如何做好資金安全管理匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇如何做好資金安全管理范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

中圖分類號(hào)：F230 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2015）011-000-01

近年來(lái)，軍隊(duì)相發(fā)生的資金安全事故越來(lái)越多，給國(guó)家和部隊(duì)帶來(lái)了嚴(yán)重影響，因此軍隊(duì)資金安全管理受到了各級(jí)黨委的高度重視。對(duì)財(cái)務(wù)管理來(lái)說(shuō)，資金安全管理是非常重要的，但是資金管理工作比較繁瑣、藏于細(xì)節(jié)以及工作內(nèi)容較多的特點(diǎn)使得其極容易被具體工作人員忽視和淡化，造成資金管理不完善。在軍隊(duì)后勤管理日趨規(guī)范化、現(xiàn)代化發(fā)展新形勢(shì)下，如何加強(qiáng)資金安全管理工作已成為財(cái)務(wù)部門(mén)工作人員關(guān)注的焦點(diǎn)。特別是隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，如何做好資金安全管理已成為財(cái)會(huì)管理人員急需解決的重要問(wèn)題。

一、資金管理存在的隱患

資金安全管理是目前資金運(yùn)轉(zhuǎn)中面臨的普遍性問(wèn)題，也是對(duì)財(cái)務(wù)管理工作人員的一個(gè)新考驗(yàn)。在軍隊(duì)現(xiàn)代化發(fā)展中，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)和科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，資金安全隱患不斷增大，給人們的工作帶來(lái)了極大的影響。在目前的財(cái)會(huì)管理工作中，常見(jiàn)的資金安全問(wèn)題主要包含以下幾個(gè)問(wèn)題：

1.內(nèi)控規(guī)章制度不健全

制度是規(guī)范一個(gè)行為的標(biāo)準(zhǔn)，是工作行為得以順利進(jìn)行的關(guān)鍵。在社會(huì)飛速發(fā)展的今天，一個(gè)良好的制度對(duì)于工作的順利開(kāi)展有著決定性作用。尤其是對(duì)于資金管理而言，內(nèi)部制度是否完善會(huì)直接影響資金管理的安全。目前內(nèi)控制度不完善主要表現(xiàn)為重要物件、證章介質(zhì)保管不嚴(yán)，銀行對(duì)賬管理不完善，配套制度不健全等。

2.人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)

資金安全管理中工作人員是安全管理的執(zhí)行者，其素質(zhì)起著重要作用。在資金安全管理工作中，涉及到的人員問(wèn)題主要包含有工作人員職業(yè)素質(zhì)、技術(shù)水平、道德情操等因素，其人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題主要表現(xiàn)在思想覺(jué)悟低、生活環(huán)境不佳、家庭背景復(fù)雜、有不良嗜好等，這就容易引發(fā)其在工作中資金管理安全問(wèn)題較為嚴(yán)重。

3.外部風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的不斷加快，各種新技術(shù)、新設(shè)備所引起的盜竊風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，尤其是在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)不斷普及的今天，一些不法分子利用網(wǎng)絡(luò)的便捷不斷的對(duì)財(cái)會(huì)管理系統(tǒng)進(jìn)行破壞，使得內(nèi)部資金極容易失竊，給財(cái)會(huì)管理工作帶來(lái)一定的影響。目前，外部風(fēng)險(xiǎn)主要包含網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)和失竊兩種。

二、資金安全管理措施

在目前的資金安全管理工作中，要想做好相關(guān)管理工作，就必須要做好事先預(yù)防、事中檢查和事后監(jiān)督三個(gè)方面的問(wèn)題。其中最關(guān)鍵的是做好事先預(yù)防，防患于未然能使很多問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)。所以資金安全管理工作中應(yīng)做好事先預(yù)防與事中檢查，制定完善的規(guī)章制度，嚴(yán)格按照規(guī)章辦事。目前，資金安全管理工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)楣芾砣藛T素質(zhì)不高、管理制度不健全造成的，因此在資金安全管理方面應(yīng)健全制度，強(qiáng)化人員培訓(xùn)。可是，在目前的工作中，我們很大一定程度上都是由于管理人員素質(zhì)不高、資金管理制度不完善和外部風(fēng)險(xiǎn)造成的，為此在資金安全管理工作中也需要從這幾個(gè)方面入手去完善和優(yōu)化。

1.建立健全財(cái)務(wù)制度

制度建設(shè)。制度是行動(dòng)的準(zhǔn)則，也是行動(dòng)得以順利開(kāi)展和進(jìn)行的保障。資金管理工作的開(kāi)展必須要依靠一個(gè)嚴(yán)格、完善的制度，也只有這樣才能在工作中把精細(xì)的管理工作做得更好，使得資金流轉(zhuǎn)到工作的每一個(gè)細(xì)節(jié)中。在目前的財(cái)務(wù)制度完善和建立中，首先應(yīng)建立健全的資金管理制度體系，特別是制定詳細(xì)的網(wǎng)上銀行操作規(guī)則，提高資金管理制度的可操作性。比如規(guī)定網(wǎng)銀支付密碼必須是字母加數(shù)字的組合形式，不能少于八位；支付完成后應(yīng)及時(shí)拔出U盾，不能長(zhǎng)時(shí)間的掛在電腦上；網(wǎng)銀U盾應(yīng)妥善保存，平常不用時(shí)要放在保險(xiǎn)柜中；離開(kāi)崗位應(yīng)做好交接手續(xù)等。要明確和優(yōu)化財(cái)務(wù)管理體系，實(shí)施不相容、不相干的崗位相互分離制度，并且在工作中強(qiáng)化監(jiān)督分管制度；其次，在工作中分別設(shè)置資金審核管理、出納、預(yù)算等崗位機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)完善的管理體系。再次資金安全管理中，銀行對(duì)賬管理是非常重要的。對(duì)賬管理中的對(duì)賬管理單應(yīng)由出納以外的人去銀行取得，檢查是否加蓋了銀行專用章；銀行對(duì)賬資料需要資金監(jiān)管員或者管理層進(jìn)行審核，并采取賬面余額、銀行對(duì)賬單余額、網(wǎng)上銀行資金余額三者相一致的審核方法等。

2.強(qiáng)化人員培訓(xùn)

人是管理工作得以開(kāi)展和順利進(jìn)行的主體，為此財(cái)會(huì)管理工作中有必要對(duì)管理人員進(jìn)行前期培訓(xùn)，在培訓(xùn)中提高管理工作人員的素質(zhì)、工作水平和職業(yè)操守。要明確規(guī)定資金監(jiān)管員、出納等崗位的任職條件，做好人員管理工作。作為單位主管部門(mén)特別是財(cái)務(wù)管理者應(yīng)了解清楚，加大人員保障。在財(cái)會(huì)管理中選人、用人是尤為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，在培訓(xùn)之初必須要提前摸清楚每一個(gè)崗位員工的底細(xì)。同時(shí)在工作中通過(guò)方式靈活、形式多樣的培訓(xùn)工作來(lái)對(duì)管理人員進(jìn)行崗位和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，以增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的實(shí)際操作能力。同時(shí)在培訓(xùn)的時(shí)候還需要將工作程序、業(yè)務(wù)管理、操作規(guī)范等形成明確的條文，并將其公布在資金管理辦公室顯目處。

3.完善管理機(jī)制

資金管理工作本身就是一個(gè)流動(dòng)性極強(qiáng)的工作流程，其控制風(fēng)險(xiǎn)也是整個(gè)管理工作中最大的，為此在目前的管理工作中我們有必要完善管理機(jī)制，使得各項(xiàng)不良問(wèn)題能夠提前得到預(yù)防和解決。尤其是在科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)達(dá)的今天，要想做好資金安全管理，就必需從外部預(yù)防技術(shù)入手，完善網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，強(qiáng)化管理體制，從而使得外部各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題能夠及時(shí)的得以預(yù)防，從而保證資金管理安全，提高資金管理效率。

三、結(jié)束語(yǔ)

資金安全問(wèn)題已成為軍隊(duì)關(guān)心后勤管理中的大事，更是各級(jí)財(cái)會(huì)管理人員特別是財(cái)務(wù)管理者面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。資金安全管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、系統(tǒng)的工程，對(duì)財(cái)會(huì)人員來(lái)說(shuō)是一種責(zé)任，只有增強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的安全意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善財(cái)務(wù)管理制度，才能最大限度的保障資金安全，確保財(cái)會(huì)管理工作的持續(xù)發(fā)展。

篇（2）

關(guān)鍵詞 資金集中管理 資金融通 預(yù)算管理

資金集中管理是集團(tuán)資金管理機(jī)制的創(chuàng)新，也是轉(zhuǎn)變集團(tuán)管控模式，發(fā)揮集團(tuán)宏觀管理服務(wù)職能的重要舉措。實(shí)施資金集中管理，可以更好地發(fā)揮資金融通服務(wù)平臺(tái)的管理和服務(wù)職能，實(shí)現(xiàn)“管理有力、操作便捷、運(yùn)行順暢、降本增效”的預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。為此，本文對(duì)資金集中管理的重要意義進(jìn)行了簡(jiǎn)單的闡述，并對(duì)如何做和資金集中管理進(jìn)行了思考。

一、資金集中管理工作的重要意義

資金是企業(yè)的生命線，企業(yè)發(fā)展離不開(kāi)高水平資金管理的支持，打造資金管理優(yōu)勢(shì)是提升企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵。對(duì)于集團(tuán)企業(yè)而言，由于地域分布分散，企業(yè)間經(jīng)濟(jì)規(guī)模懸殊、發(fā)展不平衡，在資金管理上的問(wèn)題尤其突出。各成員企業(yè)間銀行貸款利率差異較大，還貸、轉(zhuǎn)貸和擔(dān)保難度也很大，蘊(yùn)含一定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)企業(yè)不能實(shí)時(shí)監(jiān)控各成員企業(yè)資金動(dòng)態(tài)，難以有效實(shí)施投資、融資管理。這些問(wèn)題已成為制約集團(tuán)跨越發(fā)展的“瓶徑”。如何解決好這些“瓶徑”問(wèn)題，是我們從事財(cái)務(wù)管理工作必須面對(duì)和解決的重大課題。當(dāng)前，隨著企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，集團(tuán)經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)迫切需要改變現(xiàn)有各自為營(yíng)的資金管理模式，實(shí)現(xiàn)資金管理運(yùn)行機(jī)制的創(chuàng)新，要通過(guò)搭建資金集中管理這個(gè)平臺(tái)，集團(tuán)成員企業(yè)的資金收入實(shí)時(shí)集中，依托集團(tuán)在銀行建立的“資金池”，按照資金“零余額管理”模式，不僅可以解決存貸雙高現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)資金效率的最大化、實(shí)現(xiàn)整體資金效益最大化。還可以集中企業(yè)資金支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，集中力量干大事，解決資金制約問(wèn)題，為企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展實(shí)現(xiàn)提供資金保障。

二、對(duì)企業(yè)如何做好資金集中管理的思考

資金集中管理是以金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)銀系統(tǒng)和資金管理軟件為依托，建立以資金平衡為基礎(chǔ)，融通銀行的金融服務(wù)，滿足集團(tuán)資金籌劃管理、融通調(diào)度、財(cái)務(wù)結(jié)算、信貸業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的集團(tuán)資金管理平臺(tái)。當(dāng)前集團(tuán)及成員企業(yè)在財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)、技術(shù)手段運(yùn)用等方面，與資金融通要求仍存在一定差距，為此，我們必須積極做好以下基礎(chǔ)工作，為順利實(shí)施資金集中管理理工作創(chuàng)造必要條件。

1．要提高認(rèn)識(shí)

資金集中管理是集中管理而不是集權(quán)管理，集中的目的就是通過(guò)集團(tuán)企業(yè)資金統(tǒng)一管理形成的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，在保證成員企業(yè)資金所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的情況下，盤(pán)活集團(tuán)內(nèi)部資源，提高資金使用效益，獲取銀行優(yōu)惠政策支持。實(shí)行資金集中管理后，集團(tuán)企業(yè)一般不以盈利為目的，這個(gè)是和一般的財(cái)務(wù)公司區(qū)別所在，集團(tuán)利用閑置資金壓縮貸款或改變存、貸款期限、結(jié)構(gòu)等降本理財(cái)活動(dòng)，所獲得的收益仍然體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部。同時(shí)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)要做好政策的宣傳和解釋工作，要學(xué)習(xí)研究相關(guān)政策，轉(zhuǎn)變服務(wù)方式，提高服務(wù)效能，提供優(yōu)質(zhì)快捷服務(wù)；要做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，關(guān)注并研究實(shí)行資金集中管理后可能帶來(lái)的新問(wèn)題、新矛盾，積極協(xié)調(diào)，主動(dòng)應(yīng)對(duì)，解決好資金集中管理工作推進(jìn)過(guò)程中的各方磨合和效率提升問(wèn)題。

2．要理順資金管理體制

建立“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中運(yùn)作、分級(jí)管理、各司其職”的資金管理體制，是實(shí)現(xiàn)資金集中管理的前提和關(guān)鍵。集團(tuán)和成員企業(yè)要建立資金管理的分級(jí)負(fù)責(zé)制和崗位責(zé)任制，明確各單位、部門(mén)、人員在資金管理過(guò)程中的職責(zé)，各司其職，各負(fù)其責(zé)。同時(shí)要嚴(yán)格預(yù)算管理和審批制度，嚴(yán)格控制資金流向?qū)徟刂瀑Y金對(duì)外支付計(jì)劃，控制資金投向和規(guī)模，促進(jìn)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)控制納入集體領(lǐng)導(dǎo)、民主決策的制度化軌道。

3．要不斷提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

財(cái)務(wù)管理人員是資金集中管理工作的具體組織者、實(shí)施者和推動(dòng)者，集團(tuán)企業(yè)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)，切實(shí)提高財(cái)會(huì)隊(duì)伍的專業(yè)素質(zhì)和工作水平。在資金集中管理模式下，根據(jù)集團(tuán)“資金池”管理新模式的需要，必須提高財(cái)會(huì)人員網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下資金管理系統(tǒng)操作水平，保證各類資金信息的實(shí)時(shí)收集、整理和處理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)及成員企業(yè)資金信息的實(shí)時(shí)控制和共享。強(qiáng)化資金安全與控制。通過(guò)建立資金網(wǎng)絡(luò)安全管理制度、資金運(yùn)營(yíng)分析評(píng)價(jià)制度、重大事項(xiàng)報(bào)告制度、責(zé)任追究制度等安全制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金運(yùn)行中存在的問(wèn)題，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金收支的良性循環(huán)和安全運(yùn)作。

4．要嚴(yán)格規(guī)范運(yùn)作

一是要規(guī)范預(yù)算管理，特別是月預(yù)算和日支出預(yù)算，要加強(qiáng)年度預(yù)算編制的正確性，掌握控制月預(yù)算，盡可能設(shè)計(jì)便捷、快速的通道，不影響成員企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，預(yù)算調(diào)整的審批權(quán)限，盡量考慮企業(yè)實(shí)際情況，采用適當(dāng)?shù)谋壤欢倾y行賬戶管理方面，原則上按照總賬戶、分賬戶、基本賬戶和專用賬戶設(shè)置，要兼顧生產(chǎn)正常運(yùn)行，與銷售環(huán)節(jié)的銜接，留出一定時(shí)間，進(jìn)行貸款置換和撤戶，對(duì)于部分成員企業(yè)由于政策性的因素，可以暫時(shí)不撤戶；三是合作銀行選擇，要考慮成員企業(yè)實(shí)際，分賬戶的設(shè)置最好上下聯(lián)通，還有信用等級(jí)評(píng)定、收費(fèi)減免等等，要爭(zhēng)取最大優(yōu)惠。進(jìn)一步認(rèn)真學(xué)習(xí)并積極參與討論，準(zhǔn)確把握國(guó)家和地方政府出臺(tái)的資金集中管理辦法和規(guī)定所涵蓋的內(nèi)容，并結(jié)合單位實(shí)際提出意見(jiàn)和建議，以便集團(tuán)企業(yè)下一步進(jìn)行修改和完善，確保資金集中管理工作順利實(shí)施，取得預(yù)期效果。實(shí)行資金集中管理后，集團(tuán)及成員企業(yè)現(xiàn)有的資金結(jié)算流程和方法將會(huì)發(fā)生一些變化。在具體操作中要根據(jù)集團(tuán)“資金池”管理新模式的需要，按照資金信息系統(tǒng)規(guī)范的資金管理流程，進(jìn)一步完善結(jié)算流程、賬戶管理、審批規(guī)定以及預(yù)算管理等一系列制度規(guī)范，為資金管理提供操作依據(jù)和制度保障。尤其要圍繞企業(yè)投資、費(fèi)用、采購(gòu)“三項(xiàng)預(yù)算”，完善資金申請(qǐng)、責(zé)任落實(shí)、資金審批“三個(gè)環(huán)節(jié)”的制度建設(shè)與執(zhí)行，從而保證資金集中管理工作的有效運(yùn)行。

篇（3）

當(dāng)前，由于世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢，市場(chǎng)需求低迷，企業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。一方面，企業(yè)人工成本壓力增大，經(jīng)濟(jì)效益下滑；另一方面，企業(yè)貨款回收困難，資金周轉(zhuǎn)周期過(guò)長(zhǎng)。此外，許多企業(yè)更是由于原來(lái)的發(fā)展方式受到了瓶頸的制約而不可持續(xù)，還面臨著必須要轉(zhuǎn)變發(fā)展方式或調(diào)整內(nèi)部結(jié)構(gòu)的壓力。面對(duì)這種復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，企業(yè)必須認(rèn)清形勢(shì)，堅(jiān)定信心，積極應(yīng)對(duì)，充分認(rèn)識(shí)這種新常態(tài)，適應(yīng)這種新常態(tài)。而在這種新常態(tài)下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵之一就是加強(qiáng)企業(yè)資金的管理。新常態(tài)下，如何加強(qiáng)資金管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，確保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展呢？筆者結(jié)合自己的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，談?wù)勛约捍譁\的認(rèn)識(shí)。

一、正確認(rèn)識(shí)新常態(tài)下的經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，把準(zhǔn)發(fā)展大趨勢(shì)

目前，新常態(tài)下主要體現(xiàn)以下特點(diǎn)：

（一）產(chǎn)能過(guò)剩，需求不振

當(dāng)前，市場(chǎng)有一個(gè)特點(diǎn)，就是不管是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，還是新興產(chǎn)業(yè)，都有產(chǎn)量供應(yīng)過(guò)剩，而需求卻降低的供需矛盾。只要某行業(yè)前景看好，利潤(rùn)高，必定受到大量的風(fēng)險(xiǎn)資本追逐，隨著源源不斷的風(fēng)險(xiǎn)資本加速流入，在資本、技術(shù)和人才的快速結(jié)合下，在很短的時(shí)期內(nèi)就能形成巨大的產(chǎn)能，造成了相關(guān)產(chǎn)品從供應(yīng)稀缺變成供應(yīng)過(guò)剩，企業(yè)利潤(rùn)從超額暴利變成微利，或甚至虧損，導(dǎo)致企業(yè)難以持續(xù)健康發(fā)展下去。例如，海南盛之業(yè)高新技術(shù)有限公司生產(chǎn)的瓶級(jí)聚酯切片，其產(chǎn)能是24萬(wàn)噸，在華南市場(chǎng)算是比較大的。由于2013年5月，珠海華潤(rùn)包裝材料有限公司30萬(wàn)噸瓶片產(chǎn)能投產(chǎn)，2013年底，海南逸盛石化有限公司100萬(wàn)噸瓶片投產(chǎn)，瓶片供過(guò)于求，價(jià)格暴跌，導(dǎo)致海南盛之業(yè)破產(chǎn)倒閉，嚴(yán)重影響了行業(yè)的健康發(fā)展。因此，產(chǎn)能過(guò)剩是當(dāng)前企業(yè)發(fā)展突出特點(diǎn)，去產(chǎn)能化勢(shì)所必然，企業(yè)一定要審時(shí)度勢(shì)，必須嚴(yán)控產(chǎn)能產(chǎn)量，即使開(kāi)發(fā)出的新產(chǎn)品銷路很好，也要分析研究市場(chǎng)的潛在需求，適度估計(jì)市場(chǎng)需求，合理制定排產(chǎn)計(jì)劃，切忌盲目上量。當(dāng)前，雖然我國(guó)正在大力提倡大眾創(chuàng)業(yè)，萬(wàn)眾創(chuàng)新的策略，這樣做會(huì)帶來(lái)一定需求增加，但是這些增加的需求量是緩慢的，也不會(huì)很大，并且一時(shí)也難以形成規(guī)模，去產(chǎn)能化是大趨勢(shì)，這個(gè)方向我們一定要把準(zhǔn)。

（二）匯率波動(dòng)幅度大，市場(chǎng)利率變化快

隨著國(guó)家對(duì)金融改革的提速，利率和匯率的市場(chǎng)化改革持續(xù)深化進(jìn)行，利率和匯率的波動(dòng)幅度逐漸增大。例如，2007年，人民幣兌美元交易價(jià)日浮動(dòng)幅度由0.3%擴(kuò)大至0.5%，2012年、2014年再次分別擴(kuò)大至1%和2%。一年期貸款基準(zhǔn)利率由2012年6月

8日的6.31%降至2015年10月24日的4.35%。由于每天的利率和匯率都在變化，因此，企業(yè)對(duì)資金的管理也要善于緊跟著市場(chǎng)的變化，做出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。

（三）下游的中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，資金緊張

最近幾年，我們不時(shí)聽(tīng)到有中小企業(yè)的老板卷款跑路的事情發(fā)生。據(jù)報(bào)道，2014年至今不到兩年時(shí)間，僅東莞市就有4000多家中小企業(yè)倒閉，一些外資企業(yè)、臺(tái)資企業(yè)、港資企業(yè)或從東部搬遷到西部，或是直接撤離大陸地區(qū)，這些現(xiàn)象都說(shuō)明當(dāng)前很多中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)非常困難。究其原因有很多方面，諸如人民幣持續(xù)升值、人力成本增加以及發(fā)展方式面臨瓶頸等，但最主要的原因就是資金緊張。盡管我國(guó)政府大力扶持中小企業(yè)的發(fā)展，大力減稅減費(fèi)，努力減少企業(yè)負(fù)擔(dān)，但是中小企業(yè)融資難、融資貴的問(wèn)題依然存在，中小企業(yè)很難從銀行融到發(fā)展所需的資金。由于銀行害怕形成不良資產(chǎn)，為了控制風(fēng)險(xiǎn)，一般要求中小企業(yè)提供資產(chǎn)抵押，或者第三方擔(dān)保等條件，或者使用另外一種融資方式發(fā)票支付。面對(duì)著下游中小企業(yè)的資金非常緊張這種形勢(shì)，企業(yè)資金的安全管理就提出了更高的要求，特別是對(duì)客戶信用的開(kāi)放需要更加謹(jǐn)慎，對(duì)應(yīng)收賬款的收回管理要更加嚴(yán)格。

（四）資金結(jié)算選擇現(xiàn)金結(jié)算減少，選擇遠(yuǎn)期結(jié)算增加

通常，企業(yè)之間的資金結(jié)算首選現(xiàn)金結(jié)算，其他的結(jié)算方式相對(duì)比較少。但是，這幾年許多中小企業(yè)為了緩沖資金緊張，紛紛選擇銀行承兌匯票結(jié)算，國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算，電子匯票結(jié)算等相對(duì)遠(yuǎn)期的結(jié)算。由于電子匯票結(jié)算的結(jié)算有效期限達(dá)到一年之久，而銀行承兌匯票結(jié)算的有效期才半年，國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算有效期一般僅三個(gè)月，選擇這些相對(duì)遠(yuǎn)期的結(jié)算方式，大大減緩了企業(yè)資金緊張的壓力。特別是電子匯票結(jié)算推廣以來(lái)，越來(lái)越多企業(yè)認(rèn)識(shí)到這種資金結(jié)算方式帶來(lái)的好處，許多企業(yè)漸漸開(kāi)始使用電子匯票結(jié)算這種資金結(jié)算方式。由于電子匯票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓，貼現(xiàn)，通過(guò)再背書(shū)轉(zhuǎn)讓，大大加速了企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高了結(jié)算效率。在實(shí)際工作中，筆者發(fā)現(xiàn)選擇電子匯票結(jié)算方式進(jìn)行資金結(jié)算正呈爆發(fā)式增長(zhǎng)，在遠(yuǎn)期結(jié)算的方式中占主要的地位，而選擇現(xiàn)金結(jié)算方式卻下降了。

二、新常態(tài)下資金管理的五個(gè)著力點(diǎn)

面對(duì)著當(dāng)前復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，我們要做好資金管理的工作，必須要與時(shí)俱進(jìn)，采取相應(yīng)合適的對(duì)策和措施。著力點(diǎn)在哪里呢？我認(rèn)為，工作的著力點(diǎn)主要從以下五個(gè)方面著手，那就是做好企業(yè)的資金安全管理、做好企業(yè)資金的合理配置、提高資金的運(yùn)作效率、加強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)防范、提高資金的全面服務(wù)意識(shí)。

（一）嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)資金管理制度，確保企業(yè)資金安全

資金是企業(yè)的血液，是企業(yè)生存的基礎(chǔ)，做好資金的安全管理工作，無(wú)論什么時(shí)候都是第一位的。而要做好資金的安全管理工作，首先，要根據(jù)內(nèi)控制度要求，根據(jù)不相容崗位相分離的原則，合理設(shè)置崗位，配置合適人員，做到內(nèi)部互相稽核，互相監(jiān)督。其次，是要做到嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)相關(guān)制度。當(dāng)前，諸如現(xiàn)金管理制度、信用管理制度、存貨管理制度、現(xiàn)金和存貨的盤(pán)點(diǎn)制度等等都有明確和完善的制度規(guī)定，但是在實(shí)際工作中，我們面臨的主要問(wèn)題不是制度不完善，而是制度執(zhí)行不嚴(yán)或者走形式走過(guò)場(chǎng)，甚至有制度不執(zhí)行的現(xiàn)象普遍存在，制度執(zhí)行缺少一種硬性約束機(jī)制。解決這個(gè)問(wèn)題的關(guān)鍵就是加強(qiáng)管理創(chuàng)新，特別是要加強(qiáng)事前預(yù)防，事中檢查，事后監(jiān)督的約束機(jī)制建設(shè)，最大限度地消除各種人為因素，加強(qiáng)剛性約束。其三，要建立一個(gè)特別應(yīng)急機(jī)制。隨著不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境特點(diǎn)，企業(yè)要善于相應(yīng)采取合適的應(yīng)對(duì)措施，在當(dāng)前下游企業(yè)資金普遍緊張的情況下，建立一個(gè)特別應(yīng)急機(jī)制很有必要。例如，2014年3月，我們的一個(gè)客戶廣東新會(huì)美達(dá)股份有限公司由于股權(quán)糾紛，被法院凍結(jié)銀行賬戶，我們公司業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后立即報(bào)告，公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)做出決策，立即采取暫停發(fā)貨，暫停信用開(kāi)放等措施。對(duì)客戶信用管理更加嚴(yán)格，對(duì)開(kāi)放的信用額度的更加謹(jǐn)慎，在發(fā)生突發(fā)事件時(shí)及時(shí)處理，就能保證企業(yè)資金的安全。其四，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，特別是對(duì)新的業(yè)務(wù)，新的知識(shí)要努力學(xué)習(xí)和掌握，充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)，有合理的對(duì)策，這樣才能更好地開(kāi)展工作。

（二）做好資金的合理配置工作，優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)

企業(yè)必須保持合理的流動(dòng)性，一方面既能保證及時(shí)支付到期債務(wù)；另一方面又要保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)作，一個(gè)企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)必須保證這兩點(diǎn)。衡量企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)簡(jiǎn)單的辦法就是，看流動(dòng)資金和流動(dòng)負(fù)債的比率關(guān)系，當(dāng)流動(dòng)負(fù)債/流動(dòng)資金大于1.5時(shí)，說(shuō)明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況要引起足夠的重視了，盡快回籠流動(dòng)資金，補(bǔ)充血液；如果在1.5之內(nèi)，說(shuō)明企業(yè)的資金流沒(méi)有問(wèn)題，資金的使用效率是高的，可以放開(kāi)去運(yùn)營(yíng)。

優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，關(guān)鍵在于合理配置。俗話說(shuō)，好鋼用在刀刃上。通常，流動(dòng)資金與固定資金的比例，流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比例，是根據(jù)不同的企業(yè)而不同，沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。那么，如何做好資金的配置工作呢？企業(yè)資金配置必須要與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)協(xié)調(diào)，要從時(shí)間上、數(shù)量上，從行業(yè)特點(diǎn)和營(yíng)業(yè)周期等因素來(lái)通盤(pán)考慮資金的籌集，融資，配置，確保企業(yè)的現(xiàn)金支付能力。

要做好資金配置工作，我認(rèn)為必須要著重考慮以下幾點(diǎn)：首先，企業(yè)要做好企業(yè)的資金配置工作，要服從企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略選擇，對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略項(xiàng)目，研發(fā)投入，新產(chǎn)品促銷要確保足夠的資金。其次，要保證有充足的資金來(lái)滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求。再次，保證資金高效率的使用，企業(yè)通過(guò)增加流動(dòng)現(xiàn)金和控制現(xiàn)金流出來(lái)獲取維持日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和擴(kuò)張所需的資金。第四，要降低現(xiàn)金流動(dòng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)資金收回和支付的時(shí)間。例如，應(yīng)收賬款的收回期限，生產(chǎn)原料、物資的采購(gòu)時(shí)間等，降低任何可能導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，否則，易導(dǎo)致收支失衡、資金拮據(jù)等問(wèn)題。第五，要合理規(guī)劃企業(yè)現(xiàn)有的資金，進(jìn)行有效的管理和投資，流動(dòng)資金和固定資金的占用應(yīng)合理分配。最后，要開(kāi)源節(jié)流，增收節(jié)支，立足于過(guò)緊日子，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支。在當(dāng)前市場(chǎng)低迷，企業(yè)盈利能力下降的情況下，企業(yè)能夠維持持續(xù)經(jīng)營(yíng)并生存下去就是最大的目標(biāo)。

總之，善于合理配置資金，優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，就能大大降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）整合資源，盤(pán)活資金，提高資金運(yùn)作效率

由于資金只有流動(dòng)起來(lái)才能產(chǎn)生價(jià)值，在資金有限，資金結(jié)構(gòu)相對(duì)穩(wěn)定的情況下，要想增強(qiáng)企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)能力，唯一的辦法就是提高資金的運(yùn)作效率。通常，提高企業(yè)資金的運(yùn)作效率，關(guān)鍵就在于整合資源，盤(pán)活資金，增強(qiáng)資金的流動(dòng)性。首先，我們要把企業(yè)的資金集中起來(lái)，整合現(xiàn)有的資源，編制資金收支預(yù)算計(jì)劃，然后根據(jù)各方資金需求，兼顧各方，統(tǒng)籌調(diào)配。其次，對(duì)一些期限過(guò)長(zhǎng)的庫(kù)存商品，長(zhǎng)期閑置的固定資產(chǎn)、設(shè)備也要及時(shí)報(bào)批處理，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展需要考慮削價(jià)轉(zhuǎn)讓或出售，以便盤(pán)活各種占用資金，盡早收回現(xiàn)金。第三，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，提高其占用的資金周轉(zhuǎn)率。我們既要加強(qiáng)它們的安全管理，也要加強(qiáng)它們的周轉(zhuǎn)率管理。對(duì)應(yīng)收賬款要與客戶及時(shí)對(duì)賬，跟蹤監(jiān)督和催收，保證資金的及時(shí)回籠。第四，必須對(duì)資金實(shí)施跟蹤管理，做到專款專用，防止資金被挪用和形成“三角債”。由于資金的使用周轉(zhuǎn)牽涉企業(yè)內(nèi)部的方方面面，企業(yè)管理者要認(rèn)識(shí)到管好、用好，控制好資金不單是財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)，因?yàn)樗顷P(guān)系到企業(yè)的各個(gè)部門(mén)、各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的大事。所以要層層落實(shí)，嚴(yán)格把關(guān)，提高資金的周轉(zhuǎn)和使用效率。

（四）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制

面對(duì)著當(dāng)前，市場(chǎng)需求不振，企業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩，下游企業(yè)資金緊張，市場(chǎng)利率變化快的特點(diǎn)，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)，積極應(yīng)對(duì)當(dāng)前這種復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。切實(shí)建立一套信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和評(píng)價(jià)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程的完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。做到全面風(fēng)險(xiǎn)管理與日常經(jīng)營(yíng)管理深度融合，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制。在實(shí)際工作中，企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，即企業(yè)愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過(guò)的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對(duì)策。確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，要正確認(rèn)識(shí)和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險(xiǎn)，片面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大、收益越高的觀念和做法。同時(shí)，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇。當(dāng)前，化工銷售企業(yè)面臨著的主要風(fēng)險(xiǎn)就是存貨和信用管理的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)一方面為了提高市場(chǎng)占有率，增加存貨，擴(kuò)大信用，加大了風(fēng)險(xiǎn)；另一方面又要提高企業(yè)效益，企業(yè)必須綜合權(quán)衡。對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)要注意分類識(shí)別，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，評(píng)估，然后決定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，在執(zhí)行政策全過(guò)程中要始終加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，每隔一段時(shí)間后（三個(gè)月或半年）要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。把這種制度長(zhǎng)期執(zhí)行下去，就能建立起我們所需要的風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效機(jī)制。

篇（4）

【中圖分類號(hào)】F275

2017年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議強(qiáng)調(diào)，要堅(jiān)持新發(fā)展理念，以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行仍存在不少突出矛盾和問(wèn)題，產(chǎn)能過(guò)剩和需求結(jié)構(gòu)升級(jí)矛盾突出，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)內(nèi)生動(dòng)力不足。作為大型國(guó)有企業(yè)，培育未來(lái)利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)必須要“走出去”，要加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型調(diào)整的境外戰(zhàn)略布局，國(guó)際拓展必將是我們開(kāi)疆拓土的必由之路。國(guó)家戰(zhàn)略布局將國(guó)H業(yè)務(wù)提升到了前所未有的高度來(lái)謀劃和推動(dòng)，必將為國(guó)際業(yè)務(wù)公司市場(chǎng)拓展凝聚更多力量，提供更多有效支撐。在國(guó)際業(yè)務(wù)迎來(lái)新的歷史性發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，國(guó)際公司面臨的經(jīng)營(yíng)管理壓力前所未有，財(cái)務(wù)工作也面臨著“轉(zhuǎn)型與升級(jí)”的挑戰(zhàn)，以更好的適應(yīng)和助推國(guó)際業(yè)務(wù)拓展。資金是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的“血液”，業(yè)務(wù)拓展離不開(kāi)充足的資金支持，如果缺乏“造血功能”，經(jīng)營(yíng)發(fā)展將受到嚴(yán)重制約。因此，如何搭建平臺(tái)，管好、用好資金，讓有限的資金發(fā)揮更大的杠桿作用，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與效益的最優(yōu)平衡，便成為了財(cái)務(wù)工作的重中之重。下面筆者結(jié)合目前國(guó)際公司在國(guó)際業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中遇到的一些具體的實(shí)務(wù)問(wèn)題，就如何做好跨境資金管理進(jìn)行探索和思考。

一、境外資金管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（一）資金安全風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際公司境外業(yè)務(wù)涉及國(guó)家多，賬戶管理和資金支付分散，操作風(fēng)險(xiǎn)大，對(duì)境外賬戶的有效管控能力有待提高。在境外資金使用量較小的情況下，為加強(qiáng)境外資金流的監(jiān)控，保障境外存量資金安全，國(guó)際公司主要通過(guò)存量控制、開(kāi)通網(wǎng)銀在國(guó)內(nèi)操作等手段，快速實(shí)現(xiàn)賬戶信息可視、集中付款管控。但隨著國(guó)際項(xiàng)目的一一落地，境外賬戶資金用量也日趨增加，存量控制的手段將不能滿足資金安全管理的需要。

（二）資金分散沉淀風(fēng)險(xiǎn)

由于受國(guó)別政治、經(jīng)濟(jì)、外匯管制等因素影響，國(guó)際公司的跨境或者境外資金周轉(zhuǎn)鏈條相對(duì)較長(zhǎng)，資金收支存在較大的時(shí)間差異，款項(xiàng)收付可能需要在兩種或三種外幣之間進(jìn)行兌換，資金鏈的相關(guān)節(jié)點(diǎn)存在大量分散的沉淀資金，資金效率和效益有很大的挖掘空間。加之，國(guó)內(nèi)大部分集團(tuán)公司普遍對(duì)金融工具的使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格的制度約束，導(dǎo)致資金價(jià)值鏈無(wú)法充分地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、最大化地提升效益。在實(shí)務(wù)中，我們只能通過(guò)協(xié)定存款協(xié)議、通知存款、保本型理財(cái)產(chǎn)品、“按期開(kāi)放外幣”理財(cái)?shù)葻o(wú)風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)短期投資路徑，增加閑置資金效益。而無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的新型金融工具可以產(chǎn)生更大的收益，但由于屬于集團(tuán)公司審批權(quán)限范疇，無(wú)法進(jìn)行操作。

（三）境外融資風(fēng)險(xiǎn)

境外業(yè)務(wù)往往伴隨著很強(qiáng)的不確定性，受政策、經(jīng)濟(jì)和政治等因素的影響較大。為保障資金支持的及時(shí)性，我們通常可以提前做好融資籌劃、路演融資過(guò)程，可以通過(guò)邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)、國(guó)外金融機(jī)構(gòu)，按照預(yù)設(shè)的項(xiàng)目信息進(jìn)行融資排練，從收集案例中提前預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)，了解最新國(guó)內(nèi)外融資產(chǎn)品，了解市場(chǎng)價(jià)格，推演可行性計(jì)劃。并依托集團(tuán)公司與銀行類和非銀行類金融機(jī)構(gòu)的“總對(duì)總”合作，利用銀行間的全球授信平臺(tái)，提前與境外分支機(jī)構(gòu)建立關(guān)系，保障未來(lái)境外業(yè)務(wù)的臨時(shí)性用款需求，收集境外金融信息，擴(kuò)大境外融資渠道，提高融資效率。但目前國(guó)內(nèi)大部分國(guó)際公司整體上還缺乏項(xiàng)目融資特別是大型項(xiàng)目的融資實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

（四）匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

隨著匯率市場(chǎng)化改革的深入推進(jìn)，人民幣匯率市場(chǎng)的價(jià)格正在逐步開(kāi)放，特別是2015年“811”匯改以后，匯率波動(dòng)頻率加快、幅度增大，企業(yè)面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大。而國(guó)際公司的境外業(yè)務(wù)主要采用外幣結(jié)算，隨著國(guó)際公司境外市場(chǎng)業(yè)務(wù)開(kāi)拓步伐加快，境外收匯量也將進(jìn)一步擴(kuò)大，我們必須與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)緊密對(duì)接，認(rèn)真分析內(nèi)外部環(huán)境預(yù)期因素，冷靜判斷，研究外匯套期保值短期路徑與長(zhǎng)期策略，并及時(shí)做好集團(tuán)公司的授權(quán)操作權(quán)限區(qū)間。在實(shí)務(wù)中，我們主要采用日間盯盤(pán)、參考即期和“T+1”遠(yuǎn)期結(jié)匯變化、CNY與CNH跨境轉(zhuǎn)收、分期切割結(jié)匯以及記賬日對(duì)沖軋差等手段，探討套期保值工具的多種組合，在規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適時(shí)擴(kuò)大外匯收益，提升企業(yè)主動(dòng)應(yīng)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的能力。

二、境外資金管理的思考

（一）搭建行之有效的境外投融資平臺(tái)

國(guó)際公司的國(guó)際化進(jìn)程將大大超出現(xiàn)有的資金體量和資信等級(jí)，需要大量的外部融資和內(nèi)部注資以及嚴(yán)格的增信方式，特別是在投資建設(shè)期，項(xiàng)目收益滯后于項(xiàng)目投資，資產(chǎn)負(fù)債率攀升，存量資產(chǎn)體量小，資源匹配度不理想，難以支撐項(xiàng)目投資計(jì)劃。跨境或境外項(xiàng)目的融資有著多渠道、大金額、長(zhǎng)時(shí)限、多幣種、金融復(fù)雜工具和海外資金引入的特點(diǎn)。人民幣“國(guó)際化”尚在路上，而部分投資所在國(guó)結(jié)算貨幣也多用本國(guó)貨幣，國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)可用融資幣種有限，在這樣的情況下，要確保國(guó)際業(yè)務(wù)“走得出”、“走得穩(wěn)”、“走得好”，輸血能力和造血能力是必須重點(diǎn)關(guān)注的。可以整合集團(tuán)公司的金融資源，集中打造統(tǒng)一的金融平臺(tái)，延伸搭建行之有效的境外投融資平臺(tái)就顯得十分重要。一是可以考慮在稅收、外匯、政策有優(yōu)勢(shì)的國(guó)家或地區(qū)搭建平臺(tái)，從賬戶構(gòu)架，集中管控、歸集資金三個(gè)方面下手，實(shí)現(xiàn)多國(guó)家、多幣種、多銀行的全球資金管理，形成合力。同時(shí)，在滿足外匯兌換、外匯避險(xiǎn)及保值增值需求的基礎(chǔ)上，借助平臺(tái)提供的籌融資渠道，在國(guó)際金融市場(chǎng)募集穩(wěn)定、低成本的資金，為國(guó)際拓展提供資金來(lái)源，不斷提升企業(yè)在國(guó)際資本市場(chǎng)的形象和海外聲譽(yù)，提升企業(yè)海外競(jìng)爭(zhēng)力。二是參股或控股境內(nèi)外銀行、保險(xiǎn)、信托等金融機(jī)構(gòu)，逐步搭建縱向和橫向的跨境金融鏈條。研究拓展產(chǎn)業(yè)鏈金融，分析產(chǎn)業(yè)鏈上下游融資需求，設(shè)計(jì)產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)模式，拓寬境內(nèi)外投融資多維度渠道。三是可以爭(zhēng)取政策性金融機(jī)構(gòu)支持，加強(qiáng)與境內(nèi)外所在國(guó)的政策性銀行、亞投行、亞開(kāi)行、世界銀行、中國(guó)――東盟投資合作基金、絲路基金等政策性金融機(jī)構(gòu)對(duì)接，探索雙方合作機(jī)會(huì)，建立政策性資金庫(kù)，發(fā)掘資金的政策紅利。

（二）構(gòu)建管控有力的跨境資金管理體系

面對(duì)境外項(xiàng)目的不確定性和復(fù)雜性，與金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合構(gòu)建管控有力的跨境資金管理體系可極大地提高資金管理效率。一是合理搭建多幣種銀行賬戶架構(gòu)。結(jié)合管理維度要求和管理成本最優(yōu)策略，通過(guò)主要合作銀行體系、行網(wǎng)絡(luò)協(xié)助以及SWIFT（環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)）渠道，逐步構(gòu)建全球多幣種銀行賬戶信息平臺(tái)，將賬戶盡量統(tǒng)一到主要合作銀行體系，以提高對(duì)海外資金的運(yùn)營(yíng)效率和調(diào)控能力。二是盡可能開(kāi)展集中收付款業(yè)務(wù)。利用全球賬戶的統(tǒng)一性，加強(qiáng)海外賬戶的資金收付管理，提升財(cái)務(wù)透明度，實(shí)現(xiàn)海外資金集中管理。三是建立跨境資金池，服務(wù)全球現(xiàn)金管理和籌融資業(yè)務(wù)。合理利用跨境資金池在不同國(guó)家地區(qū)的外匯管理政策，開(kāi)展外匯避險(xiǎn)交易和資金融通等業(yè)務(wù)的集中管理。

（三）建立靈活高效的金融工具授權(quán)機(jī)制

從靈活高效的角度上看，適度授權(quán)機(jī)制的建立，可以保障被授權(quán)單位及時(shí)根據(jù)經(jīng)營(yíng)的資金交易和避險(xiǎn)需求，把握時(shí)機(jī)，協(xié)同合作銀行調(diào)動(dòng)全球資源，利用銀行體系的專業(yè)機(jī)構(gòu)為公司提供多幣種的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。未來(lái)也可嵌入“一帶一路”及新興市場(chǎng)國(guó)家貨幣的外匯即期、遠(yuǎn)期、掉期和NDF（無(wú)本金交割遠(yuǎn)期外匯交易）等產(chǎn)品合理避險(xiǎn)。只要結(jié)合國(guó)家調(diào)控政策及市場(chǎng)預(yù)期情況，建立授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，再根據(jù)記賬匯率和匯率走勢(shì)，伺機(jī)切割分批敘做，就可以保證企業(yè)穩(wěn)定的匯兌收益，規(guī)避匯兌風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)于企業(yè)的短期沉淀資金，也可在授權(quán)范圍內(nèi)與合作銀行根據(jù)持幣周期和風(fēng)險(xiǎn)偏好，選擇多樣化的資產(chǎn)組合投資方案，如對(duì)留存或交割前的存量外幣遵循期限匹配的原則，將“按期開(kāi)放外幣”理財(cái)或者美元定期存款嵌入遠(yuǎn)期鎖匯，提高沉淀資金效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值、增值。

篇（5）

(2)關(guān)注工程規(guī)劃和方案制訂。審查三年工程總體規(guī)劃及實(shí)施計(jì)劃報(bào)批情況。包括:制定完成情況和報(bào)省(區(qū)、市)政府批復(fù)及全國(guó)校安辦備案情況等。審查校全工程規(guī)劃是否符合鑒定報(bào)告及加固改造、避險(xiǎn)遷移和綜合防災(zāi)方案的要求,是否與有關(guān)專項(xiàng)工程相銜接,是否重點(diǎn)突出;年度項(xiàng)目預(yù)算(計(jì)劃)是否及時(shí)下達(dá);是否存在未履行報(bào)批程序而隨意調(diào)整規(guī)劃和年度項(xiàng)目預(yù)算(計(jì)劃)的情況。

(3)關(guān)注工程減免費(fèi)政策落實(shí)。關(guān)注校安工程收費(fèi)減免政策落實(shí)情況。包括:制定和落實(shí)收費(fèi)減免政策情況等。審查校安工程建設(shè)是否執(zhí)行《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)教育部等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村寄宿制學(xué)校建設(shè)工程實(shí)施工作若干意見(jiàn)的通知》(〔2005〕44號(hào))有關(guān)減免行政事業(yè)性和經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)等優(yōu)惠政策,行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金是否予以免收,是否根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制定經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)減免優(yōu)惠政策;未落實(shí)的減免政策有哪些;摸清相關(guān)收費(fèi)涉及的項(xiàng)目,已收費(fèi)和已減免金額,應(yīng)減免未落實(shí)的收費(fèi)金額及原因;有無(wú)亂收費(fèi)等問(wèn)題。

(4)關(guān)注工程資金及債務(wù)。關(guān)注校安工程專項(xiàng)資金落實(shí)、使用、管理情況。包括:中央專項(xiàng)資金落實(shí)到項(xiàng)目及形成實(shí)物工作量情況,地方資金統(tǒng)籌、到位、使用情況等。了解校舍安全工程總體投資規(guī)模、資金籌措總體情況和到位情況,重點(diǎn)是中央財(cái)政資金、省、市、縣配套專項(xiàng)資金、自籌資金和開(kāi)發(fā)銀行貸款情況。一是跟蹤審計(jì)中央財(cái)政資金的分配管理使用情況,對(duì)涉及中央資金的項(xiàng)目調(diào)查和審核各項(xiàng)目的基本情況、資金到位情況、完成情況,重點(diǎn)關(guān)注專項(xiàng)資金是否專款專用,是否存在截留、滯留、擠占、挪用、套取專項(xiàng)資金的問(wèn)題。二是跟蹤審計(jì)地方財(cái)政配套資金、自籌資金等籌集分配管理使用情況。配套資金是否足額列入本級(jí)預(yù)算,資金撥付是否執(zhí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定,專項(xiàng)資金是否實(shí)行分賬核算,是否按進(jìn)度撥款;社會(huì)資金來(lái)源是否符合有關(guān)規(guī)定,是否具體落實(shí);有無(wú)因配套資金不落實(shí)、不到位,造成拖欠工程款和形成新的債務(wù)等影響工程建設(shè)的問(wèn)題。三是跟蹤審計(jì)開(kāi)發(fā)銀行貸款是否及時(shí)簽訂合同,項(xiàng)目建設(shè)資金是否及時(shí)撥付到位,資金管理制度是否健全。是否存在將專項(xiàng)貸款資金用于償付過(guò)去拖欠工程款和其他債務(wù),是否存在虛列專項(xiàng)資金支出、白條抵賬和大額現(xiàn)金支付等問(wèn)題。四是審查已完工程的設(shè)備投資、待攤投資、其他投資等費(fèi)用的列支內(nèi)容和核算情況,有無(wú)擠占成本、虛列投資提高工程造價(jià)或轉(zhuǎn)移投資,以及損失浪費(fèi)等問(wèn)題。核實(shí)貨幣資金、庫(kù)存材料、往來(lái)賬款、有無(wú)隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用結(jié)余資金和庫(kù)存物資,債權(quán)債務(wù)清理不及時(shí),未按規(guī)定收取質(zhì)量保證金及質(zhì)量保證金管理不規(guī)范問(wèn)題。關(guān)注工程新形成的債務(wù),審核市、縣(區(qū))、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))和村發(fā)生每一筆校安工程政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)或政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的那個(gè)年度發(fā)生的債務(wù),關(guān)注債務(wù)發(fā)生的合理性及債務(wù)規(guī)模。

(5)關(guān)注工程實(shí)施和進(jìn)展。關(guān)注校安工程實(shí)施情況。包括:項(xiàng)目選址、可行性研究、立項(xiàng)、招投標(biāo)、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、竣工驗(yàn)收等程序執(zhí)行情況,開(kāi)工、完工項(xiàng)目進(jìn)展情況,工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況等。審查校安工程建設(shè)程序是否合規(guī),是否按照先勘察、后設(shè)計(jì)、再施工、竣工驗(yàn)收合格后交付使用的程序進(jìn)行,是否存在邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工的“三邊”工程;是否執(zhí)行了項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制;工程勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位的確定是否通過(guò)公開(kāi)招投標(biāo)。勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位資質(zhì)是否合規(guī),是否存在借用資質(zhì)或者轉(zhuǎn)包、違法分包工程的問(wèn)題。校安工程項(xiàng)目中納入政府采購(gòu)范圍的設(shè)備、材料,是否按照政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;工程建設(shè)是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的投資計(jì)劃和內(nèi)容實(shí)施,是否存在擅自調(diào)整投資計(jì)劃和擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模情況;是否制定校安工程安全生產(chǎn)規(guī)章制度、操作規(guī)程和質(zhì)量安全管理制度,是否按照制度逐項(xiàng)落實(shí)。關(guān)注工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展,審查項(xiàng)目是否按計(jì)劃開(kāi)工,工程建設(shè)是否順利,是否存在影響、阻礙工程建設(shè)的突出問(wèn)題,是否按照規(guī)定的時(shí)間保質(zhì)保量完工;項(xiàng)目完工后是否及時(shí)進(jìn)行竣工驗(yàn)收和交付使用。調(diào)查掌握未開(kāi)工項(xiàng)目和已開(kāi)工項(xiàng)目,已開(kāi)工項(xiàng)目中在建項(xiàng)目和完工項(xiàng)目數(shù)量,完工項(xiàng)目中結(jié)算項(xiàng)目和決算項(xiàng)目數(shù)量。依據(jù)審查結(jié)果分析未開(kāi)工項(xiàng)目原因、在建項(xiàng)目遲延原因、完工項(xiàng)目未能及時(shí)竣工驗(yàn)收并決算的原因。

篇（6）

中圖分類號(hào)：F29 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2017）08-0132-02

醫(yī)院出納工作涵蓋內(nèi)容復(fù)雜多樣，具有顯著的政策性、原則性、經(jīng)常性、時(shí)間性和技術(shù)性。出納工作主要是負(fù)責(zé)管理醫(yī)院貨幣資金、支票、印鑒等進(jìn)出，負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款收付，辦理銀行結(jié)算和保管庫(kù)存現(xiàn)金，其對(duì)出納員的自身素質(zhì)和技能有較高的要求[1]。

一、醫(yī)院出納崗位的職責(zé)及特點(diǎn)

醫(yī)院出納崗位的的職責(zé)之一是根據(jù)貨幣結(jié)算制度和醫(yī)院報(bào)銷制度的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金的收付和報(bào)銷工作，并做好收付款憑證，登記現(xiàn)金日記賬；再就是負(fù)責(zé)準(zhǔn)備收費(fèi)處零鈔，負(fù)責(zé)核對(duì)銀行返回的各收費(fèi)部門(mén)的對(duì)賬單，并將其統(tǒng)一存入醫(yī)院銀行賬戶中，催收購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款。另一個(gè)職責(zé)是對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行核算，定期核算余額，做好年終清單，并上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。最后是落實(shí)工資計(jì)劃，管理好工資使用情況，根據(jù)醫(yī)院制定的薪資制度按時(shí)發(fā)放工資；嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好獎(jiǎng)金和加班費(fèi)的支付，發(fā)放完畢后，記錄在賬，妥善保管[2，3]。

二、三甲醫(yī)院出納崗位現(xiàn)狀

（一）出納工作不夠深入，重視度不夠

三甲醫(yī)院出納工作工作量大，要求出納工作人員具有較強(qiáng)的責(zé)任心。而在一些三甲醫(yī)院中，出納工作沒(méi)有得到足夠重視，工作人員的責(zé)任意識(shí)不夠強(qiáng)，工作深度和工作細(xì)節(jié)上仍存在一定問(wèn)題，例如清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)多數(shù)或者漏數(shù)、對(duì)人民幣的真?zhèn)伪鎰e工作有所疏忽等。

（二）基礎(chǔ)工作做得不到位

出納工作的開(kāi)展需要各醫(yī)院各科室的積極配合，但目前一些三甲醫(yī)院在進(jìn)行出納工作時(shí)，存在工作脫節(jié)于科室的問(wèn)題，無(wú)法將出納工作與醫(yī)院日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)緊密聯(lián)系起來(lái)，出納工作滲透度不夠，一定程度上妨礙了事先了解、事中管理與事后分析工作的進(jìn)行。

（三）工作內(nèi)容繁雜，風(fēng)險(xiǎn)大

出納工作工作量大，工作人員需每天面對(duì)幾十張甚至幾百?gòu)埖闹薄⑦M(jìn)賬單、匯款單、票據(jù)等，工作內(nèi)容要求出納工作人員必須做到準(zhǔn)確、認(rèn)真、無(wú)修改。另外，一些會(huì)計(jì)人員長(zhǎng)期不與出納人員進(jìn)行合理的工作交流溝通，使得出納人員對(duì)現(xiàn)金收支情況不明，在報(bào)銷款項(xiàng)、確認(rèn)核實(shí)現(xiàn)金、銀行賬的工作中頻頻出現(xiàn)賬目數(shù)字的偏差，導(dǎo)致亂批、亂花、漏批、漏記等情況的發(fā)生。

（四）銀行配合不到位

醫(yī)院出納工作的開(kāi)展與銀行密不可分，作為金融機(jī)構(gòu)的銀行不僅負(fù)責(zé)為醫(yī)院提供貸款、吸收存款，還需為客秈峁髦中畔⒑頭務(wù)，為醫(yī)院提供便利的條件[4]。然而，在實(shí)際合作中，銀行很難做到這一點(diǎn)，許多銀行退票時(shí)不能及時(shí)通知醫(yī)院，另外銀行不能夠提供上門(mén)服務(wù)，增加了醫(yī)院工作量。

三、做好三甲醫(yī)院出納工作的方法

（一）控制好現(xiàn)金使用和支付

建立備用金體系，備用金額應(yīng)保證每日出納業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行；為避免出現(xiàn)當(dāng)日坐支現(xiàn)象，應(yīng)開(kāi)具現(xiàn)金支票來(lái)沖抵當(dāng)日的收入解銀行[5]；做好現(xiàn)金支付結(jié)算工作，在對(duì)金額進(jìn)行核算時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行核算，需現(xiàn)金收支的環(huán)節(jié)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行收繳，避免出現(xiàn)糾紛。

（二）強(qiáng)化記賬和報(bào)表編制工作

做好每日現(xiàn)金登記、入賬和結(jié)算記錄工作，定期對(duì)賬面余額和銀行對(duì)賬單金額進(jìn)行核查，保證其與實(shí)際情況相符；還沒(méi)有進(jìn)行支付和結(jié)算的項(xiàng)目，應(yīng)事先制作余額調(diào)節(jié)表[6]，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，將各項(xiàng)開(kāi)支控制在一個(gè)合理的水平；在進(jìn)行現(xiàn)金支付和結(jié)算時(shí)，應(yīng)做好簽字、蓋章工作，責(zé)任到人；當(dāng)日未完成的內(nèi)容應(yīng)做好記錄以待隔日處理。

（三）加強(qiáng)非現(xiàn)金項(xiàng)目管理工作

醫(yī)院財(cái)務(wù)資金進(jìn)出過(guò)程中往往會(huì)涉及到像使用票據(jù)、支票這樣的非現(xiàn)金項(xiàng)目，在對(duì)非現(xiàn)金項(xiàng)目進(jìn)行管理時(shí)，出納工作人員應(yīng)保管好相關(guān)票據(jù)，將其及時(shí)納入會(huì)計(jì)憑證管理中，并將需進(jìn)行記賬核算的票據(jù)送交醫(yī)院會(huì)計(jì)部門(mén)，由專門(mén)的會(huì)計(jì)工作人員進(jìn)行核算處理，協(xié)助會(huì)計(jì)工作人員完成核算工作，為其提供準(zhǔn)確的信息。

（四）努力提升出納工作人員的整體素質(zhì)

出納工作人員應(yīng)不斷提高自身職業(yè)素養(yǎng)，在嚴(yán)格遵守職業(yè)道德的前提下，對(duì)出納工作人員進(jìn)行責(zé)任培訓(xùn)和專業(yè)技能培訓(xùn)，使之不斷學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識(shí)，拓寬自己的知識(shí)面。

（五）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，合理使用資金

出納工作對(duì)時(shí)間有較高要求，何時(shí)發(fā)放工資、何時(shí)歸還貸款等都要求有一個(gè)準(zhǔn)確的時(shí)間點(diǎn)，這就需要出納工作人員制訂一個(gè)時(shí)間表，保證能夠及時(shí)辦理各項(xiàng)工作。預(yù)算管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)性工作，出納工作人員應(yīng)在每月安排的資金預(yù)算中，按照輕重緩急的順序有序進(jìn)行資金的支付，滿足藥品、物質(zhì)材料儲(chǔ)備的基本需求及應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的專項(xiàng)資金需求，合理安排資金，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)的良性循環(huán)。

（六）提高醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化水平

電算化技術(shù)是改進(jìn)醫(yī)院出納工作的關(guān)鍵，會(huì)計(jì)電算化形勢(shì)下，醫(yī)院出納工作在支票登記工作、記賬工作、對(duì)賬工作上發(fā)生了巨大的變化。為適應(yīng)新形勢(shì)的需求，醫(yī)院出納工作人員應(yīng)積極轉(zhuǎn)變觀念，改變以往的傳統(tǒng)觀念和思維方式，密切配合會(huì)計(jì)人員，做好相互的銜接工作，重視會(huì)計(jì)電算化，實(shí)現(xiàn)與會(huì)計(jì)人員的共同提升。

結(jié)語(yǔ)

三甲醫(yī)院出納崗位對(duì)出納工作人員的各項(xiàng)要求均較高，為醫(yī)院更好發(fā)展做好出納工作尤為重要。針對(duì)三甲醫(yī)院出納工作中存在的問(wèn)題，出納工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，不斷提高自身職業(yè)素養(yǎng)和工作水平，做好現(xiàn)金和非現(xiàn)金項(xiàng)目的支付和結(jié)算工作，控制好資金進(jìn)出；嚴(yán)格按照相關(guān)政策制度對(duì)出納工作各環(huán)節(jié)進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)告知有關(guān)部門(mén)，并統(tǒng)一協(xié)商處理；還要做好登記、記賬和報(bào)表編制工作；不斷完善醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化環(huán)境，促進(jìn)會(huì)計(jì)電算化水平的提高，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的思想觀念，積極學(xué)習(xí)新的知識(shí)和技能；嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，合理安排資金，控制好資金流動(dòng)方向，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)的良性循環(huán)，降低風(fēng)險(xiǎn)，保證醫(yī)院效益的最優(yōu)化。

參考文獻(xiàn)：

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篇（7）

中圖分類號(hào)：C29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

一、明確安全管理的任務(wù)

施工安全管理的任務(wù)是：對(duì)施工管理系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督，鑒定系統(tǒng)的可行性，揭示事故隱患；鑒定和評(píng)估事故發(fā)生的原因、條件及造成損失的嚴(yán)重程度；制定安全目標(biāo)，設(shè)計(jì)和選用安全技術(shù)措施方案；進(jìn)行目標(biāo)管理,組織實(shí)現(xiàn)安全技術(shù)措施，進(jìn)行安全控制；研究改進(jìn)控制事故和事故損失的方法、措施，采用先進(jìn)的安全技術(shù)和安全裝置；對(duì)潛在危險(xiǎn)源進(jìn)行預(yù)測(cè)；研究、實(shí)施對(duì)施工區(qū)域的安全防護(hù)。

二、安全管理隱患分析常見(jiàn)安全管理隱患

1.某些開(kāi)發(fā)企業(yè)在利益的驅(qū)動(dòng)下，盲目追求項(xiàng)目進(jìn)度指標(biāo)，在建設(shè)項(xiàng)目前期手續(xù)不全的前提下，違法、違規(guī)開(kāi)工，導(dǎo)致相關(guān)質(zhì)量監(jiān)管手續(xù)不能辦理，現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量監(jiān)管走過(guò)場(chǎng)、不到位，從而導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程和日后的使用中都存在不同程度的安全隱患。有些建設(shè)單位還存在任意壓縮合理工期，違背科學(xué)規(guī)律，不按正常工序施工，造成趕工、搶工的情況時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致安全防護(hù)設(shè)施不到位，為工程質(zhì)量和施工安全埋下隱患。例如某房地產(chǎn)項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)就發(fā)生過(guò)因趕工造成高層電梯并道防護(hù)不完善，導(dǎo)致施工人員墜亡的事件。

2.有些開(kāi)發(fā)企業(yè)在招投標(biāo)過(guò)程中存在規(guī)避0標(biāo)、肢解工程、化整為零，或者直接指定施工單位的違規(guī)行為，這種行為導(dǎo)致出現(xiàn)安全問(wèn)題時(shí)無(wú)法及時(shí)確認(rèn)責(zé)任方，造成處理遲緩，追蹤困難。一些企業(yè)還將建筑工程的勘查、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理發(fā)包給不夠資質(zhì)的單位甚至非法的個(gè)體承包商，由于這種層層的分包，導(dǎo)致施工管理不嚴(yán)格、安全培訓(xùn)不到位和安全投入不足或基本沒(méi)有，導(dǎo)致發(fā)生安全隱患和生產(chǎn)安全事故不斷出現(xiàn)。而且承包單位還存在大量偷工減料，使用不合格建材的現(xiàn)象，直接影響建筑物的使用安全，造成安全隱患。

三、相關(guān)單位的安全管理隱患

1.勘察設(shè)計(jì)單位不按要求進(jìn)行勘察或設(shè)計(jì)，未嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)和強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，使勘察設(shè)計(jì)成果存在缺陷，不能保證建筑物和施工人員的安全。

2.工程監(jiān)理單位未有效履行監(jiān)理安全責(zé)任，在施工前未對(duì)施工單位的安全技術(shù)措施或?qū)ｍ?xiàng)安全施工方案進(jìn)行認(rèn)真的審查，在施工工程中也沒(méi)有對(duì)施工單位落實(shí)安全措施的情況進(jìn)行認(rèn)真監(jiān)理，發(fā)現(xiàn)事故隱患時(shí)，也未采取果斷措施予以整改和消除，同時(shí)還存在隨意出具虛假報(bào)告的情況。

四、建筑施工單位安全管理隱患。

1.施工企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目部不按規(guī)定配備足夠的專職安全員，或名為專職實(shí)為兼職架子工等特殊工種經(jīng)培訓(xùn)持證上崗入員數(shù)量不足:施工組織設(shè)計(jì)編制依據(jù)中安全依據(jù)不正確，不全面，引用規(guī)范過(guò)時(shí)，安全措施內(nèi)容缺乏針對(duì)性，深度不夠，尤其是中小項(xiàng)目照搬現(xiàn)成模塊己成普遍現(xiàn)象。負(fù)責(zé)編制施工組織設(shè)計(jì)的技術(shù)負(fù)責(zé)人缺乏經(jīng)驗(yàn)，加上工期緊張或施工準(zhǔn)備時(shí)間不足，施工組織設(shè)計(jì)編制倉(cāng)促，不具備針對(duì)性和指導(dǎo)意義。

2.施工單位對(duì)危險(xiǎn)性較大的深基坑、高邊坡、塔吊基礎(chǔ)、土方開(kāi)挖、模板、腳手架、吊裝等施工方案編制不規(guī)范，針對(duì)性不強(qiáng)，往往套用現(xiàn)成模塊再憑經(jīng)驗(yàn)調(diào)整后驗(yàn)算，受力分析及計(jì)算錯(cuò)誤多，構(gòu)造要求不全，安全措施不力，一旦出事故，后果嚴(yán)重，極易導(dǎo)致群死群傷或重大財(cái)產(chǎn)損失。其原因在于方案編制人員水平低下，責(zé)任心不強(qiáng)，經(jīng)驗(yàn)不足。施工企業(yè)技術(shù)管理存在漏洞，未建立專家論證制度，未配備足夠的專家級(jí)人員，對(duì)危險(xiǎn)性較大的工程施工組織設(shè)計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)施工方案簽字了事，未真正起到把關(guān)作用。

五、加強(qiáng)安全管理的主要措施

在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)過(guò)程中，針對(duì)各方主體容易出現(xiàn)的安全問(wèn)題，工程建設(shè)各方主體及相關(guān)人員要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，開(kāi)發(fā)企業(yè)、勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、質(zhì)檢、圖紙審查等單位要牢固樹(shù)立建設(shè)質(zhì)量和安全生產(chǎn)意識(shí)，依法承擔(dān)起相應(yīng)的安全責(zé)任。尤其是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在整合各方資源，完成建筑產(chǎn)品建設(shè)的管理過(guò)程中，要不斷走向正規(guī)化、規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，成為企業(yè)安全管理工作的總協(xié)調(diào)和有力支撐，盡可能地通過(guò)有效的管理和監(jiān)督消除安全隱患，確保在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)過(guò)程中的安全生產(chǎn)。

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)可以從以下幾個(gè)方面來(lái)加強(qiáng)管理和監(jiān)督提高自身安全管理水平房地產(chǎn)企業(yè)自身要增強(qiáng)安全意識(shí)，自覺(jué)貫徹’安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，提高安全管理水平，切實(shí)履行安全生產(chǎn)主體責(zé)任。要建立健全各級(jí)、各部門(mén)安全生產(chǎn)責(zé)任制，以及與安全質(zhì)量有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度，建立內(nèi)部約束、激勵(lì)機(jī)制。要對(duì)全體員工進(jìn)行安全培訓(xùn)教育，提高他們的安全素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。

六、把好基本建設(shè)程序關(guān)

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)要嚴(yán)格履行國(guó)家基本建設(shè)程序、遵號(hào)各項(xiàng)規(guī)章制度，杜絕在手續(xù)不完善的情況下無(wú)證開(kāi)工，在經(jīng)濟(jì)效益和安全生產(chǎn)出現(xiàn)矛盾的時(shí)候，能有效保證工程建設(shè)的科學(xué)性和合理性，杜絕隨意趕工、搶工的行為。

七、把好招投標(biāo)關(guān)

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)要嚴(yán)格規(guī)范招投標(biāo)程序，加強(qiáng)資質(zhì)審查和項(xiàng)目考察，謹(jǐn)慎對(duì)待低價(jià)中標(biāo)的行為，擇優(yōu)選擇勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位，確保把那些質(zhì)量管理水平高、信譽(yù)度高、最負(fù)責(zé)任、綜合素質(zhì)高的企業(yè)挑選出來(lái)，承擔(dān)項(xiàng)目的建設(shè)服務(wù)。把好圖紙審查關(guān)。

房地產(chǎn)企業(yè)要嚴(yán)格施工圖審查管理，要選擇有資質(zhì)的圖紙審查單位，杜絕勘察設(shè)計(jì)單位不按要求進(jìn)行勘察設(shè)計(jì)，或者不滿足國(guó)家強(qiáng)制性規(guī)范的情況發(fā)生。另一方面要強(qiáng)化對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)使用圖紙的核查，施工圖紙未經(jīng)審查合格的，一律不得擅自使用。從而避免因圖紙?jiān)O(shè)計(jì)不規(guī)范而出現(xiàn)的安全質(zhì)量隱患。把好總承包單位安全管理關(guān)

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)要積極引導(dǎo)施工企業(yè)加強(qiáng)安全管理，提高其自我安全控制和管理水平。特別要加強(qiáng)對(duì)施工總承包單位的選擇、監(jiān)督和管理。房地產(chǎn)企業(yè)可在總承包合同中進(jìn)行相關(guān)約定，充分發(fā)揮對(duì)施工單位的激勵(lì)機(jī)制，定期對(duì)施工過(guò)程中的安全問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)和考核，對(duì)正確的安全行為要給予大力支持，及時(shí)進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。高度重視對(duì)專業(yè)分包和層層分包的管理，要有相應(yīng)措施對(duì)專業(yè)分包和層層分包做出規(guī)定，確保單位的資質(zhì)合格，特殊工種持證上崗，人員素質(zhì)符合要求。

八、把好施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理檢查關(guān)

房地產(chǎn)企業(yè)要認(rèn)真貫徹國(guó)家安全生產(chǎn)法律法規(guī)的要求，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目安全生產(chǎn)情況、勞動(dòng)條件、事故隱患等做到定期檢查。要把’‘預(yù)防為主”作為安全管理的基本原則，使之貫穿于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)安全管理的全過(guò)程。對(duì)生產(chǎn)過(guò)程做到實(shí)時(shí)監(jiān)控，提前排除生產(chǎn)中存在的問(wèn)題和潛在的危險(xiǎn)。施工現(xiàn)場(chǎng)的安全生產(chǎn)并不僅是施工單位和監(jiān)理單位的工作職責(zé)，有條件的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)可以設(shè)立安全檢查崗位，代表建設(shè)方協(xié)同監(jiān)理單位和施工企業(yè)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的安全生產(chǎn)和文明施工進(jìn)行聯(lián)合監(jiān)督檢查。

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篇（8）

中圖分類號(hào)：U41 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

如何更好地適應(yīng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最大限度地滿足人民對(duì)現(xiàn)代交通的需求，是公路管理者應(yīng)著重研究的重要課題。通過(guò)深入地研究與實(shí)踐，認(rèn)為只有著力解決好以下幾個(gè)問(wèn)題，才能推動(dòng)實(shí)現(xiàn)高速公路健康、有序、快速地可持續(xù)發(fā)展。

1 養(yǎng)護(hù)

養(yǎng)護(hù)管理是高速公路管理中的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作，是保證高速公路快捷、安全、舒適，達(dá)到“暢通、平整、潔凈、美觀”的行駛質(zhì)量的重要手段。高速公路管理部門(mén)應(yīng)通過(guò)對(duì)高速公路及其附屬設(shè)施進(jìn)行經(jīng)常性、及時(shí)性、周期性的預(yù)防、養(yǎng)護(hù)與維修，保持其正常的使用質(zhì)量、路容美觀。從目前來(lái)看，在養(yǎng)護(hù)管理過(guò)程中，主要存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

一是如何保證快捷。關(guān)鍵在于對(duì)緊急事件處治的力度。除雪除冰、防洪搶險(xiǎn)分別是冬季和夏季常規(guī)性的養(yǎng)護(hù)工作，從而實(shí)現(xiàn)預(yù)防為主、排查有效、反應(yīng)迅速、快速暢通的目標(biāo)，達(dá)到“下雪不封路”或“雪后快速開(kāi)通”。二是如何提高高速公路橋梁等構(gòu)造物二期檢測(cè)頻率和密度，以提高安全設(shè)施被損壞后的恢復(fù)速度。三是如何保證舒適。要保證高速公路路面質(zhì)量、行駛指數(shù)達(dá)標(biāo)及拋灑物清理及時(shí)，提高路面行駛的舒適度和車輛的行駛安全。四是如何保證暢通。在高速公路日常養(yǎng)護(hù)路面維修中關(guān)并車道實(shí)屬必要，但施工時(shí)應(yīng)體現(xiàn)高效管理、快速施工、熱情服務(wù)，以確保高速行駛的車輛在施工路段不出現(xiàn)擁堵點(diǎn)和安全隱患源，真正做到道路通暢安全。

2 收費(fèi)

高速公路收費(fèi)管理不僅關(guān)系到通行費(fèi)征收，同時(shí)也是各個(gè)高速公路管理部門(mén)直接面對(duì)社會(huì)展示文明形象的重要窗口。因此收費(fèi)隊(duì)伍的人員素質(zhì)至關(guān)重要，關(guān)鍵是對(duì)收費(fèi)人員的制度管理、激勵(lì)機(jī)制及素質(zhì)培養(yǎng)，其中包括業(yè)務(wù)技能培養(yǎng)、日常行為規(guī)范、文明形象塑造、作弊行為處理等，都是影響管理水平提升的重要因素。除此之外，還必須結(jié)合實(shí)際，注重收費(fèi)員工的人本管理，深入研究探討和解決下列問(wèn)題：

一是建立合理有效的薪酬制度，提高收費(fèi)員工的工作積極性；二是培養(yǎng)收費(fèi)員工參與社會(huì)化就業(yè)的技能和能力，為員工創(chuàng)造再就業(yè)的條件和機(jī)會(huì)；三是加強(qiáng)收費(fèi)員工勞動(dòng)保護(hù)，防止職業(yè)病發(fā)生；四是最大限度地提高收費(fèi)站快速放行能力，使高速公路真正實(shí)現(xiàn)“高速”，避免和消除對(duì)公眾時(shí)間和社會(huì)資源的浪費(fèi)。要從多方面入手，在設(shè)備配置、收費(fèi)站車道的開(kāi)放使用、收費(fèi)人員配備和技能、緊急預(yù)案、服務(wù)承諾等方面完善制度，建立有效機(jī)制，保證快速放行；五是提高收費(fèi)設(shè)備維護(hù)能力，保證收費(fèi)系統(tǒng)正常運(yùn)行；六是在收費(fèi)路段內(nèi)維修里程達(dá)到10公里以上時(shí)，考慮對(duì)通行車輛收費(fèi)實(shí)行優(yōu)惠；七是對(duì)收費(fèi)作弊行為如何進(jìn)入司法程序，以確保收費(fèi)的質(zhì)量和回收資金安全，穩(wěn)定收費(fèi)隊(duì)伍。

3 路政

路政管理的主要功能是保護(hù)高速公路路產(chǎn)，維護(hù)路權(quán)。它具有行政執(zhí)法效能，更具有服務(wù)功能。目前，全國(guó)高速公路路政管理體制很不統(tǒng)一，有交通廳設(shè)立高速公路路政執(zhí)法專門(mén)機(jī)構(gòu)，與管理者相對(duì)獨(dú)立的形式；有交通廳向高速公路派駐路政執(zhí)法機(jī)構(gòu)，實(shí)行雙重領(lǐng)導(dǎo)的形式；也有路政管理職能與巡警合二為一，成立高速公路綜合執(zhí)法隊(duì)的形式等。但無(wú)論是怎樣的管理體制，最根本的落腳點(diǎn)就是如何確保保護(hù)路產(chǎn)、維護(hù)路權(quán)的力度，如何做好為高速公路行駛車輛竭誠(chéng)服務(wù)。作為高速公路的管理單位，理順與路政部門(mén)的關(guān)系十分重要，一方面，要形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，管理部門(mén)與路政執(zhí)法有機(jī)結(jié)合，做好路產(chǎn)的索賠、恢復(fù)、路權(quán)維護(hù)，保證路產(chǎn)、路權(quán)不受侵害；另一方面，要形成互動(dòng)體系，在路政管理中充分體現(xiàn)服務(wù)的理念，做好道路巡查、事故快速清障工作，全面保證高速公路高效、安全和暢通。

在路政隊(duì)伍的內(nèi)部管理中，強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)是路政管理的核心。必須以制度管理人，以規(guī)范約束人，科學(xué)合理地制定相關(guān)制度，解決實(shí)際管理中存在的諸多問(wèn)題，如：事故清障的及時(shí)性、提高路政人員巡查的責(zé)任心、認(rèn)真負(fù)責(zé)地對(duì)超限車輛管理等問(wèn)題，特別是要與交通安全管理部門(mén)相互配合協(xié)調(diào)，保證事故現(xiàn)場(chǎng)的快速處理，與駐地政府、醫(yī)院緊密聯(lián)系，以保證交通事故的緊急救援。

4 服務(wù)區(qū)

服務(wù)區(qū)是高速公路的重要配套設(shè)施，從20多年的發(fā)展來(lái)看，早期的高速公路服務(wù)區(qū)建設(shè)僅僅是從配套設(shè)施的要求出發(fā)，沒(méi)有以人為本從服務(wù)功能、人性化方面考慮，因而大多存在功能不夠完善、布局不盡合理、外觀設(shè)計(jì)不盡美觀等缺陷。隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，高速公路服務(wù)功能日益提升，服務(wù)區(qū)不僅承擔(dān)著高速公路加油、修理、餐飲、休息等重要功能，而且也是高速公路經(jīng)營(yíng)者直接面向社會(huì)、面對(duì)顧客展示文明形象的又一重要窗口。據(jù)不完全測(cè)算，全國(guó)高速公路服務(wù)區(qū)每年?duì)I業(yè)額約在50億元以上，面對(duì)如此龐大的消費(fèi)群體，服務(wù)區(qū)不僅要做到功能完善、服務(wù)到位，而且應(yīng)從建設(shè)期就合理設(shè)計(jì)、長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，在運(yùn)營(yíng)后，加強(qiáng)公共設(shè)施維護(hù)，最大限度地體現(xiàn)人性化服務(wù)。同時(shí)，高速公路管理單位要根據(jù)所轄服務(wù)區(qū)的情況，做好長(zhǎng)久性的資金準(zhǔn)備，針對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展以及不斷變化的顧客消費(fèi)需求，本著以車為本、以顧客為本，長(zhǎng)期持久地完善服務(wù)功能，不斷改進(jìn)服務(wù)設(shè)施，從而提高顧客在接受服務(wù)時(shí)的舒適度與滿意度。

5 科技

5.1 技術(shù)協(xié)調(diào)

聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)涉及到的計(jì)算機(jī)技術(shù)、自動(dòng)化控制技術(shù)、通信技術(shù)及視頻監(jiān)控、銀行結(jié)算等，在不同地域?qū)夹g(shù)程度、水平要求也不同，如何有機(jī)地集成應(yīng)用到高速公路，保證三大系統(tǒng)的統(tǒng)一性、整體性和有效性。

5.2 資源整合

高速公路電子通訊、骨干網(wǎng)建成之后，在收費(fèi)監(jiān)控、監(jiān)控調(diào)配、緊急救助、應(yīng)用通訊等方面，如何把所有資源進(jìn)行整合，以提高高速公路通行能力為前提，以安全暢通為保障，實(shí)現(xiàn)人、車、路全天候無(wú)障礙溝通與對(duì)話。

5.3 技術(shù)拓展

在高速公路建設(shè)、管理、經(jīng)營(yíng)、服務(wù)等方面如何建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以高速公路企業(yè)為主體的高速公路現(xiàn)代電子商務(wù)平臺(tái)，拓展到交通征稽、公路運(yùn)輸、運(yùn)輸管理、交通管理等多方面的管理領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)面向社會(huì)公眾的交通全方位服務(wù)。

結(jié)語(yǔ)

篇（9）

5、建設(shè)學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)。 項(xiàng)目部要求全體管理人員不斷加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)和管理知識(shí)學(xué)習(xí)，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中實(shí)踐。在熟悉圖紙、勘察設(shè)計(jì)文件、施工合同、招投標(biāo)文件的基礎(chǔ)上，要學(xué)習(xí)國(guó)家強(qiáng)制性條文、施工驗(yàn)收規(guī)范、推廣的新技術(shù)、新材料、新工藝和企業(yè)《質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全》三合一管理體系文件，不斷提高全體管理人員的專業(yè)技術(shù)水平和管理水平，更好的為工程服務(wù)。要結(jié)合項(xiàng)目部不同階段的實(shí)際情況，按計(jì)劃的開(kāi)展集中學(xué)習(xí)。同時(shí)，要組織項(xiàng)目部的員工參觀正在施工的同類工程和獲獎(jiǎng)工程，吸取經(jīng)驗(yàn)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，使所建工程保質(zhì)按時(shí)完成施工，一次成優(yōu)。鼓勵(lì)項(xiàng)目部的職工參加各種如建造師、監(jiān)理工程師、造價(jià)工程師考試，達(dá)到干一項(xiàng)工程育一批人才的目的。只有勤奮學(xué)習(xí)，善于總結(jié)，善于創(chuàng)新，才能不斷提高團(tuán)隊(duì)的整體水平，在項(xiàng)目部形成比學(xué)趕邦的良好氛圍。

二、質(zhì)量管理加強(qiáng)過(guò)程控制， 狠抓細(xì)部，創(chuàng)建過(guò)程精品 質(zhì)量管理方面要始終注重“過(guò)程”、“細(xì)節(jié)”和“抓落實(shí)”。一個(gè)工程項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中工序繁雜、材料眾多，要確保工程質(zhì)量達(dá)標(biāo)只有從源頭上控制材料質(zhì)量、從工序上創(chuàng)建過(guò)程精品，狠抓細(xì)部，按照“策劃先行、樣板引路、過(guò)程跟蹤、達(dá)標(biāo)驗(yàn)收、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”的管理思路進(jìn)行全過(guò)程質(zhì)量管理，才能實(shí)現(xiàn)一流的工程質(zhì)量的目標(biāo)，最終建成精品名牌工程。 1、根據(jù)企業(yè)《質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全》管理體系，建立健全項(xiàng)目質(zhì)量保證體系，確定質(zhì)量目標(biāo)，進(jìn)行目標(biāo)量化分解，形成全員質(zhì)量管理體系。 學(xué)習(xí)《建筑法》和《建筑工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》，要讓全體員工牢固樹(shù)立“百年大計(jì)、質(zhì)量第一”的意識(shí)，明確質(zhì)量終身責(zé)任制的義務(wù)，使干好工程質(zhì)量責(zé)任落實(shí)到人，并制定詳細(xì)的質(zhì)量管理過(guò)程獎(jiǎng)罰措施。

2、加強(qiáng)技術(shù)指導(dǎo)工作，策劃先行，使每道工序都要做到有方案、有措施、有交底，明確標(biāo)準(zhǔn)，明確要求。 項(xiàng)目部技術(shù)質(zhì)量組要根據(jù)工程總的質(zhì)量目標(biāo)和項(xiàng)目管理策劃紀(jì)要，編制切實(shí)可行的施工組織設(shè)計(jì)和分項(xiàng)工程施工方案，施工工長(zhǎng)要對(duì)工人進(jìn)行詳細(xì)的操作技術(shù)交底，對(duì)一線施工班組工人要進(jìn)行施工前培訓(xùn)。對(duì)后期裝飾階段的分部、分項(xiàng)工程更要進(jìn)行詳細(xì)的策劃，有的還要進(jìn)行二次設(shè)計(jì)，使工程觀感不但要達(dá)到設(shè)計(jì)和規(guī)范要求，力求美觀大方，體現(xiàn)建筑藝術(shù)、塑造時(shí)代豐碑。 轉(zhuǎn)自項(xiàng)目管理者聯(lián)盟 3、把好原材料和半成品的質(zhì)量關(guān)。 材料組要加強(qiáng)對(duì)材料質(zhì)量的把關(guān)和材料分供方的調(diào)查評(píng)價(jià)，所有大宗材料都必須招標(biāo)采購(gòu)，材料供應(yīng)商必須是本企業(yè)合格材料分供方，技術(shù)質(zhì)量組對(duì)所采購(gòu)的材料，要檢查其外觀、品質(zhì)，檢查廠家企業(yè)資質(zhì)、出廠合格證、檢驗(yàn)報(bào)告，按規(guī)定做好材料的檢驗(yàn)和試驗(yàn)工作，并對(duì)進(jìn)場(chǎng)材料做好標(biāo)識(shí)，防止不合格的材料混入工程實(shí)體施工中。 4、加強(qiáng)施工過(guò)程控制，實(shí)行樣板引路制度，施工樣板在達(dá)到要求情況下，再大面積展開(kāi)施工。 項(xiàng)目管理培訓(xùn)嚴(yán)格執(zhí)行班組自檢、專職質(zhì)量員檢、監(jiān)理工程師檢的“三檢”制度和工序交接檢查制度，隱蔽驗(yàn)收制度，上道工序不合格，堅(jiān)決不允許下道工序的施工。技術(shù)資料、保證資料等一定要按照規(guī)范要求同步形成，需強(qiáng)調(diào)的是檢驗(yàn)批的劃分一定要滿足設(shè)計(jì)和規(guī)范要求，資料上各責(zé)任人的簽字一定要本人署名，要牢固樹(shù)立“過(guò)程精品”的理念，只有做到每道工序精品，才能實(shí)現(xiàn)整體工程的精品。

5、加強(qiáng)新技術(shù)和新工藝的推廣和應(yīng)用。

創(chuàng)新為了生存，發(fā)展依靠科技。要抓好工程質(zhì)量，必須依靠先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，把質(zhì)量管理和技術(shù)進(jìn)步結(jié)合起來(lái)，依靠新技術(shù)、新材料、新工藝來(lái)提高工程質(zhì)量，加快工程施工進(jìn)度，降低工程成本。同時(shí)針對(duì)施工中存在的施工難點(diǎn)、技術(shù)難題、質(zhì)量控制難題等成立QC小組進(jìn)行攻關(guān)，創(chuàng)建優(yōu)秀QC成果。

三、科學(xué)組織、統(tǒng)籌安排， 確保工程進(jìn)度

科學(xué)組織和統(tǒng)籌安排工程進(jìn)度是落實(shí)履行合同的一項(xiàng)重要內(nèi)容，根據(jù)合同要求，科學(xué)組織和統(tǒng)籌安排施工計(jì)劃，對(duì)落實(shí)工程工期、施工質(zhì)量、施工安全、施工形象、施工成本控制都會(huì)產(chǎn)生直接的影響，如何做好科學(xué)組織、統(tǒng)籌安排，確保工程施工進(jìn)度，需做好以下方面工作：

1、充分做好施工前期準(zhǔn)備工作。

根據(jù)施工合同要求，在熟悉工程特點(diǎn)、工程規(guī)模和施工條件的情況下，要做好施工技術(shù)、資金、材料、勞動(dòng)力和機(jī)械設(shè)備準(zhǔn)備工作。選用的技術(shù)施工方案一定要切實(shí)可行，有利于工程質(zhì)量的控制和施工進(jìn)度的提高。資金安排一定要滿足工程進(jìn)度的需求。材料組要根據(jù)工程物資采購(gòu)供應(yīng)計(jì)劃和施工實(shí)際情況，及時(shí)準(zhǔn)確的提供物資確保工程各階段物資材料的供應(yīng)，杜絕因材料供應(yīng)不及時(shí)而導(dǎo)致工程進(jìn)度備耽誤情況的發(fā)生。做好工程各階段的勞動(dòng)力需求計(jì)劃，及時(shí)搞好勞務(wù)招標(biāo)或招聘工作，充分考慮農(nóng)忙（目前建筑業(yè)用工，農(nóng)民工占絕大多數(shù)）和冬（北方地區(qū)）雨季的影響。選用先進(jìn)的機(jī)械設(shè)備，即能提高工作效率促進(jìn)工程進(jìn)度，又能提高施工安全性。

2、科學(xué)編制工程施工進(jìn)度計(jì)劃，加強(qiáng)計(jì)劃的落實(shí)。

項(xiàng)目部要根據(jù)工程特點(diǎn)和工期要求，經(jīng)過(guò)科學(xué)計(jì)算和論證等方式確定施工進(jìn)度計(jì)劃，根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃要求繪制各工序工種平行施工、依次施工、分段流水施工方案，編制工程施工進(jìn)度計(jì)化網(wǎng)絡(luò)圖，確定影響施工進(jìn)度的關(guān)鍵因素，找準(zhǔn)關(guān)鍵線路。在總進(jìn)度計(jì)劃的基礎(chǔ)上編制分階段和節(jié)點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃（如出±0.00M標(biāo)高、主體封頂、全面裝飾階段的進(jìn)度計(jì)劃），在分階段和節(jié)點(diǎn)基礎(chǔ)上編制月進(jìn)度計(jì)劃，周進(jìn)度計(jì)劃和每一天進(jìn)度計(jì)劃。施工期間每天要召開(kāi)進(jìn)度落實(shí)碰頭會(huì)，在每周業(yè)主和監(jiān)理協(xié)調(diào)例會(huì)上檢查上周進(jìn)度計(jì)劃完成情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題分析原因及時(shí)協(xié)調(diào)各方解決，若造成進(jìn)度滯后及時(shí)采取補(bǔ)救措施解決。做好工程質(zhì)量管理和控制工作，質(zhì)量問(wèn)題造成返工也是進(jìn)度滯后的主要原因之一。進(jìn)度計(jì)劃“落實(shí)”是關(guān)鍵。

3、加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)工作，認(rèn)真履行總包職能。 一項(xiàng)工程要保質(zhì)、按期完成，除總包單位自身努力外還需要加強(qiáng)與建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、監(jiān)督單位和協(xié)作（分包）單位等溝通和協(xié)調(diào)，盡量減少工程施工過(guò)程中的變更，如確需變更的，變更圖紙要及時(shí)提供。對(duì)檢驗(yàn)批的分項(xiàng)、分部工程首先做好自檢工作，自檢合格后及時(shí)申請(qǐng)進(jìn)行驗(yàn)收，避免因驗(yàn)收而耽誤工程進(jìn)度。特別是建設(shè)單位在資金上要能按照合同要求和形象進(jìn)度付款，一些工程除按照形象進(jìn)度付款外，還要獲得建設(shè)單位特別支持。對(duì)由建設(shè)單位直接分包的分項(xiàng)施工隊(duì)伍，要加強(qiáng)施工進(jìn)度、施工質(zhì)量、施工安全和文明施工管理充分履行總包職能，使分包分項(xiàng)工程質(zhì)量和進(jìn)度滿足總體要求。 4、制訂工程進(jìn)度和質(zhì)量是否達(dá)標(biāo)獎(jiǎng)罰條例，將現(xiàn)場(chǎng)管理人員和施工班組與施工質(zhì)量和施工進(jìn)度是否達(dá)標(biāo)掛鉤。對(duì)工程進(jìn)度和質(zhì)量達(dá)標(biāo)作出貢獻(xiàn)的管理人員和班組進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)管控施工質(zhì)量和進(jìn)度不力的管理人員，以及不能按期完成施工任務(wù)和出現(xiàn)施工質(zhì)量問(wèn)題的施工班組進(jìn)行處罰。 四、以安全管理為龍頭，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)管理 安全管理方面，項(xiàng)目部要牢固樹(shù)立“安全責(zé)任，重于泰山”責(zé)任觀念，確立 “以安全管理為主線，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)安全施工管理”的管理思路，把安全工作放在各項(xiàng)管理工作的重中之重，落實(shí)安全工作責(zé)任制，切實(shí)做到安全第一，預(yù)防為主。

1、根據(jù)《質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全》管理體系，建立健全項(xiàng)目部安全生產(chǎn)保證體系，明確每個(gè)人的安全生產(chǎn)責(zé)任制，建立健全各安全生產(chǎn)管理制度、教育制度、檢查制度、獎(jiǎng)懲制度，狠抓安全責(zé)任制的落實(shí)，從項(xiàng)目負(fù)責(zé)人到一名普通職工人人有安全責(zé)任，個(gè)個(gè)有指標(biāo)，要形成安全工作齊抓共管的局面。 2、根據(jù)工程的特點(diǎn)，編制詳細(xì)的職業(yè)健康安全管理方案，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)行重大危險(xiǎn)源辯識(shí)，列出危險(xiǎn)源項(xiàng)目清單，并制訂相應(yīng)的安全生產(chǎn)保證措施，對(duì)重大危險(xiǎn)源要進(jìn)行公示，編制安全生產(chǎn)事故應(yīng)急救援預(yù)案，防患于未然。對(duì)深基坑支護(hù)、整體式提升架、高大模板及支撐架、臨時(shí)用電等要編制專項(xiàng)安全施工方案，做到安全管理有的方矢。

3、安全文明施工費(fèi)做到專款專用，在安全投入方面毫不吝惜，在重點(diǎn)部位重點(diǎn)區(qū)域加強(qiáng)防范，安全防護(hù)設(shè)施要進(jìn)行統(tǒng)一的設(shè)計(jì)，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)化、工具化，從源頭上杜絕安全隱患和安全事故的發(fā)生。 4、要根據(jù)工程規(guī)模和特點(diǎn)，配備足夠有豐富安全管理工作經(jīng)驗(yàn)的專職安全管理人員，加強(qiáng)對(duì)全體員工的安全教育和培訓(xùn)工作，從重要崗位人員的安全學(xué)習(xí)到全體職工的三級(jí)安全教育，班前安全技術(shù)交底都要按部就搬的進(jìn)行。安全管理和安全措施貴在落實(shí)，因此，由項(xiàng)目經(jīng)理牽頭定期和不定期相結(jié)合方式組織安全專職人員進(jìn)行施工現(xiàn)場(chǎng)安全大檢查，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要立即整改，安全員更是要時(shí)時(shí)處處講安全、時(shí)時(shí)處處盯安全、時(shí)時(shí)處處落實(shí)安全。在施工現(xiàn)場(chǎng)要張掛各種安全警示牌、安全操作規(guī)程和安全標(biāo)語(yǔ)，要形成人人知安全、個(gè)個(gè)講安全的良好氛圍。 五、樹(shù)立企業(yè)窗口形象，建一流的文明工地文明施工現(xiàn)場(chǎng)是展示企業(yè)形象的窗口，發(fā)揚(yáng)企業(yè)文化的陣地，項(xiàng)目部要通過(guò)文明工地建設(shè)，不斷提高項(xiàng)目部的全面管理水平。

1、文明工地建設(shè)要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀。 堅(jiān)持以人為本，遵循“適當(dāng)投入、效果好、面貌新”的文明工地創(chuàng)建原則，把創(chuàng)新作為文明工地建設(shè)的靈魂，做到人無(wú)我有，人有我新，構(gòu)建和諧的施工新環(huán)境。如現(xiàn)在推行的綠色環(huán)保型文明工地、小橋流水園林式文明工地、資源節(jié)約型文明工地等等。 2、文明工地建設(shè)要進(jìn)行詳細(xì)的文明工地策劃。 編寫(xiě)文明工地創(chuàng)建計(jì)劃書(shū)，圍繞文明工地創(chuàng)建主題，狠抓全方位、全過(guò)程、全員參與的文明工地創(chuàng)建工作。項(xiàng)目部要結(jié)合工程總體平面布置科學(xué)設(shè)計(jì) “施工現(xiàn)場(chǎng)平面布置圖”,嚴(yán)格將現(xiàn)場(chǎng)劃分為辦公生活區(qū)、生產(chǎn)區(qū)、加工區(qū)，機(jī)械、材料、構(gòu)件、臨時(shí)設(shè)施、道路等布局要合理緊湊，避免材料構(gòu)件二次倒運(yùn)和設(shè)施二次重建，布置要體現(xiàn)安全、適用、高效、井然有序。圍墻、大門(mén)必須按本企業(yè)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，場(chǎng)地全部硬化，并進(jìn)行綠化點(diǎn)綴，設(shè)置排水溝。所有人員要掛牌上崗，統(tǒng)一安全帽、統(tǒng)一服裝，義務(wù)安全員佩帶袖章，門(mén)衛(wèi)嚴(yán)格來(lái)客登記，現(xiàn)場(chǎng)設(shè)置吸煙室。現(xiàn)場(chǎng)材料堆放整齊，倉(cāng)庫(kù)整潔有序，易燃易爆物品嚴(yán)格分開(kāi)存放。各類管理制度、操作規(guī)程、警示標(biāo)識(shí)要齊全有效，醒目美觀。 3、加強(qiáng)企業(yè)文化的宣傳，營(yíng)造良好的文明氛圍。 在施工現(xiàn)場(chǎng)要大力宣傳本企業(yè)的企業(yè)精神、企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)管理方針、企業(yè)業(yè)績(jī)等，要讓社會(huì)各界得到認(rèn)可。建設(shè)農(nóng)民工夜校，編制切實(shí)可行的教材，不斷提高農(nóng)民工的技術(shù)水平和文明素質(zhì)。要布置宏揚(yáng)社會(huì)主義榮辱觀知識(shí)的文化墻和施工現(xiàn)場(chǎng)“六牌一圖”，展示獨(dú)特的企業(yè)文化，營(yíng)造濃濃的文明氛圍。

4、文明工地建設(shè)同時(shí)要制定現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境管理方案。

篇（10）

總賬會(huì)計(jì)述職報(bào)告120__年緊張忙碌的一年即將結(jié)束了，總結(jié)這一年的工作，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，我在本工作崗位上取得了一定的成績(jī)，但也存在著很多的不足之處。本著正視當(dāng)下、展望明天、總結(jié)成績(jī)、剖析不足的思想，對(duì)本人今年的工作作以膚淺的小結(jié)，不足之處請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批評(píng)指正：

一、崗位工作取得的成績(jī)：

1、資金方面：作為一個(gè)企業(yè)，資金的安全及管理是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)中很重要的工作，20__年我每月月末會(huì)與出納人員及時(shí)、完整核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金往來(lái)進(jìn)行對(duì)賬、盤(pán)點(diǎn)，并做資金對(duì)賬表存檔。

保證了各項(xiàng)資金帳帳相符、帳實(shí)相符，為公司資金安全管理及合理使用提供了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

2、供應(yīng)鏈方面：作為一個(gè)總賬會(huì)計(jì)，我要負(fù)責(zé)每天采購(gòu)、出庫(kù)等發(fā)票的生成，月底我要做供應(yīng)鏈的對(duì)賬、關(guān)帳結(jié)賬工作。

在這一年里，我能堅(jiān)持每天生成相關(guān)發(fā)票、月底做庫(kù)盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)并參與盤(pán)點(diǎn)、審核盤(pán)盈盤(pán)虧單據(jù)及寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，為公司商品管理工作盡到了一個(gè)作為財(cái)務(wù)人員的職責(zé)。

3、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)方面：我堅(jiān)持每天把出納傳遞的收、付款單據(jù)在當(dāng)天入賬，及時(shí)核銷客戶應(yīng)收款、供應(yīng)商應(yīng)付款;

及時(shí)處理商務(wù)部門(mén)及業(yè)務(wù)人員OA郵件關(guān)于應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的調(diào)整入賬;改變了以前因入賬不及時(shí)，給商務(wù)方面在對(duì)客戶和供應(yīng)商款項(xiàng)管理方面造成的數(shù)據(jù)信息滯后、帳期影響。在這一塊，通過(guò)我的工作有了很大改善，為公司各層級(jí)數(shù)據(jù)需求者提供了及時(shí)、完整、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。每月底及時(shí)進(jìn)行了關(guān)、結(jié)賬工作，仔細(xì)調(diào)整業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)不符合系統(tǒng)的情況，從未因供應(yīng)鏈關(guān)結(jié)賬的問(wèn)題影響下月的業(yè)務(wù)開(kāi)單。

4、固定資產(chǎn)系統(tǒng)及存貨方面：我每月對(duì)公司購(gòu)入的各項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬、建立卡片，月底對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目核對(duì)關(guān)結(jié)賬。

5、總賬賬務(wù)方面：我堅(jiān)持每天及時(shí)從出納處取得各項(xiàng)單據(jù)，及時(shí)分類歸集記賬，做到分錄摘要清晰明了、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、核算項(xiàng)目對(duì)應(yīng)無(wú)誤;

并增加了原來(lái)未做現(xiàn)金流量項(xiàng)目;在月末及時(shí)進(jìn)行賬目核對(duì)，保證資金、備用金項(xiàng)目、應(yīng)收和應(yīng)付項(xiàng)目帳帳相符，通過(guò)每月對(duì)應(yīng)收預(yù)收、應(yīng)付預(yù)付項(xiàng)目的數(shù)據(jù)的對(duì)比，核銷了應(yīng)收款、應(yīng)付款的重復(fù)項(xiàng)，保證了資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目數(shù)據(jù)的真實(shí)合理，為數(shù)據(jù)分析奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ);及時(shí)處理財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)OA郵件關(guān)于各種賬務(wù)調(diào)整、數(shù)據(jù)清理的工作;能及時(shí)每月對(duì)P__F工廠、C__T采購(gòu)、銷售、一般往來(lái)賬務(wù)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)并制作對(duì)賬表，對(duì)于雙方有疑問(wèn)的事項(xiàng)我能做到和對(duì)方財(cái)務(wù)人員保持密切溝通只至找出問(wèn)題所在、及時(shí)解決，保證雙方往來(lái)賬務(wù)清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

6、其他會(huì)計(jì)事項(xiàng)：我能按照財(cái)務(wù)部規(guī)章制度、領(lǐng)導(dǎo)要求，處理相關(guān)財(cái)務(wù)事宜，提供需要的數(shù)據(jù)信息及賬表及其他事務(wù);

對(duì)于其他部門(mén)和人員通過(guò)系統(tǒng)查詢關(guān)事項(xiàng)，能積極配合并釋疑;遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度、遵守職業(yè)道德、保守各種保密事件及商業(yè)秘密，做到數(shù)據(jù)不外泄不傳播。

二、工作中存在的各種問(wèn)題及修正：

1、在憑證制作過(guò)程中出現(xiàn)了數(shù)據(jù)登記不完整、科目歸集、核算項(xiàng)目歸集不準(zhǔn)確的時(shí)候，在20__年的工作中應(yīng)更加仔細(xì)、詳細(xì)分析數(shù)據(jù)屬性，做到摘要意思清楚、信息全面、科目及核算項(xiàng)目及現(xiàn)金流項(xiàng)目歸類準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

2、對(duì)于應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)、資產(chǎn)項(xiàng)、總賬項(xiàng)，不能拘泥于做賬而“作”帳，在每項(xiàng)目完成之余，多看多想各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)狀況、關(guān)聯(lián)信息，發(fā)現(xiàn)及處理系統(tǒng)中出現(xiàn)的有必要處理的事項(xiàng)，使財(cái)務(wù)帳各項(xiàng)目、數(shù)據(jù)更完整清楚、符合邏輯。

三、20__年工作打算及展望：

新的一年，工作也是一個(gè)全新的開(kāi)始，理應(yīng)對(duì)人生對(duì)工作有個(gè)新展望，在嶄新的下一年我要：

1、20__年建立新財(cái)務(wù)帳套，全面準(zhǔn)備、核對(duì)、處理數(shù)據(jù)，在1月底完成帳套各個(gè)模塊數(shù)據(jù)錄入及初始化工作。

2、更好、更全面完成本崗工作;

團(tuán)結(jié)部門(mén)全體人員、緊密協(xié)同工作;不折不扣完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排布置的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

3、積極參與各種培訓(xùn)及學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)、更新知識(shí)，提升職業(yè)勞動(dòng)技能。

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20__年__月__日

總賬會(huì)計(jì)述職報(bào)告220__年6月份在公司各領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下和各位同仁的幫助下，我順利的完成了公司的會(huì)計(jì)工作(總賬模塊),取得了一定的成績(jī)，現(xiàn)將主要工作總結(jié)如下：

1.正確履行會(huì)計(jì)職責(zé)和行使權(quán)限,認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令，熟悉財(cái)經(jīng)制度;

積極鉆研會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，掌握會(huì)計(jì)技術(shù)方法;熱愛(ài)本職工作，忠于職守，嚴(yán)守職業(yè)道德;嚴(yán)守法紀(jì)，堅(jiān)持原則，執(zhí)行有關(guān)的會(huì)計(jì)法規(guī)。

2.工作中審核一切原始單據(jù)，檢查附件正確，完整情況，金額核對(duì)情況等。

及時(shí)進(jìn)行結(jié)算和記賬，嚴(yán)格按公司規(guī)定檢查各項(xiàng)開(kāi)支都是否符合規(guī)定，一切賬目都清楚準(zhǔn)確。對(duì)經(jīng)費(fèi)的使用情況和賬務(wù)存在的問(wèn)題，經(jīng)常向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示匯報(bào)。

3.按照規(guī)定編制各種預(yù)算報(bào)表統(tǒng)計(jì)資料和月度結(jié)算，做到準(zhǔn)確無(wú)誤，并及時(shí)報(bào)告分管領(lǐng)導(dǎo)。

如人力資源部要求提供的數(shù)據(jù)(每月行政費(fèi)用明細(xì)資料等)

4.編制財(cái)務(wù)憑證，包括現(xiàn)金，銀行存款，非材料發(fā)票入賬等及時(shí)進(jìn)行整理和保存。

5.經(jīng)常與各部門(mén)同事聯(lián)系，建立必要的手續(xù)，做到各單位的財(cái)產(chǎn)和賬務(wù)的相符合.，進(jìn)行對(duì)帳，包括和集團(tuán)內(nèi)部各投資公司之間的對(duì)帳。

還要承擔(dān)企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)部的一些零碎接待工作。

6.負(fù)責(zé)匯總包括應(yīng)收，應(yīng)付，固定資產(chǎn)等各個(gè)組的數(shù)據(jù)，并通過(guò)從ERP系統(tǒng)里抓期初的數(shù)，最終完成此期間的記賬工作。

7.編制報(bào)表，包括幾套報(bào)表，送交審計(jì)部的，送交稅務(wù)的，還有001的報(bào)表。

8.每月結(jié)束后與銀行對(duì)帳單核對(duì)，正確后找相關(guān)單位蓋章，交付銀行投遞人員。

確保了單位資金的安全與會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確

9.負(fù)責(zé)稽核工作，對(duì)記賬憑證進(jìn)行審核。

10.8號(hào)前完成計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的相關(guān)工作(注意月、季度報(bào)表)。

每月(季)10號(hào)前完成企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的提取，編制相關(guān)憑證。

11.月末計(jì)提固定資本折舊，注意上月增加的固定資產(chǎn)，并填制計(jì)提累計(jì)折舊憑證。

進(jìn)行其他遞延資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)攤銷、計(jì)提本月員工資等數(shù)據(jù)，編制相關(guān)憑證。

12.按時(shí)整理資料，以便歸檔管理。

認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度，管理好分管的會(huì)計(jì)檔案。適時(shí)關(guān)注稅局及出口，了解最新的通知及軟件升級(jí)等相關(guān)信息。

13.報(bào)稅前根據(jù)上月實(shí)際發(fā)放的工資總額編制工資表，并按工資表計(jì)算每個(gè)員工的個(gè)稅應(yīng)扣金額，再根據(jù)需要的個(gè)稅進(jìn)行調(diào)節(jié)相關(guān)數(shù)據(jù)。

14.每月末處理完憑證后，結(jié)賬前對(duì)現(xiàn)金和銀行各個(gè)賬戶的發(fā)生額，余額進(jìn)行核對(duì)，檢查調(diào)整有重復(fù)記賬，多計(jì)，少計(jì)，誤計(jì)金額的情況，發(fā)現(xiàn)后及時(shí)查明原因，進(jìn)行更正處理，確保本月賬務(wù)處理的正確性。

15.完成上級(jí)安排的其他任務(wù)(經(jīng)常參與經(jīng)籌的活動(dòng)，協(xié)助其查找資料，錄入ERP的相關(guān)數(shù)據(jù)等。

)

16.每月到廠區(qū)出差，了解廠的生產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)，管理，賬務(wù)等各方面的情況，收集相關(guān)單據(jù)，相互傳遞資料進(jìn)行工作的交流和溝通，互助協(xié)同完成工作。

17.接下來(lái)的時(shí)間里，我為自己制定了新的目標(biāo)，那就是要加緊學(xué)習(xí)，更好的充實(shí)自己，以飽滿的精神狀態(tài)來(lái)迎接新的挑戰(zhàn)。

將來(lái)會(huì)有更多的機(jī)會(huì)和競(jìng)爭(zhēng)在等著我，我心里在暗暗的為自己鼓勁。要在競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳步。踏踏實(shí)實(shí)，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局，著眼于今后的發(fā)展。我也會(huì)向其他同志學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，相互交流好的工和經(jīng)驗(yàn)，共同進(jìn)步。爭(zhēng)取更好的工作成績(jī)。

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20__年__月__日

總賬會(huì)計(jì)述職報(bào)告320__年5月__日，我加入了__公司，任職公司財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)崗位。來(lái)到公司已經(jīng)半年有余，在公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的幫助下，我對(duì)本職工作已經(jīng)較為熟悉，但在工作效率及相關(guān)管理工作上還存在著不足，為了更好的做好本職工作，提升自己的工作能力，現(xiàn)將我20__年具體工作和后期工作計(jì)劃總結(jié)如下：

一、單據(jù)的審核工作

財(cái)務(wù)單據(jù)審核工作尤為重要，我的職責(zé)就是嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，及時(shí)做好公司借款、費(fèi)用報(bào)銷及收款付款的單據(jù)的審核工作，嚴(yán)格把關(guān)相關(guān)報(bào)銷發(fā)票的真?zhèn)危凑樟鞒碳皶r(shí)完成各個(gè)部門(mén)的費(fèi)用報(bào)銷和應(yīng)付賬款確認(rèn)工作。

今年在工作中，總共發(fā)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷假票__次，不合理借款及報(bào)銷審核不符合項(xiàng)__次。相關(guān)不符合已經(jīng)在當(dāng)月完成整改。

二、憑證的填制工作

根據(jù)出納提供的單據(jù)進(jìn)行憑證的填制，將各個(gè)部門(mén)的收入、成本、費(fèi)用分類記賬，確保月底財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核算真實(shí)有效，更好的分析各部門(mén)的賬務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)修正。其中，收入與成本的數(shù)據(jù)不只是接收與填制憑證，還要知其所以然，熟知其數(shù)據(jù)的來(lái)源，及時(shí)將收入和成本的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的對(duì)接。

三、財(cái)務(wù)報(bào)表

每月月底完成各個(gè)模塊的憑證填制工作，及時(shí)做好各部門(mén)費(fèi)用分?jǐn)偤拖嚓P(guān)稅務(wù)處理工作，以確保后期的財(cái)務(wù)分析工作。在出具財(cái)務(wù)報(bào)表和分析的工作方面，還應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)，使財(cái)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù)分析工作更加簡(jiǎn)單化、精準(zhǔn)化。

四、關(guān)于報(bào)稅

公司審定為小規(guī)模納稅人，每月1-5號(hào)報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表，1-15號(hào)報(bào)營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得稅以及相關(guān)附加稅種，季報(bào)國(guó)稅。在剛來(lái)公司不久，由于個(gè)人工作疏忽，發(fā)生延遲報(bào)稅1次。經(jīng)過(guò)總結(jié)工作失誤原因，完全是因?yàn)樽约簩?duì)稅務(wù)相關(guān)知識(shí)的缺乏，導(dǎo)致稅務(wù)申報(bào)不及時(shí)。

在此我深表抱歉。經(jīng)過(guò)此次事件，我已及時(shí)學(xué)習(xí)國(guó)家相關(guān)稅務(wù)政策和要求，準(zhǔn)確解析新的稅務(wù)知識(shí)。今后還應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)專管員的工作溝通，確保公司財(cái)稅工作正常的運(yùn)行。

五、憑證的整理與裝訂

年底了，由于種種原因，20__年憑證的整理與裝訂還未完成，作為總賬會(huì)計(jì)有必不可少的責(zé)任，未能及時(shí)安排出整理及裝訂憑證的時(shí)間與條件，在此我保證在20__年初一定將20__年的憑證整理并裝訂完成，確保年審的正常進(jìn)行。20__年的憑證將每月按時(shí)整理、按時(shí)裝訂，確保其完整。

六、后期工作計(jì)劃

作為公司財(cái)務(wù)人員，我時(shí)刻提醒自己，財(cái)務(wù)工作既要做好財(cái)務(wù)監(jiān)督核算工作，更要做好相關(guān)服務(wù)工作。按照公司制度和管理要求，及時(shí)做好每月的財(cái)務(wù)核算工作，出具相應(yīng)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和相關(guān)財(cái)務(wù)分析，為公司上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。新的一年我會(huì)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，及時(shí)向收入經(jīng)理、成本控制經(jīng)理溝通學(xué)習(xí)，以便更加高效準(zhǔn)確的履行我的工作職責(zé)。

新的一年已經(jīng)到來(lái)，我會(huì)積極參加各種會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，充實(shí)自己的理論知識(shí)，提高自己工作的質(zhì)量與效率，減少領(lǐng)導(dǎo)的負(fù)擔(dān)，最后感謝領(lǐng)導(dǎo)給我這個(gè)機(jī)會(huì)，我一定不負(fù)眾望，做一個(gè)更加合格的總賬會(huì)計(jì)。

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20__年__月__日

總賬會(huì)計(jì)述職報(bào)告4財(cái)務(wù)部門(mén)是一個(gè)企業(yè)的神經(jīng)中樞，能夠?qū)ζ髽I(yè)信息進(jìn)行全面掌控，對(duì)于公司戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算管理、資金管理、內(nèi)部控制、成本控制、納稅管理起著至關(guān)重要的作用。強(qiáng)大的財(cái)務(wù)設(shè)計(jì)能力和運(yùn)營(yíng)能力，是支撐公司健康成長(zhǎng)的基石和保障。

幾年來(lái)，在__公司正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們以會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)和開(kāi)展財(cái)務(wù)管理年活動(dòng)為契機(jī)，從基礎(chǔ)工作入手，在公司黨委和董事會(huì)的大力支持下，以“加強(qiáng)費(fèi)用管理”為突破口，緊密結(jié)合我公司財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際，努力在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，提高財(cái)務(wù)管理水平上下功夫，取得了一定成績(jī)，推動(dòng)了我公司整體財(cái)務(wù)管理工作上了一個(gè)新的臺(tái)階。

一、健全管理制度，強(qiáng)化制度管理

公司成立以來(lái)，為完善財(cái)務(wù)管理制度，根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范的要求，先后制訂了《內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度體系》、《會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制》、《內(nèi)部牽制制度》、《稽核制度》、《成本核算制度》等十二項(xiàng)內(nèi)部管理制度。針對(duì)我公司在財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題，先后制定了《關(guān)于工資發(fā)放的暫行規(guī)定》、《20__年財(cái)務(wù)核算及獎(jiǎng)勵(lì)辦法》及《補(bǔ)充規(guī)定》、《關(guān)于IC卡使用規(guī)定》《中心廚房核算程序》、《關(guān)于公寓收費(fèi)辦法的暫行規(guī)定》、《關(guān)于機(jī)關(guān)人員見(jiàn)習(xí)期工資標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》、《關(guān)于使用公司車輛的暫行規(guī)定》、《關(guān)于維修費(fèi)用收取的暫行規(guī)定》等具體管理辦法、規(guī)定。

按照ISO22000認(rèn)證的要求，規(guī)范了固定資產(chǎn)購(gòu)置、修理、報(bào)廢程序，并印制了專用表格，從資金、費(fèi)用、生產(chǎn)、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)行內(nèi)部控制和監(jiān)督，做到制度上墻，崗位責(zé)任到人，既人人目標(biāo)明確，又相互協(xié)作，從制度上堵塞漏洞，取得較好的效果。電話費(fèi)等日常開(kāi)支、零星購(gòu)置費(fèi)用降低明顯，非生產(chǎn)性開(kāi)支基本杜絕，毛利率水平比去年同期有了較大提高。

二、加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)

財(cái)務(wù)管理工作對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)具有十分重要的作用，財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)又是提高財(cái)務(wù)管理水平的關(guān)鍵。為此，針對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)基礎(chǔ)薄弱的現(xiàn)狀，我們把提高基層財(cái)務(wù)人員素質(zhì)作為一項(xiàng)重要工作。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高基層單位會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì);加強(qiáng)會(huì)計(jì)職業(yè)道德培訓(xùn)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德水平;加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員法律培訓(xùn)，增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員遵紀(jì)守法意識(shí)。

每年舉行大型財(cái)務(wù)培訓(xùn)4期，培訓(xùn)人次達(dá)280人次，通過(guò)培訓(xùn)，使廣大會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)和整體水平得到有效提高。為配合全省糧食系統(tǒng)會(huì)計(jì)知識(shí)大獎(jiǎng)賽，我公司于7月15日舉辦了公司第二界會(huì)計(jì)知識(shí)大獎(jiǎng)賽，并選出1名選手參加了省局組織的比賽，榮獲團(tuán)體三等獎(jiǎng)。

三、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、促進(jìn)企業(yè)規(guī)范發(fā)展

為促進(jìn)企業(yè)規(guī)范發(fā)展，今年以來(lái)我們加大內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督力度，定期組織專門(mén)力量，對(duì)所屬單位的經(jīng)營(yíng)情況、會(huì)計(jì)資料進(jìn)行全面審計(jì)。審計(jì)前，制定審計(jì)程序，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍;審計(jì)中，根據(jù)審計(jì)進(jìn)度和存在的問(wèn)題，及時(shí)調(diào)整審計(jì)程序;審計(jì)結(jié)束后，召開(kāi)專門(mén)會(huì)議，匯總審計(jì)情況，討論審計(jì)意見(jiàn)，據(jù)以提出審計(jì)報(bào)告。

在審計(jì)過(guò)程中，堅(jiān)持報(bào)送審計(jì)和就地審計(jì)相結(jié)合，一般審計(jì)和專題審計(jì)相結(jié)合，注重內(nèi)部管理制度的執(zhí)行和落實(shí)情況，查找制度沒(méi)有執(zhí)行和落實(shí)的原因，是制度本身制定缺陷，還是根本沒(méi)有認(rèn)真執(zhí)行;注重經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)，查找原因，推廣經(jīng)驗(yàn);注重現(xiàn)場(chǎng)兼盤(pán)工作，特別是現(xiàn)金的存放、保管，固定資產(chǎn)的使用、維修，原材物料的實(shí)存、質(zhì)量。

對(duì)于發(fā)現(xiàn)的一般問(wèn)題，當(dāng)場(chǎng)提出整改意見(jiàn)，限期整改。對(duì)于突出問(wèn)題，幫助他們制定整改措施，按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，提出建設(shè)性整改意見(jiàn)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，要求單位回復(fù)整改情況。另外，我們十分注重審計(jì)檔案的建立，對(duì)于審計(jì)結(jié)果建立電子版審計(jì)檔案。

通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，使快餐店、招待所內(nèi)部管理制度得到落實(shí)，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到加強(qiáng)、財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范、到位。

四、統(tǒng)一程序，規(guī)范管理，財(cái)務(wù)管理程序化、規(guī)范化

(1)實(shí)行劃片包干，保證會(huì)計(jì)隊(duì)伍穩(wěn)定，圓滿完成會(huì)計(jì)核算。

隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，一部分會(huì)計(jì)走向經(jīng)理崗位，會(huì)計(jì)人員變動(dòng)頻繁。為加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作，提高經(jīng)營(yíng)單位會(huì)計(jì)核算水平，對(duì)快餐店實(shí)行了分片包干制度。

財(cái)務(wù)審計(jì)部所有人員每人負(fù)責(zé)幾個(gè)店的會(huì)計(jì)工作，給與幫助、指導(dǎo)、檢查。分工協(xié)作，對(duì)于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)方面的工作專人負(fù)責(zé)，便于掌握日常工作中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)得到解決，整改到人，切實(shí)起到傳、幫、帶作用。通過(guò)采取劃片包干措施，提高了快餐店會(huì)計(jì)核算水平，保證了各經(jīng)營(yíng)單位會(huì)計(jì)核算工作正常進(jìn)行，做到完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。

(2)配合會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證。

為進(jìn)一步適應(yīng)經(jīng)營(yíng)需要，按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化評(píng)審工作要求，我們對(duì)會(huì)計(jì)憑證全面整改，對(duì)憑證內(nèi)容及所附原始憑證、會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)帳薄逐項(xiàng)檢查、逐項(xiàng)落實(shí)。在濟(jì)南市財(cái)政局舉辦的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化評(píng)審活動(dòng)中，我公司代表金德利集團(tuán)參加了評(píng)審，獲會(huì)計(jì)檔案規(guī)范管理獎(jiǎng)。

(3)做好財(cái)務(wù)分析、提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的有效性。

為了促進(jìn)快餐店更好的發(fā)展，根據(jù)各店經(jīng)營(yíng)情況，公司每月進(jìn)行一次店經(jīng)理參加的業(yè)務(wù)分析會(huì)，從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)_企業(yè)資金狀況，盈利能力、費(fèi)用收支、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、店與店之間數(shù)據(jù)對(duì)比，查找問(wèn)題、對(duì)照差距、相互學(xué)習(xí)、提出整改建議，為企業(yè)的發(fā)展提供參考依據(jù)。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，提高管理水平

(1)加強(qiáng)費(fèi)用控制，大力壓縮非生產(chǎn)支出。

為全面加強(qiáng)費(fèi)用管理工作，對(duì)超過(guò)100元以上消費(fèi)性開(kāi)支，按照程序報(bào)批。從20__年6月份開(kāi)始快餐店不準(zhǔn)再出現(xiàn)零星購(gòu)置，一切支出由公司統(tǒng)一辦理。

(2)加強(qiáng)資金管理、確保資金安全。

一是對(duì)所屬單位不定期現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，檢查出納人員是否嚴(yán)格現(xiàn)金流量的手續(xù)制度;二是自二月份起公司已將所有員工工資由銀行代管;三是規(guī)定每月貨款結(jié)算日，到期及時(shí)支付貨款。通過(guò)這一系列措施，既保證資金的安全、完整，又使公司資金得到合理使用、流動(dòng)。

(3)為了加大中心廚房配送力度，統(tǒng)一原材料價(jià)格、統(tǒng)一質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一進(jìn)貨渠道，公司規(guī)定原材料由運(yùn)營(yíng)部和中心廚房統(tǒng)一配送。財(cái)務(wù)審計(jì)部全力配合，加大審計(jì)力度，杜絕自購(gòu)原材料，每月公布采購(gòu)情況，從而降低了生產(chǎn)成本，堵塞了漏洞。

(4)做好財(cái)產(chǎn)清查，確保國(guó)有資產(chǎn)增值保值。

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和公司內(nèi)部管理制度要求，公司堅(jiān)持對(duì)原材料、周轉(zhuǎn)材料、每月進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，對(duì)固定資產(chǎn)每半年進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，確實(shí)做到賬實(shí)相符、賬賬相符、帳表相符，保證國(guó)有資產(chǎn)的安全、完整，保值、增值。

六、加大投入，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理電算化，提高信息化水平

在市局、集團(tuán)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，我公司投入近10萬(wàn)元購(gòu)買電腦、服務(wù)器、打印機(jī)，安裝了“用友財(cái)務(wù)軟件”，財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)電算化。組織人員參加培訓(xùn)，按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化操作辦法財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化管理員、記賬員、審核員崗位規(guī)范的要求制定措施，明確方法、步驟、搞好帳據(jù)交接。電算化的實(shí)施不僅降低了會(huì)計(jì)人員的工作強(qiáng)度，提高了工作效率，使財(cái)務(wù)管理真正實(shí)現(xiàn)了電算化。

為配合中心廚房管理需要，新上用友業(yè)務(wù)軟件一套，實(shí)現(xiàn)了原材料購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、生產(chǎn)、發(fā)貨電算化管理，提高了管理效率，保障了中心廚房正常運(yùn)營(yíng)。目前財(cái)務(wù)軟件已和手工操作同步，報(bào)表生成數(shù)據(jù)與手工帳完全統(tǒng)一，運(yùn)行結(jié)果無(wú)誤。初步做到中心廚房、運(yùn)營(yíng)、人力資源、辦公室相關(guān)數(shù)據(jù)共享，信息化水平進(jìn)一步提高。

總之，在__財(cái)務(wù)處的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在__公司董事會(huì)的大力支持下，通過(guò)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)和財(cái)務(wù)管理年活動(dòng)的開(kāi)展、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和會(huì)計(jì)技能大獎(jiǎng)賽的舉行，我們公司的財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算水平上了一個(gè)新的臺(tái)階，會(huì)計(jì)人員整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平有了較大幅度的提高，有效的推動(dòng)了企業(yè)發(fā)展，所有這些成績(jī)的取得，是與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持分不開(kāi)。

___

20__年__月__日

總賬會(huì)計(jì)述職報(bào)告5一期來(lái)，在董事會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)和同志們的通力協(xié)作下，通過(guò)全體同志的共同努力，財(cái)務(wù)科緊緊圍繞全局工作，與董事會(huì)精神密切配合，以董事會(huì)年初下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)、目標(biāo)為統(tǒng)領(lǐng)，注重實(shí)效，重在落實(shí)，較好的完成了財(cái)務(wù)科各項(xiàng)工作，現(xiàn)就一期來(lái)我個(gè)人的工作做個(gè)述職，不當(dāng)之處請(qǐng)大家批評(píng)指正。

一、我總結(jié)了以下幾點(diǎn)不足之處：

1、財(cái)務(wù)部的工作不夠主動(dòng)，往往是被動(dòng)接受工作，屢次影響其他部門(mén)的工作;

2、工作不夠細(xì)化，存在很多漏洞，比如現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)工作就只有形式?jīng)]有實(shí)質(zhì);

3、財(cái)務(wù)沒(méi)有起到很好的監(jiān)督作用，給公司運(yùn)營(yíng)增加了不少隱性成本。

二、__年度工作計(jì)劃

過(guò)去的成績(jī)只能說(shuō)明過(guò)去。“逆水行舟，不進(jìn)則退”。在新的一年里，我們除了在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作外，搞好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格按照“一責(zé)兩制”進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督。

(一)、“一責(zé)”是指問(wèn)責(zé)制，誰(shuí)沒(méi)有盡職，那么就由誰(shuí)承擔(dān)責(zé)任;“二制”是指公司財(cái)務(wù)制度及稅法制度。

1、按照公司人員編制計(jì)劃，財(cái)務(wù)部將由4人組成，對(duì)于今后各個(gè)工作的崗位的定位，我們會(huì)制訂相應(yīng)的崗位職責(zé)。

財(cái)務(wù)部工作崗主要由財(cái)務(wù)部主管、往來(lái)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、出納組成。那個(gè)崗位出錯(cuò)，則由崗位責(zé)任人承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

2、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷單據(jù)，根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證做好會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)記帳、結(jié)帳，做到帳帳相符、帳表相符。

按月、季、年度及時(shí)上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。細(xì)化公司收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)核算方法，形成一套適合本企業(yè)的完整核算程序，做到真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部稽查制度，定期或不定期抽查銀現(xiàn)金庫(kù)存的銀行賬目，杜絕內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

(二)、我公司是商品流通企業(yè)，因此準(zhǔn)確的進(jìn)銷存核算及合理的存貨控制對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)有著極其重要的作用。首先合理的庫(kù)存有利于減少資金的占用，其次準(zhǔn)確的核算存貨能正確的反映公司的運(yùn)營(yíng)情況。在__年我們計(jì)劃財(cái)務(wù)部這邊同時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行數(shù)量核算，在廣度上把會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理職能滲透到商品的進(jìn)銷存諸環(huán)節(jié)，推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化，加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，改變以往單獨(dú)由物料部門(mén)掌控存貨的局面。使財(cái)務(wù)能真正起到監(jiān)督的作用。

(三)、嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度督促相關(guān)部門(mén)的工作。比如督促客服、采購(gòu)、物料部門(mén)的報(bào)表編制和上報(bào)。及時(shí)進(jìn)行月度、季度、年度財(cái)務(wù)決算，為公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策、財(cái)務(wù)分析提供真實(shí)、及時(shí)、可靠的決策信息。在深度上從事后反映轉(zhuǎn)變到事前控制、事后考核分析的管理會(huì)計(jì)上來(lái)，使會(huì)計(jì)信息更加具有時(shí)效性和真實(shí)性。

以上計(jì)劃的順利執(zhí)行離不開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)的支持信任、離不開(kāi)財(cái)務(wù)部的同事們共同努力，同時(shí)也需要其他協(xié)作部門(mén)的支持。希望在__年我們能取得更好的成績(jī)。

回顧過(guò)去的一年，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門(mén)經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的同時(shí)，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時(shí)準(zhǔn)確無(wú)誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績(jī)。當(dāng)然，在取得成績(jī)的同時(shí)也還存在一些不足，下面我一一向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁匯報(bào)：

一、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作

組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理與各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，記帳、登帳工作越來(lái)越重要。為提高工作效率，使會(huì)計(jì)核算從原始的計(jì)算和登記工作中解脫出來(lái)。我們?cè)谀瓿跫催M(jìn)行了會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施，經(jīng)過(guò)一個(gè)月的數(shù)據(jù)初始化和三個(gè)月的手機(jī)結(jié)合，全體財(cái)務(wù)人員全都熟練掌握了財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財(cái)務(wù)核算順利過(guò)渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財(cái)務(wù)人員節(jié)約了時(shí)間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺(tái)階。

制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無(wú)一例外的有其嚴(yán)格的規(guī)章制度。長(zhǎng)天公司從無(wú)到有，從當(dāng)初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過(guò)去的一年中，財(cái)務(wù)部相繼出臺(tái)了關(guān)于財(cái)產(chǎn)管理、合同簽定、費(fèi)用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，建設(shè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。

財(cái)務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系外，為達(dá)成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財(cái)務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來(lái)款項(xiàng)的收支。同時(shí)與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，全面處理了保險(xiǎn)公司遺留資產(chǎn)的往來(lái)手續(xù)，并圓滿完成了對(duì)統(tǒng)計(jì)、工商等各部門(mén)有關(guān)資料的申報(bào)。

二、資金調(diào)度和信貸工作

資金對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，就如“血液”對(duì)于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開(kāi)，各經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1-7月份項(xiàng)目未能取得任何經(jīng)濟(jì)收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，與總公司一起籌劃、合理安排調(diào)度資金。同時(shí)財(cái)務(wù)部還全面承擔(dān)了8月份開(kāi)始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財(cái)務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場(chǎng)建設(shè)的順利進(jìn)行，及時(shí)償還了銀行到期貸款，全年累計(jì)完成投資2.6億元，償還到期貸款4500萬(wàn)元。資金的成功運(yùn)作保證了長(zhǎng)天和東方公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，更是繼續(xù)樹(shù)立了東方公司“aaa資信企業(yè)”的良好形象。

自項(xiàng)目啟動(dòng)以來(lái)，一直有多家銀行向公司進(jìn)行信貸營(yíng)銷。為了公司的長(zhǎng)足發(fā)展，財(cái)務(wù)部與工行東塘支行建立了信貸關(guān)系，以期達(dá)到積累企業(yè)信譽(yù)的目的。我部于3月—5月向銀行申請(qǐng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款3000萬(wàn)元。期間收集、整理了大量資料，編制各類貸款報(bào)告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的視察，在完成貸款工作的同時(shí)與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系，同時(shí)使我們對(duì)貸款工作有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識(shí)。

三、全力協(xié)助招商工作

招商是本年度的重中之重，招商政策的優(yōu)劣與否直接關(guān)系到公司的生存和發(fā)展。財(cái)務(wù)部協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做了大量的財(cái)務(wù)分析和市場(chǎng)調(diào)查。全面參與了公司招商政策的制定，為公司制定銷售價(jià)格、租賃價(jià)格，出臺(tái)各項(xiàng)招商政策和調(diào)動(dòng)招商積極性和主觀能動(dòng)性提供財(cái)務(wù)參考。

由于董事長(zhǎng)、總經(jīng)理正確的決策和超前的預(yù)見(jiàn)，以及全體員工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成績(jī)。根據(jù)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)截至12月31日，門(mén)店銷售：297個(gè)、住房銷售262個(gè)，成交率72.44%，成交額11560萬(wàn)元，實(shí)收房款9301萬(wàn)元，尚有未收房款__萬(wàn)元，資金回收率為82.62%;預(yù)定門(mén)店67套，收取定金139萬(wàn)元。出租自有門(mén)店82套，收取定金59萬(wàn)元，出租率53.25%。在這5個(gè)月中，財(cái)務(wù)部和招商部同心協(xié)力，加班加點(diǎn)，尤其是在審批至11月16日的按揭貸款中,表現(xiàn)了兩部門(mén)不怕苦不怕累的良好工作作風(fēng)。當(dāng)月工行東塘支行向公司發(fā)放按揭貸款2391萬(wàn)元，創(chuàng)該行月發(fā)放按揭貸款的最高記錄。確實(shí)取得了驕人的業(yè)績(jī)。

時(shí)光飛逝，今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。一年中，財(cái)務(wù)部有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實(shí)物性管理的建章建卡上，在各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的控制上，在規(guī)范財(cái)務(wù)核算程序、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理表格上，在及時(shí)準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)施財(cái)務(wù)分析等方面都相當(dāng)欠缺。在財(cái)務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費(fèi)用支出比較隨意;公司對(duì)員工工作要么沒(méi)有很明確嚴(yán)格具體科學(xué)的要求;要么就是執(zhí)行乏力;也有一些員工在工作中不能站在公司的立場(chǎng)和利益上等等。這些應(yīng)該是__年財(cái)務(wù)管理要重點(diǎn)思考和解決的主題，也是每一位長(zhǎng)天人如何提高自我、服務(wù)企業(yè)所要思考和改進(jìn)的必修課。作為財(cái)務(wù)人員，我們?cè)诠炯訌?qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進(jìn)步，與公司共同成長(zhǎng)。