǎn)給銀行所帶來(lái)的損失，這體現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)也具有可控性。

2我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

2.1商業(yè)銀行缺乏完善的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

雖然開(kāi)始早于2004年，五級(jí)分類(lèi)制度已經(jīng)在我國(guó)商業(yè)銀行體系里面進(jìn)行全面的推行使用。按照五級(jí)分類(lèi)制度，商業(yè)銀行貸款的劃分可按照風(fēng)險(xiǎn)程度分為正常類(lèi)貸款、次級(jí)類(lèi)貸款、關(guān)注類(lèi)貸款、可疑類(lèi)貸款和損失類(lèi)貸款。根據(jù)這五個(gè)等級(jí)貸款的違約情況和逾期情況進(jìn)行監(jiān)控和記錄，根據(jù)監(jiān)控結(jié)果得出相應(yīng)指標(biāo)，由于各類(lèi)貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，界定不清晰，導(dǎo)致大多數(shù)貸款分類(lèi)情況都按主觀分析。加上相關(guān)的度量方法和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)水平無(wú)法與快速發(fā)展的銀行業(yè)保持匹配性，銀行間大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺(tái)缺失性，籠統(tǒng)的指標(biāo)并不能對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控。

2.2商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程具有缺陷性

從國(guó)際上先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)可知信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程決定了風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量存在滯后性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該在完整流程管理的基礎(chǔ)上，自上而下貫穿整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全部流程，滲透業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持以信貸業(yè)務(wù)前控制、信貸業(yè)務(wù)早期控制和內(nèi)部消化等作為的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的三大原則，運(yùn)用分析系統(tǒng)對(duì)客戶(hù)貸款進(jìn)行動(dòng)態(tài)式跟蹤調(diào)查，例如信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)量化系統(tǒng)和信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)等。為有效進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)量化，很多商業(yè)銀行制定了清晰的信用風(fēng)險(xiǎn)控制流程，包括了銀行業(yè)務(wù)的拓展環(huán)節(jié)，授信的調(diào)查、審查、審批、發(fā)放環(huán)節(jié)，貸款發(fā)放后的管理環(huán)節(jié)，對(duì)不良資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)等。為促進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，設(shè)計(jì)了信貸控制流程，通過(guò)信貸業(yè)務(wù)前、信貸業(yè)務(wù)中、信貸業(yè)務(wù)后的風(fēng)險(xiǎn)管理措施來(lái)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制或規(guī)避。但通過(guò)實(shí)踐，與領(lǐng)先國(guó)外同行相比，國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程任存在不足，各部門(mén)只履行自己的職能，風(fēng)險(xiǎn)管理工作較難開(kāi)展，影響著風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和統(tǒng)一性。

2.3商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)設(shè)置不科學(xué)目前中國(guó)大部分商業(yè)銀行銀行運(yùn)用的是“三會(huì)一層”的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，管理體系由總行、一級(jí)、二級(jí)分行、一級(jí)、二級(jí)支行五個(gè)層次構(gòu)成。在總行中股東大會(huì)分立董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)層面再分設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，高級(jí)管理層，審計(jì)委員會(huì)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理委員會(huì)和授信審查委員會(huì)構(gòu)成了高級(jí)管理層；除二級(jí)支行外其他四個(gè)層次主要有行長(zhǎng)室、綜合管理部、公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人金融部、運(yùn)營(yíng)財(cái)會(huì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時(shí)間長(zhǎng)、對(duì)形勢(shì)變化反應(yīng)不靈敏，造成決策效率低下，風(fēng)險(xiǎn)控制能力降低。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)人員較少且年齡普遍偏大，部門(mén)地位常年沒(méi)有明顯提高，其他部門(mén)也不會(huì)完全配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作，使其很難獨(dú)立開(kāi)展工作，未能實(shí)現(xiàn)獨(dú)立垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)策建議

為了有效推進(jìn)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)體系優(yōu)化，應(yīng)首先從信用風(fēng)險(xiǎn)的管理架構(gòu)的優(yōu)化開(kāi)始，在高級(jí)管理層統(tǒng)一部署，各個(gè)經(jīng)營(yíng)層認(rèn)真執(zhí)行，最終推動(dòng)管理架構(gòu)的優(yōu)化。其次是風(fēng)險(xiǎn)管理文化、計(jì)量技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理流程等方面進(jìn)行梳理優(yōu)化。不同的企業(yè)有著不同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和管理流程，從這幾個(gè)方面提出建議對(duì)策。

3.1加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)體系，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、地區(qū)和重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和識(shí)別，及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。了解各級(jí)組織部門(mén)的職責(zé)，完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施，調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化管理信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以促進(jìn)戰(zhàn)略實(shí)施，優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，平衡風(fēng)險(xiǎn)、資本、收益為目標(biāo)，學(xué)習(xí)借鑒新資本協(xié)議實(shí)施成果，優(yōu)化信貸組合管理措施。加強(qiáng)建設(shè)三道防線(xiàn)，完善產(chǎn)品管控機(jī)制，改善客戶(hù)管理體系，改進(jìn)授權(quán)管理體系和流程，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)，提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理效率。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)案件治理，防范潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，保證資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定。科學(xué)管理和衡量資產(chǎn)質(zhì)量，將信貸資產(chǎn)分為五類(lèi)，次級(jí)、可疑、損失為不良貸款。同時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)作出整改，調(diào)險(xiǎn)控制部的設(shè)計(jì)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)監(jiān)督、管理全行范圍內(nèi)的信用分險(xiǎn)，并負(fù)責(zé)審定信用風(fēng)險(xiǎn)的管理政策與信用風(fēng)險(xiǎn)限額；授信檢查委員會(huì)是業(yè)務(wù)交易中的最高決策機(jī)構(gòu)；信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，管理措施的制定由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)；表內(nèi)外業(yè)務(wù)的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實(shí)現(xiàn)相關(guān)崗位的行政分離；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部主要負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理。另外，設(shè)立集中出賬部門(mén)，負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)出賬監(jiān)督管理和管理分支機(jī)構(gòu)；由授信審批部選派員工至分行，負(fù)責(zé)分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負(fù)責(zé)相關(guān)授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制。這有效地實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的集中垂直管理。

3.2加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化優(yōu)化

信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念的優(yōu)化是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理靈魂的完善，先進(jìn)的信用理念使員工自覺(jué)遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵(lì)員工行為。促使風(fēng)險(xiǎn)管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實(shí)施過(guò)程與員工行為息息相關(guān)，銀行應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿到每個(gè)員工的思想里，形成風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和行動(dòng)準(zhǔn)則，懂得洞察在日常工作中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。也要把風(fēng)險(xiǎn)管理理念注入到日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，涵蓋全行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程及每個(gè)環(huán)節(jié)，形成與企業(yè)文化相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，規(guī)范銀行員工的職業(yè)操守，降低銀行工作員工的道德風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)文化的約束、激勵(lì)、導(dǎo)向等作用，最大限度提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效力，保證銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。但是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內(nèi)進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，讓每個(gè)員工都有專(zhuān)業(yè)意識(shí)，從而創(chuàng)造良好的文化氛圍。

3.3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制流程優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控模型，加強(qiáng)了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的分析識(shí)別。信用風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)預(yù)警監(jiān)控模型發(fā)現(xiàn)時(shí)，通常還有機(jī)會(huì)采取補(bǔ)救措施挽救彌補(bǔ)銀行的資產(chǎn)損失，但如果被動(dòng)地等待不良資產(chǎn)發(fā)生往往導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的巨大損失。先進(jìn)的預(yù)警監(jiān)控模型可以幫助銀行快速有效區(qū)分目標(biāo)客戶(hù)，促進(jìn)銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰(zhàn)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控模型對(duì)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展策略、銀行的信貸經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行有效指導(dǎo)。重大的行業(yè)技術(shù)變革、行業(yè)出現(xiàn)明顯衰退、政府調(diào)整行業(yè)政策，金融環(huán)境發(fā)生重大變化等都是影響行業(yè)預(yù)警信號(hào)的因素。密切關(guān)注各類(lèi)信息的收集和反饋，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)預(yù)警監(jiān)控模型的不斷完善。銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的每筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因此銀行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況和銀行每筆貸款的質(zhì)量狀況相關(guān)。由此可見(jiàn)對(duì)每個(gè)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和信用限額尤為重要。進(jìn)行信用限額主要包括三個(gè)方面：第一，要求銀行客戶(hù)提供的資料真實(shí)、完整，主要包括財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估報(bào)告等，將銀行客戶(hù)提供的審計(jì)部門(mén)審計(jì)過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)表比對(duì)客戶(hù)納稅信息，確保資料的真實(shí)性；第二，擴(kuò)大數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)來(lái)源，通過(guò)法律法規(guī)立形式，將所有政府部門(mén)系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)交由征信機(jī)構(gòu)進(jìn)行整理匯總，為商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提供更多詳細(xì)的高質(zhì)量信息；第三，加快信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，吸收和引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)，擴(kuò)大資金投入力度，不斷梳理補(bǔ)充現(xiàn)有數(shù)據(jù)，為信用限額測(cè)算規(guī)則建立提供完整的數(shù)據(jù)支撐。同時(shí)商業(yè)銀行全面的掌握企業(yè)的真實(shí)信息，有助于及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，避免或減少信用風(fēng)險(xiǎn)的損失。積極推行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制是為經(jīng)營(yíng)決策服務(wù)，為風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，為創(chuàng)造資產(chǎn)價(jià)值服務(wù)。充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制的作用依靠風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告?zhèn)鬟f的效率和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的質(zhì)量。

4結(jié)語(yǔ)

信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，而銀行業(yè)是我國(guó)金融服務(wù)業(yè)的主要機(jī)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行逐漸意識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)銀行發(fā)展的重要性，但由于各種政治經(jīng)濟(jì)原因，我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理還是存在許多不足之處，對(duì)商業(yè)銀行的有效管理迫在眉睫。在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的情形下，分析我國(guó)商業(yè)銀行如何進(jìn)行有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理順應(yīng)時(shí)代熱點(diǎn)。金融危機(jī)后信用風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理更加注重定量分析與模型運(yùn)用，增強(qiáng)了信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性；信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用越來(lái)越重要；信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段也日益豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)發(fā)展。加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理將是中國(guó)金融業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)期課題。

參考文獻(xiàn)

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篇（6）

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要模型和方法

商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法主要有信貸決策的“5C”法和信用評(píng)分方法等。“5C”法是指由有關(guān)專(zhuān)家根據(jù)借款人的品德和聲望(Charac－ter)、資格與能力(Capacity)、資金實(shí)力(Capital)、擔(dān)保(Collat－eral)和經(jīng)營(yíng)條件或商業(yè)周期(Condition)等5個(gè)因素評(píng)定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發(fā)放貸款。信用評(píng)分方法主要有Z值模型等。Z值模型由Altman于1968年提出，采用五個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行加權(quán)計(jì)算，對(duì)借款企業(yè)實(shí)施信用評(píng)分，并將總分與臨界值進(jìn)行比較，低于臨界值的企業(yè)被歸入不發(fā)放貸款的企業(yè)行列。

20世紀(jì)80年代末以來(lái)，隨著金融全球化趨勢(shì)及金融市場(chǎng)波動(dòng)的加劇，金融機(jī)構(gòu)迫切需要更加有效的分析工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)度量、研究者們開(kāi)始把統(tǒng)計(jì)學(xué)、運(yùn)籌學(xué)方法以及現(xiàn)代金融理論，引入到信用風(fēng)險(xiǎn)度量之中，在傳統(tǒng)信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上提出了一批新的信用風(fēng)險(xiǎn)模型。目前國(guó)際銀行業(yè)流行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型主要包括：J．P．摩根的信用計(jì)量模型(CreditMetrics)、KMV模型、CSFP的信用風(fēng)險(xiǎn)附加模型(CreditRisk)和麥肯錫的信貸組合模型(Credit Portfolio View)。

與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理相比，創(chuàng)新后的信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有如下特點(diǎn)：1．從定性分析向定量分析轉(zhuǎn)變；2．從指標(biāo)化向模型化轉(zhuǎn)變或二者相結(jié)合；3．從單個(gè)資產(chǎn)分析向資產(chǎn)組合分析轉(zhuǎn)變；4．從基于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)向基于資本市場(chǎng)信息轉(zhuǎn)變；5．從離散形式向連續(xù)形式度量轉(zhuǎn)變；6．從單一的風(fēng)險(xiǎn)度量模式向多樣化的風(fēng)險(xiǎn)度量模式轉(zhuǎn)變；7．積極運(yùn)用現(xiàn)代金融理論研究成果，諸如資產(chǎn)組合選擇理論、資本資產(chǎn)定價(jià)理論和期權(quán)定價(jià)理論等；8)更多融入經(jīng)濟(jì)計(jì)量學(xué)、保險(xiǎn)精算方法、最優(yōu)化理論等相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及不足

我國(guó)商業(yè)銀行目前已逐步建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但是與國(guó)際性銀行相比，在數(shù)據(jù)的采集、加工、度量方法的運(yùn)用上都存在著相當(dāng)?shù)牟罹啵绕涫秋L(fēng)險(xiǎn)的定量管理還很落后。從當(dāng)前的實(shí)際情況來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)、體制等方面都存在著不足之處。與發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行相比較，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的不足主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(一)我國(guó)商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念

目前我國(guó)商業(yè)銀行依法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)比較淡薄，多數(shù)銀行工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊，不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。突出表現(xiàn)為如下幾個(gè)方面：第一，對(duì)銀行發(fā)展的眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識(shí)不夠充分。第二，對(duì)銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識(shí)不夠充分。第三，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)在全行職員中和銀行經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程中貫徹得還不夠充分，讓銀行的職員產(chǎn)生了信用風(fēng)險(xiǎn)管理只是風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)的職責(zé)的認(rèn)識(shí)誤區(qū)。

(二)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)定量管理落后，尚未建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理的先進(jìn)技術(shù)

現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)非常豐富，與傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理不同的是，現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越注重定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和金融工程技術(shù)。而我國(guó)商業(yè)銀行的量化管理還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平上，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算統(tǒng)計(jì)工作還未能實(shí)現(xiàn)制度化和科學(xué)化，在信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方面存在工作量過(guò)大、有效性不足、外部評(píng)級(jí)資料缺乏等現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的模型應(yīng)用和管理技術(shù)上還有待進(jìn)一步的發(fā)展。

(三)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)有待充實(shí)，管理結(jié)果有待檢驗(yàn)

根據(jù)歷史數(shù)據(jù)資料對(duì)不同信用級(jí)別的實(shí)際違約率和損失程度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，是檢驗(yàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果客觀性的重要手段：但是由于我國(guó)大多數(shù)銀行開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間較短，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足。同時(shí)，我國(guó)在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國(guó)家尚有相當(dāng)大的差距，不少企業(yè)的財(cái)務(wù)資料無(wú)從搜集，已公開(kāi)的一些企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在失真現(xiàn)象。這使得由于數(shù)據(jù)的質(zhì)量問(wèn)題，導(dǎo)致分析的結(jié)果缺乏可信度，從而無(wú)法建立各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，無(wú)法把先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)運(yùn)用到銀行實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中去。

(四)部評(píng)級(jí)方法比較簡(jiǎn)單，側(cè)重于報(bào)表數(shù)據(jù)；評(píng)級(jí)對(duì)象不全面，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分；評(píng)級(jí)結(jié)果有待檢驗(yàn)

首先，我國(guó)各商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)雖然各有側(cè)重，但評(píng)級(jí)的基本方法都很類(lèi)似，采用的是簡(jiǎn)單的打分法，缺乏客觀依據(jù)。其次，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展客戶(hù)評(píng)級(jí)的時(shí)間較短，大多數(shù)銀行只對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，未對(duì)貸款進(jìn)行評(píng)級(jí)。再次，目前我國(guó)各商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)結(jié)果儀用于銀行內(nèi)部授信額度的確定，并未對(duì)外公開(kāi)，這就使得評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性難以判斷。最后，與先進(jìn)的國(guó)際性銀行相比，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)不論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等方面都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

(五)尚未建立起一個(gè)健康的社會(huì)信用體系，企業(yè)信用情況難以真實(shí)反映

由于我國(guó)社會(huì)上普遍缺乏信用意識(shí)，企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性不高，加上信用評(píng)級(jí)未完全在貸款決策，貸款定價(jià)中起到核心作用，而且基層信貸人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有積極去核準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不全面、不準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)得不到真實(shí)反映，以至于信用評(píng)級(jí)的結(jié)果與企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并不匹配，不能真正反映企業(yè)目前的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況。因此，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境還很不完善，它直

接給我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了巨大的困難。

(六)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏，缺少相應(yīng)的技術(shù)專(zhuān)家

由于我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間較短，無(wú)論是管理經(jīng)驗(yàn)的積累，還是管理人才的培訓(xùn)都相當(dāng)匱乏，嚴(yán)重制約了國(guó)際先進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型和方法在我國(guó)的推廣和運(yùn)用。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

盡管發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)已經(jīng)比較成熟和完善，很多方法和技術(shù)值得我們借鑒，但絕不能照搬。因?yàn)槟壳拔覀兝冒l(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式的條件還不具備。具體來(lái)說(shuō)：一是數(shù)據(jù)的采集問(wèn)題；二是相關(guān)的信用評(píng)級(jí)不夠權(quán)威；三是我國(guó)目前還沒(méi)有成熟的金融衍生產(chǎn)品，更沒(méi)有新興的信用衍生工具市場(chǎng)。

然而，隨著我國(guó)金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，金融風(fēng)險(xiǎn)的不斷增加，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為一種必然的趨勢(shì)，只有借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)狀認(rèn)真研究和總結(jié)，才能有效地防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，保持我國(guó)銀行業(yè)的健康發(fā)展。因此，筆者就加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出如下幾點(diǎn)建議：

(一)培育商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化

要使信用風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施，除了制定適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理的決策與適時(shí)監(jiān)督銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)外，更為積極的一種方法就是促使信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于商業(yè)銀行的組織文化中，讓銀行充滿(mǎn)著重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。

(二)提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)

新協(xié)議在信用風(fēng)險(xiǎn)的度量中納入了統(tǒng)計(jì)模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)，這種數(shù)量化的計(jì)算模型代表的是系統(tǒng)的、科學(xué)化的處理方法。我國(guó)商業(yè)銀行短期內(nèi)可能無(wú)法建構(gòu)符合新協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，但只要實(shí)事求是地建立起系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)衡量方法，仍可達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)度量的目標(biāo)。新協(xié)議的核心內(nèi)容之一是內(nèi)部評(píng)級(jí)法，它體現(xiàn)了國(guó)際上現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)成果。我國(guó)商業(yè)銀行不僅要學(xué)習(xí)其模型，更要學(xué)習(xí)其信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

(三)構(gòu)建商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫(kù)

商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)提供了信息整合的手段，是量化信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。而商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫(kù)恰恰是我國(guó)商業(yè)銀行所缺少的。當(dāng)務(wù)之急是以四大國(guó)有商業(yè)銀行為主體構(gòu)建獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫(kù)，為信用風(fēng)險(xiǎn)的度量與檢測(cè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。

(四)建立科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的管理，積累大量高質(zhì)量的數(shù)據(jù)；經(jīng)常對(duì)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行檢驗(yàn)、升級(jí)和維護(hù)；發(fā)展信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)，完善外部信用評(píng)級(jí)體系

目前我國(guó)信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)剛剛起步，覆蓋面小，技術(shù)性差，因此，商業(yè)銀行很難獲得外部評(píng)估中介機(jī)構(gòu)的信息支持。我們可以在加強(qiáng)商業(yè)銀行現(xiàn)有評(píng)估體系的同時(shí)發(fā)展獨(dú)立的信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)，運(yùn)用外部力量加強(qiáng)對(duì)借款人進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)估，以增強(qiáng)市場(chǎng)信號(hào)的力度和透明度，解決信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。

(五)建立規(guī)范社會(huì)信用體系，推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)

篇（7）

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要目的是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范，最終實(shí)現(xiàn)價(jià)值提升，通過(guò)確定自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，在總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，管理和運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，降低損失概率，增加收益機(jī)會(huì)，從而實(shí)現(xiàn)利益最大化的戰(zhàn)略目標(biāo)。

一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，簡(jiǎn)單的說(shuō)就是對(duì)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，也就是意味著對(duì)商業(yè)銀行所有層次的部門(mén)和業(yè)務(wù)單位、全部種類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)、所有銀行業(yè)務(wù)自始自終的每個(gè)環(huán)節(jié)和過(guò)程進(jìn)行全面管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有指導(dǎo)作用的兩個(gè)比較重要的文件：即《巴塞爾新資本協(xié)議》和COSO（全國(guó)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告下屬的發(fā)起人委員會(huì)）《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》。COSO的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》是針對(duì)所有企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一般指導(dǎo)原則，提出風(fēng)險(xiǎn)管理最終目的不是為了管理風(fēng)險(xiǎn)，而是為了創(chuàng)造價(jià)值。通過(guò)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是將風(fēng)險(xiǎn)管理與其他管理職能進(jìn)行統(tǒng)一，重組主體的管理流程，保證在不增加管理要素的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理和創(chuàng)造價(jià)值的統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)在可以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上得到相應(yīng)的收益。《巴塞爾新資本協(xié)議》是針對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施細(xì)則，以資本充足率為核心，風(fēng)險(xiǎn)控制為基礎(chǔ)，突出以商業(yè)銀行最低資本要求、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律的共同約束，通過(guò)規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，實(shí)現(xiàn)以信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面對(duì)各類(lèi)復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)，有需要用監(jiān)管資本覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，也有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。因此，商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理必須涵蓋表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)，又要包括表外風(fēng)險(xiǎn)；要涵蓋信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，也要包括非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。2011年，銀行業(yè)主要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)銀監(jiān)會(huì)在部署2011年監(jiān)管工作時(shí)，首要強(qiáng)調(diào)“嚴(yán)密防范四大風(fēng)險(xiǎn)（即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)），堅(jiān)決守住風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)”。

1、信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未有履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中面臨的最基本的風(fēng)險(xiǎn)之一，既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)，還存在于衍生產(chǎn)品交易中。

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使商業(yè)銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于商業(yè)銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中，由于目前我國(guó)商業(yè)銀行從事股票和商業(yè)業(yè)務(wù)有限，因此市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)是因操作流程不完善、人為過(guò)失、系統(tǒng)故障或失誤以及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括了內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性，客戶(hù)、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作，實(shí)體資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失靈，交割及流程管理等損失事件導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，針對(duì)商業(yè)銀行的交易合約有可能不符合有關(guān)法律法規(guī)、或商業(yè)銀行正常業(yè)務(wù)和法律法規(guī)變化不相適應(yīng)，從而導(dǎo)致?lián)p失的可能性的法律風(fēng)險(xiǎn)也歸為操作風(fēng)險(xiǎn)。

4、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成破產(chǎn)的可能性。即當(dāng)商業(yè)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而引發(fā)流動(dòng)性支付危機(jī)情況發(fā)生。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

1、實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以增強(qiáng)創(chuàng)造價(jià)值的能力。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是通過(guò)科學(xué)嚴(yán)密的組織形式，借助先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量和控制，在此基礎(chǔ)上計(jì)提撥備和有效分配資本，使風(fēng)險(xiǎn)得到全面覆蓋，從而可以有效地應(yīng)對(duì)各類(lèi)不確定的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)，增進(jìn)創(chuàng)造價(jià)值的能力，在不增加管理要素的情況下實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與價(jià)值提升的有機(jī)統(tǒng)一。

2、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是符合監(jiān)管要求的必由之路。 2011年4月銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，要求新將使監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)從2012年1月1日開(kāi)始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。近年來(lái)，依照銀行業(yè)發(fā)展要求，監(jiān)管部門(mén)確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求，陸續(xù)出臺(tái)各項(xiàng)監(jiān)管措施和風(fēng)險(xiǎn)管理指引，要求加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的監(jiān)管。因此，逐步建立適應(yīng)新監(jiān)管要求的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面計(jì)量、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，合理分配資本，覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到監(jiān)管要求，增強(qiáng)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性。

3、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是提升商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑。 商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)持續(xù)、健康、快速發(fā)展，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，必須從管理風(fēng)險(xiǎn)層次上升到通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)增強(qiáng)盈利能力、提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力，有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與創(chuàng)造價(jià)值有機(jī)統(tǒng)一上來(lái)。

四、對(duì)地方性商業(yè)銀行推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一點(diǎn)思考

1、堅(jiān)持循序漸進(jìn)，統(tǒng)籌兼顧的原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是近幾年發(fā)展起來(lái)的，目前并無(wú)一套成熟模式可供借鑒，且各地方性商業(yè)銀行發(fā)展情況、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理程度等方面也參差不齊，為此，在推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)應(yīng)堅(jiān)持循序漸進(jìn)、統(tǒng)籌兼顧原則，從面臨的最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)逐步入手，從分別篩查相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)著手，對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別通過(guò)列舉風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)來(lái)逐步實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和計(jì)量，進(jìn)而逐步完善或建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系、操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并最終由這些相對(duì)完善的管理體系共同構(gòu)筑商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

篇（8）

一、前言

商業(yè)銀行面臨的最重大、最復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)之一就是信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)世界銀行的一項(xiàng)調(diào)查表明，導(dǎo)致銀行業(yè)危機(jī)的最常見(jiàn)的就是信用風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐也表明，在近30多年以來(lái)世界各國(guó)的銀行危機(jī)中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無(wú)一例外地都是因?yàn)樵陲L(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了嚴(yán)重問(wèn)題。根據(jù)《新巴塞爾協(xié)議》，信用風(fēng)險(xiǎn)就是因交易對(duì)手違約給商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行業(yè)固有的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)，從狹義上來(lái)講，它一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性，即它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險(xiǎn)。從廣義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。

二、文獻(xiàn)研究綜述

國(guó)外方面，當(dāng)前用于定量測(cè)度信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模型可以分為兩類(lèi)：一類(lèi)是組合理論模型，比如J.P.摩根的Credit Metrics，KMV模型等；另一類(lèi)是違約模型，如瑞士第一信貸銀行的Credit Risk模型、麥肯錫公司的Credit Portfolio View模型等。兩類(lèi)模型最大的區(qū)別是，違約模型是基于理論分析估計(jì)組合未來(lái)的違約分布，而組合理論模型則從歷史數(shù)據(jù)中估計(jì)組合的未來(lái)違約分布，這些信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型的出現(xiàn)適應(yīng)了信貸市場(chǎng)的新變化。在美國(guó)和歐洲，出現(xiàn)了信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)，而且傳統(tǒng)貸款的證券化有了前所未有的增長(zhǎng)。這些模型為其提供了極有價(jià)值的概念性框架，有利于證券實(shí)時(shí)定價(jià)，使銀行能夠積極管理信用風(fēng)險(xiǎn)，消除組合中的信用風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在經(jīng)濟(jì)周期的不同階段調(diào)整組合，有效地采取識(shí)別、減小信用風(fēng)險(xiǎn)的策略。

從國(guó)內(nèi)的研究情況看，目前我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)度量水平還處于初期階段，因此國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理的研究課題集中在銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)方面，圍繞信用評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)展開(kāi)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制創(chuàng)新建設(shè)和比較研究方面的研究成果較多。彭書(shū)杰、詹原瑞（2002）對(duì)Credit risk+模型與我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)度量方法進(jìn)行了比較，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度量方法提出了合理化見(jiàn)解。韓立巖、謝朵（2003）根據(jù)KMV模型的思想，改進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)模型，對(duì)資金信托違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了度量。朱小宗、張宗益（2004）從多方面分析評(píng)價(jià)了比較著名的風(fēng)險(xiǎn)管理模型，并提出了管理建議。馬蔚華（2005）指出信用風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系重要組成部分，強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。沈沛龍（2005）構(gòu)建了適合我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系。程功等（2006）根據(jù)Credit Metrics技術(shù)提出了信用風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)測(cè)量方法。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理步驟

我國(guó)商業(yè)銀行目前的不良貸款率自2009年開(kāi)始已大幅下降，各商業(yè)銀行不斷改善貸款質(zhì)量，效果明顯。從圖一中可以看出隨著時(shí)間的推移，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額、不良貸款率都在不斷的下降。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布數(shù)據(jù)，截止2010年末，我國(guó)主要商業(yè)銀行不良貸款余額約為3646.1億元人民幣，占全部貸款比例的1.15%。大型商業(yè)銀行即中國(guó)四大行不良貸款余額為3081億元人民幣，占全部不良貸款的84.5%，不良貸款占全部貸款比例的1.31。然2007年，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率還處在比較高的水平。2007年年末，我國(guó)主要商業(yè)銀行業(yè)不良貸款余額約12009.9億元人民幣，其中約11149.5億（約占不良貸款總額的92.84%）存在于國(guó)有商業(yè)銀行，不良貸款率為8.05%；股份制商業(yè)銀行不良貸款率為2.15%o所以不管是不良貸款余額還是不良貸款率，國(guó)有商業(yè)銀行都要比同期的股份制銀行高。

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括以下幾點(diǎn)：

（一）獨(dú)立審批人制度

從信貸業(yè)務(wù)流程看，信貸審批已經(jīng)成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的環(huán)節(jié)，并成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的重要部分。就我國(guó)商業(yè)銀行而言主要經(jīng)過(guò)了經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)層級(jí)審批轉(zhuǎn)變?yōu)閷?zhuān)職貸款審批人獨(dú)立審批的階段。審批人的職責(zé)是根據(jù)國(guó)家有關(guān)方針、政策、法規(guī)和總行、省分行確定的信貸經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，從商業(yè)銀行的利益出發(fā)審查每一筆上報(bào)審批的信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和商業(yè)可行性。貸款審批人遵循商業(yè)銀行利益至上原則、獨(dú)立審批決策原則，不得受包括借款人在內(nèi)的任何其他人的不正當(dāng)影響。每筆信貸業(yè)務(wù)必須確定一名審批牽頭人，該審批牽頭人即為該筆信貸業(yè)務(wù)的審批主責(zé)任人。審批牽頭人可由行領(lǐng)導(dǎo)、信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

（二）客戶(hù)評(píng)價(jià)

“先評(píng)級(jí)，后授信，再使用”是各家商業(yè)銀行信貸投放的三步驟，客戶(hù)評(píng)價(jià)則是客戶(hù)準(zhǔn)入的第一步。信用評(píng)級(jí)是對(duì)客戶(hù)因償債能力變化而可能導(dǎo)致的違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析和評(píng)價(jià)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的客戶(hù)評(píng)價(jià)系統(tǒng)逐年修善，并從定性分析走向定量分析。參照巴塞爾新資本協(xié)議中內(nèi)部評(píng)級(jí)法的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行客戶(hù)評(píng)價(jià)系統(tǒng)一般啟用定量模型，從系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用記錄和基本面風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（三）信貸審批

信貸審批環(huán)節(jié)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險(xiǎn)限額是商業(yè)銀行按照有關(guān)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)辦法的規(guī)定，測(cè)算出未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)本行能夠承受的客戶(hù)最大信用風(fēng)險(xiǎn)總量。原則上授信額度不能超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)限額。授信額度不僅受限于風(fēng)險(xiǎn)限額，還需要依賴(lài)貸款審批人通過(guò)判斷客戶(hù)外部環(huán)境和客戶(hù)分析評(píng)價(jià)，作出授信審查和決策。客戶(hù)外部環(huán)境的認(rèn)知判斷依靠貸款審批人對(duì)宏觀、區(qū)域、行業(yè)的分析能力，這是貸款審批人宏觀分析的內(nèi)功；客戶(hù)分析評(píng)價(jià)能力依賴(lài)于貸款審批人對(duì)企業(yè)基本面、財(cái)務(wù)狀況的分析能力；在面對(duì)單一授信項(xiàng)目時(shí)，運(yùn)用宏觀分析、客戶(hù)分析能力及其他技巧和能力，最終得出審批決策的過(guò)程。

（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控包括風(fēng)險(xiǎn)的日常檢測(cè)和對(duì)超出容忍范圍之外風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的控制。這是商業(yè)銀行及時(shí)掌握日常風(fēng)險(xiǎn)狀況，并防止承擔(dān)過(guò)度風(fēng)險(xiǎn)的主要管理工具。在信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方面，我國(guó)商業(yè)銀行正在逐步改變過(guò)去單純對(duì)不良貸款額、不良貸款率的考核，轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)變化及授信質(zhì)量遷徙情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，引入Baseln預(yù)期損失（EL）作為債項(xiàng)評(píng)級(jí)的核心變量。債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，以違約損失率（LGD）為核心變量，違約損失率的計(jì)量對(duì)象是每一筆信貸合同，通過(guò)債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算器完成。通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的逐步深化計(jì)算得到客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)，再結(jié)合每筆信貸合同的其他關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，測(cè)算出債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)程度，最終實(shí)現(xiàn)評(píng)級(jí)、預(yù)警、組合分析的統(tǒng)一。

四、我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在這些信用風(fēng)險(xiǎn)分析與計(jì)量軟件方面運(yùn)用方面還不是特別的成熟，且這些計(jì)量模型也存在著缺陷，如VaR模型是潛在的順周期性工具，而且有些時(shí)候并不能很好地發(fā)揮作用，特別是經(jīng)濟(jì)壓力時(shí)期。本文結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行目前的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)踐活動(dòng)，對(duì)有效防范商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)提出以下幾點(diǎn)措施和意見(jiàn)。

（一）健全市場(chǎng)管理體制，打造社會(huì)信用環(huán)境

健全的市場(chǎng)管理體制，良好的社會(huì)信用環(huán)境，是我國(guó)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。市場(chǎng)制度缺陷是社會(huì)信用漏洞百出的重要原因。只有制訂強(qiáng)有力的市場(chǎng)游戲規(guī)則，才能充分發(fā)揮市場(chǎng)的資源配置作用。二要加大行政執(zhí)法打假力度。一些地方政府為了片面追求地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至是為了保住既得利益，監(jiān)管不力，打假手軟。為了遏制瘋狂的造假甚至護(hù)假行為，打假理應(yīng)成為工作重心。三要進(jìn)一步發(fā)揮社會(huì)輿論監(jiān)督作用。要借助媒體力量，讓造假護(hù)假行為徹底暴光。總之，通過(guò)上述措施，促進(jìn)社會(huì)風(fēng)氣的根本好轉(zhuǎn)，鍛造誠(chéng)信文明的現(xiàn)代社會(huì)。

（二）加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的度量工作

風(fēng)險(xiǎn)度量是風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理尚處于不成熟階段，度量方法比較簡(jiǎn)單，而國(guó)際上許多大銀行在信用度量與管理上積累了較為豐富的經(jīng)驗(yàn)，但是現(xiàn)有的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量模型大多是靜態(tài)模型，是對(duì)已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)的被動(dòng)反應(yīng)，不能及時(shí)反映商業(yè)銀行管理活動(dòng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響。因此，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行而言，要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)度量的度量工作，創(chuàng)建更為精確的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。

（三）重視風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍的培養(yǎng)

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)致力于人才的培養(yǎng)，包括風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)各層級(jí)的管理及技術(shù)人員的培養(yǎng)與培訓(xùn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略中應(yīng)提出對(duì)不同層級(jí)、不同專(zhuān)業(yè)、不同崗位人才的素質(zhì)和數(shù)量要求，每年各層級(jí)均在按照矩陣式素質(zhì)框架補(bǔ)充和培訓(xùn)專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。高素質(zhì)人才隊(duì)伍的建設(shè)同樣是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要基礎(chǔ)性舉措。

（四）強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)的管理職責(zé)

由于我國(guó)政策、金融環(huán)境和技術(shù)等方面的限制，各商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)控制體系與國(guó)外商業(yè)銀行存在一定的差距。在各商業(yè)銀行實(shí)施給予VaR的信用風(fēng)險(xiǎn)控制管理之前，各商業(yè)銀行需要對(duì)專(zhuān)職的信用風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)進(jìn)行明確的職責(zé)分工：銀行必須建立獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)，負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)或選擇、實(shí)施和業(yè)績(jī)表現(xiàn)。這個(gè)部門(mén)必須獨(dú)立于負(fù)責(zé)管理發(fā)放貸款的部門(mén)和人員。信用風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)負(fù)責(zé)的領(lǐng)域。

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關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系 管理戰(zhàn)略 

  

 

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的概述

 

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一般定義為銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(xiǎn)(default risk)，指交易一方不愿或無(wú)力支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價(jià)差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60％，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常指信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營(yíng)信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)與生俱來(lái)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增多，其信用風(fēng)險(xiǎn)依然是最大風(fēng)險(xiǎn)，以我國(guó)為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國(guó)商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國(guó)有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開(kāi)放的市場(chǎng)中，新增的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。

 

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢(shì)。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理至現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個(gè)階段。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國(guó)際上多家銀行受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開(kāi)始普遍重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理的研究，我國(guó)尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識(shí)到：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。

 

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展趨勢(shì)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢(shì)，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)越來(lái)越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來(lái)越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開(kāi)記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行更注重將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他多種風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理；由各自為政向市場(chǎng)化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個(gè)人、企業(yè)信用評(píng)估體系。

 

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素。信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無(wú)法控制的因素，如國(guó)家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會(huì)政治因素變動(dòng)以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險(xiǎn)大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個(gè)方面。 

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國(guó)際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)；此外，風(fēng)險(xiǎn)管理體系還引入了風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、壓力測(cè)試、情景分析等概念和方法。隨著改革開(kāi)放的進(jìn)一步深入和中國(guó)加入WTO，外資金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始進(jìn)入國(guó)內(nèi)，國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和管理方法逐漸傳人我國(guó)，一些對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國(guó)內(nèi)銀行開(kāi)始認(rèn)識(shí)到對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開(kāi)始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。例如，中國(guó)銀行率先在總行成立全球風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理部，對(duì)中國(guó)銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中存在的問(wèn)題

信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點(diǎn)，而銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的較多問(wèn)題，使信用風(fēng)險(xiǎn)的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大問(wèn)題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性和實(shí)效性所致。

1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚，長(zhǎng)期以來(lái)采取的是由信貸主管人員在分析借款對(duì)象財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來(lái)結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動(dòng)的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國(guó)商業(yè)銀行為例，目前我國(guó)大部分的征信公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開(kāi)展上也不盡如人意：個(gè)人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)從搜集，已公開(kāi)的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

篇（10）

美國(guó)次貸危機(jī)給我們講述的正是這么一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)與風(fēng)險(xiǎn)的故事。從發(fā)放次貸的層面看,放貸銀行在傳統(tǒng)按揭貸款市場(chǎng)已經(jīng)形成充分競(jìng)爭(zhēng)的壓力下進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)更大的次級(jí)按揭貸款領(lǐng)域以開(kāi)拓新的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)空間。而支持他們擴(kuò)張次級(jí)按揭的條件除了有利的宏觀經(jīng)濟(jì)背景(主要是高房?jī)r(jià)和低利率)以外,主要還有近些年來(lái)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)的發(fā)展。這使得他們一方面可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)(Risk-Based Pricing)提高利率要求,同時(shí)可以通過(guò)資產(chǎn)證券化來(lái)轉(zhuǎn)移和控制信用風(fēng)險(xiǎn)。同樣的道理,與次貸相關(guān)的證券化產(chǎn)品近些年來(lái)廣受各種投資者的青睞,也是因?yàn)閷?duì)收益率要求的競(jìng)爭(zhēng)壓力使得投資機(jī)構(gòu)可以容忍更高的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)他們認(rèn)為,現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)(包括信用評(píng)級(jí)和信用計(jì)量模型)和控制技術(shù)(包括結(jié)構(gòu)化安排的風(fēng)險(xiǎn)分層控制技術(shù)和信用衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和信用提升技術(shù))使得他們可以依賴(lài)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理手段有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。

然而遺憾的是,這個(gè)美麗的故事在西方金融界流傳多年之后卻逐漸被夸大而形成了次貸泡沫,并在2007年宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化(主要是美國(guó)房?jī)r(jià)下跌和利率上升)的背景下破滅,導(dǎo)致了次貸危機(jī)。這里根本的問(wèn)題并不在于競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)增加,而是在于風(fēng)險(xiǎn)管理本身的挑戰(zhàn)性和人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展過(guò)于樂(lè)觀的認(rèn)識(shí)。盡管過(guò)去十多年以來(lái)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量和管理技術(shù)及產(chǎn)品都有了很大的發(fā)展,然而這絲毫也沒(méi)有降低風(fēng)險(xiǎn)管理的挑戰(zhàn)性。相反,不僅這些風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)和產(chǎn)品還沒(méi)有經(jīng)歷一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期的考驗(yàn),而且資產(chǎn)證券化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及其對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響更是新的挑戰(zhàn)。例如,在針對(duì)次貸危機(jī)的討論和反思中,人們普遍關(guān)注的問(wèn)題是對(duì)次貸證券化產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)衡量問(wèn)題,尤其是信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)于結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的評(píng)級(jí)等級(jí)問(wèn)題,還有信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移形成的貸款“發(fā)放和分銷(xiāo)”(Originate and Distribute)的新金融模式可能導(dǎo)致放款銀行對(duì)借款者審核標(biāo)準(zhǔn)的下降和貸后監(jiān)督的放松。