風險處理策略匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇風險處理策略范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

關鍵詞 BOT 污水處理 風險 對策 政府信用

隨著我國經濟建設的高度發展及國家宏觀調控政策的實施，基礎設施投資的資金壓力日益增大。根據《國務院關于鼓勵和引導民間投資健康發展的若干意見》及各部委、各地方政府的實施細則，民間資本有望成為污水處理項目的主要投資者，BOT等投資模式仍是新增污水處理項目的主要投資方式。如何提高污水處理BOT項目的綜合質量，確保投資方的盈利和項目運行的可持續性，成為各方關注的問題。而這些問題集中在如何有效的控制污水處理BOT項目的全過程風險。本文將按項目投資的過程，分五個階段對面臨的風險進行分析并提出對策。

一、污水處理BOT項目的風險特點

污水處理BOT項目具有以下特點：第一，運營周期長，利潤率較低；第二，收入基本是固定的，污水處理費是唯一收入，收益受合同制約；第三，污水處理項目投資很大，專業性強、通用性差、變現難。除此之外，污水處理BOT項目還要面臨環保政策變化多、技術更新快、城鎮規劃、土地征用、管網建設、污水處理費用征收支付、環保技術標準等諸多因素影響。

對于污水處理BOT項目的風險管理，需要采取全過程風險管理。在污水處理BOT項目中面臨的眾多風險項目中，可以將污水處理BOT項目風險按項目的五個階段（投資決策、項目取得、融資投資、建設施工、生產運營），選取對經營管理影響較大的主要風險，劃分為五大類十八項風險，具體分析如下。

生產運營 內部風險（運行操作、管理、運營成本）；外部風險（污水處理費收費政策、環境標準提高、進水水質超標或大幅波動、稅收優惠政策變化、污泥處理條件變化、電價調價）

二、污水處理BOT項目投資決策風險及應對策略

污水處理BOT項目在決策時，有三個利益相關方，分別是投資運營商、政府和居民，主要由前兩者對項目投資進行決策。這個階段涉及的風險有：市場風險，包括當地對污水處理的需求風險、投資的價格及收益風險、來自其他投資商的競爭風險；地方政府信用風險，即地方政府作為污水處理的公共服務購買者所具備的財務支付能力，以及提供項目建設用地的供地能力；政策風險，主要體現在環保政策、居民污水處理費用征收政策、財政支付政策、稅收優惠政策在BOT項目特許期內可能發生的變化；商業條件風險，包括進水量及進水水質、項目環保要求、場地地質條件等。對于投資運營商來說，在進行BOT項目決策時，要充分考慮以上風險，并進行規避或轉移。

對于市場風險及商業條件風險，投資運營商在進行立項可研時，需要特別重視對項目產品所面向市場具體情況的調查研究與預測工作，對污水處理的近期及中遠期需求情況、污水來源及水質情況進行摸查，為投資測算及BOT報價提供依據。

對于地方政府信用風險，投資運營商要對污水處理廠所在地區的經濟狀況、居民消費能力、污水處理費用征收情況和財政收入情況進行摸查和分析，并在BOT合同別對政府支付投資款或污水處理費規定特別條款，要求地方政府將污水處理費支付納入財政預算。在實際操作中，還可以通過資產置換、土地無償使用等方式抵補企業的污水處理費。

對于政策風險，投資運營商一方面要做好環保技術儲備，以應對不斷提高的環保標準要求，為將來對污水處理廠項目進行技術升級改造提供保障；另一方面，可以將政策變化帶來的風險，以條款形式寫入BOT項目合同中，約定政府所應承擔的風險或責任。

三、污水處理BOT項目取得風險及應對策略

污水處理BOT項目取得階段，主要是投資運營商的投資立項，以及參與政府的招投標。這一階段面臨的風險包括投資商業條件風險、資質能力風險、招投標風險和特許協議風險。

投資商業條件風險，包括對項目的商業運行環境、施工技術選擇、投資額、投資收益和預計運營成本的預計風險。投資商業條件的確立，直接影響了BOT項目的后續施工建設和生產運營，也是控制成本費用的第一個環節。在確定水價上，需特別重視定價工作，充分考量通貨膨脹因素、利率因素、政策因素對水價的確定及調整的影響，保障企業合理投資回報。

資質能力風險，包括運營資質能力、技術能力、研發能力和人員素質。在政府招投標中，一般會要求必須具有生活污水處理運營資質，這是投資運營商參與項目的基本條件。投資運營商還必須具備較為先進的污水處理技術、項目設計技術、信息系統管理技術等。政府在評標時，鑒于對項目長期性以及環保標準升級要求，也會重視投資運營商的技術能力、研發能力。

招投標的風險，包括招投標文件內容、招投標辦法，以及其他招標主體的競爭風險。污水處理BOT項目不同于簡單的工程招標，直接涉及到出廠水質關系到整個社會利益。BOT項目招投標文件，內容更加復雜，更加綜合，需要在組織招投標時對應標內容和主題有較為明確的約束，并避免后續協議談判、工程施工及運營中遇到分歧或糾紛無文件可依據，帶來長期的潛在風險。

投資運營商針對招投標的程序及評標辦法進行相應的風險控制，以提高中標率。在資格初審時，需要確保企業本身及投標文件符合招投標的要求。在制定標書及報價上，要考慮評標辦法的影響。早期國內的污水處理BOT項目多數采用最低價中標法，可能產生報價過低，影響企業的盈利水平或偷排污水等問題。投資運營商應在確保收益率的前提下制定最低目標報價，避免盲目競標。如果項目評標采取綜合評審法，則可以在確定目標收益率的情況下合理報價，同時突出企業在建設、融資、技術等方面的優勢。

四、污水處理BOT項目融資風險及應對策略

在BOT項目中，地方政府不直接參與項目的融資工作。投資運營商則須一方面作為項目的承包單位，一方面作為項目融資的借款人，為使項目融資得以順利實施，必須對可能產生的融資風險進行分析并提出充分的保障措施，要在融資渠道、融資規模、融資結構和融資成本上實施風險控制。

第一，融資渠道風險。目前污水處理項目融資多數采用商業銀行的間接融資，利率高、周期短，難以適應污水處理項目周期長、收益低的要求。發行債券和上市融資的門檻較高，對于多數污水處理企業來說并不現實。投資運營商可以考慮利用政府政策性資金、優惠貸款（例如世行的綠色貸款）、股本融資、項目融資和境外融資等渠道，降低投資運營商本身的資金壓力，并適當轉移風險。

第二，融資規模上，投資運營商要衡量自身的資金實力以及承擔債務的能力，不是資本金投入越多越好，也不是信貸越多越好。采取信貸融資（包括各種貸款及項目融資）方式，要考慮融資的利率因素、匯率因素和污水處理費的現金流入，在企業可承擔的財務成本和現金流范圍內確定融資規模，一般可以在投資額的50%～70%的范圍內。采取股本融資，要考慮項目的投資回報和風險轉讓，即在轉讓項目股本的同時，投資運營商不應失去對項目的控制權，不減少投資回報率，同時要求入股方承擔相應比例的風險。

第三，融資結構上，根據融資渠道分為自有資金、股本融入資金和借貸資金。前兩者不必承擔資金成本，借貸資金具有財務杠桿作用，但要求有償付能力。

第四，融資成本。除了融資手續費外，融資產生的利息費用，按照行業經驗應控制在總成本費用的20%左右。如果超出這個水平，則融資成本將對項目的盈利帶來長期的負面影響，直接降低項目的盈利能力。在融資時，投資運營商需要關注匯率變動風險、利率變動風險、通貨膨脹風險等比較常見的金融風險；同時，還可借助貨幣互換、利率互換、債務結構混合性措施、商品遠期銷售合同或者期貨合同等金融工具，鎖定融資成本，避免出現融資成本因金融風險導致大幅波動。

五、污水處理BOT項目建設風險及應對策略

筆者認為項目建設風險應重點關注項目設計缺陷風險、項目施工風險、工程質量風險和投資超額風險。在BOT項目實踐中，可以通過以下四個措施降低風險。

第一，針對由于項目勘察不詳細、工程設計不合理，或在工程施工中改變設計方案、工程承包商技術能力不足等原因，導致項目達不到預期設計標準，投資運營商做好項目的技術儲備和設計論證、審核工作，完善技術交底工作，以避免運行后增加運營費用和改造費用。

第二，針對項目施工過程中可能遇到的安全事故、技術不過關、施工進度延緩、項目管理混亂等風險，可以從完善項目施工管理，采取EPC模式施工，利用EPC承建商的資金和專業，降低施工管理、安全事故和工程延期等方面的風險。

第三，針對工程質量風險，可以通過加強工程監理管理督促項目承包商加強施工質量措施，減少項目出現質量問題；同時，還可以借助保險公司，購買商業保險的方式，達到轉移降低因工程質量風險產生的損失。

第四，鑒于遲延完工、通貨膨脹、匯率波動、利率變化以及環境和技術方面產生的問題都是造成投資超額的主要原因，投資運營商可借助于“項目建設承包合同”的方式，固定工程價格和工程工期，將成本超支風險轉移給承包商。但要防止承包商承擔風險過大，提高要價。

六、污水處理BOT項目運營風險及應對策略

項目運營階段，投資運營商面臨著內外兩大類風險。內部風險主要是運行操作風險、管理風險和運營成本風險；外部風險主要有污水處理費收費政策變化、環境標準提高、進水水質超標或大幅波動、稅收優惠政策變化、污泥處理條件變化、電價調價等風險。

內部風險的化解措施，一是規范生產運行操作，定崗定人定量操作，并實施監控；二是加強安全生產培訓和預案演練；三是優化組織架構和崗位配置，提高人員素質；四是做好各環節的運營成本控制，特別是用電、藥劑投放和污泥處理費用。

外部風險的化解，首先，需要投資運營商不斷提高技術研發水平，掌握領先于國家城鎮污水處理廠排放標準的相關技術能力，以應對環境標準提高所帶來的技術改造升級要求，并降低生產運行成本。其次，需要地方政府部門做好污水處理費收費工作，確保有一定的“儲水”以保證正常支付污水處理項目的水費。再次，需要環保部門做好對社會單位偷排的檢查和處罰力度，確保進水水質能符合合同約定條款。

對于因進水水質長期變化、稅收優惠政策調整、污泥處理方式變化等，投資運營商還需要求地方政府提供相應的費用補償。

七、結束語

有效控制污水處理BOT項目的風險，既有利于保障投資方的利益，也有利于環境保護事業。本文按項目階段所選取的主要風險因素，對于提高BOT項目綜合質量而言有著重要意義，希望能夠引起各方工作人員的特別關注與重視。

參考文獻：

篇（2）

污水處理市場化是市場經濟發展的必然要求，各級政府對可持續發展與環保事業日益重視，并紛紛改革過去傳統的投融資和污水處理廠建設、運行方式，推進污水處理市場化發展。福建省在全國率先出臺了《關于推進污水處理產業化發展的暫行規定》，廣東等其他省市也制定了相應的推進辦法，并積累了一定的成功經驗。城市污水處理廠市場化運作有托管運營、BOT和TOT等3種基本模式，分別適用于建設較早、擬建和完工不久或即將完工的污水處理廠。本文分析了污水處理市場化中政府和投資運營商的風險，提出了各自風險的防范與應對策略，供有關方面參考。

一、政府的風險

城市污水處理是公益事業，原則上是屬于需政府承擔并組織實施的項目，污水處理市場化中政府的風險從整體上說是項目能否按計劃如期、保質保量地實施，起到凈化污水，保護當地環境的作用。圍繞這一大的目標，政府的風險主要可分為政策、商業和自然災害等3大類。

1. 政策風險

政策風險主要是國家環保政策和稅收政策的改變如環保標準提高、稅收政策、指標調整等，會導致項目公司的運營成本改變，影響投資運營商的投資收益，進而影響污水處理項目的順利進行。按照風險分擔的原則，此類政策風險應當由政府來承擔，政府部門可以通過調整污水處理服務費價格，延長特許權經營期限或采取其他相應措施予以投資運營商補償。

2. 商業風險

由于污水處理項目牽涉到的因素很多，政府和投資商在談判階段對項目涉及到的方方面面的影響因素不可能有非常詳細的了解，同時投資運營期限較長，隨著項目的不斷推進，許多難以預料的環境因素將對項目的順利實施構成威脅，項目公司的融資能力、項目管理能力也受到考驗。如果項目公司的資金到位困難，無法按時開工建設，無法在規定的時間內完工，交付使用，致使項目延期或終止，預期的社會公共效益難以實現。由于項目持續時間較長，經濟形勢的變化等不確定因素較多，投資運營商的經營風險難以保證，尤其是在中標者出現經營不好，涉及重大訴訟或破產時，最終有可能出現中標主體不存在的局面。如果項目建設條件如工程地質、水文等發生重大變化，導致工程費用大幅增加，項目公司無法承擔，導致項目流產。因為BOT項目有很長的經營期限，如果項目公司在建設期較多地注重近期的利益，則可能難以保證經營期滿后，項目移交時資產的質量。

3. 臺風、地震、洪水等自然災害引起的風險

二、政府風險的防范與應對策略

1. 公開招標，選擇有實力、有經驗、符合資質條件的投資商

采取公開招標的方式，確定投資商的準入條件把好第一道關，然后由政府組織的評審小組對投標文件中對項目有關費用取值及回報率，污水的噸水處理收費，結合居民、財政的承受能力，進行獨立、認真的經濟評審。投標的處理工藝是否科學，是否適合當地的具體情況，運行方案是否可行，投資回報是否合理，計算方法是否準確，計算科目是否漏項，操作思路是否正確等進行評審，各種指標綜合考慮。在這一過程中首先要重視專家的作用，聘請專業的BOT項目技術、財務、法律等多方面專家作為政府的顧問，從事招標文件的制作、投標文件的評審、特許經營權協議條款的制定、合同談判等工作。聘請專家可使政府在項目的每一個階段中能夠處在比較主動的地位，也可從專業的角度尋找出較為妥善的解決辦法。政府在聘請專家顧問的同時，也必須派遣訓練有素、經驗豐富的人員參與整個工作，并把握各種條件制定與項目的進程。政府的人員必須具有較高的級別和足夠的權利，并能夠及時促使政府部們決定交易條件。否則，可能導致項目的拖延而造成損失。同時對項目建設的必要性進行廣泛的社會市場調查和宣傳，爭取社會各界的支持與理解。

2. 投標期由投資商提供投標保函

各投標商必須提供足額的投標保證金，一方面顯示投標商的實力，另一方面可以敦促投標商盡職地履行自己的責任，而且在其出現違約情況時政府可以得到一定的補償。

3. 在項目的建設階段，由政府有關部門組織相關項目管理監督機構，對項目的全過程進行有效監督，從項目各項審批手續，建設方案到初步設計，資金到位計劃等按照政府的要求實行全方位、全過程的監督，同時將《建筑法》，《招投標法》，工程監理制等落實進項目建設工程管理體制中，從而保證項目的質量、工期、造價要求并符合項目完工標準。也可以在建設期內要求投資商或工程承包商提供完工擔保，包括延期擔保、超預算擔保等，或購買完工保險以確保項目的按期完工。

4. 在運營期間由投資商提供運營保證金

在項目的運營階段，運用政府的行政權力，在雙方實現了法律保障的糾紛解決機制的前提下，建立起雙方的協調溝通機制，發展雙方相互協作的利益伙伴關系，同時對項目公司的經營情況定期進行檢查。為了保證污水處理廠運轉良好，運營期內，政府可要求投資商提供履約保證金，履約保證金一般可以為三個月的污水處理費用。

5. 特許經營權的處置

當項目公司在出現重大經營失誤或繼續由原項目公司經營會導致極大經營風險的情況下，政府應當同項目融資貸款銀行協商一致后，收回特許經營權或將特許經營權轉由他人行使。這些約定必須事先在特許權協議中加以明確。

6. 特許經營權協議的約定

政府應當在特許經營權協議中制定詳盡的風險防范措施條款，明確各方的權利、義務與責任。

三、投資運營商的風險

投資運營商的風險從整體上說是投資能否按計劃如期收回，具體可分為政策法律、商業和技術等3大類風險。

1. 政策法律風險

在發達國家，城市污水處理市場化一直以其投資回報穩定，風險小而備受資金雄厚的投資者青睞。但是，我國從20世紀80年代后期才開始大規模建設城市污水處理廠，城市污水處理市場化則是最近兩年才開始探索的新商業模式，缺乏相關法律法規體系進行規范，投資商其經營過程中存在著巨大的風險，包括業主變化、收費體系不健全以及各種政策的重大變化等。由于缺乏強有力的法律法規約束，使投資者感到風險難測，投資者權益得不到充分保障，是導致目前許多投資者裹足不前的重要原因。其次是國家環保政策和稅收政策的改變如環保標準的提高會導致項目公司的運營成本改變，影響投資運營商的投資收益。

2. 商業風險

由于BOT項目融資的參與方和其中的審批環節較多，投融資結構復雜，因此綜合融資過程較漫長、復雜，融資的成本較高，如果項目公司的資金到位困難，無法按時開工建設或如期完工，則不能如期收取污水處理服務費，投資難以如期收回。其次是項目持續時間長，經濟形勢的變化、通貨膨脹和投資商的經營狀況等不確定因素較多。

3. 技術風險

如果項目建設條件如工程地質、水文等發生重大變化，可能導致工程建設費用大幅增加，項目公司難以承擔。如果投資運營商為降低建設和運行成本而選用不成熟的污水處理工藝而導致污水處理效果不理想，難以達到設計標準和國家排放標準，從而難以如期收取污水處理服務費或運營成本增加，投資收益難以保證。

四、投資運營商的風險防范與應對策略

1. 呼吁政府頒布相關的法律和地方法規，要求政府明確主管部門，負責組織協調、服務

各級政府相關部門應大力呼吁人大盡快立起草討論有關法律文件，同時地方政府可以制定地方性法規，確定各方的權利義務，做到有法可依。另外，政府應當制定相關的政策以保障法規的充分實施和保障產業化的政策切實可行，避免同現實脫節等問題。政府的主管部門在污水處理市場化進程中將擔任非常重要的角色，各方的組織和協調、特許經營權的簽署等基本工作都要由其來負責，所以投資商可要求政府明確主管部門，以防止政府部門之間互相推諉，延誤時間，造成風險。投資商還可聘請相應的法律顧問和投資銀行家參加與同政府的談判。

2. 要求政府在預算中明確污水處理費的收取標準與收集方法，并設立專用資金帳戶

投資運營商的唯一收入來源就是政府向項目公司支付的污水處理服務費，該費用來源于政府向企業和居民收取的污水處理費，要切實保障項目公司能夠按時得到穩定的現金收入，就必須先保障政府的污水處理費能按時和足額收取。投資商可要求政府在當年的預算中明確污水處理費的收取標準和收集方法，并經地方人大批準。由于政府在決定污水處理費的收取水平時需充分考慮居民的承受能力，收費價格往往不可能一步到位，也就是說，污水處理費很可能不足以支付污水處理服務費。在這種情況下，投資商可要求政府在預算中規定由財政另行設法補足其中的差額。為了確保污水處理服務費的按時支付，投資商可要求政府制定一個統一的污水處理費收費帳號，在必要時將該收費帳戶質押給項目融資的貸款銀行。

3. 要求政府盡可能完善配套設施

投資商可要求政府負責投資、建設和管理污水處理廠廠外的污水收集系統，包括集污干渠和泵房，干渠鋪設到污水處理廠的集污池，并保證適量的污水供應。可要求政府負責建設污水處理廠與周邊路網的聯通道路。要求政府做好項目公司所需的配套設施的維護，并協助項目公司做好與當地政府部門的協調工作，以保證項目的建設和運營。可要求項目用地采取行政劃撥的方式，由項目公司無償使用。

4. 爭取項目用電采用工業用電谷期電價標準

污水處理廠是一個用電大戶，電費是污水廠運行費用的主要組成部分，直接影響污水處理廠的運營成本。污水廠需要24小時運轉，享受不了只在夜間用電，白天少用電的優惠政策，由于污水處理廠還具有社會效益的功能，污水處理廠的成本加大，投資商會在投標時相應提高污水處理費，這樣會增大政府的支付壓力，同時也會給企業和居民或政府造成負擔，因此投資商可爭取政府給予污水處理廠較合理的低價格的用電政策。

5. 爭取稅收優惠

污水處理廠目前可能發生的由地方征收的稅項是營業稅和企業所得稅。考慮到污水處理關系到環境的持續發展，為了不加重污水處理廠的負擔，減少污水處理費的征收，減輕居民的負擔，投資商可建議政府免征地方稅種。

6. 確定合適的投資收益率

投資收益率太高，則污水處理服務費較高，政府難以接收。投資收益率太低，則投資商風險較大。綜合考慮我國目前的經濟形勢、銀行貸款利率、長期國債利率及走勢，較合適的投資收益率為8-10%。

7. 同商業銀行建立戰略合作伙伴關系

目前，我國銀行存款余額不斷增加，同時商業銀行惜貸情況很普遍。污水處理市場具有較穩定的投資收益，商業銀行也愿意在條件合適時介入。投資商應從投標階段就同商業銀行建立戰略合作伙伴關系，以利于快速和低成本的融資。

8. 選擇合適成熟的污水處理工藝，優化設計

投資商應根據國家的環保法規和當地水質要求，聘請技術專家會同設計部門選擇最合適的污水處理工藝，并優化設計，降低投資。

9. 同政府簽署詳細的法律文件，明確雙方的權利、義務與法律責任

篇（3）

引言

我國城鎮經濟的快速發展，促使了對污水處理廠等基礎設施需求量急劇增加。基礎設施項目建設需要巨額的資金投入，基礎設施由政府提供的傳統模式使急促設施長期滯后于城鎮經濟的發展水平，為緩解這一矛盾，政府開始在基礎設施的供給方式上作出轉變，努力將市場經濟納入到基礎設施的恰當領域中。BOT模式就是在這種背景下發展起來的[1]。

BOT模式的一般含義是：項目公司通過特許合同從委托人（通常是政府）手中獲得從事某個項目（多為基礎設施項目）的投資建設，經營“特許權”，在“特許權”享有期內，項目公司通過對項目的經營回收投融資成本并獲得適當利潤，“特許權期”滿后，項目公司將項目無償移交給政府[2]。

BOT項目特許期長、資金投入大，城鎮污水處理廠還將面臨城鎮規劃、污水負荷、管網建設、污水處理費用的征收與支付、污水處理技術以及環境標準等諸多因素的影響，因此風險管理更為復雜，下面對污水處理BOT項目特許決策的風險因素進行識別。

一、風險因素識別

宋志東認為，BOT融資中的風險應分為兩類：系統風險和非系統風險。系統風險指與市場客觀環境有關的超出了項目自身范圍的風險，主要包括政治風險、法律風險、經濟風險和不可抗力風險；非系統風險是指由項目實體自行控制和管理的風險，主要包括完工風險、經營風險和環保風險[3]。俞波等指出，影響項目財務的主要風險因素為項目的建設投資、產品的銷售數量與價格、能源動力與原材料物價指數，即建設投資、價格指數和供水量與價格將影響項目的財務指標。可見，價格和投資、價格指數和財務指標之間存在函數關系[4]。他同時指出，污水處理BOT項目存在三大類風險：環境風險、技術風險和不可抗力風險。環境風險主要指政策風險，技術風險指進水量和水質的變化風險，建設風險、運營風險和出場水質和污染物處理風險[5]。吳建等在談到城鎮污水處理廠BOT項目運作程序集風險管理時提到政府風險、技術風險、負荷風險、競爭風險、環境標準風險[6]。這里的政府風險主要指地方政府的信用風險，那會給項目造成麻煩，但無關價格，技術風險指以下幾個因素可能產生的技術風險：工程及設備質量、污水處理工藝、污泥處理、公司管理、暴雨和干旱等不可抗力，技術風險將導致污水處理異常。負荷風險是指進水量和進水水質的風險。

總結文獻資料對污水處理BOT項目風險的分析，決定從供應風險、市場風險、經營風險、不可抗力風險、政策風險、金融風險、建設風險7個方面確定影響污水處理BOT項目特許決策的風險因素。如表1所示：

可見，7個方面的風險共包括17個風險因素，圖1顯示了這些風險因素對污水處理BOT項目特許決策影響的途徑。

圖1風險因素及其影響途徑

下面分別對這17個風險因素進行解釋并對BOT項目特許決策的影響途徑進行說明。

3、供應風險

工業廢水排量不足，會使污水處理廠的處理量達不到盈虧平衡點，從而以原有的價格不能保證利潤的實現，這樣就會影響到價格。

生活污水排量不足，會有何工業廢水排量不足一樣的影響。如果排水量超出BOT污水處理廠處理能力的情況，則風險由水域環境承擔，對價格不會產生影響。

生活污水水質超標，會增加污水處理廠的的處理難度，使經營成本上升，從而影響到價格。

工業廢水水質超標對價格的影響與居民生活污水水質超標對價格的影響相同。

管網鋪設不力。污水是通過污水管網從排污源輸送到污水處理廠的，沒有污水管網系統的建設，污水就不會得到處理。通常污水管網和污水處理廠是兩個項目，政府負責管道的建設，只是把污水處理廠作為BOT項目交由私人運作，由于兩個密切相關的項目由不同的主體負責，便會產生項目的管網之間在建成使用時間上的矛盾。管網鋪設不力是指管網不能在污水處理廠投入運營之前建好，從而導致污水處理廠不能正常開工，在特許經營期內不能產生現金流，從而導致資金時間價值的浪費，使投資額增加，從而影響項目。

污泥處理條件變化。污泥的處理是污水處理之后的必須環節，它和污水處理一樣，擁有獨立的一套設備。目前的污水處理還主要是經過減量化、無毒化和穩定化之后運到填埋場埋掉。當填埋場被填滿時，污水處理廠便需要花費成本尋找新的填埋場，在土地資源不豐富的今天其成本會很高。將來的污泥處理采用資源化的科學方法，污泥經處理后可以堆肥，可以做建材或黏合劑、吸附劑等，還能通過焚燒來獲得一些熱量。污水處理廠根據實際情況和當地的經濟結構，選擇經濟科學的方法來處理污泥。污泥資源化的不同選擇差別很大，選定一種后就很難轉型到另外一種，因此選擇存在風險。同時有些資源化的技術還不成熟，可能會給以后的處理造成麻煩，造成成本的增加。

4、市場風險

篇（4）

【關鍵詞】出口風險出口信用保險風險管理

自去年美國爆發次貸危機開始,全球金融系統被卷入了一場前所未有的風暴之中。部分國外商業銀行出現流動性不足問題,個別國家或地區進口商惡意逃債或違反合同的現象明顯增多,我國出口企業所面臨的風險也進一步加大。在這種形勢下,我國出口企業如何重視運用出口信用保險,降低出口企業風險是值得關注的問題。

一、出口企業風險種類分析

出口信用保險作為保障企業出口收匯安全的重要手段,為幫助企業全面了解國別風險動向和業務風險防范,提升企業風險管理意識與水平提供了很大的幫助。出口企業風險主要分為外部風險和內部風險,本文主要分析外部風險。目前,出口企業在其出口行為中所面臨的外部風險主要來自于以下二個方面。

1、國家風險。國家風險是在國際經濟活動中發生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會事件引起的給國外債權人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國際間政治環境、經濟環境、法律環境的影響而導致的出口貿易信用風險。

相對于商業風險,國家風險的顯著特點是其產生于跨國金融貿易活動中,與國家有密切關系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國外客戶風險。國外客戶風險又稱商業風險,主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業一開始就沒有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務。這種人為欺詐所導致的出口貿易信用風險行為危害最大,欺詐的目標可能是定金、預付貨款、貨款、貨物、保險金等等。

(2)技術貿易壁壘。近年來,許多國家為了限制進口、保護本國產業結構,紛紛制定嚴格苛刻的質量標準、環保標準、安全防護標準、衛生標準、包裝認識標準等,限制、阻擋他國產品的進入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴謹,外方找借口不付或少付款;或由于質量不符、單證不符,遭對方拒付貨款。

(4)客戶企業的經營不善,無力償還貨款。此類客戶往往處于破產的邊緣,負債多,產品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術投入,沒有能力還款。

二、出口信用保險對出口貿易的促進作用

1、風險保障功能。出口信用保險主要承保上述國家風險和商業風險,最大限度地為企業提供對外貿易過程中的外部風險保障,為出口企業的穩定經營創造良好的外部條件,也為國家對外貿易的平穩發展提供有力保障。

2、出口促進功能。出口信用保險為出口企業提供有效的風險防范和轉移渠道,因此可以幫助企業更有效率地選擇貿易伙伴,更加大膽地開拓新興市場,以更加靈活的結算方式、交易手段提升競爭力,從而擴大交易機會,創造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險可以提升企業的信用條件,構建多種方式的融資渠道,使企業在國際、國內資金市場上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對外投資的資金需求。

4、政策導向功能。出口信用保險通過傾向性的保險政策和靈活的費率調節手段,有針對性地體現國家的政策導向,配合國家外經貿和產業政策的實施。出口信用保險的發展歷程,鮮明地體現了國家政策導向的特征。

5、損失補償功能。出口信用保險對企業的風險保障作用,最終體現在對企業的賠款上。無論是政策性風險還是商業性風險,一旦發生都將給國內企業帶來巨大損失。出口信用保險機構的賠償可以幫助企業避免損失,保障企業的正常經營。

由于以上的功能特性,出口信用保險對促進各國的出口和對外投資發揮了重要作用,成為國際貿易中不可缺少的工具。目前,世界貿易額的12%~15%是在出口信用保險的支持下實現的。

三、我國出口企業運用出口信用保險的必要性

1、世界經濟的不確定性和風險性大。二十世紀九十年代以來,世界經濟幾乎每年都會發生地區性或全球性經濟動蕩。另外反恐戰爭、局部地區金融、政治危機、印巴局勢、中東形勢也存在很大的不確定性,使我國國際貿易風險顯著上升,使用出口信用保險可有效幫助企業防范和控制出口貿易風險。

2、政策性出口信用保險是實施市場多元化的重要手段。開拓新興市場、接洽新客戶,國家能夠通過政策性出口信用保險幫助企業解決收匯風險問題,實現開拓國際市場的目標。

3、在世界經濟不景氣的情況下,國際貿易保護主義勢頭加劇。一些國家濫用反傾銷措施,制定相應的技術和衛生標準,使我國出口企業面臨的國際貿易風險加大。出口信用保險依據國家外交、外貿、財政、金融等政策,通過政策性出口信用保險手段支持貨物、技術和服務等出口,彌補了商業保險業務的不足和缺陷,有益于企業參與經濟全球化。

四、我國出口企業的對策

目前,我國的出口信用保險仍然處于較低的水平,與外貿的大幅增長不相符合。在我國出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險,還有相當于我國出口總額98%左右的出口貿易并沒有辦理出口信用保險。我國投保出口信用保險的企業僅占我國出口企業的3%左右,有的企業甚至不知道出口信用保險的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區對金融危機下出口企業現狀進行了專項審計調查,發現全區近2000家出口企業只有20多家出口企業采用投保出口信用保險來降低出口風險。因此,我國出口企業還應進一步主動了解和運用出口信用保險,保證企業降低貿易風險。

1、建立信用管理體系。西方企業幾十年的經驗說明,外貿企業必須建立獨立的信用管理體系,全面管理外貿企業出口信用的各環節。很多外貿企業負責人認為,信用管理就是追收賬款,這是認識上的誤區。實際上,追賬只占信用管理很小一部分。當貨物出口時,應對出口的貨物和國外買家時時監控,保證貨物的安全和國外買家得到滿意的服務,爭取早日收回貨款。信用管理部門還應將有關信息反饋給市場銷售部門,了解國外買家的資信優劣,為做好以后的出口提供決策依據,從業務流程上控制風險的發生。結合采用出口信用保險來逐步建立外貿企業信用管理體系,達到控制外貿風險的目的。

2、熟悉出口信用保險條款,積極配合保險公司。采用出口信用保險,必須熟悉出口信用保險條款,不能認為購買出口信用保險就萬事大吉,外貿企業就沒有了風險,有的外貿企業有深刻的教訓。如某外貿企業與信保公司簽訂綜合保險保單,國外買家提貨后即申請破產保護。該外貿企業于獲悉國外買家申請破產保護后第3日向信保公司報損,同時提出索賠。但是在審理貿易合同時發現:該外貿企業與國外買家簽訂貿易合同中承諾于1月后支付某外貿企業20%的預付款,但是截至破產之日,國外買家也沒有將預付款支付給該外貿企業。企業明知國外買家此次交易中未支付預付款,也未在申請限額時說明,存在故意隱瞞不良交易記錄和知險后出運的情況,嚴重影響了信保公司對其未來收匯風險的評估和判斷,極大地損害了信保公司的權益。信保公司以該外貿企業在履行如實告知義務方面存在重大瑕疵為由,最終決定對A公司的出運損失拒絕承擔賠償責任,并不退還保費。由此可見,購買信用保險,不等于就沒有風險。因此,只有了解出口信用保險條款,積極配合保險公司,才能最有效控制風險。

3、積極利用出口信用保險,充分發揮其作用。中小企業在從事外貿業務時,主要存在兩個方面的問題:一是缺乏資金,二是在目前匯率風險。目前,出口信用保險項下支持外貿企業融資和規避匯率風險的方式主要有兩種:賠款權益轉讓方式和出口票據保險方式,外貿企業應積極利用這兩種方式。

篇（5）

2005年7月我國對人民幣匯率形成機制進行改革，實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度，人民幣對美元盯住匯率8.27就此終止并逐步開啟市場化進程，如圖所示2012年1月至2015年1月人民幣對美元匯率總體呈現一定升值態勢，但同時伴隨著較強的階段性雙向波動行情。按官方統計數據，2014年我國進出口總值26.43萬億元，同比增長2.3%;國內生產總值（GDP）初值63.64萬億元，同比增速7.4%，預計外貿對GDP增速貢獻10.5%，可見外貿業務是我國經濟發展的重要支柱，而面對復雜多變的國際匯率環境，我國出口企業經營風險逐步加大，如何有效規避和對沖外匯交易風險尤為重要。

圖1 2012年1月～2015年1月美元兌人民幣中間價趨勢圖

外匯交易風險指企業以外幣計價的各種交易中因兌換匯率變動造成本幣數額減損的不確定性，是經濟業務外幣交易額已確定而在后期實際清算時出現的交割兌換風險，外幣經濟業務包括：信用結算方式下的商品或勞務貿易、國際信貸及貿易融資、跨國投資并購、收取境外分紅、外匯頭寸保值增值等。浮動匯率體制使得未來貨幣走勢更具波動性，企業需提高外匯風險敞口管理水平，采取適當的對沖策略，本文試對我國出口企業外匯交易風險管理策略做出分析與探討。

一、明確外匯交易風險管理目標與原則

我國出口企業應以外幣經濟業務為基礎，引入外匯交易風險預警、監督和考核機制，通過識別、評估外匯風險，借助各種風險規避、對沖手段，將風險鎖定在可控范圍內并保障預期利潤，切忌不可偏離主業，盲目追求投機獲利，這應作為外匯交易風險管理的總體思路與目標。

外匯交易風險管理應堅持以下原則：效益最大化原則，盡可能壓縮風險管理成本，靈活運用對沖工具以獲取更大收益;風險源頭控制原則，首先考慮在外幣經濟業務中規避、化解、消除外匯風險;全面性原則，外匯交易風險敞口對沖覆蓋率目標應為100%，不可超出敞口上限;動態管理原則，根據業務和外匯市場變化情況制定風險敞口及對沖方案滾動預算，并按預測、識別、評估、對沖和合約交割各環節往復循環，實時掌握外匯風險狀態并及時采取應對措施;職責分離原則，健全外匯交易風險管理體系，實行決策、操作與稽核職責相分離。

二、外幣業務合約風險規避策略

外幣經濟業務談判時可通過對合約條款優化設置來規避外匯交易風險，以做好風險源頭控制。

（一）合理選用計價結算貨幣

貨幣匯率會隨著一國經濟和金融狀況的變化而變化，國際金融市場上匯價堅挺并能自由兌換、幣值穩定、可以作為國際支付或流通手段的貨幣為硬貨幣，而匯價疲軟，信用程度低不能自由兌換的貨幣為軟貨幣。為規避匯率風險，原則上資產權益類款項以硬貨幣收取，負債信用類款項以軟貨幣支付，如：出口收匯首選硬貨幣，進口付匯首選軟貨幣，借用外資首選軟貨幣等。同時，隨著人民幣國際化進程不斷深入，國際業務中應積極爭取以人民幣計價結算，開展跨境人民幣貿易。

（二）訂立貨幣保值條款

在合約中明確結算貨幣、保值貨幣并約定兩者之間比價關系，在后期支付時若匯價變動超過一定幅度，則按約定比價關系調整結算貨幣金額，以達到保值目的，保值貨幣主要包括黃金、硬貨幣和一籃子貨幣。以一籃子貨幣保值為例，如出口企業2014年9月初貿易項下形成應收賬款100萬歐元，以美元、英鎊、日元構成一籃子保值貨幣，三種貨幣權重分別為40%、30%和30%，與歐元間約定比價為：EUR1=US$1.32、EUR1=￡0.8、EUR1=J￥137，則歐元權重價值分別折算為52.8萬美元、24萬英鎊、4110萬日元，2015年2月初結算時這三種貨幣與歐元間比價變為：EUR1=US$1.13、EUR1=￡0.75、EUR1=J￥133，則按此匯率將以美元、英鎊、日元計價部分重新折算為歐元，歐元相對一籃子貨幣整體貶值9%，我國出口企業可收回貨款109萬歐元，實現貨幣保值目的。

（三）確立外匯風險分攤機制

為避免匯率變動對貿易雙方的影響，簽訂協議時可協商確立外匯風險分攤機制，明確基本匯率和商品基價，支付時匯率變動導致結算貨幣價值增減額由雙方按約定比例分攤，并調整反映在商品價格及結算金額中，形成加價保值或減價保值，進而化解外匯風險對雙方預期利潤的影響。

三、外匯交易風險自然對沖策略

出口企業可利用資產、負債業務組合或某些具有匯兌損益負相關性質業務組合的風險抵消特性實現敞口自然對沖，本幣現金流量根據幣值變動進行自然調整，并在匯率波動中保持相對穩定。

（一）外幣資產負債調整

外幣資產、負債受匯率波動影響將產生溢價或折價，對外幣資產、負債組合在幣種、期限、數額等方面進行合理安排可實現總體保值甚至增值，出口企業應爭取持有硬貨幣資產、軟貨幣債務，且保持期限相同或相近，數額相等或相當，以有效降低和消除外匯風險敞口，例如當企業新增一筆外幣應收賬款時，則同時可在銀行敘做一筆同幣種、等數額、同期限的融資借款，以消除外匯風險敞口。

（二）外幣借款-即期交易-投資（Borrow-Spot-Invest，BSI組合）

擁有應收賬款的出口企業先借入與應收外匯等值的外幣，以消除時間因素導致的外匯風險;同時在即期外匯市場上將借入外幣兌換成人民幣，以消除幣種因素導致的外匯風險;之后再將人民幣納入運營進行理財或投資，以理財及投資收益抵減借款利息和手續費;最后應收賬款到期收取外匯直接歸還外幣借款，有效規避外幣應收賬款交易風險。

（三）提早收匯-即期交易-投資（Lead-Spot-Invest，LSI組合）

擁有應收賬款的出口企業與進口商協商以給予一定折扣優惠為條件而提前收取外幣貨款，以消除時間因素導致的外匯風險;同時在即期外匯市場上將所收外幣兌換成人民幣，以消除幣種因素導致的外匯風險;之后再將人民幣納入運營進行理財或投資，以理財及投資收益抵減提前收匯的折扣損失，實現外幣應收賬款保值增值。

四、金融工具外匯風險對沖策略

若無法有效利用合約條款消除或化解外匯風險，自然對沖組合構建不完整，還可積極選用金融市場相關工具來對沖外匯殘余風險。

（一）境內遠期結售匯（Deliverable Forwards，DF）

出口企業可與銀行簽訂遠期結售匯協議，約定未來結匯或售匯的外匯幣種、金額、期限與匯率，到期時按照該協議訂明的幣種、金額、匯率辦理結售匯，這樣通過確定未來兌換匯率可以鎖定預期成本或收益，起到保值避險作用。企業可以選擇固定期限交易，如7天、20天、1個月、2個月、3個月至12個月等;也可選擇擇期交易，在起始日至到期日間根據客戶需求任意選擇交割日;若不能確定外匯結算具體日期，還可選擇具有期權性質的遠期外匯交易，企業將被賦予在交易日后的一定時期內執行遠期合約的權利。

（二）境外無本金交割遠期外匯交易（Non-deliverable Forwards，NDF）

新加坡和香港人民幣NDF市場是亞洲最主要的離岸人民幣遠期交易市場，該市場的行情反映了國際社會對人民幣匯率變化的預期，出口企業可通過設立在新加坡和香港的貿易中轉子公司操作NDF交易，NDF與DF一樣均須有國際貿易背景，兩者在匯率風險控制功能上并無差別，NDF在合約到期時只需將按約定匯率與實際匯率計算的交易差額完成交割清算。

（三）外匯期權交易

出口企業可以簽訂外匯期權合約，在支付期權費后便可享有在一定期限內按約定匯價向權利的賣方買進或賣出約定數額外幣的權利，期權分為看漲期權和看跌期權，套期保值者可根據未來即期匯率走勢判斷是否行權，將風險損失上限鎖定為期權費，同時保留理論上無限的獲利機會。

（四）外匯利率期權

出口企業借入浮動利率外匯貸款后，為規避市場利率不利變動影響可選擇買入或賣出外匯利率期權，一般分為三種情況：買入利率封頂期權，鎖定浮動利率最高限，可避免市場利率大幅上升帶來的融資成本增加;賣出利率封底期權，可獲取期權費收入來沖低債務成本，鎖定融資成本，但也失去了市場利率下降帶來融資成本減少的機會;買入利率封頂期權并賣出利率封底期權，實現利率兩頭封，以期權費收入抵減期權費支出，企業利率成本將被鎖定在該封底至封頂的利率區間內。

（五）外匯貨幣掉期

結合外幣需求情況，出口企業可與銀行約定在近端交割日按約定匯率交換人民幣與外幣的本金，在遠端交割日再以相同匯率、相同金額進行一次本金的反向交換，期間雙方定期向對方支付換入貨幣按固定利率或浮動利率計算的利息，以規避匯率、利率變動風險，降低融資成本或提高資產收益。例如，企業在境外取得外債借款1000萬美元，期限3年，按浮動利率計息，企業收到美元借款后結匯為人民幣投入使用，此時可敘做人民幣外匯貨幣掉期交易，以鎖定匯率、利率變動風險。

（六）外匯利率掉期

出口企業取得外幣貸款后，根據國際資本市場利率走勢，可與銀行約定在未來一定期限內將其自身的外幣浮動利率債務轉換成固定利率債務，或將固定利率債務轉換成浮動利率債務，雙方只交換利息，不交換本金，企業可基于利率掉期市場價格，選擇最有利的貸款付息結構，規避利率變動風險，降低融資成本。

（七）其他金融工具

為規避外匯風險，出口企業還可以敘做貿易融資提前收匯，如：出口信用證押匯、出口信用證貼現、福費廷等，同時對于成熟的跨國公司還可嘗試運用相對復雜的金融工程技術研究外匯衍生品組合，實施更加精準、目標更高的外匯風險管理策略。

五、集團外匯風險管理策略

國際金融市場匯價瞬息萬變，這對集團型跨國公司外匯風險駕馭能力提出較大挑戰，集團需有效整合子公司資源，建立外匯風險統籌管理系統。

（一）外匯資金集中運營

集團型跨國公司需積極爭取外匯資金集中運營管理資格，嘗試集中管理子公司外匯賬戶信息和外幣資金，進行分類歸集與監督，打通境內、外資金雙向流動渠道，實現集團層面資金統一運營與外匯風險統籌管理，有助于提高集團資金運營效率，優化外匯資源配置，拓寬資金融通渠道，降低集團財務成本，提升集團國際競爭力。

（二）創新財務公司外匯業務

多數大型集團均通過組建財務公司來統籌資金集中管理及提高資金使用效率，財務公司應發揮集團內部金融機構的獨特優勢，控制外匯風險并提高外匯運營收益，充分利用國家政策創新外匯經營業務，如：申請成為中央外匯交易中心會員辦理即期結售匯業務，同時做好結售匯綜合頭寸限額管理;申請外匯資金集中收付業務資格，并將付匯業務擴大至異地成員單位;申請遠期結售匯業務資格，完善頭寸平盤模式，制定風險防范及應急機制;平衡集團外匯風險敞口，提高外匯頭寸運營收益。

我國出口企業應建立完善的外匯交易風險管理體系及相應策略機制，準確認識自身風險承受能力，適度選用避險工具，堅守鎖定風險及保障預期利潤底線，防止陷入投機陷阱。在全球貿易新格局下人民幣國際化的訴求不斷增強，我國出口企業外匯交易風險管理策略也必將進一步豐富與成熟。

參考文獻

[1]呂暉和李建平，金融衍生工具在企業外匯風險管理中的運用，財會研究.2009，第5期：56-57.

[2]胡小榮，如何應對跨國公司經營中的匯率風險，時代金融.2013，第10期下旬刊：202-203.

[3]李柯，淺議我國海外企業跨國經營中的外匯風險管理，經濟研究導刊.2014，第2期：151-152.

篇（6）

中圖分類號：F253.3 文獻標識碼：A 文章編號：

醫藥工程項目作為醫藥工程建設的重要組成部分由于發展的時間比較短，項目質量管理工作人員缺少相關的工作經驗和管理專業知識，影響了醫藥工程項目的正常進行。在今后的醫藥工程項目管理中應該進一步加強對醫藥工程項目的管理，促進醫藥工程項目的正常進行。

一、醫藥工程項目質量風險管理中存在的主要問題

醫藥工程項目的質量管理對于醫藥工程的進行有著十分重要的作用，但是由于當前我國對于醫藥工程項目的質量管理不重視或者缺少相關的人才導致醫藥項目管理的質量風險管理水平未能得到有效的提高，醫藥工程項目因此受到一定的影響。當前我國醫藥工程項目質量風險管理中存在的主要問題有以下幾個方面：

醫藥工程項目質量風險管理認識不足

由于當前我國的醫藥工程發展時間比較短，發展緩慢，對于醫藥工程項目的認識不足，導致醫藥工程項目 的質量風險管理認識不足有所欠缺，質量風險管理工作難以有效地實施，影響醫藥工程項目的正常進行。醫藥工程項目管理人員對于質量風險管理的認識不足，對于質量風險管理的重要性并沒有全面的了解，導致這一工作難以落實。

醫藥工程項目質量風險管理人員素質需要提高

醫藥工程項目 在我國的發展時間比較短，當前我國醫藥工程項目的專業人員數量和素質都并不理想，這對于醫藥工程項目的實施造成了十分不利的影響。當前我國醫藥工程項目質量風險管理人員的專業素質需要進一步提高，由于質量風險管理的認識不足導致的質量風險管理工作失誤對于醫藥工程的發展造成了十分不利的影響。另外當前醫藥工程管理人員也忽視了對于質量風險管理人員的培訓，當前醫藥工程項目的質量風險管理人員的素質需要進一步提高才能更好地為醫藥工程項目建設服務。

醫藥工程項目質量風險管理方式不規范

我國的醫藥工程項目質量風險管理工作由于重視不足，發展時間比較短，一些相關的規范和制度并不十分完善，管理方式還需要進一步完善。一方面風險管理規范制度不健全。由于醫藥工程項目的發展時間比較短，質量風險管理的相關規范制度并不十分完善。另一方面質量風險管理制度缺少相關的落實措施。由于對于質量風險管理的重視不足，質量風險管理的相關制度并沒有得到落實，這嚴重影響了醫藥工程項目的實施效益和實施進度。

醫藥工程項目質量風險管理策略

醫藥工程項目的實施需要加強對質量風險的管理，由于醫藥工程項目管理中存在眾多的問題，項目管理也應該加強相關的質量風險管理，盡量減少項目實施過程中的質量風險，保障應有的經濟效益。

重視醫藥工程項目質量風險管理

質量風險管理主要是一個系統化的過程,是對醫藥工程項目中的醫藥產品在整個生命周期過程中,對風險的識別、衡量、控制以及評價的過程。產品的生命周期包括產品從最初的研究、生產、市場銷售一直到最終從市場消失的全部過程。由于當前醫藥工程項目的實施缺少相關的經驗和管理，導致醫藥工程項目的效果并不十分理想。再加上由于醫藥工程傾注了相關工作人員的精力和汗水，更需要提高醫藥工程項目的質量，促進醫藥行業的健康發展。作為醫藥工程項目的管理人員應該重視醫藥工程項目的質量風險管理，盡量減少項目中的質量問題，保障醫藥工程項目的順利實施。

完善相關的質量風險管理規范

由于我國的醫藥工程項目的質量風險管理并沒有廣泛地得到應用，質量風險管理的規范并不十分完善。在今后的醫藥工程項目管理中需要進一步完善質量風險管理制度和相關的規范，使醫藥工程項目質量風險管理工作有章可循。另外還需要建立相關的質量風險責任制度，這樣不僅僅可以提高工作人員對于質量風險管理工作的重視，同時還可以提高質量風險管理工作的質量，盡量減少由于工作人員失誤或者是專業素質不足導致的管理問題。

提高質量風險管理人員的素質

醫藥工程項目的實施在當前我國的醫藥行業發展中占據著十分重要的位置，發揮著十分關鍵的作用。但是醫藥工程項目是一項十分復雜的系統性工程，需要工作人員加強質量風險管理，盡量減少項目工程中存在的質量風險問題，保障項目工程的順利實施。當前我國的醫藥行業中由于質量風險管理工作開展時間比較短，相關的專業人員比較少，在今后的工作中一方面需要加強對現有工作人員的質量風險專業知識的培訓。當前我國的醫藥工程項目的質量風險工作發展時間比較短，需要不斷提高工作人員的素質促進質量風險管理工作的水平。醫藥工程項目管理人員需要加強對工作人員的素質培訓工作，加強相關的質量風險管理知識的培訓，提高工作人員的專業素質。另一方面需要引進一些專業人才提高質量風險管理工作水平。醫藥工程項目管理人員需要不斷引進相關的專業人才進行質量風險管理工作的指導，這為質量風險管理工作人員提供了良好的學習借鑒機會。另外醫藥工程項目管理人員還需要借鑒相關的國外質量風險管理經驗，從中學習相關的工作經驗，提高質量風險管理工作的水平。

結語：

醫藥工程項目作為我國醫藥行業發展的重要新興項目，對于提高我國的醫藥水平有著十分關鍵的作用。醫藥工程項目作為一項系統性的工程，需要加強相關的質量風險管理，這樣才能更好地促進醫藥工程項目的順利實施，保障醫藥工程項目的質量。在今后的醫藥工程項目實施過程中需要進一步重視和加強質量風險管理，提高醫藥工程項目的質量，促進醫藥行業的發展。

篇（7）

中圖分類號：TU984 文獻標識碼：A 文章編號：

1 工程造價風險的處理對策

工程造價風險管理是一個全過程性的管理體系，單純地、機械地依賴一定的管理方法是絕對不夠的。對于工程項目的風險事件，在風險識別階段進行了分析與識別以后，已識別出的絕大多數風險事件都是相對可控的。這些風險事件的可控程度取決于人們在風險識別階段給出的有關風險事件的足夠信息的多少。工程項目的風險事件的處理是建立在工程項目風險事件的可控性基礎之上的。對特別重大的風險應提出專門的分析報告。對作出的風險對策措施，應考慮是否可能產生新的風險，因為任何措施都可能帶來新的問題。由負責具體風險事件控制的人員，根據風險事件的特性和時間計劃去制定出各具體活動風險事件控制方案，即對工程造價風險的處理方法:前處理和后處理。

1.1工程造價風險的前處理

工程造價風險的前處理主要是體現在對風險的識別和評估階段，對可能發生的風險，要在決策階段或設計階段就進行預處理，特別是重要的或重大的風險因子，要優先處理。風險事件的前處理方法主要有如下幾個方面;

①風險規避方案。例如，對于存在技術不成熟性的施工技術堅決不采用就是一種風險規避的方案。這類方案是從根本上放棄使用有風險的資源、技術、施工方案等等，從而避開風險。

②風險遏制方案。例如，對于可能出現的財務狀況惡化的風險，采取注入新資金的方案就是一種風險遏制方案。這類方案是從遏制風險事件發生的角度出發去控制風險事件的。

③風險轉移方案。例如，通過合同或購買保險將風險轉移給他人就屬于這類方案。這類風險控制方案多數是用來對付那些概率小，但是損失大，或者自己的組織很難控制的風險事件。

1.2 工程造價風險的后處理

工程造價風險的后處理是指在工程實施過程中，對已經發生的風險的處理。其方法具體實用如下;

①風險應急方案。例如，準備各種備用滅火器材以對付可能出現的火災就是一種風險應急方案。這類風險事件控制方案也是對付無預警信息風險事件的一種最主要方式。

②風險容忍方案。風險容忍方案多數是對那些發生概率小，且風險事件發生所能造成的后果很輕的風險事件所采取的控制方案。

③風險分擔方案。風險分擔方案是指根據項目風險的大小和項目團隊成員的不同承擔風險能力，由團隊成員合理分擔整個風險的方案。這是最為常用的風險管理方案之一。

④風險消減方案。例如，出現雨天而無法進行室外施工時，盡可能地安排各種人力與設備從事室內作業就是一種風險消減方案。這類方法是對付無預警信息風險事件的主要方式之一。

⑤風險化解方案。例如，對于可能出現的團隊關系沖突，采取雙向溝通、消除矛盾的方法解決問題就是一種風險化解方案。這類方案是從化解風險事件產生的原因出發，去控制項目具體活動的風險事件的。

2 工程造價風險管理策略

在對工程造價風險的識別、評價和監控方法進行探討的基礎上，有必要對工程造價風險的全面管理方法進行總結，這就是對工程造價風險管理策略的研究。

2.1工程造價風險管理策略目標

風險管理策略就是輔助項目組建立處理項目風險的策略。項目的開發是一個高風險的活動，如果項目采取積極的風險管理策略，就可以避免或降低許多風險，反之，就有可能使項目處于癱瘓狀態。一般來講，一個較好的風險管理策略應滿足以下要求:

(l)在項目開發中規劃風險管理，盡量避免風險。

(2)指定風險管理者，監控風險因素。

(3)建立風險清單及風險管理計劃。

(4)建立風險反饋渠道。

風險管理策略可以包含在項目的整個管理中，也可以組織一個獨立的風險緩解、監控和管理計劃。風險駕馭和監控是一種項目跟蹤活動。

它有三個主要目標:

(1)判斷一個預測的風險是否事實、是否發生。

(2)進行風險再估計，確保針對某個風險而制定的風險消除活動正在使用。

(3)收集可用于將來進行風險分析的信息。

2.2 工程造價風險管理策略內容

工程造價的風險管理策略主要內容包含如下幾點:

2.2.1完善控制環境

控制環境是一種氛圍，直接影響項目組織成員的控制意識以及實施控制的自覺性，決定其他控制要素能否發揮作用，是內部控制其他要素作用的基礎。影響控制環境的因素是多方面的，筆者認為最重要的是提高項目管理者的素質，尤其是造價工程師的素質。管理者素質在項目建設中起絕對重要的作用，直接影響到企業內部控制的效率和效果。在許多西方國家，由于市場經濟比較完善，基本上已形成一個比較成熟的經理人才市場。我國這方面的起步比較晚，企業應把主要精力放在人才培養上。有了高素質的人才，不僅會提高工程質量，還可為企業節約可觀的成本。因此，應從提高企業管理者的素質入手完善項目內部控制環境。

2.2.2 進行充分的風險評估

風險評估是提高項目內部控制效果的關鍵。如果進行了全面的風險評估，那么在項目開工前，管理者就會對影響項目造價的關鍵環節做到心中有數，就能夠盡可能地采取措施控制已預知的造價風險。比如，適用于國際項目的FIDIC條款要求采用固定單價編制招標文件，招投標中有一種投標策略叫做“低價中標，重在索賠”，這就意味著投標方在投標前就已充分分析了項目建設過程中的風險，對可能增加工程量的項目報高價，而對可能減少工程量的項目報低價，這樣在工程決算時，增加的工程款將大大超過減少的款項，承包商也因此會獲得可觀的利潤。項目造價進行風險評估一般須經歷風險辨別、分析、管理、控制等過程。特別要注意的是，當項目建設內外部環境發生變化時，風險最容易發生，因此企業應加強對環境改變時的風險管理。

2.2.3 設立良好的控制活動

控制活動是確保管理階層的指令得以實現的政策和程序。控制活動出現在整個項目組織內的各個職能部門。一般而言，控制活動包括政策和程序兩個方面。政策規定應該做什么，程序則使政策運行并產生效果，政策是程序的基礎。筆者認為工程項目宜按照業務流程設立控制活動，并對重要的業務環節制訂詳細的控制措施。

2.2.4加強信息流動與溝通

組織成員若要順利履行職責，首要的是及時準確地取得所需的信息，并將自己掌握的信息反饋到組織的其他成員。信息系統不僅處理項目建設內部所產生的信息，同時也處理與外部環境有關的信息。項目信息系統是項目控制環境建設的一個重要方面。如果項目管理者能夠策略性地使用信息系統，則意味著該項目可能降低成本，反之則增加支出。因此，項目應加強信息溝通體系的建設。

2.2.5 加強項目的內部監督

要確保內部控制制度被切實地執行且達到良好的效果，就必須加強項目的內部監督。

通過上述的風險管理策略的內容研究，對于提高工程造價風險管理水平，豐富管理措施及方法起到了很好的借鑒作用。

3 結束語

本文提出了工程實施階段造價控制的基本思路：把握關鍵環節，主動控制造價形成過程，這是保證工程實施階段造價控制目標順利實現的必要條件。建設單位在工程實施階段的造價控制過程中，首要任務就是合理運用技術經濟相結合的方法，切實抓好工程勘察設計、招投標、合同簽訂與管理、施工組織設計審查和材料管理等關鍵環節的控制工作。[科]

篇（8）

 

1.工程造價風險的處理對策

對于工程項目的風險事件，在風險識別階段進行了分析與識別以后，已識別出的絕大多數風險事件都是相對可控的。這些風險事件的可控程度取決于人們在風險識別階段給出的有關風險事件的足夠信息的多少。工程項目的風險事件的處理是建立在工程項目風險事件的可控性基礎之上的。

1.1工程造價風險的前處理

工程造價風險的前處理主要是體現在對風險的識別和評估階段，對可能發生的風險，要在決策階段或設計階段就進行預處理，特別是重要的或重大的風險因子，要優先處理。風險事件的前處理方法主要有如下幾個方面;

①風險規避方案。例如，對于存在技術不成熟性的施工技術堅決不采用就是一種風險規避的方案。這類方案是從根本上放棄使用有風險的資源、技術、施工方案等等，從而避開風險。

②風險遏制方案。例如，對于可能出現的財務狀況惡化的風險，采取注入新資金的方案就是一種風險遏制方案。這類方案是從遏制風險事件發生的角度出發去控制風險事件的。

③風險轉移方案。例如，通過合同或購買保險將風險轉移給他人就屬于這類方案。這類風險控制方案多數是用來對付那些概率小，但是損失大，或者自己的組織很難控制的風險事件。

1.2工程造價風險的后處理

工程造價風險的后處理是指在工程實施過程中，對已經發生的風險的處理。其方法具體實用如下;

①風險應急方案。例如，準備各種備用滅火器材以對付可能出現的火災就是一種風險應急方案。這類風險事件控制方案也是對付元預警信息風險事件的一種最主要方式。

②風險容忍方案。風險容忍方案多數是對那些發生概率小，且風險事件發生所能造成的后果很輕的風險事件所采取的控制方案。

③風險分擔方案。風險分擔方案是指根據項目風險的大小和項目團隊成員的木同承擔風險能力，由團隊成員合理分擔整個風險的方案。論文參考網。這是最為常用的風險管理方案之一。

④風險消減方案。例如，出現雨天而無法進行室外施工時，盡可能地安排各種人力與設備從事室內作業就是一種風險消減方案。這類方法是對付無預警信息風險事件的主要方式之一。

⑤風險化解方案。例如，對于可能出現的團隊關系沖突，采取雙向溝通、消除矛盾的方法解決問題就是一種風險化解方案。這類方案是從化解風險事件產生的原因出發，去控制項目具體活動的風險事件的。

2.工程造價風險管理策略

在對工程造價風險的識別、評價和監控方法進行探討的基礎上，有必要對工程造價風險的全面管理方法進行總結，這就是對工程造價風險管理策略的研究。

2.1工程造價風險管理策略目標

風險管理策略就是輔助項目組建立處理項目風險的策略。項目的開發是一個高風險的活動，如果項目采取積極的風險管理策略，就可以避免或降低許多風險，反之，就有可能使項目處于癱瘓狀態。一般來講，一個較好的風險管理策略應滿足以下要求:

l)在項目開發中規劃風險管理，盡量避免風險

2)指定風險管理者，監控風險因素

3)建立風險清單及風險管理計劃

4)建立風險反饋渠道

風險管理策略可以包含在項目的整個管理中，也可以組織一個獨立的風險緩解、監控和管理計劃。風險駕馭和監控是一種項目跟蹤活動，它有三個主要目標:

1)判斷一個預測的風險是否事實、是否發生。

2)進行風險再估計，確保針對某個風險而制定的風險消除活動正在使用。

3)收集可用于將來進行風險分析的信息。

2.2工程造價風險管理策略內容

工程造價的風險管理策略主要內容包含如下幾點:

①完善控制環境。

控制環境是一種氛圍，直接影響項目組織成員的控制意識以及實施控制的自覺性，決定其他控制要素能否發揮作用，是內部控制其他要素作用的基礎。影響控制環境的因素是多方面的，筆者認為最重要的是提高項目管理者的素質，尤其是造價工程師的素質。管理者素質在項目建設中起絕對重要的作用，直接影響到企業內部控制的效率和效果。在許多西方國家，由于市場經濟比較完善，基本上已形成一個比較成熟的經理人才市場。我國這方面的起步比較晚，企業應把主要精力放在人才培養上。有了高素質的人才，不僅會提高工程質量，還可為企業節約可觀的成本。因此，應從提高企業管理者的素質入手完善項目內部控制環境。

②進行充分的風險評估。

風險評估是提高項目內部控制效果的關鍵。如果進行了全面的風險評估，那么在項目開工前，管理者就會對影響項目造價的關鍵環節做到心中有數，就能夠盡可能地采取措施控制已預知的造價風險。比如，適用于國際項目的FIDIC條款要求采用固定單價編制招標文件，招投標中有一種投標策略叫做“低價中標，重在索賠”，這就意味著投標方在投標前就已充分分析了項目建設過程中的風險，對可能增加工程量的項目報高價，而對可能減少工程量的項目報低價，這樣在工程決算時，增加的工程款將大大超過減少的款項，承包商也因此會獲得可觀的利潤。

項目造價進行風險評估一般須經歷風險辨別、分析、管理、控制等過程。特別要注意的是，當項目建設內外部環境發生變化時，風險最容易發生，因此企業應加強對環境改變時的風險管理。論文參考網。

③設立良好的控制活動。

控制活動是確保管理階層的指令得以實現的政策和程序。控制活動出現在整個項目組織內的各個職能部門。一般而言，控制活動包括政策和程序兩個方面。政策規定應該做什么，程序則使政策運行并產生效果，政策是程序的基礎。筆者認為工程項目宜按照業務流程設立控制活動，并對重要的業務環節制訂詳細的控制措施。

④加強信息流動與溝通。

組織成員若要順利履行職責，首要的是及時準確地取得所需的信息，并將自己掌握的信息反饋到組織的其他成員。論文參考網。信息系統不僅處理項目建設內部所產生的信息，同時也處理與外部環境有關的信息。項目信息系統是項目控制環境建設的一個重要方面。如果項目管理者能夠策略性地使用信息系統，則意味著該項目可能降低成本，反之則增加支出。因此，項目應加強信息溝通體系的建設。

⑤加強項目的內部監督。

要確保內部控制制度被切實地執行且達到良好的效果，就必須加強項目的內部監督。

通過上述的風險管理策略的內容研究，對于提高工程造價風險管理水平，豐富管理措施及方法起到了很好的借鑒作用。

3.結論

通過本文的探討，可見人們對于事物的不確定性(或者說風險性)并不是無能為力的，人們可以通過主觀能動性的發揮，運用正確的方法，去自覺地展開對風險的管理與控制活動，從而規避風險，化解風險，或者消減風險帶來的后果。在風險漸進的不同階段人們都是可以對風險有所作為的。正是由于風險的漸進性和階段性，使人們能夠在不同階段采取不同的措施實現對風險的控制和管理。對于工程項目的風險和風險性造價也是同樣的，由于風險的漸進性和階段性存在使得我們可以建立一套工程造價風險管理的方法。

參考文獻

[1]周怡.工程成本的動態控制[J].青島理工大學學報,2007,(05).

篇（9）

為了使建筑工程管理中財務風險策略能夠得到合理運用，則需要明確這些策略運用的價值所在。具體表現為：（1）建筑工程管理中若能注重財務風險策略的有效使用，則有利于保持建筑工程良好的財務管理工作狀況，使得其管理中的風險因素得以及時消除，且在長期的實踐過程中不斷提升建筑工程財務管理的整體水平，避免財務風險的發生影響工程施工效益；（2）建筑工程管理中財務風險策略的合理運用，能夠優化工程財務管理方式，使得管理中的問題發生率得以下降，不斷改善建筑財務管理方面的工作狀況，且為其財務風險的有效應對提供參考依據；（3）基于建筑工程管理中的財務風險策略實際作用的發揮，有利于降低工程財務方面的管理成本，使其財務管理工作落實更具科學性，滿足建筑工程整體效益持續增加的實際要求。這些方面的不同內容，客觀地說明了注重建筑工程管理中財務風險運用的重要價值。因此，需要根據建筑工程的具體情況，在其管理中有效使用不同的財務風險策略。

二、建筑工程管理中的財務風險策略分析

（一）強化財務管理人員風險意識，落實好相應的財務風險應對工作

為了使建筑工程管理中的財務風險得以降低，增強其財務風險處理效果，則需要注重工程建設中財務管理人員風險意識的強化，并落實好相應的財務風險應對工作。具體表現為：（1）建筑企業應結合建筑工程的實際情況，積極開展專業的培訓活動，并將責任機制實施到位，使得財務管理人員的專業能力得以提高，并強化這些人員的財務風險管理意識，確保他們工作高效性的同時優化財務管理工作方式，促使建筑工程財務風險管理工作開展能夠達到預期效果；（2）在處理建筑工程管理中的財務風險時，也需要落實好與之相關的應對工作，且在實踐經驗豐富、專業能力出色的財務管理人員支持下，實現對財務風險的科學應對，從而為我國建筑工程整體管理水平的持續提升提供科學保障。

（二）建立高效的財務風險管理機制，給予財務風險高效處理制度保障

在建筑工程管理中進行財務風險處理時，需要在了解工程建設中財務管理狀況的基礎上，建立高效的財務風險管理機制，給予這類風險處理制度保障。具體表現為：（1）通過對當前形勢變化的深入分析，結合建筑工程管理中財務風險處理的實際需要，且在專業的管理理論、實踐經驗等不同要素的支持下，建立高效的財務風險管理機制，使得建筑工程財務風險處理工作開展能夠得到科學指導，實現對工程建設成本的科學控制；（2）通過對高效的財務風險管理機制的建立與合理運用，能夠給予建筑工程管理中的財務風險高效處理制度保障，使得財務風險處理工作水平能夠逐漸提升，從而為工程施工計劃深入推進創造有利的條件。

（三）注重信息技術的有效使用，提升財務風險處理方面的信息化水平

由于建筑工程實踐過程中可能會受到人員因素、材料及設備因素、技術因素等不同因素的影響，從而給建筑工程施工作業開展帶來了潛在的威脅，并埋下一定的安全隱患，無形之中加大了建筑工程管理中的財務風險。針對這種情況，為了更好的適應信息化時代的形勢變化，則需要將信息技術應用于建筑工程管理過程中，逐漸提升財務風險處理方面的信息化水平。具體表現為：（1）在建筑工程管理中，財務管理人員應強化自身的信息化意識，將信息技術應用于財務風險防范過程中，并通過對不同信息資源的高效利用，找出建筑工程財務管理中可能存在的風險因素，進而進行針對性處理，使得基于信息技術的財務風險處理工作開展更具針對性；（2）在信息技術的支持下，建筑工程管理中的財務風險應對工作開展將得到必要的技術支持，優化財務風險處理方式的同時有利于提升其處理方面的信息化水平，改善建筑工程實踐中的財務管理工作狀況。

（四）重視施工管理的內部控制，降低財務風險

在建筑工程施工管理過程中，為了減少對工程財務管理方面的影響，降低其財務風險，則需要重視工程施工管理的內部控制。具體表現為：（1）在建筑工程施工管理中，應結合財務管理的實際情況及要求，建立內部控制機制，落實好相應的控制工作，使得工程施工中的財務風險得以下降，避免施工企業遭受不必要的經濟損失；（2）施工企業及人員應給予建筑工程施工管理內部控制足夠的重視，且將內部控制理念融入到財務管理過程中，從而降低工程施工中的財務風險，逐漸增加工程施工效益，保持其良好的財務管理狀況。

（五）及時回收工程款項，避免影響工程經濟效益

建筑工程管理中應對財務風險時，能否將工程款項及時收回，也體現著工程財務風險的應對工作水平。因此，需要及時收回建筑工程竣工完成后的工程款項，避免影響工程經濟效益。具體表現為：（1）在建筑工程驗收工作完成后，應在財務核算工作方式的支持下，理清工程施工中的各部分款項，進而在財務管理人員的支持下，及時的收回工程款項，且需要對工程各項資金的流動情況有著深入的了解，從而改善建筑工程實踐中的財務管理狀況，最終達到其財務風險降低的目的；（2）實踐中若能將建筑工程款項及時收回，并發揮出財務管理部門的實際情況，完善內部管控機制，則能為財務風險處理工作計劃實施創造有利的條件，避免對工程經濟效益產生較大影響。

（六）加大財務風險防范基礎理論研究力度，縮小財務風險影響范圍

篇（10）

簡單地說,風險管理就是企業應對市場風險防范、處置措施和方法的系統的管理機制。建立了一套這樣的完備的防范、處置機制,在常規市場一般意義的風險和非常時期突發的市場風險來襲時,企業才不會手忙腳亂無所適從。為要建立這樣一套機制,有必要對風險及風險管理進行深入的分析,增強風險意識、加強風險管理,或防患于未然,或化解于無形,以保證企業效益的最大化。

風險。風險和危險的含意是不同的,風險含有不確定性,而其結果的概率是可知或可預估的;危險則只意味著一種不好的預兆。因此,有時雖有危險存在,但不一定冒其風險,要想方設法去改變風險發生的條件,化解于無形或降低至最小,使之不發生或最小限度的發生,甚至利用風險所帶來的轉機,開辟新的生產經營領域及擴大市場占有份額,尋找新的經濟增長點。風險可以這樣定義:風險是活動或事件消極的、不希望的后果發生的潛在可能性。風險一般具備以下要素:一是事件將發生不希望發生的變化;二是事件的發生具有不確定性;三是事件將引起不良后果。

風險管理。風險管理必須結合各行業、各企業自身的特點,符合或順應其客觀發展規律。企業風險管理是指生產過程中,風險管理部門對可能遇到的各種風險因素進行識別、分析、評估,以最低成本實現最大的安全保障的過程。

表層上看,風險管理是對生產經營活動或行為中的風險進行管理;深層次上分析,風險管理是指主體通過風險識別、風險量化、風險評價等風險分析活動,對風險進行規劃、控制、監督,增大應對威脅的機會,以成功地完成過程并實現總目標。風險管理的主體是風險管理人員,客體是生活經營活動中的風險或不確定性。大型、復雜的生產活動過程,應設置專門的風險管理機構和相應的風險管理負責人。

二、如何進行風險管理

風險管理過程包括風險規劃、風險識別、風險評價、風險處理和風險監控等幾個階段,下面分述之。

風險規劃。指決定如何著手進行風險管理活動的過程。風險規劃確定一套完整、全面、有機配合、協調一致的策略和方法并將其形成文件的過程。這套策略和方法用以識別和跟蹤風險區、擬定風險緩解方案、進行持續的風險評估,從而確定風險變化情況并配置充足的資源。在進行風險規劃時,主要考慮的因素有:風險管理策略、預定義角色和職責、各項風險容忍度、工作分解結構、風險管理指標體系。風險規劃過程的運行機制是為風險管理過程提供方法、技巧、工具或其它手段、定量的目標、應對策略、選擇標準和風險數據庫。其中定量的目標表示了量化的目標、應對策略有助于確定應對風險的可選擇方式、選擇標準指在風險規劃過程中制定策略、風險數據庫包含歷史風險信息和風險行動計劃等。

風險識別。風險識別是風險管理的第一步,即識別實施過程中可能遇到的風險源和風險因素,包括面臨的和潛在的,對它們進行特性判斷、歸類,并鑒定風險性質。風險識別的目的是減少結構不確定性,即發現引起風險的主要因素,并對其影響的后果做出定性、定量的估計。這一步驟需要明確兩個問題:一是明確風險源并對其進行分類;二是對風險源進行初步量化。風險識別是風險管理的基礎,是一項有持續性、反復作業的過程和工作。因為風險具有可變化、不確定性,任何條件和環境的變化都可能改變初始風險的性質而產生新的風險。對風險的識別,不僅要通過感性認識和經驗進行判斷,更重要的,是必須通過對各種客觀統計資料和風險記錄進行分析、歸納和整理,從而發現各種風險的規律及特征。常用的風險識別方法有:專家調查法(頭腦風暴法、德爾菲法、訪談法、問卷調查法)、情境分析法、故障樹分析法等。

風險分析和評價。風險分析和評價是在對風險進行識別的基礎上,對識別出的風險采用定性、定量分析,估計風險發生的概率、風險范圍、風險嚴重程度、變化幅度、分布情況、持續時間和頻度,從而找到影響安全的主要風險源和關鍵風險因素,確定風險區域、風險排序和可接受的風險基準。在分析和評價風險時,既要考慮風險所致損失的大小,又要考慮風險發生的概率,由于衡量風險的嚴重性,風險分析和評價的目的是將各種數據轉化為可為決策者決策提供支持的信息,進而對各風險事件后果進行評價,并確定其嚴重程度排序。在確定風險評價準則和風險決策準則后,可從決策角度評定風險的影響,計算出風險對決策準則影響的度量,由此確定可否接受風險,或者選擇控制風險的方法,降低或轉移風險。風險分析和評價的主要方法有:專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概論分布的疊加模型(CIMM模型)、隨機網絡法、風險影響圖分析法、風險當量法等。