財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

其他共同保險(xiǎn)人又稱為非主承保人。

主承保人一般負(fù)責(zé)投保資料的收集、協(xié)議簽訂及保單出具，負(fù)責(zé)提供對(duì)客戶的保險(xiǎn)服務(wù)，負(fù)責(zé)處理賠案并告知非主承保人按比例分?jǐn)傎r款等。

共同保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所涉及主體及資金流動(dòng)形式較為復(fù)雜，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理提出更多的要求，為確保合理、準(zhǔn)確的進(jìn)行共保業(yè)務(wù)相關(guān)賬務(wù)核算，現(xiàn)依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及保險(xiǎn)行業(yè)特殊的監(jiān)管制度要求進(jìn)行詳細(xì)分析。

一、共保業(yè)務(wù)保費(fèi)收入確認(rèn)分析

（一）保費(fèi)收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)確定

按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的謹(jǐn)慎性原則及權(quán)責(zé)發(fā)生制的基本核算要求，保費(fèi)收入確認(rèn)需要滿足三個(gè)基本條件：（1）保險(xiǎn)合同成立并承擔(dān)相應(yīng)保險(xiǎn)責(zé)任；（2）與原保險(xiǎn)合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；（3）與原保險(xiǎn)合同相關(guān)的收入能夠可靠地計(jì)量。

保險(xiǎn)合同成立并承擔(dān)相應(yīng)保險(xiǎn)責(zé)任是保費(fèi)收入確認(rèn)最核心條件。根據(jù)《合同法》、《保險(xiǎn)法》等有關(guān)規(guī)定分析，保險(xiǎn)合同成立條件為保險(xiǎn)當(dāng)事人就合同的條款達(dá)成協(xié)議。表現(xiàn)為，共同保險(xiǎn)人、投保人及經(jīng)紀(jì)公司等就保險(xiǎn)相關(guān)條款達(dá)成協(xié)議，各共同保險(xiǎn)人簽訂共同保險(xiǎn)協(xié)議，并由主承保人向被保險(xiǎn)人出具相關(guān)保險(xiǎn)單后，保險(xiǎn)合同成立。在通常情況下，保險(xiǎn)合同的承諾生效日期即保單起保日期與保險(xiǎn)合同簽訂日期一致。

根據(jù)保險(xiǎn)原理的有關(guān)解釋，保險(xiǎn)合同成立后，投保人按照約定交付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人按照約定的時(shí)間承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，即保險(xiǎn)合同生效是以保費(fèi)繳納為生效條件的。

綜上，結(jié)合會(huì)計(jì)相關(guān)準(zhǔn)則中收入確認(rèn)的三個(gè)基本條件，保費(fèi)收入確認(rèn)條件在保險(xiǎn)合同成立日即保單起保日即已經(jīng)滿足。因此在一般條件下保單起保日確認(rèn)保費(fèi)收入，除非無(wú)法在保單起保日期獲取相關(guān)信息，無(wú)法可靠計(jì)量等特殊情況。

對(duì)于保單簽發(fā)日期早于保單起保日期的，保單簽發(fā)日，投保人繳納保費(fèi)后，確認(rèn)為預(yù)收保費(fèi)，保單承諾生效日即保單起保日，確認(rèn)保費(fèi)收入。對(duì)于保單簽發(fā)日期晚于保單起保日期，按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，應(yīng)于保單起保日起即確認(rèn)保費(fèi)收入。

（二）保費(fèi)收入確認(rèn)金額確定

根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)解釋的規(guī)定，非壽險(xiǎn)原保險(xiǎn)合同，應(yīng)當(dāng)根據(jù)原保險(xiǎn)合同約定的保費(fèi)總額確定。即保費(fèi)收入的確認(rèn)依據(jù)為滿足保費(fèi)收入確認(rèn)條件，是否一次性收取或分期收取不構(gòu)成對(duì)保費(fèi)收入確認(rèn)的影響。

分期保費(fèi)如果在保險(xiǎn)起保日即承擔(dān)全部保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，就必須根據(jù)原保險(xiǎn)合同約定的保費(fèi)總額確認(rèn)保費(fèi)收入；如果僅是部分承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在承擔(dān)相應(yīng)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)確認(rèn)相應(yīng)保費(fèi)收入。

目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司涉及共保業(yè)務(wù)中保險(xiǎn)分期情況較為普遍，但這種分期通常僅為保費(fèi)繳費(fèi)金額的時(shí)間分期，并非對(duì)保險(xiǎn)責(zé)任的分期，故對(duì)于存在分期收取保費(fèi)的合同我們應(yīng)該在保險(xiǎn)合同成立日，即滿足保費(fèi)收入確認(rèn)條件的前提下，根據(jù)合同確定的各期應(yīng)收總額確認(rèn)保費(fèi)收入，并非按照發(fā)票實(shí)際開(kāi)具及收付金額確認(rèn)保費(fèi)收入。

各共同保險(xiǎn)人應(yīng)根據(jù)共保協(xié)議約定的承擔(dān)份額比例分別確認(rèn)保費(fèi)收入，涉及到相關(guān)保險(xiǎn)合同修改的，主承人必須以書(shū)面方式通知非主承保人并得到相關(guān)書(shū)面確認(rèn)。

（三）保費(fèi)收入會(huì)計(jì)處理

業(yè)務(wù)實(shí)踐中，保費(fèi)收取一般由主承保人統(tǒng)一向投保人或者代表投保人利益的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司收取。同時(shí)，按照發(fā)票相關(guān)管理辦法的要求，發(fā)票的開(kāi)具原則上要與資金流的方向一致，即主承保方向投保人出具發(fā)票，其他共保方向主承保方出具發(fā)票。

按照保險(xiǎn)合同成立條件及保費(fèi)收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)、金額確認(rèn)并依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記載會(huì)計(jì)分錄。

1. 主承保方應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際收到投保人或經(jīng)紀(jì)公司支付的保費(fèi)后借記“銀行存款”等；根據(jù)應(yīng)承擔(dān)保險(xiǎn)份額貸記“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入”，剩余的代非主承保方收取的保費(fèi)貸記“其他應(yīng)付款/代收共保保費(fèi)/XXX公司”。

涉及到保費(fèi)分期的，主承保人應(yīng)當(dāng)在收到首期保費(fèi)后借記“銀行存款”，剩余期間的份額內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)借記“應(yīng)收保費(fèi)/分期付款應(yīng)收保費(fèi)”；根據(jù)保險(xiǎn)合同確定的份額內(nèi)各期應(yīng)收保費(fèi)總額貸記“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入”，代非主承保方收取的首期保費(fèi)金額貸記“其他應(yīng)付款/代收共保保費(fèi)/XXX公司”。

主承保方依據(jù)各共同保險(xiǎn)人承擔(dān)的保險(xiǎn)比例劃出代收保費(fèi)后應(yīng)當(dāng)借記“其他應(yīng)付款/代收共保保費(fèi)/XXX公司”，貸記“銀行存款”等。

2. 非主承保方根據(jù)實(shí)際收到的份額內(nèi)保費(fèi)確認(rèn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入。涉及保費(fèi)分期的，非主承保人應(yīng)當(dāng)在收到首期保費(fèi)后借記“銀行存款”，剩余期間份額內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)借記“應(yīng)收保費(fèi)/分期付款應(yīng)收保費(fèi)”；同時(shí)根據(jù)保險(xiǎn)合同確定的份額內(nèi)各期應(yīng)收保費(fèi)總額貸記“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入”。

二、共保業(yè)務(wù)中的保單費(fèi)用確認(rèn)分析

保單費(fèi)用一般包括經(jīng)紀(jì)費(fèi)、出單費(fèi)、營(yíng)業(yè)稅金、咨詢及防災(zāi)防損費(fèi)等，應(yīng)當(dāng)依據(jù)共保承保比例及權(quán)責(zé)發(fā)生制等要求據(jù)實(shí)入賬確認(rèn)。

（一）共保經(jīng)紀(jì)費(fèi)業(yè)務(wù)處理

一般情況下，大型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保人或被保險(xiǎn)人會(huì)委托專業(yè)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司為其擬訂投保方案、辦理投保手續(xù)、協(xié)助索賠，或者為其提供防災(zāi)防損、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)等保險(xiǎn)中介服務(wù)。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人則基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供相應(yīng)中介服務(wù)，并依法收取相關(guān)經(jīng)紀(jì)費(fèi)傭金。這是共保業(yè)務(wù)中經(jīng)紀(jì)費(fèi)支出發(fā)生的主要內(nèi)容。

目前保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)費(fèi)的主要結(jié)算形式分為主承保統(tǒng)一結(jié)算及各共保方單獨(dú)結(jié)算兩種，同時(shí)嚴(yán)格禁止與保費(fèi)軋差后凈費(fèi)結(jié)算。

票據(jù)開(kāi)具與資金流的方向一致。即主承保方統(tǒng)一向保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司支付經(jīng)紀(jì)費(fèi)同時(shí)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司統(tǒng)一向主承保方開(kāi)具全額經(jīng)紀(jì)費(fèi)發(fā)票。非主承保方向主承保方支付保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)費(fèi)時(shí)，由主承保方向其他共保方出具經(jīng)紀(jì)費(fèi)發(fā)票。

按照保險(xiǎn)行業(yè)的相關(guān)規(guī)定，主承保方出具經(jīng)紀(jì)費(fèi)發(fā)票不符合相關(guān)制度規(guī)定，但是由主承保方負(fù)責(zé)相關(guān)資金的統(tǒng)一收付已成為該類型業(yè)務(wù)處理的行業(yè)慣例，我們按照事實(shí)重于形式的原則，也基于發(fā)票及行業(yè)合規(guī)要求，可在保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司統(tǒng)一出具發(fā)票時(shí)提供列示各共保方經(jīng)紀(jì)費(fèi)比例金額的詳細(xì)發(fā)票明細(xì)單給主承保方；主承保方在收取代付的各承保方經(jīng)紀(jì)費(fèi)時(shí)提供相關(guān)復(fù)印件、收款收據(jù)、分割單等。

主承保人與非主承保人依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制及與保費(fèi)收入相關(guān)性原則記載會(huì)計(jì)分錄。

1. 主承保方應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際支付經(jīng)紀(jì)公司經(jīng)紀(jì)費(fèi)后借記“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金支出”，貸記“銀行存款”。

主承保方根據(jù)份額內(nèi)承擔(dān)經(jīng)紀(jì)費(fèi)借記“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金支出”， 代其他共保方支付的經(jīng)紀(jì)費(fèi)借記“其他應(yīng)收款/代付共保經(jīng)紀(jì)費(fèi)/XXX公司”；實(shí)際支付金額貸記“銀行存款”。

涉及到保費(fèi)分期的，在支付首期保費(fèi)相關(guān)經(jīng)紀(jì)費(fèi)后，將份額內(nèi)各期保費(fèi)對(duì)應(yīng)經(jīng)紀(jì)費(fèi)總額借記“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金支出”，代其他共保方支付的首期經(jīng)紀(jì)費(fèi)借記“其他應(yīng)收款/代付共保經(jīng)紀(jì)費(fèi)/XXX公司”；按照實(shí)際支付金額貸記“銀行存款”等， 剩余期間份額內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)對(duì)應(yīng)經(jīng)紀(jì)費(fèi)貸記“應(yīng)付手續(xù)費(fèi)/分期付款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)”。

收到非主承保方劃來(lái)經(jīng)紀(jì)費(fèi)時(shí)借記“銀行存款”等，貸記“其他應(yīng)收款/代付共保經(jīng)紀(jì)費(fèi)/XXX公司”。

2. 非主承保方應(yīng)當(dāng)根據(jù)所承擔(dān)份額保費(fèi)支付對(duì)應(yīng)經(jīng)紀(jì)費(fèi)。涉及到保費(fèi)分期的，非主承保人應(yīng)當(dāng)在支付首期保費(fèi)時(shí)將份額內(nèi)各期保費(fèi)對(duì)應(yīng)經(jīng)紀(jì)費(fèi)總額借“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金支出”； 按照實(shí)際支付金額貸記“銀行存款”等， 剩余期間份額內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)對(duì)應(yīng)經(jīng)紀(jì)費(fèi)貸記“應(yīng)付手續(xù)費(fèi)/分期付款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)”。

（二）共保出單費(fèi)業(yè)務(wù)處理

一般共保協(xié)議中，主承保人會(huì)向非主承保方收取一定比例的出單費(fèi)，用于保單出單打印，與經(jīng)紀(jì)公司、投保人日常業(yè)務(wù)交流中的相關(guān)費(fèi)用支出項(xiàng)等。

按照權(quán)責(zé)發(fā)生制核算要求，在主承保方向非主承保提供出單費(fèi)發(fā)票并收取相關(guān)款項(xiàng)后確認(rèn)相關(guān)收入、費(fèi)用。

主承保方出具出單費(fèi)發(fā)票后應(yīng)當(dāng)貸記“其他業(yè)務(wù)收入”，只有在實(shí)際發(fā)生相關(guān)出單費(fèi)用支出時(shí)借記相關(guān)“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”科目。這種收支兩條線的會(huì)計(jì)處理模式更加及時(shí)準(zhǔn)確的反映出經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。

非主承保方收到出單費(fèi)發(fā)票后借記“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”等科目。

（三）共保業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)稅金處理

通常情況下，會(huì)計(jì)處理和稅法規(guī)定的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)是一致的，按照相關(guān)性原則共保業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)稅金計(jì)提與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入完全配比，各共同保險(xiǎn)人按照各險(xiǎn)種份額內(nèi)保費(fèi)收入確認(rèn)的期間、金額，根據(jù)營(yíng)業(yè)稅相關(guān)稅收政策比例自行計(jì)提和繳納。不按照一般意義上的“以票定稅”計(jì)提和繳納，考慮經(jīng)濟(jì)效益原則，也不采用主承保代繳和劃收等方式處理。

（四）共保業(yè)務(wù)咨詢及防災(zāi)防損費(fèi)業(yè)務(wù)處理

按照共保協(xié)議約定，主承保人或者經(jīng)紀(jì)公司會(huì)按被保險(xiǎn)人的要求，組織專業(yè)機(jī)構(gòu)為其提供保險(xiǎn)咨詢服務(wù)或防災(zāi)防損服務(wù)。該類服務(wù)按照共保原則需要各共同保險(xiǎn)人按照共保業(yè)務(wù)比例承擔(dān)。

在實(shí)際咨詢或防災(zāi)防損發(fā)生時(shí)，由專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)按比例出具發(fā)票劃分至各共保方，由各共保方憑借相關(guān)票據(jù)分別支付確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用，借記“營(yíng)業(yè)費(fèi)用＼出單費(fèi)或防災(zāi)防損費(fèi)”，涉及代收代付的各共保方之間進(jìn)行相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)。

（五）共保業(yè)務(wù)退保費(fèi)業(yè)務(wù)處理

篇（2）

財(cái)務(wù)管理是公司運(yùn)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)，是公司進(jìn)行收支分析、長(zhǎng)期規(guī)劃的保障。若是一個(gè)企業(yè)缺乏行之有效的成本管理技術(shù)與對(duì)策，將不能夠制定詳細(xì)的企業(yè)運(yùn)行計(jì)劃，也無(wú)法建立完善的財(cái)務(wù)應(yīng)急機(jī)制。因此，在新時(shí)期做好企業(yè)的業(yè)務(wù)成本管理迫在眉睫。

一、從思想上抓成本意識(shí)

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)中，領(lǐng)導(dǎo)和職工都相應(yīng)產(chǎn)生了“只要有市場(chǎng)，不怕沒(méi)收入”“做好廣告宣傳，就會(huì)提升市場(chǎng)占有率”的懈怠思想。此外，保險(xiǎn)公司的主要實(shí)踐都投放在了開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上，而造成管理不夠嚴(yán)，力度不夠大，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本費(fèi)用率情況認(rèn)識(shí)不夠深刻。鑒于此種情況，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)，要加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)的成本管理，尤其是思想上的成本意識(shí)要加強(qiáng)。只有全面提高全體職工對(duì)成本管理的認(rèn)識(shí)，才能做好保險(xiǎn)的成本預(yù)算和全民成本。

某保險(xiǎn)公司為了促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的全面發(fā)展，管理人員經(jīng)常組織企業(yè)開(kāi)展員工大會(huì)，對(duì)員工進(jìn)行管理思想的宣傳，讓廣大員工均能了解成本管理的定義與內(nèi)容，并積極參與到成本管理工作中去，將成本管理與自身利益相結(jié)合，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的宣傳工作后，企業(yè)員工的成本管理意識(shí)普遍提高，并一定程度自覺(jué)投入到管理工作中去，有效提升企業(yè)的效益。

二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)前的承保理賠工作

保險(xiǎn)業(yè)務(wù)最主要的支出就是投保人的理賠工作。理賠的多少又跟承保有關(guān)，因此，要加強(qiáng)這兩方面的工作，在理賠支付上嚴(yán)格把關(guān)，明細(xì)理賠條款，盡量減少這方面的支出。公司應(yīng)注重提升承保人員綜合能力素質(zhì)，不斷提高他們的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，使公司承保人員在機(jī)械繁瑣的工作中，始終保持良好的心態(tài)和積極的精神面貌，堅(jiān)守自己的崗位，以積極的心態(tài)去面對(duì)工作，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真地完成各項(xiàng)任務(wù)。

（一）承保方面要嚴(yán)謹(jǐn)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，公司承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍也在逐步擴(kuò)大。為了大量地占領(lǐng)市場(chǎng)份額，保障企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中不被淘汰，許多企業(yè)過(guò)分重視保單的數(shù)量，而不去重視保單的質(zhì)量。一些保單在簽訂時(shí)應(yīng)事先進(jìn)行簽保對(duì)象的調(diào)查，在承包方面也應(yīng)做出相應(yīng)調(diào)整，否則在保險(xiǎn)期內(nèi)一旦要求要理賠，保險(xiǎn)公司將重要責(zé)任。

現(xiàn)在一些保險(xiǎn)公司在發(fā)展同時(shí)，一味注重開(kāi)拓市場(chǎng)，對(duì)承保業(yè)務(wù)的質(zhì)量并不重視，一些業(yè)務(wù)員也將主要的精力放在開(kāi)拓客戶市場(chǎng)、收集保費(fèi)、提高簽單率，從而忽視了對(duì)客戶和被保人的驗(yàn)證，沒(méi)有對(duì)簽保對(duì)象進(jìn)行相關(guān)調(diào)查，從而出現(xiàn)了騙保、騙賠等現(xiàn)象。因此，在日常的運(yùn)行管理中，管理人員必須要注重對(duì)保險(xiǎn)質(zhì)量進(jìn)行控制，降低騙保、騙賠的幾率，從而提高保險(xiǎn)企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。

（二）要摒棄純粹的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)

保險(xiǎn)行業(yè)必須要充分利用本土資源進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，并擴(kuò)充競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，根據(jù)以往的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一些保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)觀念不正確，一味地追求價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，從而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的價(jià)格不斷上漲，這樣的競(jìng)爭(zhēng)屬于保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部的“鷸蚌相爭(zhēng)”，并不利于保險(xiǎn)公司的發(fā)展。因此，保險(xiǎn)公司必須要避免純粹進(jìn)行價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。在2001年，曾出現(xiàn)因價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序換亂的局面。當(dāng)年的廣州車險(xiǎn)費(fèi)率出現(xiàn)惡性競(jìng)爭(zhēng)，最終導(dǎo)致保險(xiǎn)市場(chǎng)的秩序混亂，從而不利于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。從該事件當(dāng)中可以看出，純粹的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展有害無(wú)益。保險(xiǎn)行業(yè)要加強(qiáng)對(duì)成本的控制管理，提高企業(yè)的收益，就必須要充分利用本土資源，進(jìn)行本土化經(jīng)營(yíng)，發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，并有針對(duì)性的開(kāi)展市場(chǎng)營(yíng)銷，從而開(kāi)拓市場(chǎng)、增加客戶。

三、業(yè)務(wù)進(jìn)行中的財(cái)務(wù)管理

（一）遵守財(cái)經(jīng)制度，規(guī)范費(fèi)用支出

加強(qiáng)職工在費(fèi)用支出上的認(rèn)識(shí)，明晰相關(guān)費(fèi)用的開(kāi)支范圍和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)職工加強(qiáng)財(cái)經(jīng)制度的學(xué)習(xí)，提高職工的費(fèi)用支出規(guī)范意識(shí)。對(duì)于年初的費(fèi)用預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，資金支出作嚴(yán)格審核，對(duì)無(wú)預(yù)算和超標(biāo)準(zhǔn)的支出預(yù)案予以制止。針對(duì)制度規(guī)定中不完全的部分，進(jìn)行修正。在修正之前，按規(guī)定執(zhí)行，及時(shí)向上級(jí)主管部門反映，并進(jìn)行研究修訂，在修正財(cái)經(jīng)制度時(shí)間內(nèi)，保障各項(xiàng)支出有理有據(jù)有節(jié)，使得各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生合理合法，經(jīng)濟(jì)有效。

（二）完善審批制度

在財(cái)務(wù)支出中，要對(duì)支出項(xiàng)目和支出費(fèi)用嚴(yán)格把關(guān)，堅(jiān)持審慎原則。“領(lǐng)導(dǎo)要捂好錢袋子，當(dāng)好家，做好主”，主管領(lǐng)導(dǎo)在相關(guān)費(fèi)用支出中要做好參謀，使其對(duì)企業(yè)的費(fèi)用開(kāi)支了如指掌，做好財(cái)務(wù)審批控制，能有效控制費(fèi)用開(kāi)支，能有效減少不合理，不規(guī)范支出，為重大項(xiàng)目提供資金保障。

（三）制定合理手續(xù)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

伴隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，在支出當(dāng)中，手續(xù)費(fèi)支出的比例逐步呈上升趨勢(shì)，惡性的競(jìng)爭(zhēng)，直接影響著保險(xiǎn)承保水平以及企業(yè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。只有制定合理、控制手續(xù)費(fèi)開(kāi)支達(dá)標(biāo)，才能對(duì)手續(xù)費(fèi)支出進(jìn)行合理有效的控制，在控制中，要針對(duì)不同業(yè)務(wù)險(xiǎn)種以及不同領(lǐng)域開(kāi)展難度，通過(guò)各種因素的權(quán)衡，制定出合理的手續(xù)費(fèi)開(kāi)支比例以及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，在執(zhí)行過(guò)程中，不隨意變更標(biāo)準(zhǔn)，遇特殊情況，要與上級(jí)部門進(jìn)行溝通，核準(zhǔn)后進(jìn)行。

四、業(yè)務(wù)結(jié)算的財(cái)務(wù)管理

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不同于其他公司，由于保單上的有效期與年度會(huì)計(jì)審核的日期并不一致，因此在財(cái)務(wù)年度結(jié)算上應(yīng)該將尚未到期保單上的責(zé)任歸于“未到期責(zé)任”。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，費(fèi)用是在簽訂保單的時(shí)候收取的，按照財(cái)務(wù)中的權(quán)責(zé)發(fā)生時(shí)，應(yīng)該將這部分不屬于當(dāng)年收益的入賬歸于財(cái)產(chǎn)儲(chǔ)備金。

（1）企業(yè)的利潤(rùn)應(yīng)該是用當(dāng)年的收入減去當(dāng)年的支出之后，再進(jìn)行相應(yīng)的年度調(diào)整來(lái)計(jì)算。另外，保險(xiǎn)業(yè)的年度收益可比性不高，由于保險(xiǎn)的支出大部分都是理賠方面，但是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是按照計(jì)算年度的實(shí)際損失來(lái)支付的，受理賠金額影響，保險(xiǎn)業(yè)的收支情況每年會(huì)有差距。因此前幾年的財(cái)產(chǎn)收益并不能作為本年度的參考。

（2）年終結(jié)算方面，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的重點(diǎn)是在估算負(fù)債上。保險(xiǎn)業(yè)的資產(chǎn)并不像一般企業(yè)需要購(gòu)買原材料等，其資產(chǎn)大多是以資金形式存在，不需要進(jìn)行年末的核定；另外一部分資金的收益情況在年終的時(shí)候就已經(jīng)能夠基本確定，因此這部分的收益可以不必重點(diǎn)管理。

五、建立健全財(cái)務(wù)管理制度

建立健全財(cái)務(wù)管理制度，是明確各級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)告編制機(jī)構(gòu)的責(zé)任。利用現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)信息管理方式，科學(xué)地對(duì)保險(xiǎn)公司及其分支公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，是保證數(shù)據(jù)真實(shí)性和完整性以及規(guī)范性的重要手段。首先，明細(xì)各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)，建立科學(xué)的報(bào)告編制和審核匯總的流程。其次，建立健全財(cái)務(wù)信息報(bào)告的預(yù)測(cè)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)規(guī)范和財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高其規(guī)范性，準(zhǔn)確性以及及時(shí)性。

某保險(xiǎn)公司在制定財(cái)務(wù)保險(xiǎn)制度內(nèi)容時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)管理方面作出了相關(guān)規(guī)定，下文對(duì)其進(jìn)行簡(jiǎn)要?dú)w納：

第一，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行真實(shí)、完整地進(jìn)行記錄并提供，要維護(hù)投資者的合法權(quán)益。

第二，明確財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容，以維護(hù)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展為原則，建立健全的內(nèi)部控制制度；對(duì)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行科學(xué)編制，并合理地對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、節(jié)省開(kāi)支，并利用公司資源，提高效益；定期對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行分析和考核工作，并對(duì)公司的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行及時(shí)反映。企業(yè)分公司或營(yíng)業(yè)部在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程中，必須要嚴(yán)格遵守企業(yè)總部的制度。

第三，公司的財(cái)務(wù)管理采用集中管理、分級(jí)授權(quán)等方式。統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)是指企業(yè)的財(cái)經(jīng)政策和規(guī)章制度、財(cái)務(wù)等方面進(jìn)行統(tǒng)一安排。分級(jí)授權(quán)指的是公司對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)或部門進(jìn)行授權(quán)，讓其在允許范圍內(nèi)開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第四，企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)制度，總監(jiān)由董事長(zhǎng)提名，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。其職權(quán)包括：協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)建立或健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，推動(dòng)公司財(cái)務(wù)管理以及會(huì)計(jì)核算工作，公司要對(duì)分公司或機(jī)構(gòu)部門進(jìn)行核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，從而提高工作質(zhì)量和效率。

第五，公司設(shè)計(jì)獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，并在管理人員的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行公司的財(cái)務(wù)管理工作，公司或分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支信息必須要統(tǒng)一上繳，納入財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核算。

通過(guò)制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，管理人員能夠?qū)ω?cái)務(wù)的各項(xiàng)信息和明細(xì)進(jìn)行有效管理；通過(guò)設(shè)定相關(guān)規(guī)章制度，能營(yíng)造良好的企業(yè)環(huán)境。

六、結(jié)語(yǔ)

對(duì)于中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司而言，業(yè)務(wù)成本的管理無(wú)疑是一種提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的有效手段。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的今天，企業(yè)一定要加強(qiáng)業(yè)務(wù)成本的管理工作，才能保證企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中獨(dú)占鰲頭。

參考文獻(xiàn)：

篇（3）

一、免賠額(絕對(duì)免賠額)越低越好

一些企業(yè)在投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí),認(rèn)為免賠額越低越好,有的甚至認(rèn)為沒(méi)有免賠額最好。這是對(duì)保險(xiǎn)的錯(cuò)誤理解,同時(shí)還會(huì)引發(fā)保險(xiǎn)成本增加、安全管理水平降低等問(wèn)題。

第一,免賠額存在的原因。免賠額是企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)額,或者稱為風(fēng)險(xiǎn)自留。企業(yè)購(gòu)買保險(xiǎn)的目的決定免賠額的存在。企業(yè)購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是為了在發(fā)生自然災(zāi)害、意外事故后企業(yè)能繼續(xù)生存、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng),即為了轉(zhuǎn)嫁那些企業(yè)不能承受的、一旦發(fā)生便使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)或嚴(yán)重影響公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定性的物質(zhì)損失風(fēng)險(xiǎn)。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看,損失的嚴(yán)重性是衡量風(fēng)險(xiǎn)程度非常重要的一個(gè)指標(biāo)。一般來(lái)講,較小的損失可以不必要保險(xiǎn),而程度嚴(yán)重的損失是適合于保險(xiǎn)的。在購(gòu)買保險(xiǎn)前,企業(yè)應(yīng)該充分考慮所面臨的可能的損失程度有多大。如果是企業(yè)可以承擔(dān)的損失,就不必購(gòu)買保險(xiǎn),可以通過(guò)自留來(lái)解決;當(dāng)這個(gè)可能的損失是企業(yè)所不能承擔(dān)的時(shí)候,可以將企業(yè)能夠承受的部分以免賠的方式進(jìn)行自留。

由企業(yè)來(lái)承擔(dān)一些小額的、經(jīng)常性的損失而不購(gòu)買保險(xiǎn)是更經(jīng)濟(jì)的,自留能力越強(qiáng)即風(fēng)險(xiǎn)承受能力越強(qiáng),免賠額就可以越高,因?yàn)橘?gòu)買保險(xiǎn)的主要目的是為了預(yù)防那些重大的、企業(yè)無(wú)法承受的損失。

第二,免賠額過(guò)低會(huì)使保費(fèi)成本升高。保險(xiǎn)公司制定免賠額是為了能消除許多小額索賠,減少因理賠而投入的大量人力物力,降低理賠費(fèi)用,從而可以降低企業(yè)的保費(fèi)。所以,當(dāng)企業(yè)投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)免賠額過(guò)低,會(huì)使保費(fèi)成本大量上升。通過(guò)確定免賠額的大小,可以使得被保險(xiǎn)人調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)的支出。

第三,免賠額過(guò)低使對(duì)企業(yè)的安全管理不利。保險(xiǎn)公司設(shè)立免賠額的目的是促進(jìn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),促使其加強(qiáng)防災(zāi)防損工作,增強(qiáng)安全管理,強(qiáng)調(diào)對(duì)小額風(fēng)險(xiǎn)的控制。因?yàn)橛忻赓r額的存在,企業(yè)要承擔(dān)免賠額以下的小的風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)會(huì)更注重對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的管理。總所周知,小的隱患是引起大事故的根源,小隱患不除大事故難絕。企業(yè)只有在細(xì)枝末節(jié)上加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的管控,才能預(yù)防大的事故。如果免賠額過(guò)低,或沒(méi)有免賠額,企業(yè)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司產(chǎn)生依賴,不論什么事故都有保險(xiǎn)公司兜底,不做防災(zāi)防損工作,導(dǎo)致企業(yè)安全管理的放松,形成安全管理漏洞,終將釀成大的事故。

二、賠付率越高越好

有些企業(yè)在投保了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)后,便希望賠付率越高越好,最好是高于所交保費(fèi),才感覺(jué)保險(xiǎn)沒(méi)有白買,都賺回來(lái)了。其實(shí)這也是企業(yè)的一個(gè)投保誤區(qū),這可以從保險(xiǎn)的社會(huì)職能、風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳狀態(tài)、保險(xiǎn)成本等方面來(lái)分析。

首先,保險(xiǎn)的損失分?jǐn)傇瓌t是其社會(huì)職能的一個(gè)體現(xiàn)。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),保險(xiǎn)就是集合全社會(huì)的力量,集中救助個(gè)別遭受災(zāi)害損失的個(gè)體,即互助共濟(jì),將受災(zāi)單位的損失分散到眾多單位分擔(dān)。表現(xiàn)形式為以多個(gè)單位繳納的保費(fèi)建立保險(xiǎn)基金,當(dāng)少數(shù)成員發(fā)生損失時(shí)從保險(xiǎn)基金中得到補(bǔ)償,這樣,發(fā)生災(zāi)害損失的社會(huì)成員都能繼續(xù)生存下來(lái),這也是保險(xiǎn)存在的意義。如果社會(huì)中每個(gè)參加保險(xiǎn)的成員都想每年將自己交出的保費(fèi)都拿回來(lái),那么這個(gè)保險(xiǎn)基金就不復(fù)存在,也將失去其救助遭災(zāi)損失嚴(yán)重的個(gè)體成員的能力,保險(xiǎn)在社會(huì)中也就失去了意義。所以,當(dāng)企業(yè)在遭受不能承受的事故損失時(shí),能夠得到及時(shí)的賠付才是最重要的,而這時(shí)的賠付將遠(yuǎn)超過(guò)企業(yè)所支出的保費(fèi)。當(dāng)然,保險(xiǎn)保的是偶然事件而不是必然事件,企業(yè)很可能多年或者更久不發(fā)生這種災(zāi)害、意外事故,那么保險(xiǎn)賠付率將會(huì)很低。

其次,從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)說(shuō),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制最重要的是事前預(yù)防,將事故消滅于萌芽狀態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳狀態(tài)是在風(fēng)險(xiǎn)處理環(huán)節(jié)將風(fēng)險(xiǎn)事故預(yù)防和避免,即不發(fā)生事故才是最好的。雖然保險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)處理的一種方法,將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了保險(xiǎn)公司,但當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后企業(yè)所遭受的損失除了直接物質(zhì)損失外還有很多保險(xiǎn)所不能覆蓋的間接損失,例如企業(yè)的市值、企業(yè)的聲譽(yù)、企業(yè)的社會(huì)形象、企業(yè)的客戶關(guān)系等損失。也就是說(shuō),一旦發(fā)生災(zāi)害、意外事故,企業(yè)能從保險(xiǎn)公司得到的補(bǔ)償與真實(shí)的損失相比是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。所以,企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn),杜絕災(zāi)害性事故才是最重要的,與此相比,賠付率應(yīng)是越低越好。另一個(gè)方面,從風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)防控制風(fēng)險(xiǎn)方面來(lái)講,保險(xiǎn)公司為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理做出一定的貢獻(xiàn)。企業(yè)在投保以后,保險(xiǎn)公司都會(huì)免費(fèi)為企業(yè)提供現(xiàn)場(chǎng)查勘及防災(zāi)防損服務(wù)。一般的保險(xiǎn)公司都有專門的風(fēng)險(xiǎn)控制部,主動(dòng)或按企業(yè)客戶需求,通過(guò)為客戶免費(fèi)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘,并根據(jù)查勘中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患提供書(shū)面的《防災(zāi)防損建議書(shū)》、安全管理講座、安全技能培訓(xùn)、提供《安全管理服務(wù)手冊(cè)》等多種形式促進(jìn)被保險(xiǎn)企業(yè)整改安全隱患和提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。而這些服務(wù),都是未投保企業(yè)所不能享受到的。所以,企業(yè)應(yīng)更加注重保險(xiǎn)公司能夠提供什么樣的專業(yè)防災(zāi)防損服務(wù),能在多大程度上提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力,而不是保險(xiǎn)賠付率有多高。

再次,從維持企業(yè)的保險(xiǎn)成本穩(wěn)定來(lái)講,保險(xiǎn)賠付率不能過(guò)高。保險(xiǎn)賠付率過(guò)高保險(xiǎn)公司將會(huì)提高保險(xiǎn)費(fèi)率,使企業(yè)保險(xiǎn)成本增長(zhǎng),持續(xù)的高賠付率還可能引起保險(xiǎn)拒絕承保導(dǎo)致企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處可保。保險(xiǎn)公司在承保企業(yè)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),通常會(huì)讓企業(yè)提交歷史損失數(shù)據(jù)等投保資料,以考察企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控程度和安全管理水平。對(duì)于損失記錄較好的企業(yè),保險(xiǎn)公司會(huì)認(rèn)為該企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理綜合水平很高,定性該企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù),承保時(shí)會(huì)給企業(yè)開(kāi)出較為優(yōu)惠的費(fèi)率,同時(shí)會(huì)為企業(yè)提供更多優(yōu)質(zhì)的保險(xiǎn)服務(wù)。相反,對(duì)于損失記錄較差賠付率較高的企業(yè),保險(xiǎn)公司會(huì)認(rèn)為該企業(yè)沒(méi)有很好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,會(huì)認(rèn)定該企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)質(zhì)量較差。對(duì)于這樣的企業(yè)和業(yè)務(wù),保險(xiǎn)公司沒(méi)有過(guò)多的費(fèi)用和意愿為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的保險(xiǎn)服務(wù)。同時(shí)為避免虧損,保險(xiǎn)公司會(huì)大幅提高保險(xiǎn)費(fèi)率,使企業(yè)的保險(xiǎn)成本不斷提高。

三、保費(fèi)越低越好

很多企業(yè)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算管理和控制很嚴(yán)格,這就使企業(yè)為了保證保費(fèi)成本的穩(wěn)定在投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)片面的追求保費(fèi)越低越好,這主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:

第一,為降低保費(fèi)成本,調(diào)低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)價(jià)值。調(diào)低保險(xiǎn)價(jià)值固然能降低保費(fèi)成本,但引發(fā)了一個(gè)很重要的問(wèn)題:不足額投保。從目前保險(xiǎn)市場(chǎng)所提供的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種來(lái)看,通常使用的都是重置價(jià)值條款,即重建或替換、修理或修復(fù)受受損財(cái)產(chǎn),受損財(cái)產(chǎn)應(yīng)達(dá)到等同或基本近似但不超出其嶄新時(shí)的狀態(tài)。重置價(jià)值條款要求:一是被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)若發(fā)生部分損失,需進(jìn)行修理或修復(fù)的費(fèi)用不能超過(guò)該財(cái)產(chǎn)全部損失應(yīng)賠償?shù)慕痤~。二是若受損財(cái)產(chǎn)重新修復(fù)或重建所產(chǎn)生的重置費(fèi)用高于該財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失時(shí)的保險(xiǎn)金額,本保險(xiǎn)的賠償按該保險(xiǎn)金額與受損財(cái)產(chǎn)重置價(jià)的比例確定,計(jì)算方式如下:

受損財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額―――――――――×損失金額-免賠金額= 賠償金額受損財(cái)產(chǎn)重置價(jià)值

也就是說(shuō)不足額投保的最大弊端是發(fā)生損失后,只能獲得比例賠付,即只能獲得部分賠償。如果這樣,從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看,沒(méi)有正確合理地轉(zhuǎn)嫁企業(yè)的財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn),等于企業(yè)過(guò)多地自擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)。

第二,為保證保費(fèi)成本不變,投保價(jià)值多年不變。企業(yè)的廠房、資產(chǎn)設(shè)備從建成投產(chǎn)以來(lái)投保價(jià)值就一成不變,從來(lái)不做投保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值調(diào)整。隨著近年來(lái)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速增長(zhǎng),固定資產(chǎn)的投資規(guī)模越來(lái)越大,引起了原材料等成本的大幅上漲,也就是說(shuō),經(jīng)過(guò)這樣高速的經(jīng)濟(jì)發(fā)展幾年后再建造同樣規(guī)模的廠房、資產(chǎn)設(shè)備所需要支出的材料成本、人工成本、管理成本等與幾年前相比都已經(jīng)大幅的上漲,個(gè)別費(fèi)用可能已經(jīng)是倍數(shù)增長(zhǎng),再用當(dāng)年同樣的費(fèi)用建廠已經(jīng)是不可能的了。對(duì)于始終以資產(chǎn)原值投保的企業(yè),相當(dāng)于使企業(yè)的財(cái)產(chǎn)貶值投保,同樣是不足額投保,一旦發(fā)生全損即使是不執(zhí)行重置價(jià)值條款,那企業(yè)所獲得的保險(xiǎn)賠償也已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足重建一個(gè)同樣的廠房或資產(chǎn)設(shè)備了。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度,應(yīng)正確分析評(píng)估企業(yè)所面臨的財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn),合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),即正確評(píng)估財(cái)產(chǎn)重置價(jià)值,確定合理的財(cái)產(chǎn)投保價(jià)值。所以,企業(yè)應(yīng)對(duì)投保財(cái)產(chǎn)進(jìn)行定期的清產(chǎn)核資,重估資產(chǎn)價(jià)值,以保證投保財(cái)產(chǎn)的保值增值。

企業(yè)為求降低或穩(wěn)定保費(fèi)成本所采取的低投保金額策略,這種降低費(fèi)用成本的方法是不可取的。企業(yè)若想降低保費(fèi)成本,可以采用提高免賠額等策略,以保證企業(yè)在遭遇巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)得到最合理的賠付。

篇（4）

在我國(guó)，理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是一種具有投資收益又具有保險(xiǎn)保障的新型人壽險(xiǎn)種，其優(yōu)點(diǎn)和投資的收益水平是傳統(tǒng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所無(wú)法企及的，因此對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是一個(gè)極具挑戰(zhàn)性的業(yè)務(wù)。所以，本文針對(duì)理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中所面臨的相關(guān)問(wèn)題展開(kāi)調(diào)查研究，并積極尋找出有助于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)策略，從而促進(jìn)理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的有效開(kāi)展。

一、理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的意義

理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的新型的理財(cái)型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，收取的保障金是傳統(tǒng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所收取的利率所無(wú)法比擬的，因此在近年來(lái)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模做出了偉大貢獻(xiàn)。同時(shí)，因?yàn)槔碡?cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)兼具投資和保險(xiǎn)與一身，所以也會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)而不斷發(fā)展，逐漸成為人們所樂(lè)于接受的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并得到大范圍的推廣和有效的發(fā)展，擴(kuò)寬客戶來(lái)源，使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金鏈條更加穩(wěn)固可靠，從而改進(jìn)公司的經(jīng)營(yíng)模式，并提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)所面臨的問(wèn)題

理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金、客源、推廣等方面具有積極意義，但是在經(jīng)營(yíng)理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)與其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一樣會(huì)面臨許許多多的問(wèn)題，因此就需要財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)面臨的問(wèn)題進(jìn)行科學(xué)有效的分析，然后提出有針對(duì)性的解決策略。

1.理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員的技能不足。優(yōu)秀的業(yè)務(wù)技能除了能展示保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員的實(shí)力水平，還能提高保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的成功率，因此財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在對(duì)外招聘業(yè)務(wù)人員的時(shí)候，就需要格外注重其專業(yè)技能的考察。但是因?yàn)槔碡?cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是新型的人壽險(xiǎn)，而且是以投資為主的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中具有傳統(tǒng)專業(yè)保險(xiǎn)技能的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員，已經(jīng)無(wú)法滿足理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的需求，并在一定程度上就阻礙了理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，這因此成為了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一大難題之一。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債滿足不了理財(cái)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)需求。理財(cái)險(xiǎn)的資產(chǎn)負(fù)債模式比傳統(tǒng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債模式更加復(fù)雜，所以隨著理財(cái)險(xiǎn)的推出，傳統(tǒng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中的資產(chǎn)負(fù)債模式不但滿足不了理財(cái)險(xiǎn)的需求，而且還使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司其它業(yè)務(wù)的開(kāi)展受阻。因?yàn)槔碡?cái)險(xiǎn)是以投資為主的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，對(duì)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)具有更長(zhǎng)的期限和更強(qiáng)的流動(dòng)性需求，所以就需要對(duì)傳統(tǒng)的負(fù)債模式進(jìn)行有針對(duì)性的改良，使理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)能夠有效經(jīng)營(yíng)下去，非理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)也能夠?yàn)樨?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展添光加彩。

3.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的償付能力管理水平低下。償付能力是制約財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一大阻力之一，因?yàn)殡S著保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展壯大，我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管已經(jīng)由傳統(tǒng)的市場(chǎng)監(jiān)管為主，過(guò)渡到了保險(xiǎn)公司的償付能力為主，市場(chǎng)監(jiān)管為輔的新型保險(xiǎn)監(jiān)管模式，再加上理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)保險(xiǎn)公司的資金要求較高，所以就需要有目標(biāo)、有計(jì)劃的提高保險(xiǎn)公司的償付能力。但是因?yàn)閮敻赌芰凸镜奈磥?lái)發(fā)展和業(yè)務(wù)開(kāi)展具有密切的聯(lián)系，并且是由公司的凈資產(chǎn)減去公司的實(shí)際負(fù)債資產(chǎn)所得出來(lái)的，所以在開(kāi)展理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)之前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司就需要對(duì)償付能力進(jìn)行水平評(píng)估，同時(shí)還需要注重公司其它非理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展對(duì)償付能力的影響和需求波動(dòng)情況。

4.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)理財(cái)險(xiǎn)會(huì)加大公司風(fēng)險(xiǎn)。理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)作為以投資為主的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，相對(duì)的會(huì)具有較高的風(fēng)險(xiǎn)性。所以，把風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)作為公司發(fā)展手段的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，在決定經(jīng)營(yíng)理財(cái)險(xiǎn)這一具有高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)時(shí)，理所當(dāng)然的會(huì)進(jìn)行公司風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的評(píng)估，并策劃好針對(duì)日后損失和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)姆桨浮Ｋ哉f(shuō)，雖然理財(cái)險(xiǎn)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司帶來(lái)了更大的風(fēng)險(xiǎn)性，但是同時(shí)也是對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)這一基本職能的考驗(yàn)。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的有效經(jīng)營(yíng)策略

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期有效發(fā)展下去，是離不開(kāi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在理財(cái)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方面的策略設(shè)計(jì)的，只有科學(xué)、有效的設(shè)計(jì)，才能推動(dòng)理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)有質(zhì)量、有數(shù)量的開(kāi)展下去。

1.抓住時(shí)機(jī)，把握機(jī)會(huì)。和諧穩(wěn)定的環(huán)境除了有助于理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展外，還有助于理財(cái)險(xiǎn)能夠根據(jù)時(shí)空和需求的不同選擇合適產(chǎn)品，并抓住任何一個(gè)發(fā)展的有效機(jī)遇。

1.1隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，資本的市場(chǎng)和國(guó)家宏觀調(diào)控下的經(jīng)濟(jì)都和理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展具有密切的聯(lián)系。因此財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在開(kāi)展理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)之前，需要調(diào)查資本市場(chǎng)的穩(wěn)定性是否良好，國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控是否能為理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展創(chuàng)造較為和諧的環(huán)境，這樣才能有效的保障理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有較快的增長(zhǎng)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司具有較大的利益。

1.2財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)需要因時(shí)而異、因地制宜。在不同的時(shí)間、空間，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度都不相同，因此為了使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)得到有效的發(fā)展，就需要有針對(duì)性的開(kāi)展理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。例如，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的且人民對(duì)理財(cái)險(xiǎn)較樂(lè)于接受的地區(qū)，加大理財(cái)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)范圍和規(guī)模，并且不定期的推出新的理財(cái)險(xiǎn)，而面對(duì)經(jīng)濟(jì)落后，人民興趣不高的地區(qū)，則需要根據(jù)不同人民的需求，對(duì)理財(cái)險(xiǎn)進(jìn)行一定范圍的調(diào)賬，使理財(cái)險(xiǎn)能夠因地制宜，逐漸被接受。

1.3根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展策略，選擇合適的理財(cái)產(chǎn)品。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在不同時(shí)空，能夠根據(jù)公司的發(fā)展策略來(lái)選擇理財(cái)產(chǎn)品的話，除了能夠有效的降低公司的風(fēng)險(xiǎn)，還能夠?yàn)楣咎峁┖椭C穩(wěn)定的資金來(lái)源。雖然在當(dāng)今的理財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)中，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性的大小，劃分出了穩(wěn)定利率型和波動(dòng)利率型的理財(cái)產(chǎn)品，但是理財(cái)險(xiǎn)作為以投資為主的保險(xiǎn)，需要根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略變化，有選擇性地去挑選出合適的理財(cái)產(chǎn)品，從而使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司能夠在風(fēng)險(xiǎn)性最低的情況下去獲取最大的利益，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展。

1.4財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要處理好不同業(yè)務(wù)之間的關(guān)系。理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)之一，雖然對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展起著關(guān)鍵作用，但是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司仍然需要發(fā)展好其它的傳統(tǒng)財(cái)產(chǎn)業(yè)務(wù)。因?yàn)槔碡?cái)保險(xiǎn)固然能夠給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司帶來(lái)可觀的收入，同樣也會(huì)帶來(lái)較大的風(fēng)險(xiǎn)，并且不是每個(gè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司都能夠承擔(dān)起理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在開(kāi)展理財(cái)險(xiǎn)的時(shí)候需要深思熟慮，有所選擇的發(fā)展理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

2.合理看待，提高管理能力。理財(cái)險(xiǎn)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展在許多方面是具有促進(jìn)作用的，但是也需要合理看待財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中其它業(yè)務(wù)，并且有針對(duì)性的提高管理的能力水平。

2.1加強(qiáng)理財(cái)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)人員和管理人員的隊(duì)伍建設(shè)。理財(cái)險(xiǎn)雖然是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)之一，但是理財(cái)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)人員和管理人員需要比其它業(yè)務(wù)人員具備更多的專業(yè)技能和知識(shí)，因?yàn)槔碡?cái)險(xiǎn)除了是一種保險(xiǎn)之外，最重要的是它還同時(shí)具備投資的職能，因此對(duì)業(yè)務(wù)人員和管理人員的要求就會(huì)比較嚴(yán)格的同時(shí)，也會(huì)加大管理隊(duì)伍建設(shè)。

2.2加強(qiáng)理財(cái)險(xiǎn)的推廣和銷售渠道管理。理財(cái)險(xiǎn)的推廣和銷售是由第三方來(lái)進(jìn)行的，因此為了確保理財(cái)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)范圍、產(chǎn)品質(zhì)量、后續(xù)保障等方面能夠有質(zhì)有量的進(jìn)行，就需要加強(qiáng)對(duì)理財(cái)險(xiǎn)推廣和銷售渠道的管理。

四、結(jié)語(yǔ)

總的來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的收益是和風(fēng)險(xiǎn)相掛鉤的，因此在經(jīng)營(yíng)理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的時(shí)候，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司需要直面問(wèn)題，并且提出解決策略，從而科學(xué)有效的促進(jìn)理財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司能夠在較小的風(fēng)險(xiǎn)下，收獲最大的利益。

參考文獻(xiàn)： 

[1]戴成峰.論財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理與資金運(yùn)用[J].保險(xiǎn)研究.2015（05）.11-12. 

篇（5）

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.46.032

近年來(lái)，隨著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品類型的多樣化，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)體系日益完善。分析財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在改善社會(huì)民生的主要作用，提高對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的認(rèn)知程度，有利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的推廣。同時(shí)，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)營(yíng)銷過(guò)程中，存在著一些問(wèn)題，需要結(jié)合當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的實(shí)際發(fā)展情況以及發(fā)展需要，提出對(duì)應(yīng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)創(chuàng)新改革策略，以提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)體系的完整度，提高其對(duì)改善民生的作用。

1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的定義及業(yè)務(wù)范疇

1.1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的定義

關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的定義包括廣義和狹義兩種。其中，廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指將財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益以及損害賠償作為保險(xiǎn)標(biāo)的的險(xiǎn)種；狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則是指將實(shí)體物質(zhì)財(cái)產(chǎn)作為標(biāo)的的險(xiǎn)種。在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)當(dāng)中，一般將狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)稱為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)[1]。

1.2 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)范疇

《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第九十五條對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行了明確的定義，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)[2]。可以進(jìn)行保險(xiǎn)的標(biāo)的物包括物質(zhì)形態(tài)和非物質(zhì)形態(tài)的財(cái)產(chǎn)與經(jīng)濟(jì)利益。其中，以具體物質(zhì)形態(tài)存在的財(cái)產(chǎn)和利益作為標(biāo)的的，被稱為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)。例如，家庭財(cái)產(chǎn)、房屋、車輛、生產(chǎn)設(shè)備等；以非物質(zhì)形態(tài)存在的財(cái)產(chǎn)和利益作為標(biāo)的的，被稱為責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等。例如，職業(yè)責(zé)任、投資風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任、信用保險(xiǎn)等。

2 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)對(duì)民生改善的主要作用

2.1 為家庭財(cái)產(chǎn)保駕護(hù)航

家庭是社會(huì)構(gòu)成的基本單元，為家庭財(cái)產(chǎn)提供保障是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)改善民生的一個(gè)重要表現(xiàn)。所謂家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)就是指將居民的有形財(cái)產(chǎn)作為標(biāo)的物的險(xiǎn)種，是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種之一。按照保險(xiǎn)責(zé)任的差異，可以將家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)分為基本險(xiǎn)與綜合險(xiǎn)兩種。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在確保居民財(cái)產(chǎn)安全穩(wěn)定、避免群眾遭遇意外災(zāi)害、盜竊等損失等方面具有十分重要的作用。

從2008年開(kāi)始，我國(guó)范圍內(nèi)的自然災(zāi)害頻發(fā)，給不同地區(qū)的家庭財(cái)產(chǎn)帶來(lái)了巨大的損害。針對(duì)該現(xiàn)象，我國(guó)主要保險(xiǎn)公司相對(duì)應(yīng)的提供了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，給居民的家庭財(cái)產(chǎn)安全提供了有效的保障體系。以我國(guó)的農(nóng)村住房保險(xiǎn)為例，根據(jù)保監(jiān)會(huì)的相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，2012年，我國(guó)農(nóng)村房屋保險(xiǎn)費(fèi)用為5.1億元，對(duì)全國(guó)范圍內(nèi)的6000多萬(wàn)間農(nóng)村房屋進(jìn)行了保險(xiǎn)，為農(nóng)民提供了約6000億元的財(cái)產(chǎn)保障，基本實(shí)現(xiàn)了對(duì)自然災(zāi)害多發(fā)區(qū)域的有效覆蓋。

2.2 提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不但可以通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制為人民群眾的家庭財(cái)產(chǎn)提供保障，避免因?yàn)橐馔馐鹿识鴮?dǎo)致的生活水平降低的問(wèn)題。而且還能夠在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面起到一定的作用，對(duì)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展、提高居民生活的整體水平具有重要意義。

以當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)關(guān)注較為密切的“三農(nóng)”保險(xiǎn)為例，各主要保險(xiǎn)公司對(duì)發(fā)展農(nóng)村保險(xiǎn)予以高度關(guān)注。例如，中國(guó)人保在“十一五”期間針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的投資不斷增加，獲得的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用也增加了近16倍，共計(jì)為1465.4萬(wàn)農(nóng)戶提供了包括社會(huì)治安綜合保險(xiǎn)、小額保險(xiǎn)種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)等在內(nèi)的保險(xiǎn)，對(duì)維持農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、產(chǎn)業(yè)均衡發(fā)展方面起到了重要作用。

同時(shí)，部分保險(xiǎn)公司還針對(duì)中央財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)開(kāi)展了對(duì)應(yīng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，通過(guò)持續(xù)完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)營(yíng)銷機(jī)制和推廣發(fā)展模式，以具體的區(qū)域?yàn)閷?duì)象，開(kāi)發(fā)了具有地域特色的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。以此為基礎(chǔ)，將小額保險(xiǎn)作為基本突破口，采取協(xié)調(diào)推進(jìn)的模式使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)得到了有效發(fā)展，對(duì)提高“三農(nóng)”保險(xiǎn)在農(nóng)村市場(chǎng)的覆蓋率方面發(fā)揮了積極意義。不僅發(fā)揮了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的強(qiáng)農(nóng)、惠農(nóng)作用，而且推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。對(duì)提高當(dāng)?shù)鼐用竦纳钏健⒕S持社會(huì)穩(wěn)定、改善當(dāng)?shù)孛裆确矫婢哂蟹e極意義。

2.3 為抵抗自然災(zāi)害提供了有效屏障

對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)而言，過(guò)去的十年自然災(zāi)害頻發(fā)使得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中面臨著多重考驗(yàn)。在發(fā)生自然災(zāi)害之后，保險(xiǎn)公司關(guān)注民生，向老百姓伸出援助之手，為提高老百姓抵抗自然災(zāi)害能力方面發(fā)揮了重要作用。通過(guò)積極履行社會(huì)責(zé)任，持續(xù)擴(kuò)大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的覆蓋范圍、拓展財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的滲透深度，將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要方向放在服務(wù)民生，為災(zāi)后重建以及社會(huì)保障提供了有效支撐。據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)僅在“十一五”期間就承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任金344.07萬(wàn)億元、處理理賠案件7368萬(wàn)件、支付賠款達(dá)到2965億元，有力地保障了人民群眾的正常生產(chǎn)生活，為社會(huì)穩(wěn)定、民生改善做出了重大貢獻(xiàn)。

3 當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的主要問(wèn)題

3.1 險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)亟待優(yōu)化，市場(chǎng)供應(yīng)能力亟待提高

目前，雖然部分保險(xiǎn)公司的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展較為全面，針對(duì)不同的市場(chǎng)類型開(kāi)發(fā)了針對(duì)性的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，形成了相對(duì)完善的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。但是，依然存在著產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理的問(wèn)題。例如，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品主要以機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為主，其比例甚至達(dá)到了80%，存在著嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)失衡問(wèn)題[3]。究其原因，主要是由于對(duì)市場(chǎng)定位不合理、險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)優(yōu)化意識(shí)不明確以及適銷險(xiǎn)種較少導(dǎo)致的。

市場(chǎng)保險(xiǎn)供給是指在對(duì)應(yīng)的時(shí)期內(nèi)，保險(xiǎn)人可以為整個(gè)市場(chǎng)提供的保險(xiǎn)產(chǎn)品數(shù)量。這對(duì)于大部分以分公司建制為單位的保險(xiǎn)公司而言，因?yàn)槠洫?dú)立開(kāi)發(fā)保險(xiǎn)產(chǎn)品的能力不足，導(dǎo)致其所銷售的保險(xiǎn)產(chǎn)品是基于全國(guó)范圍設(shè)計(jì)的產(chǎn)品，缺乏針對(duì)性和區(qū)域特點(diǎn)，使得產(chǎn)品的同質(zhì)化程度較高，不利于滿足當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的供給。從當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)情況來(lái)看，保險(xiǎn)公司提供的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品單一，不但不能滿足市場(chǎng)實(shí)際需要，而且還帶來(lái)了行業(yè)內(nèi)惡性競(jìng)爭(zhēng)、內(nèi)部管理混亂、會(huì)計(jì)核算難度增加、內(nèi)部控制乏力等問(wèn)題，直接制約著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，限制了其在改善民生方面的作用。

3.2 保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，制約了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的開(kāi)拓

根據(jù)國(guó)外財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的迅速發(fā)展是建立在保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)及體系的持續(xù)發(fā)展和完善基礎(chǔ)上的。在保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的國(guó)家，由人、經(jīng)紀(jì)人等中介結(jié)構(gòu)所提供的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)數(shù)量占到了總體業(yè)務(wù)的55%左右。而當(dāng)前我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要由銀行、車輛管理所等具有明顯行政背景的兼職人所擔(dān)當(dāng)，而且由之提供的業(yè)務(wù)量?jī)H僅占到總業(yè)務(wù)數(shù)量的20%左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)外保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)達(dá)國(guó)家的55%。這直接制約了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承接能力，造成了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量難以提高的問(wèn)題，限制了其改善民生作用的發(fā)揮。

4 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新策略與建議

4.1 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新

當(dāng)前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的特色產(chǎn)品較少，與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)達(dá)的國(guó)家相比，我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司責(zé)任險(xiǎn)所占的比重較低。針對(duì)近些年自然災(zāi)害頻發(fā)的問(wèn)題，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須深入思考責(zé)任保險(xiǎn)及其相關(guān)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)[4]。在具體的改革創(chuàng)新過(guò)程中，可以從以下幾個(gè)方面對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化和創(chuàng)新：一是建立并完善總、分公司聯(lián)動(dòng)開(kāi)發(fā)機(jī)制。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和儲(chǔ)備是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營(yíng)銷工作的重要環(huán)節(jié)，也是保險(xiǎn)營(yíng)銷工作的基礎(chǔ)。總公司可以基于電子商務(wù)、綜合金融等產(chǎn)品構(gòu)建公司的整體開(kāi)發(fā)及創(chuàng)新平臺(tái)，從而滿足下屬分公司對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的實(shí)際需要。而分公司則基于其對(duì)市場(chǎng)實(shí)際需求較為了解的優(yōu)勢(shì)，利用對(duì)應(yīng)的渠道定期將搜集得到的一手產(chǎn)品需求信息向總公司匯報(bào)，通過(guò)這種上下聯(lián)動(dòng)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)方式，保證所推出的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品具有市場(chǎng)根基，有利于產(chǎn)品的銷售；二是優(yōu)化險(xiǎn)種配置。對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種機(jī)械優(yōu)化配置的過(guò)程中，可以將財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)以及人身意外傷害險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)，形成一攬子的保險(xiǎn)產(chǎn)品。不但能夠顯著降低保險(xiǎn)銷售的成本，而且能夠全面滿足投保人的實(shí)際需要；三是提高保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新頻率。在具體的實(shí)施過(guò)程中，首先要縮短責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)周期；其次要針對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)方面的空白領(lǐng)域，例如航空航天產(chǎn)品，開(kāi)發(fā)對(duì)應(yīng)的高科技保險(xiǎn)產(chǎn)品；再次要建立大型自然災(zāi)害管理體制，例如使得家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)能夠附加地震保險(xiǎn)條款；最后要針對(duì)當(dāng)前居民生活過(guò)程中的實(shí)際需要，退出一攬子綜合類型的保險(xiǎn)。例如，開(kāi)發(fā)增值服務(wù)子女教育險(xiǎn)、火災(zāi)責(zé)任保險(xiǎn)等。

4.2 營(yíng)銷方式的創(chuàng)新

隨著當(dāng)前保險(xiǎn)市場(chǎng)客戶個(gè)性化需求增加，保險(xiǎn)公司在推廣財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的過(guò)程中，應(yīng)該通過(guò)靈活可變的營(yíng)銷方式來(lái)贏得客戶、為客戶提供更好的服務(wù)。例如，通過(guò)銀保合作方式進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的推廣。我國(guó)部分地區(qū)的銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展較好，保險(xiǎn)公司通過(guò)與銀行建立緊密的聯(lián)系，使得銀行成為了該區(qū)域辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的綜合金融類機(jī)構(gòu)。但是，部分地區(qū)的銀保合作還處于較低水平，銀行業(yè)務(wù)在總業(yè)務(wù)量中還只是占據(jù)較小的比重。究其原因，首先主要是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司可供銀行銷售的產(chǎn)品類型較少；其次是當(dāng)前保險(xiǎn)公司的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)并沒(méi)有與銀行代辦點(diǎn)進(jìn)行對(duì)接，大多處于跑單水平，直接打擊了銀行代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的積極性。因此，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過(guò)程中，可以首先建立與銀行共贏的一體化金融體系，并開(kāi)發(fā)對(duì)應(yīng)的金融性產(chǎn)品；其次，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)與銀行的對(duì)接，使得銀行能夠真正代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，提高其業(yè)務(wù)推廣積極性。另外，保險(xiǎn)公司還應(yīng)該充分利用電銷、互聯(lián)網(wǎng)銷售渠道。投保客戶可以根據(jù)其自身的實(shí)際情況采取電話直銷、手機(jī)銷售以及網(wǎng)絡(luò)銷售等方式。例如，保險(xiǎn)公司與通信公司聯(lián)合銷售家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，并與銀行合作進(jìn)行以銀行卡為載體的對(duì)應(yīng)保險(xiǎn)計(jì)劃。通過(guò)這種方式，不但能夠顯著開(kāi)拓保險(xiǎn)銷售的渠道，還能夠提高保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售效率。

參考文獻(xiàn)：

[1]夏炎.積極探索財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司創(chuàng)新發(fā)展之路[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2013（26）.

篇（6）

中國(guó)平安分公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要由三種組合，里面所包含的產(chǎn)品缺乏特色。公司在設(shè)計(jì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，并未考慮到地域的實(shí)際情況。公司推出一款新產(chǎn)品時(shí)，往往也是改變?cè)瓉?lái)產(chǎn)品的外表，內(nèi)涵基本不變，長(zhǎng)久以來(lái)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種缺少特色。公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)沒(méi)有覆蓋到農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村消費(fèi)者具有全新保險(xiǎn)需求，沒(méi)有開(kāi)發(fā)出相應(yīng)的財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品去滿足農(nóng)村消費(fèi)者的需要。

1.2財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制不完善

1.2.1費(fèi)率厘定不合理

中國(guó)平安分公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品和太平洋保險(xiǎn)公司相應(yīng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格相比，價(jià)格相對(duì)較高，這不符合保險(xiǎn)業(yè)務(wù)公平準(zhǔn)則。此外，分公司在銷售一系列財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品以后，沒(méi)有價(jià)格優(yōu)惠措施，造成多種承保組合聯(lián)動(dòng)銷售受阻。

1.2.2定價(jià)缺乏差異性

中國(guó)平安分公司沒(méi)有考慮地區(qū)差異帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)差別，如泥石流、暴雨等地區(qū)財(cái)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)性較高，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價(jià)要高于普通地區(qū)定價(jià)。城市和農(nóng)村之間存在一定差異，在消費(fèi)理念上差距也十分明顯，針對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品，農(nóng)村居民定價(jià)應(yīng)該比城市居民定價(jià)要低。但中國(guó)平安分公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價(jià)上，并未對(duì)經(jīng)濟(jì)與地域進(jìn)行差異化考量，而是采取統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，讓分公司失去了部分客戶。

1.3財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品營(yíng)銷渠道有限

中國(guó)平安分公司當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)營(yíng)銷渠道主要有電話營(yíng)銷與公司營(yíng)銷。雖然也有中介機(jī)構(gòu)與網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷等間接營(yíng)銷渠道，但是由于運(yùn)行成本相對(duì)昂貴和缺乏專業(yè)人才，發(fā)展并不順利。分公司至今仍未創(chuàng)建專業(yè)的財(cái)險(xiǎn)營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)。下面是分公司的營(yíng)銷渠道百分比分析：

2.保險(xiǎn)公司財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)行改進(jìn)的策略

2.1完善財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

2.1.1改進(jìn)現(xiàn)有產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)

第一，靈活組合現(xiàn)有承保險(xiǎn)種。保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在營(yíng)銷過(guò)程中，在保留當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)組合的前提下，加強(qiáng)對(duì)承保險(xiǎn)種拆分進(jìn)行銷售，這樣能滿足低經(jīng)濟(jì)收入消費(fèi)群體需求，讓消費(fèi)者可以按照自身實(shí)際情況合理選擇承保業(yè)務(wù)，自行組合購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品。第二，對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行更新升級(jí)。近幾年，社會(huì)經(jīng)濟(jì)在逐漸發(fā)展，人們財(cái)產(chǎn)結(jié)構(gòu)也逐漸轉(zhuǎn)變，大部分高收入消費(fèi)者財(cái)產(chǎn)并不僅僅為房屋、裝潢等物品，同時(shí)金銀珠寶、古玩字畫(huà)價(jià)格也十分昂貴。所以，保險(xiǎn)公司應(yīng)該對(duì)現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)承保范圍更新升級(jí)，金銀珠寶、古玩字畫(huà)等也應(yīng)歸納到保險(xiǎn)范圍內(nèi)。

2.1.2開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品

一方面以市場(chǎng)需求作為切入點(diǎn)，細(xì)致劃分客戶群體，積極研發(fā)填補(bǔ)市場(chǎng)空白的保險(xiǎn)種類，為消費(fèi)者提供新型產(chǎn)品。比如家政人員財(cái)產(chǎn)損失、外出臨時(shí)投保等，這些都可以成為保險(xiǎn)公司新型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，讓消費(fèi)者具有更多選擇的可能性。另一方面政府部門不斷推出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策，保險(xiǎn)公司應(yīng)該緊跟政府政策，在保證公司不虧損條件下，參考農(nóng)村家庭實(shí)際情況，積極嘗試美好家園、小額農(nóng)村家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，推動(dòng)農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

2.2調(diào)整產(chǎn)品價(jià)格

2.2.1價(jià)格改進(jìn)策略

第一，浮動(dòng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)率。確定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)率之后，在維持相對(duì)穩(wěn)定的前提下，應(yīng)該關(guān)注費(fèi)率靈活性，不宜長(zhǎng)期固定。從保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)層面來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)率應(yīng)該按照市場(chǎng)實(shí)際情況的轉(zhuǎn)變進(jìn)行適度調(diào)整。第二，產(chǎn)品組合優(yōu)惠策略。在消費(fèi)者購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品以后，消費(fèi)者對(duì)其他類型保險(xiǎn)產(chǎn)品也有需求，這時(shí)候保險(xiǎn)公司就可以考慮為消費(fèi)者提供優(yōu)惠或者折扣服務(wù)。

2.2.2差異化價(jià)格策略

①地域和經(jīng)濟(jì)差異化價(jià)格策略。一方面出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)較高的地區(qū)和普通地區(qū)相比較，由于項(xiàng)目和地域上差別，產(chǎn)品價(jià)格也應(yīng)該不同，每種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度也不同。保險(xiǎn)公司可以居民住宅區(qū)作為切入點(diǎn)，對(duì)不同類型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)價(jià)格進(jìn)行確定，調(diào)動(dòng)社會(huì)大眾對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的積極性，同時(shí)靈活搭配財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品，適應(yīng)各種保險(xiǎn)需求。另一方面城鄉(xiāng)差異十分顯著，在保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)定價(jià)上，靈活調(diào)整價(jià)格，在監(jiān)管允許范圍內(nèi)，按照不同類型消費(fèi)者實(shí)際需求，靈活確定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的價(jià)格。農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)要保持相對(duì)較低穩(wěn)定的財(cái)險(xiǎn)價(jià)格，提高消費(fèi)者忠誠(chéng)度，進(jìn)一步擴(kuò)大保險(xiǎn)公司市場(chǎng)份額。②客戶資源的差異化價(jià)格策略。首先，團(tuán)體VIP客戶采取高品質(zhì)低價(jià)格策略。團(tuán)隊(duì)VIP客戶作為保險(xiǎn)公司黃金客戶，其歷史賠付率相對(duì)較高，同時(shí)業(yè)務(wù)規(guī)模較大，也是其他保險(xiǎn)公司主要爭(zhēng)奪的目標(biāo)客戶。對(duì)于該類客戶群體來(lái)說(shuō)，采用價(jià)格優(yōu)惠策略，雖然價(jià)格較低但是依舊為消費(fèi)者提供了高品質(zhì)服務(wù)，進(jìn)一步吸引和穩(wěn)定了客戶。其次，團(tuán)體一般客戶采用浮動(dòng)價(jià)格策略。保險(xiǎn)公司對(duì)團(tuán)體一般客戶可以使用浮動(dòng)定價(jià)策略，根據(jù)歷史賠付與目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，完成價(jià)格調(diào)整，同時(shí)提高對(duì)客戶服務(wù)關(guān)注度，防止由于業(yè)務(wù)提價(jià)流失客戶。

2.3多元化營(yíng)銷渠道的建設(shè)

2.3.1現(xiàn)有營(yíng)銷渠道建設(shè)

篇（7）

一、引言

當(dāng)前，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入到了新的歷史發(fā)展階段，在新的發(fā)展環(huán)境下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生了新的變化。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展過(guò)程中是客觀存在的，如何有效降低和預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為財(cái)務(wù)保險(xiǎn)公司自身的健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供必要保障成為了現(xiàn)階段財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所必須面臨的一項(xiàng)重大挑戰(zhàn)。因此，在當(dāng)前對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策進(jìn)行深入分析具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司存在的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.資金管理力度不足，公司發(fā)展安全性缺乏保障

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是一種以負(fù)債模式經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)，在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所涉及的資金量相對(duì)較大且具有較強(qiáng)的流動(dòng)性特征，因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金管理質(zhì)量的高低與力度的大小會(huì)在很大程度上對(duì)其自身的經(jīng)營(yíng)安全性與穩(wěn)定性產(chǎn)生重要影響。從近幾年我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展實(shí)踐來(lái)看，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司還存在著相對(duì)較為普遍的資金管理力度不足、公司發(fā)展安全性缺乏保障的問(wèn)題，已經(jīng)在很大程度上阻礙了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：首先，核保、核賠制度的制定缺乏詳細(xì)性。核保、核賠制度主要規(guī)定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所應(yīng)對(duì)的相關(guān)賠償工作，因此，核保、核賠制度制定的總體水平高低與可操作性大小在很大程度上對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)會(huì)產(chǎn)生重要影響。當(dāng)前，我國(guó)有相當(dāng)一部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在核保、核賠制度的制定方面對(duì)具體事項(xiàng)和相關(guān)細(xì)節(jié)缺乏詳細(xì)而清晰的規(guī)定，這就在很大程度上導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)逆向擔(dān)保和融通賠款的現(xiàn)象，在一定程度上增加了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司自身發(fā)展的不穩(wěn)定性因素。其次，資金串用、超額使用的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金管理在很大程度上是采用資金集中管理的模式，因此，在高度集中管理的形式之下，再加上資金使用的監(jiān)管控制力度不健全，就導(dǎo)致在分支機(jī)構(gòu)當(dāng)中不可避免地會(huì)出現(xiàn)資金的串用和超額使用問(wèn)題。

2.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息嚴(yán)謹(jǐn)度、可信度不足

對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、處理與分析是構(gòu)成其發(fā)展的重要組成部分，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的嚴(yán)謹(jǐn)度高低與可信度大小直接關(guān)系到其業(yè)務(wù)處理與經(jīng)營(yíng)的安全性高低。但就目前來(lái)說(shuō)，我國(guó)有相當(dāng)一部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司依然存在著相對(duì)較為明顯的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息嚴(yán)謹(jǐn)度、可信度不足問(wèn)題，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的失真已經(jīng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司自身的健康平穩(wěn)發(fā)展構(gòu)成了極大的威脅。具體來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息嚴(yán)謹(jǐn)度、可信度不足主要表現(xiàn)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司虛假保單、虛假支付等現(xiàn)象相對(duì)較為明顯地存在著。近年來(lái)，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的逐漸加快，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成效繁榮發(fā)展趨勢(shì)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司如雨后春筍般迅速發(fā)展，在這一背景之下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力日益增強(qiáng)，如何迅速有效地占領(lǐng)市場(chǎng)已經(jīng)成為了擺在現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面前的一項(xiàng)重大挑戰(zhàn)。在此背景之下有相當(dāng)一部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了爭(zhēng)取客戶投保對(duì)如何獲取保單給予了過(guò)分的重視而忽略了發(fā)展過(guò)程中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員出現(xiàn)非法操作的現(xiàn)象，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)失真現(xiàn)象嚴(yán)重，這就在很大程度上加重了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展的不穩(wěn)定性，在給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司自身造成經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)也在很大程度上給消費(fèi)者的財(cái)產(chǎn)資金帶來(lái)了很大的安全隱患。

3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員專業(yè)素養(yǎng)不足

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作歸根結(jié)底要依靠于和依賴于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員，因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員自身專業(yè)素養(yǎng)的高低與實(shí)踐能力的強(qiáng)弱會(huì)在很大程度上對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展帶來(lái)直接影響。就目前來(lái)說(shuō)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司還存在著相對(duì)較為明顯的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員專業(yè)素養(yǎng)不足問(wèn)題，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作者其自身專業(yè)能力難以有效滿足公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求和保障公司的健康平穩(wěn)發(fā)展。首先，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員自身專業(yè)基礎(chǔ)不扎實(shí)，專業(yè)知識(shí)不足。我國(guó)存在著相當(dāng)一部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作者其進(jìn)入公司的方式是以公司領(lǐng)導(dǎo)者親屬身份進(jìn)入的現(xiàn)象，這就在很大程度上導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在選人用人方面存在著一定的問(wèn)題，這種形式的選人用人制度難以有效保障財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的專業(yè)素養(yǎng)，也難以確保其專業(yè)能力能夠符合公司發(fā)展要求。其次，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)相對(duì)較低。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展運(yùn)營(yíng)過(guò)程中不可避免地會(huì)遇到一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員具備較高的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司發(fā)展過(guò)程中存在的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并采取有效措施進(jìn)行預(yù)防和治理。但當(dāng)前我國(guó)部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員由于自身專業(yè)素養(yǎng)不足，因此很難具備較高的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，導(dǎo)致公司面臨著較多潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

1.建立健全資金管理機(jī)制，提高資金管理安全性

針對(duì)目前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展過(guò)程中存在的資金管理力度不足，公司發(fā)展安全性缺乏保障這一問(wèn)題，必須意識(shí)到以建立健全資金管理機(jī)制，提高資金管理安全性的重要意義。首先，對(duì)核保、核賠制度進(jìn)行具體化、清晰化規(guī)范。核保、核賠是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中會(huì)涉及的重點(diǎn)領(lǐng)域，由于部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的核保、核賠制度制定缺乏詳細(xì)性，所以企業(yè)發(fā)展的安全性得不到必要保障。因此，當(dāng)前必須從對(duì)核保、核賠制度進(jìn)行具體化、清晰化規(guī)范的角度入手不斷規(guī)范和引導(dǎo)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的理性化發(fā)展。其次，建立資金管理和資金使用內(nèi)部監(jiān)督控制機(jī)制。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司之所以存在較為明顯的資金管理不善，資金使用不清晰問(wèn)題，在很大程度上與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司自身對(duì)資金管理和資金使用缺乏必要監(jiān)督控制有關(guān)。因此，當(dāng)前可以從建立資金管理和資金使用內(nèi)部監(jiān)督控制機(jī)制的角度入手來(lái)規(guī)范公司的資金使用，確保每一個(gè)項(xiàng)目資金的收支情況都能夠得到詳細(xì)具體的說(shuō)明與管理，提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金使用的透明度。

2.對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的收集、歸納與整理進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)

針對(duì)目前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司存在的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息嚴(yán)謹(jǐn)度、可信度不足這一問(wèn)題，可以通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的收集、歸納與整理進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)來(lái)促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)度和有效性。具體來(lái)說(shuō)，對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的收集、歸納與整理進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)主要可以從以下兩個(gè)方面進(jìn)行考慮：首先，注重細(xì)節(jié)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息管理力度。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的收集、歸納與處理分析是一項(xiàng)繁雜而龐大的工作，因此，必須要求業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息管理工作者在工作過(guò)程中對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的來(lái)源、經(jīng)辦人等相關(guān)細(xì)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)記錄與規(guī)范處理，力求能夠在最大程度上實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息真實(shí)度與有效性的提高。其次，對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行必要的培訓(xùn)與教育。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)失真這一問(wèn)題的出現(xiàn)在很大程度上與業(yè)務(wù)人員自身在開(kāi)展工作過(guò)程中所秉持的工作理念有直接關(guān)系。要想有效減少業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)失真現(xiàn)象的發(fā)生就應(yīng)當(dāng)從改變和轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)人員的工作理念著手，通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)與教育使其明確虛假保單、虛假支付等的危害，改變工作過(guò)程中的錯(cuò)誤做法，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)可靠性。

3.建立高素質(zhì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員隊(duì)伍

篇（8）

但是，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單與個(gè)人壽險(xiǎn)保單相比較，保費(fèi)較少，一般每單數(shù)為10元，多的也不過(guò)上百元，長(zhǎng)效還本家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)每單亦不過(guò)幾百元，大者上千元，且直銷無(wú)手續(xù)費(fèi)，銷售的手續(xù)費(fèi)也非常低，很難象壽險(xiǎn)一樣通過(guò)營(yíng)銷隊(duì)伍賣單。由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基層公司自營(yíng)，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，收效甚少；若城鄉(xiāng)居民自己去保險(xiǎn)公司購(gòu)買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認(rèn)為，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)恰如“雞肋”，食之無(wú)味，棄之可惜。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)何去何從，是值得認(rèn)真研究的課題。

篇（9）

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是我國(guó)恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)，開(kāi)展業(yè)務(wù)較早，發(fā)展較快，覆蓋較寬的骨干險(xiǎn)種之一。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括災(zāi)害保險(xiǎn)、第三者責(zé)任保險(xiǎn)、盜竊保險(xiǎn)等。它面對(duì)全國(guó)十幾億人口、數(shù)億個(gè)家庭，市場(chǎng)潛力巨大。據(jù)了解，世界發(fā)達(dá)國(guó)家家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的普及率已達(dá)70％。但是，我國(guó)目前的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)覆蓋面不到10％，而且很大比例是機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位作為一種福利給干部、職工購(gòu)買的，保費(fèi)少，保額低，絕大多數(shù)為不足額保險(xiǎn)，有的根本起不到保障作用。在承保實(shí)務(wù)上，大多數(shù)保單承保要素不全，被保險(xiǎn)人資料不齊，保險(xiǎn)標(biāo)的不明確。一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，勘查、定損非常困難。改革開(kāi)放20多年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展很快，人民生活水平也快速提高，家庭個(gè)人財(cái)產(chǎn)日益增長(zhǎng)、擴(kuò)大，人們生活中追求寧?kù)o、安全，減少風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)也日益加強(qiáng)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)越來(lái)越具有發(fā)展?jié)摿Α?/p>

但是，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單與個(gè)人壽險(xiǎn)保單相比較，保費(fèi)較少，一般每單數(shù)為10元，多的也不過(guò)上百元，長(zhǎng)效還本家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)每單亦不過(guò)幾百元，大者上千元，且直銷無(wú)手續(xù)費(fèi)，銷售的手續(xù)費(fèi)也非常低，很難象壽險(xiǎn)一樣通過(guò)營(yíng)銷隊(duì)伍賣單。由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基層公司自營(yíng)，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，收效甚少；若城鄉(xiāng)居民自己去保險(xiǎn)公司購(gòu)買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認(rèn)為，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)恰如“雞肋”，食之無(wú)味，棄之可惜。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)何去何從，是值得認(rèn)真研究的課題。

一、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)顩r及特點(diǎn)

1．國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)恢復(fù)初期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其它業(yè)務(wù)一起高速增長(zhǎng)

恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)初期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其他業(yè)務(wù)一樣發(fā)展很快。以中國(guó)人民保險(xiǎn)公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長(zhǎng)率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費(fèi)總收入4118萬(wàn)元增至1985年的2．2億元。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)由1980年的0．3萬(wàn)元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬(wàn)元(承保504萬(wàn)戶)，所占保費(fèi)的比重上升為7％。當(dāng)時(shí)，人保江蘇省分公司大力公關(guān)，得到了當(dāng)?shù)厝嗣裾闹С郑〉昧溯^好的效果。1990年江蘇省保費(fèi)收入達(dá)到10．2億元，同期增長(zhǎng)17．4％，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入7．41億元，其中家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入為4061萬(wàn)元(承保868萬(wàn)戶)，占保費(fèi)總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)收入達(dá)到7507萬(wàn)元，當(dāng)年增長(zhǎng)26％。這一時(shí)期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入絕對(duì)數(shù)雖然不大，但發(fā)展較快，也達(dá)到了一定的比例(詳見(jiàn)表1)，人保徐州市分公司1995年業(yè)務(wù)總收入約為1．8億元(當(dāng)年增長(zhǎng)17％)，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入為9183萬(wàn)元(增長(zhǎng)19％)。當(dāng)年家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入為774萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)68％，占產(chǎn)險(xiǎn)總量的8．43％，業(yè)務(wù)量較小的唯寧縣該年家財(cái)險(xiǎn)占總量的14．8％(185萬(wàn)元)。1996年人保徐州分公司家財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入856萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11％，占財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量的8．05％，承保總戶數(shù)超過(guò)120萬(wàn)戶，覆蓋面為55％，達(dá)到了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的最高峰。

表1 人保江蘇省分公司家財(cái)險(xiǎn)發(fā)展表 年份 承保戶數(shù)

(萬(wàn)戶) 保費(fèi)收入

(萬(wàn)元) 占保費(fèi)

比重(％) 賠付率(％)

1980 0．1730 0．3    23．33

1981 40．9 100 1 5．00

1982 64．8 159 2 19．49

1983 107．3 262 3 29．00

1984 333．1 962 7 14．86

1985 504．0 1623 7 31．48

1986 693．4 2267 6 55．22

1990 686．0 4061 4 124．94

1995 661．9 7501 3．79 57．4

2．財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展時(shí)期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)卻大幅下滑，大有不可遏制之勢(shì)

1996年之后的三年時(shí)間，亞洲金融危機(jī)發(fā)生，世界保險(xiǎn)業(yè)受到較大影響。以人保徐州分公司為例，其家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)1997年至1999年三年大幅度下滑，降幅分別為17．44％、31．22％、34．00％，直到2000年才與上年基本持平(詳見(jiàn)表2)

表2 人保徐州市分公司家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表

年份 財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總收入

(萬(wàn)元) 家財(cái)險(xiǎn)

保費(fèi)收入數(shù)(萬(wàn)元) 同比增減(％) 賠付率(％) 占業(yè)務(wù)比重(％)

1996 10634 856．00 11．00 54．20 8．05

1997 11500 700．00 —17．44 41．43 6．09

1998 12195 481．60 —31．22 47．65 3．95

1999 12185 318．00 —34．0 28．30 3．00

2000 11952 276．90 0．91 30．84 2．32

3．改革深入發(fā)展期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)徘徊不前，陷入困境。隨著我國(guó)住房制度改革的推進(jìn)，大多數(shù)城鎮(zhèn)居民、家庭已擁有了自己的住房；隨著人民收入的提高，住房的裝璜，高檔、較高檔的家具漸漸成為人們追求的時(shí)尚，這一切，都給了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)新的發(fā)展契機(jī)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理應(yīng)進(jìn)入較好的發(fā)展階段。但是，到目前為止，這項(xiàng)業(yè)務(wù)仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。這幾年家財(cái)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r就是例證。

二、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展中的主要問(wèn)題和原因

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)由快速發(fā)展到急劇下降，目前業(yè)務(wù)發(fā)展比較困難，舉步維艱；業(yè)務(wù)下滑，比重減小。1999年中國(guó)人民保險(xiǎn)公司家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)總收入10．16億元，同比下降了7．25％，僅占全部財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的2．41％。比重也在下降；產(chǎn)險(xiǎn)儲(chǔ)金59．30億元，比去年同期下降40．21％。在賠付率方面，與城市家財(cái)保險(xiǎn)賠付率較低形成鮮明對(duì)照的是農(nóng)村家財(cái)險(xiǎn)賠付率大幅度攀升，徐州市某縣支公司1998年家財(cái)業(yè)務(wù)僅為49．2萬(wàn)元，同比減少73％，其賠付率也由14．17％上升為50．41％。該年度人保徐州分公司家財(cái)險(xiǎn)賠付率最高的基層支公司高達(dá)158％。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在著較嚴(yán)重的問(wèn)題。

篇（10）

但是，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單與個(gè)人壽險(xiǎn)保單相比較，保費(fèi)較少，一般每單數(shù)為10元，多的也不過(guò)上百元，長(zhǎng)效還本家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)每單亦不過(guò)幾百元，大者上千元，且直銷無(wú)手續(xù)費(fèi)，銷售的手續(xù)費(fèi)也非常低，很難象壽險(xiǎn)一樣通過(guò)營(yíng)銷隊(duì)伍賣單。由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基層公司自營(yíng)，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，收效甚少；若城鄉(xiāng)居民自己去保險(xiǎn)公司購(gòu)買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認(rèn)為，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)恰如“雞肋”，食之無(wú)味，棄之可惜。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)何去何從，是值得認(rèn)真研究的課題。

一、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)顩r及特點(diǎn)

1．國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)恢復(fù)初期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其它業(yè)務(wù)一起高速增長(zhǎng)

恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)初期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其他業(yè)務(wù)一樣發(fā)展很快。以中國(guó)人民保險(xiǎn)公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長(zhǎng)率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費(fèi)總收入4118萬(wàn)元增至1985年的2．2億元。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)由1980年的0．3萬(wàn)元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬(wàn)元(承保504萬(wàn)戶)，所占保費(fèi)的比重上升為7％。當(dāng)時(shí)，人保江蘇省分公司大力公關(guān)，得到了當(dāng)?shù)厝嗣裾闹С郑〉昧溯^好的效果。1990年江蘇省保費(fèi)收入達(dá)到10．2億元，同期增長(zhǎng)17．4％，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入7．41億元，其中家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入為4061萬(wàn)元(承保868萬(wàn)戶)，占保費(fèi)總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)收入達(dá)到7507萬(wàn)元，當(dāng)年增長(zhǎng)26％。這一時(shí)期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入絕對(duì)數(shù)雖然不大，但發(fā)展較快，也達(dá)到了一定的比例(詳見(jiàn)表1)，人保徐州市分公司1995年業(yè)務(wù)總收入約為1．8億元(當(dāng)年增長(zhǎng)17％)，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入為9183萬(wàn)元(增長(zhǎng)19％)。當(dāng)年家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入為774萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)68％，占產(chǎn)險(xiǎn)總量的8．43％，業(yè)務(wù)量較小的唯寧縣該年家財(cái)險(xiǎn)占總量的14．8％(185萬(wàn)元)。1996年人保徐州分公司家財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入856萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11％，占財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量的8．05％，承保總戶數(shù)超過(guò)120萬(wàn)戶，覆蓋面為55％，達(dá)到了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的最高峰。

表1人保江蘇省分公司家財(cái)險(xiǎn)發(fā)展表年份承保戶數(shù)

(萬(wàn)戶)保費(fèi)收入

(萬(wàn)元)占保費(fèi)

比重(％)賠付率(％)

19800．17300．323．33

198140．910015．00

198264．8159219．49

1983107．3262329．00

1984333．1962714．86

1985504．01623731．48

1986693．42267655．22

1990686．040614124．94

1995661．975013．7957．4

2．財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展時(shí)期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)卻大幅下滑，大有不可遏制之勢(shì)

1996年之后的三年時(shí)間，亞洲金融危機(jī)發(fā)生，世界保險(xiǎn)業(yè)受到較大影響。以人保徐州分公司為例，其家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)1997年至1999年三年大幅度下滑，降幅分別為17．44％、31．22％、34．00％，直到2000年才與上年基本持平(詳見(jiàn)表2)

表2人保徐州市分公司家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表

年份財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總收入

(萬(wàn)元)家財(cái)險(xiǎn)

保費(fèi)收入數(shù)(萬(wàn)元)同比增減(％)賠付率(％)占業(yè)務(wù)比重(％)

199610634856．0011．0054．208．05

199711500700．00—17．4441．436．09

199812195481．60—31．2247．653．95

199912185318．00—34．028．303．00

200011952276．900．9130．842．32

3．改革深入發(fā)展期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)徘徊不前，陷入困境。隨著我國(guó)住房制度改革的推進(jìn)，大多數(shù)城鎮(zhèn)居民、家庭已擁有了自己的住房；隨著人民收入的提高，住房的裝璜，高檔、較高檔的家具漸漸成為人們追求的時(shí)尚，這一切，都給了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)新的發(fā)展契機(jī)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理應(yīng)進(jìn)入較好的發(fā)展階段。但是，到目前為止，這項(xiàng)業(yè)務(wù)仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。這幾年家財(cái)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r就是例證。

二、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展中的主要問(wèn)題和原因

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)由快速發(fā)展到急劇下降，目前業(yè)務(wù)發(fā)展比較困難，舉步維艱；業(yè)務(wù)下滑，比重減小。1999年中國(guó)人民保險(xiǎn)公司家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)總收入10．16億元，同比下降了7．25％，僅占全部財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的2．41％。比重也在下降；產(chǎn)險(xiǎn)儲(chǔ)金59．30億元，比去年同期下降40．21％。在賠付率方面，與城市家財(cái)保險(xiǎn)賠付率較低形成鮮明對(duì)照的是農(nóng)村家財(cái)險(xiǎn)賠付率大幅度攀升，徐州市某縣支公司1998年家財(cái)業(yè)務(wù)僅為49．2萬(wàn)元，同比減少73％，其賠付率也由14．17％上升為50．41％。該年度人保徐州分公司家財(cái)險(xiǎn)賠付率最高的基層支公司高達(dá)158％。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在著較嚴(yán)重的問(wèn)題。

分析起來(lái)，引起這些問(wèn)題的主要原因：一是保險(xiǎn)公司缺乏對(duì)市場(chǎng)變化的調(diào)研，不能及時(shí)掌握情況，沒(méi)有采取有力措施；二是展業(yè)手段單調(diào)，方式方法不靈活，服務(wù)水平不高；三是暴露出險(xiǎn)種的不盡合理，缺少吸引力，不適應(yīng)市場(chǎng)需求；四是途徑不穩(wěn)定，機(jī)構(gòu)、人員不能正常開(kāi)展業(yè)務(wù)；五是在經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢，特別是農(nóng)民“減負(fù)”期間，“保險(xiǎn)”往往被當(dāng)作農(nóng)民的負(fù)擔(dān)被砍掉，城市居民收入近年來(lái)增幅不高，下崗職工增多，也影響了人們投保的積極性。

三、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展思路和對(duì)策

為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)改革、發(fā)展的形勢(shì)，滿足城鄉(xiāng)居民家庭財(cái)產(chǎn)安全保障的要求，必須認(rèn)真分析新情況，研究新問(wèn)題，找出當(dāng)前發(fā)展家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的對(duì)策。

1．適應(yīng)市場(chǎng)需求，設(shè)計(jì)出適應(yīng)性較強(qiáng)的條款。一是積極開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)研，區(qū)別不同情況，對(duì)不同保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行科學(xué)分類，比如按城鎮(zhèn)、農(nóng)村進(jìn)行分類。居民家庭裝潢、家用電器包括電腦等均可納入保險(xiǎn)標(biāo)的范圍。有的保險(xiǎn)公司已將第三者責(zé)任保險(xiǎn)納入家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)系列，應(yīng)是比較有眼光的做法。二是搞好險(xiǎn)種組合，以適應(yīng)各種不同層次的需求。三是靈活厘定費(fèi)率，不可一概而論。就目前江蘇省農(nóng)村而言，江南農(nóng)村住房，已與中小城市無(wú)大差別。江蘇省政府采取“不將草房、危房帶入二十一世紀(jì)”行動(dòng)，蘇北農(nóng)村年內(nèi)將消滅草房、危房。這些情況必須考慮在內(nèi)。大中城市居民住房可按高級(jí)住宅區(qū)、安全小區(qū)、普通住宅區(qū)等實(shí)行不同費(fèi)率。這將激起人們投保的積極性。四是對(duì)連續(xù)投保3年、5年、10年，安全無(wú)賠款的，應(yīng)分別給予一定比例的安全獎(jiǎng)。