銀行行業(yè)概述匯總十篇

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篇（1）

文章編號(hào)：1003-4625(2008)01-0104-05　中圖分類號(hào)：F830.3　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、研究背景

(一)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化與銀行再造

銀行再造從商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的角度，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展提出了一種新的改革思路和發(fā)展模式。自20世紀(jì)80年代以來，特別是進(jìn)入90年代后，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了一系列重大的技術(shù)性和制度性變化。

在新的經(jīng)濟(jì)和金融形勢(shì)下，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變化，使得商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理面臨前所未有的新局面、新問題和新挑戰(zhàn)，客觀上要求商業(yè)銀行必須對(duì)傳統(tǒng)的管理理論、體制、方法和技術(shù)進(jìn)行歷史性變革和創(chuàng)新，以適應(yīng)新的發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)需要。

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的新特點(diǎn)，要求商業(yè)銀行從根本上突出面向客戶的市場(chǎng)營(yíng)銷功能，降低行政管理成本，提高經(jīng)營(yíng)管理效益。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)或運(yùn)行模式的改變，要求組織管理模式也必須相應(yīng)做出調(diào)整或變革。

商業(yè)銀行在組織管理模式的設(shè)計(jì)和變革過程中，如何建立一個(gè)新的現(xiàn)代商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)體系，以充分體現(xiàn)市場(chǎng)導(dǎo)向的原則、扁平化的原則和網(wǎng)絡(luò)化的原則，就成了當(dāng)前商業(yè)銀行在發(fā)展過程中需要進(jìn)一步解決的問題。

銀行再造是現(xiàn)代商業(yè)銀行在信息科技時(shí)代尋求銀行管理新模式的主要實(shí)踐探索，其基本的思維要求和目標(biāo)就是要借助現(xiàn)代信息技術(shù)的力量，從根本上改變?nèi)说膫鹘y(tǒng)觀念和工作方式，使人們?cè)谟^念和價(jià)值取向上產(chǎn)生相應(yīng)的變化，從而帶來組織結(jié)構(gòu)、權(quán)利分配、員工技能及管理制度的深刻變化，重塑銀行文化，將銀行經(jīng)營(yíng)管理帶入一個(gè)新的境界。

銀行再造正是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的這一客觀規(guī)律發(fā)展變化要求的反映。銀行再造試圖使商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展與組織環(huán)境的變化相適應(yīng)，反映了商業(yè)銀行在新時(shí)期實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的客觀要求。

如何適應(yīng)銀行再造的發(fā)展要求，就成了組織管理必須要考慮和面對(duì)的一個(gè)緊迫問題。這一問題的解決，需要理論上的指導(dǎo)，因而對(duì)商業(yè)銀行組織管理模式問題的研究，也就成了當(dāng)前理論學(xué)術(shù)界對(duì)于實(shí)務(wù)研究所關(guān)心的一個(gè)重大問題。

(二)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為演進(jìn)與組織管理模式變化

錢德勒(1987)探討了層級(jí)結(jié)構(gòu)現(xiàn)代工商企業(yè)的興起和發(fā)展，但現(xiàn)代工商企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)已發(fā)生了巨大的變化，組織結(jié)構(gòu)也日趨多樣化和復(fù)雜。對(duì)處在一個(gè)社會(huì)整體經(jīng)濟(jì)體系中的“專業(yè)化的輔企業(yè)”(錢德勒語：錢德勒，1987；P38)商業(yè)銀行來說，隨著其金融專業(yè)化職能的進(jìn)一步細(xì)化和分工的深化演進(jìn)，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式不斷發(fā)生變化，組織形態(tài)也不斷多樣化和發(fā)生變動(dòng)。市場(chǎng)和技術(shù)的發(fā)展變化導(dǎo)致了現(xiàn)代大型聯(lián)合工商企業(yè)的誕生；商業(yè)銀行新經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)也導(dǎo)致了其組織結(jié)構(gòu)形式的變革和組織管理模式的演變。不同的組織管理模式適應(yīng)不同的經(jīng)營(yíng)模式需要，任何由市場(chǎng)和技術(shù)發(fā)展決定的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為類型，都對(duì)應(yīng)有運(yùn)行效率最高的組織管理模式。

對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為差異背后的原因探討，需要分析商業(yè)銀行背后的決定和影響商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)模式的組織管理模式。不同商業(yè)銀行，其經(jīng)營(yíng)管理模式通常是不同的，在相同的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和資源影響下，其經(jīng)營(yíng)結(jié)果也會(huì)有所不同。

例如，對(duì)不同規(guī)模的銀行來說，通常銀行越大越復(fù)雜就越不重視關(guān)系貸款，這樣大銀行和銀行購(gòu)并就會(huì)減少了小企業(yè)貸款(Berger and Gregory，2002)。造成這一問題的原因，從經(jīng)營(yíng)方式上看，主要是不同規(guī)模商業(yè)銀行對(duì)關(guān)系貸款的重視程度不同造成的。關(guān)系借款與傳統(tǒng)借貸的基本差別是交易過程(lend-ing process)的不同，而不是交易技術(shù)差異(lendingtechnology)。

關(guān)系貸款具有三個(gè)關(guān)鍵因素：

(1)銀企之間往來的軟信息(即信任關(guān)系)，這種關(guān)系是不可交易的；

(2)信貸官員和企業(yè)間的關(guān)系密切，經(jīng)理人員擁有壟斷信息；

(3)問題(由于軟信息的不可交易、不可觀測(cè)性)。

而建立在財(cái)務(wù)報(bào)表借款(financial statement lending)、資產(chǎn)抵押貸款(asset-based lending)和信貸評(píng)分(credit scoring)基礎(chǔ)之上的交易技術(shù)，大部分是基于定量分析的，如分別在財(cái)務(wù)比率、抵押率和信用分級(jí)之上進(jìn)行業(yè)務(wù)行為；關(guān)系借款則允許沒有上述良好指標(biāo)、信息模糊的小企業(yè)獲得銀行支持，這種模糊的軟信息(soft information)是通過長(zhǎng)期接觸取得的。

因此，大銀行重視硬信息，小銀行則對(duì)軟信息重視。關(guān)系貸款造成的內(nèi)部人問題可通過組織結(jié)構(gòu)解決。大銀行對(duì)硬信息的重視通常是與大銀行組織結(jié)構(gòu)嚴(yán)密、職責(zé)明確的組織管理模式相對(duì)應(yīng)的。

(三)問題的研究意義

從理論上講，商業(yè)銀行組織管理模式問題是介于管理經(jīng)濟(jì)學(xué)與金融學(xué)之間的邊緣性課題，研究對(duì)象既不是一般的組織理論的組織定義和組織設(shè)計(jì)，也不是微觀銀行學(xué)的業(yè)務(wù)流程再造；而是以組織理論為基礎(chǔ)，通過剖析商業(yè)銀行組織管理模式的演變和主導(dǎo)因素，揭示其理論內(nèi)涵，探索其內(nèi)在規(guī)律，從而提出基本設(shè)計(jì)思想，研究其對(duì)金融體制安全與效率及商業(yè)銀行以提高組織優(yōu)勢(shì)為核心競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)實(shí)效應(yīng)。對(duì)商業(yè)銀行組織管理模式這一課題的研究，在理論和實(shí)踐上都有著十分重要的意義。

首先，西方組織理論作為管理經(jīng)濟(jì)學(xué)的一部分，經(jīng)過發(fā)展已逐步形成較為成熟完整的理論體系，但組織理論在作為特殊的企業(yè)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的應(yīng)用還處于實(shí)踐階段，商業(yè)銀行組織管理理論的研究成果也主要體現(xiàn)在經(jīng)驗(yàn)主義層面上的一般認(rèn)識(shí)。對(duì)商業(yè)銀行組織管理理論還沒有較為系統(tǒng)的理論概括，缺乏扎實(shí)豐富的理論基礎(chǔ)。研究組織理論在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用，并系統(tǒng)地論述商業(yè)銀行組織管理理論，具有十分重要的理論意義。

其次，商業(yè)銀行組織管理模式歷經(jīng)了長(zhǎng)期的演變過程，從全球視角對(duì)其演變的誘因及路徑，進(jìn)而對(duì)不同類型模式進(jìn)行比較研究，從而系統(tǒng)地總結(jié)其變化規(guī)律，對(duì)于借鑒西方商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗(yàn)，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

再次，商業(yè)銀行不論在任何制度環(huán)境下都是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的命脈，其體制的效率與安全直接關(guān)系到宏觀經(jīng)濟(jì)政策，特別是貨幣政策和社會(huì)公共政策的傳

導(dǎo)效應(yīng)，剖析其組織管理模式對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策傳導(dǎo)的影響，對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

最后，在全球經(jīng)濟(jì)一體化和金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)條件趨同的大背景下，通過分析商業(yè)銀行組織管理模式的效應(yīng)，提出其目標(biāo)模式的核心框架，為商業(yè)銀行發(fā)展尋求組織優(yōu)勢(shì)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)商業(yè)銀行自身發(fā)展具有現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。

二、對(duì)商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)的研究

(一)不同組織結(jié)構(gòu)類型的比較研究

商業(yè)銀行的組織管理，首先表現(xiàn)在其組織制度上。現(xiàn)代商業(yè)銀行最典型的組織形式，為有限責(zé)任公司制和股份有限公司制。但也存在大量的非公司制的商業(yè)銀行或類商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)也大量采用合作制、股份合作制或無限責(zé)任制的組織形式，如社區(qū)銀行(community bank)、儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)(saving & loaning)或私人銀行。無論采用哪種組織形式和規(guī)模如何，各種類型商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)一般都包括決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。這些機(jī)構(gòu)問的信息交流渠道和權(quán)力分配的差異，就構(gòu)成了商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的不同類型。商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系，大體上可分為兩種結(jié)構(gòu)類型：科層制和部門制。

科層制組織結(jié)構(gòu)是一種較為典型的一層管理一層的組織結(jié)構(gòu)形式，對(duì)商業(yè)銀行而言，它實(shí)行總行、地區(qū)總部、城市分行的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置體系。這種結(jié)構(gòu)具有如下優(yōu)點(diǎn)：能夠很好地適應(yīng)現(xiàn)實(shí)客戶群體對(duì)金融服務(wù)的需要，保持相對(duì)穩(wěn)定的客戶資源，從而保證商業(yè)銀行可獲得基本的經(jīng)濟(jì)效益；能夠迅速地對(duì)市場(chǎng)變化做出反應(yīng)，提高銀行經(jīng)營(yíng)效率，取得最好的收益水平，有利于實(shí)現(xiàn)股東利益的最大化。

部門制組織結(jié)構(gòu)體系，就是在一個(gè)大的組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部，分列出不同類型的部門，自成獨(dú)立體系的組織框架結(jié)構(gòu)。對(duì)商業(yè)銀行而言，實(shí)行部門制的組織結(jié)構(gòu)，就是按照不同的產(chǎn)品線設(shè)立獨(dú)立的業(yè)務(wù)部門，如批發(fā)性業(yè)務(wù)部門、零售業(yè)務(wù)部門、投資銀行部門等，并且各部門之間獨(dú)立存在，自成體系。

朱楓(2003)認(rèn)為，西方商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的發(fā)展有以下方向發(fā)展的趨勢(shì)：組織結(jié)構(gòu)扁平化、組織的“無限扁平化”和直接銀行服務(wù)、矩陣式結(jié)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)型組織結(jié)構(gòu)。

(二)組織設(shè)計(jì)原則的探討

基于國(guó)內(nèi)外銀行競(jìng)爭(zhēng)力差異，許多國(guó)內(nèi)學(xué)者從提高國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的角度出發(fā)，認(rèn)真審視和分析了我國(guó)商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀和缺點(diǎn)，并提出了許多改進(jìn)措施，其中包括對(duì)商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)原則的探討(劉奎，2000；王宵勇、翟翼，2001；江進(jìn)，2002；闕方平，1999；王驚奇，2003；彭純，2003)。

江進(jìn)(2002)認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行要迎接挑戰(zhàn)，擺脫目前的困境，在重新構(gòu)建商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)方面，就必須遵循以下原則：任務(wù)目標(biāo)原則、市場(chǎng)決定原則、精干高效原則、提高彈性原則、協(xié)調(diào)管理成本低于市場(chǎng)交易費(fèi)用原則，以及隨機(jī)制宜原則等。

劉奎(2001)則認(rèn)為商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)組織結(jié)構(gòu)過程中需注意以下幾個(gè)原則、理念：扁平化原則、團(tuán)隊(duì)作業(yè)原則、客戶部門化、基層業(yè)務(wù)的常規(guī)化與復(fù)雜業(yè)務(wù)的集中處理等。

王驚奇(2003)則認(rèn)為，商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)設(shè)置應(yīng)遵循規(guī)模經(jīng)濟(jì)的原則，堅(jiān)持價(jià)格最大化的原則。

彭純(2003)則認(rèn)為，商業(yè)銀行組織架構(gòu)目標(biāo)模式設(shè)計(jì)的基本原則及主要內(nèi)容是：

以客戶為中心，增強(qiáng)營(yíng)銷功能，加大營(yíng)銷；實(shí)行專業(yè)化和垂直型管理，提升各類機(jī)構(gòu)運(yùn)行和管理的質(zhì)量與效率；理順前中后臺(tái)關(guān)系，突出業(yè)務(wù)部門的核心地位；合理確定管理鏈長(zhǎng)度和管理半徑，使業(yè)務(wù)拓展和內(nèi)部管理順暢、協(xié)作和均衡運(yùn)作；完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，切實(shí)形成有效的風(fēng)險(xiǎn)控制；真正以效益目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)粗放型增長(zhǎng)方式到集約型增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變；建立真正企業(yè)化的激勵(lì)機(jī)制和績(jī)效考評(píng)體系；突出各類人才，特別是專業(yè)技術(shù)人員的作用。

(三)有關(guān)組織創(chuàng)新的研究

商業(yè)銀行組織創(chuàng)新的形式、手段、方向等與各方面的因素有關(guān)。

鄖會(huì)梅(2003)從信息技術(shù)的角度，研究了商業(yè)銀行組織創(chuàng)新的方向等有關(guān)問題。信息不對(duì)稱是金融市場(chǎng)的一個(gè)主要常見特征。商業(yè)銀行從事生產(chǎn)信息的活動(dòng)有助于克服金融.市場(chǎng)中的信息不對(duì)稱現(xiàn)象，以及由此引起的、金融交易行為中逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的生產(chǎn)性投資，提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率。組織結(jié)構(gòu)對(duì)信息在組織系統(tǒng)內(nèi)部的流通起著決定作用，故而組織創(chuàng)新對(duì)于解決商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中的信息不對(duì)稱問題，具有重要作用。

鄖會(huì)梅(2003)認(rèn)為，從當(dāng)今世界各國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)踐來看，銀行業(yè)與信息技術(shù)的發(fā)展呈現(xiàn)出聯(lián)系互動(dòng)的關(guān)系；信息技術(shù)在商業(yè)銀行中的應(yīng)用集中體現(xiàn)在商業(yè)銀行的組織創(chuàng)新方面。信息技術(shù)的發(fā)展，會(huì)對(duì)商業(yè)銀行在組織結(jié)構(gòu)和組織形式兩個(gè)方面發(fā)生影響：使商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)由高聳轉(zhuǎn)向扁平；使網(wǎng)絡(luò)銀行和契約型銀行(contract banking structure)等新式銀行組織結(jié)構(gòu)得以出現(xiàn)。

(四)有關(guān)商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)演化的研究

1、組織結(jié)構(gòu)演化的原因

運(yùn)營(yíng)環(huán)境的變化通過改變商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，使商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。運(yùn)營(yíng)環(huán)境的變化，造成了商業(yè)銀行可資利用的內(nèi)、外部增長(zhǎng)機(jī)會(huì)(external and internal growth opportunity)的改變，引起銀行設(shè)想的戰(zhàn)略進(jìn)而組織結(jié)構(gòu)的改變。

拉佐和道格拉斯(Lazo and Douglas,1998)認(rèn)為：外在條件的變化(如監(jiān)管放松、技術(shù)創(chuàng)新、因市場(chǎng)結(jié)構(gòu)改變而來的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度的變化以及消費(fèi)者偏好的改變等)，可以引起銀行戰(zhàn)略的改變，促使銀行向集中于自己的核心能力的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變，這種戰(zhàn)略的改變會(huì)引起商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)或組織輪廓(organiza-tional profiles)的變化，從而造成了相同規(guī)模銀行的不同的成本結(jié)構(gòu)、地理分布、產(chǎn)品寬度和消費(fèi)群體寬度。

環(huán)境變化是否對(duì)銀行戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、結(jié)構(gòu)變化發(fā)生影響，還要依銀行的目標(biāo)客戶和銀行大小規(guī)模有關(guān)。杰恩和斯蒂芬(Jeon and Stephen，2001a)研究了美國(guó)銀行業(yè)并購(gòu)發(fā)展變化的歷程后認(rèn)為：監(jiān)管放松導(dǎo)致并購(gòu)增多，銀行規(guī)模增大，銀行業(yè)集中度(壟斷程度)的提高；對(duì)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和跨州經(jīng)營(yíng)的放松，使得美國(guó)銀行界并購(gòu)案大增，但大多發(fā)生在本州和本地區(qū)內(nèi)，說明銀行合并的目的是為了防止被外來銀行收購(gòu)的危險(xiǎn)；1976年-1998年間，隨著美國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)進(jìn)出門檻的降低，全美共有11000家銀行以各種形式退出或消亡，同時(shí)新設(shè)立銀行6000余家，所以同時(shí)期銀行數(shù)目?jī)魷p少5000家。監(jiān)管放松僅與集中度的增加有關(guān)，集中度的上升，引起了人們對(duì)中小企業(yè)融資問題的擔(dān)心，大銀行與社區(qū)銀行(commu-nity bank)并不構(gòu)成直接競(jìng)爭(zhēng)，社區(qū)銀行的主要客戶是中小企業(yè)。由于彼此之間并不構(gòu)成直接競(jìng)爭(zhēng)，社區(qū)

銀行等某些金融機(jī)構(gòu)就對(duì)環(huán)境變化表現(xiàn)得不夠敏感。由于得以保留某一類別的市場(chǎng)細(xì)分份額，因而環(huán)境變化就不對(duì)某些特定銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)規(guī)劃和組織結(jié)構(gòu)等發(fā)生影響。

2、組織結(jié)構(gòu)演化的動(dòng)力和途徑

關(guān)于組織結(jié)構(gòu)為什么會(huì)發(fā)生變化，或應(yīng)朝哪個(gè)方向發(fā)展，屬于商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)演化的動(dòng)力和途徑問題。該問題同樣引起了國(guó)內(nèi)外眾多專家學(xué)者的注意和研究。組織結(jié)構(gòu)變化，毫無疑問是為了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率的提高。與經(jīng)營(yíng)效率相關(guān)的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)研究，首先與組織的規(guī)模有關(guān)。由規(guī)模經(jīng)濟(jì)的一般原理可知，不同規(guī)模的組織對(duì)應(yīng)著不同的效率；不同水平規(guī)模的組織，又決定著其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的最佳具體形式。

斯旺、喬格和托馬斯(Swamy，Georges and Thomas，2003)卻認(rèn)為規(guī)模并不是商業(yè)銀行效率的主要因素，因而也就自然不會(huì)成為引導(dǎo)商業(yè)銀行組織演變的力量之一。斯旺、喬格和托馬斯(Swamy，Georges and Thomas，2003)介紹了一種簡(jiǎn)單有效的、基于收益生成能力原則的效率變化測(cè)量方法，利用該原則可以解釋效率變化和以下變量間的關(guān)系：稅前利潤(rùn)、利息費(fèi)用、非利息費(fèi)用、利潤(rùn)邊界、貸款損失比和資產(chǎn)質(zhì)量。以上聯(lián)系也用于解釋大小商業(yè)銀行間贏利能力的差異。利用該方法，對(duì)新生銀行(成立時(shí)間不超過3年)和老銀行的對(duì)比研究表明：

(1)新生銀行規(guī)模越大，越容易失敗，但老銀行卻不。

(2)新銀行收益／費(fèi)用比率的波動(dòng)性均比老銀行高。

(3)效率的波動(dòng)性隨效率的提高而降低，效率提高銀行的效率波動(dòng)性比效率降低銀行的效率波動(dòng)性要低，效率提高意味著銀行有高和穩(wěn)定的收入，所以收益／費(fèi)用比率的波動(dòng)性并不是規(guī)模的函數(shù)，而是時(shí)間和效率變化的函數(shù)。

(4)新生銀行比老銀行失敗的可能性更高，老銀行更有可能效率下降。

(5)新生銀行的利息負(fù)擔(dān)高度波動(dòng)，因?yàn)樾律y行不傾向于多元化，所以其利息負(fù)擔(dān)對(duì)經(jīng)濟(jì)條件的變化高度敏感。

(6)對(duì)利息負(fù)擔(dān)比率的波動(dòng)性而言，效率提高的新生銀行和效率降低的老銀行，比效率降低的新生銀行更少波動(dòng)性，但比效率提高的老銀行高，所以波動(dòng)性并不是規(guī)模的函數(shù)。

(7)不同規(guī)模新銀行的利潤(rùn)邊界(profit margin)隨效率減少呈現(xiàn)較高的波動(dòng)性，效率提高的老銀行利潤(rùn)邊界相對(duì)穩(wěn)定。

總之，規(guī)模并不是決定銀行利潤(rùn)產(chǎn)生能力的必要因素。

導(dǎo)致商業(yè)銀行規(guī)模變化的因素很多，其中通常認(rèn)為最主要的因素是隨監(jiān)管放松而來的金融自由化。杰恩和斯蒂芬(Jeon and Stephen，2002b)認(rèn)為，監(jiān)管放松導(dǎo)致了由并購(gòu)和清算而來的銀行合并，導(dǎo)致了銀行規(guī)模的增大和數(shù)目的減少，但新進(jìn)入減少了銀行數(shù)目的減少。

也有的研究認(rèn)為，市場(chǎng)決定了商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)演化的方向，監(jiān)管放松僅是反映了這一市場(chǎng)取向。克羅納和拉何安(Kroszner and Raghuram，1997)研究了美國(guó)“G-S”法案前后的美國(guó)銀行界組織結(jié)構(gòu)，認(rèn)為：借貸業(yè)務(wù)和投資銀行(證券)業(yè)務(wù)分離，有利于投資銀行證券發(fā)行可信度的提高，從而提高發(fā)行價(jià)格；監(jiān)管變化并非是分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原因。混業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的發(fā)行價(jià)格較低，所以部門結(jié)構(gòu)對(duì)發(fā)行價(jià)格有影響是合理的：內(nèi)部設(shè)置的部門比獨(dú)立機(jī)構(gòu)間更容易引起潛在沖突，這種擔(dān)心使得銀行發(fā)行部門對(duì)證券說明可信度的下降，所以與獨(dú)立機(jī)構(gòu)相比處于劣勢(shì)。分業(yè)的這種變化是商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)關(guān)心內(nèi)部結(jié)構(gòu)可信度的反應(yīng)。關(guān)于機(jī)制的銀行對(duì)獨(dú)立機(jī)構(gòu)董事會(huì)控制越多，發(fā)行折扣越大，這表明管理控制和獨(dú)立性程度可能是部分解釋。只要金融市場(chǎng)是競(jìng)爭(zhēng)性的和外部性小(如或明或暗的存款保險(xiǎn)制度不存在)，銀行就會(huì)朝適宜的方向轉(zhuǎn)化。銀行直接擁有證券部并不比銀行持股公司形式的證券結(jié)構(gòu)更冒險(xiǎn)，并具有融資優(yōu)勢(shì)；銀行附屬機(jī)構(gòu)傾向于更具有效率。

三、研究現(xiàn)狀總結(jié)和未來研究方向

篇（2）

管理風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行管理運(yùn)作過程中因信息不對(duì)稱、管理不善、判斷失誤等因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)常見于基層商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人法紀(jì)觀念淡薄，管理水平低、要求低，檢查監(jiān)督不力，而產(chǎn)生的管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行大額支付業(yè)務(wù)、自制憑證業(yè)務(wù)、特別轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)未按規(guī)定審查，個(gè)別銀行存在單位交現(xiàn)不及時(shí)入賬等。在管理過程中直接導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生管理風(fēng)險(xiǎn)的有計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、控制等四個(gè)因素。

1.組織因素的影響

計(jì)劃制定后。商業(yè)銀行如何實(shí)現(xiàn)目標(biāo)已經(jīng)明晰，必須通過嚴(yán)密組織才得以完成。為了使人們能為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)而有效地工作，就必須設(shè)計(jì)和維持一種職務(wù)結(jié)構(gòu)，這就是組織管理職能的目的。組織結(jié)構(gòu)要為商業(yè)銀行的運(yùn)行提供基本框架，必須有相應(yīng)的合適的人員配備，才能有效地運(yùn)作。要求商業(yè)銀行管理人員充分利用本金融企業(yè)有限的人力資源，深入了解員工的能力和素質(zhì)為其安排相應(yīng)的工作，做到人盡其才，既激發(fā)員工的工作熱情，又提高了企業(yè)人力資源利用率，保證金融機(jī)構(gòu)的效率。

2.領(lǐng)導(dǎo)因素的影響

對(duì)于商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)，領(lǐng)導(dǎo)十分關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)要指揮、引導(dǎo)、支持和影響銀行員工為實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)而努力。在管理風(fēng)險(xiǎn)中，領(lǐng)導(dǎo)的作用體現(xiàn)在兩方面：協(xié)調(diào)作用和激勵(lì)作用。領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)創(chuàng)造滿足參與銀行員工各種需要的條件和建立激勵(lì)機(jī)制來激發(fā)員工的工作熱情，善于調(diào)動(dòng)員工的積極主動(dòng)性，發(fā)揮創(chuàng)造力，鼓舞士氣，振奮精神，為實(shí)現(xiàn)共同目標(biāo)而努力工作。

3.控制因素的影響

商業(yè)銀行控制是監(jiān)督銀行的各項(xiàng)活動(dòng)，保證各項(xiàng)活動(dòng)按計(jì)劃進(jìn)行，糾正執(zhí)行中的各種偏差，并在必要時(shí)調(diào)整計(jì)劃。商業(yè)銀行的各項(xiàng)活動(dòng)不但在企業(yè)外部面臨著多種不確定的因素，在內(nèi)部也隨著活動(dòng)的逐步深入和擴(kuò)展而發(fā)生部分環(huán)節(jié)與目標(biāo)偏離的可能性變大，所以要及時(shí)調(diào)控商業(yè)銀行各項(xiàng)活動(dòng)，使目標(biāo)能夠最終實(shí)現(xiàn)。

（二）從商業(yè)銀行操作角度看風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)在協(xié)議第644段所給的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。該定義不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，但包括法律風(fēng)險(xiǎn)。從該定義可以看出，操作風(fēng)險(xiǎn)損失是指與操作風(fēng)險(xiǎn)事件相聯(lián)系，并且按照通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則被反映在銀行財(cái)務(wù)報(bào)表上的財(cái)務(wù)損失，包括所有與該操作風(fēng)險(xiǎn)事件有聯(lián)系的成本支出，但不包括機(jī)會(huì)成本、損失挽回、為避免后續(xù)操作風(fēng)險(xiǎn)損失而采取措施所帶來的相關(guān)成本。通俗地解釋，操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)中的一類，與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等并列。操作風(fēng)險(xiǎn)在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效，這種失效狀態(tài)可能因?yàn)槭д`、欺詐，未能及時(shí)做出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失，或使銀行的利益在其他方面受到損失，如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險(xiǎn)過高的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)的其他方面還包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或諸如火災(zāi)等災(zāi)難事件。在我國(guó)，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式主要有：?jiǎn)T工方面表現(xiàn)為內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、違反用工法律等；內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為內(nèi)部流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報(bào)告不力、文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等；系統(tǒng)方面表現(xiàn)為信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善；外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生具有多方面的原因，針對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)際情況，充分考慮商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境、運(yùn)行特點(diǎn)以及內(nèi)部控制狀況等因素，可以把產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因歸納為以下幾個(gè)主要方面：

1.內(nèi)部欺詐行為

是指商業(yè)銀行內(nèi)部的有關(guān)人員，采用詐騙、盜用資產(chǎn)、違反法律以及內(nèi)部規(guī)章制度等手段進(jìn)行舞弊，致使商業(yè)銀行發(fā)生資產(chǎn)損失的行為。在商業(yè)銀行中，由于缺乏內(nèi)部控制或內(nèi)部控制失效，內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，應(yīng)重點(diǎn)進(jìn)行防范。

2.外部欺詐行為

是指商業(yè)銀行外部的人員采用搶劫，偽造憑證或票據(jù)進(jìn)行詐騙，開具空頭支票或使用銀行卡惡意透支，利用計(jì)算機(jī)盜取他人及銀行貨幣資金，破壞金融行業(yè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)以及采用其他的違法手段使商業(yè)銀行資產(chǎn)造成損失的行為。在國(guó)內(nèi)，外部欺詐僅次于內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的第二大原因，也應(yīng)重點(diǎn)進(jìn)行防范。

3.執(zhí)行、交割及流程管理失誤

指在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作過程中，業(yè)務(wù)及管理人員由于交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤，簡(jiǎn)潔的管理失誤，不完備的法律文件，未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶，合作伙伴的不當(dāng)操作、以及經(jīng)濟(jì)糾紛等所產(chǎn)生的交易失敗、過程管理出錯(cuò)、合作失敗等狀況，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失的行為。在國(guó)內(nèi)，這是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的第三大原因，這是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)潛在原因，也應(yīng)加強(qiáng)防范。

4.客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為失誤或低效

指由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員，因違約、濫用客戶的秘密信息、進(jìn)行錯(cuò)誤的交易、參與洗錢以及銷售未授權(quán)的金融產(chǎn)品等，從而產(chǎn)生無法滿足某一顧客的特定需要、產(chǎn)品失效或失誤、商業(yè)行為出錯(cuò)等現(xiàn)象，給銀行或用戶造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，國(guó)內(nèi)因客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，案件數(shù)量占比為7.04%，損失金額占比為1.29%；國(guó)外案件數(shù)量占比為7.17%，損失金額占比為31.14%。因此，樹立客戶至上的觀念，規(guī)范金融產(chǎn)品以及商業(yè)行為，是控制操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一條重要渠道。

（三）從商業(yè)銀行服務(wù)角度看風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前社會(huì)各界，無論是百姓、媒體輿論都對(duì)銀行業(yè)的服務(wù)高度關(guān)注，這反映了一個(gè)基本事實(shí)，銀行業(yè)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、百姓生活的方方面面，都相當(dāng)密切，影響越來越大。當(dāng)前，銀行業(yè)正處于與國(guó)際化接軌、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的過程中，而且伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，企業(yè)對(duì)于銀行的融資需求、投行業(yè)務(wù)、貿(mào)易結(jié)算等各項(xiàng)服務(wù)需求不斷提高，居民百姓對(duì)于銀行的投資理財(cái)、代繳費(fèi)等服務(wù)需求也不斷增加，這勢(shì)必要求我國(guó)銀行不斷更新服務(wù)理念，改進(jìn)服務(wù)方式，提高服務(wù)質(zhì)量，來滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。對(duì)于銀行本身來講，努力提高服務(wù)質(zhì)量，為社會(huì)提供更優(yōu)質(zhì)、更周到、更人性化的服務(wù)也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)所要求的。隨著國(guó)內(nèi)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，尤其是國(guó)有銀行進(jìn)行股份制改造，引入外資戰(zhàn)略合作伙伴，學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理理念后，各家銀行普遍重視服務(wù)質(zhì)量的提升。由于服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)激烈，服務(wù)對(duì)象復(fù)雜，服務(wù)設(shè)施不適應(yīng)形勢(shì)要求，產(chǎn)生了許多風(fēng)險(xiǎn)隱患：不法分子利用ATM作案，偷看客戶密碼，掉包換卡；假冒銀行名義張貼公告，竊取客戶資金；營(yíng)業(yè)時(shí)間以外的客戶掛失、緊急止付沒有明確操作規(guī)程，電話銀行、網(wǎng)上銀行不規(guī)范，后臺(tái)僅根據(jù)客戶一個(gè)電話便辦理止付，操作很不規(guī)范，容易引起糾紛；理財(cái)產(chǎn)品宣傳失當(dāng)，存在誘導(dǎo)金融消費(fèi)問題；個(gè)別銀行自助設(shè)備管理維護(hù)不到位，消費(fèi)者認(rèn)可度較低；.部分銀行業(yè)務(wù)程序比較繁瑣，規(guī)定不靈活；有的銀行服務(wù)收費(fèi)不公開透明，部分收費(fèi)不合理；個(gè)別銀行窗口服務(wù)水平較低，排長(zhǎng)隊(duì)現(xiàn)象仍然存在，所有這些都有待克服。

二、防范與化解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的對(duì)策與措施

近幾年商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)方面有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，進(jìn)行了積極的探索，并取得了初步的成果，但要做的工作仍有很多，管理體系還不夠完善。要防范和化解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，就必須認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、研究風(fēng)險(xiǎn)、掌握風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律。要抓住風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，逐個(gè)剖析，搞清原因，采取措施，對(duì)癥下藥，把風(fēng)險(xiǎn)之火撲滅在未然之時(shí)。

1.商業(yè)銀行須增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)往往具有隱蔽性、突發(fā)性和破壞性，商業(yè)銀行須增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，時(shí)刻拉緊風(fēng)險(xiǎn)控制這根弦。要掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分布狀態(tài)、特征及走向，有效防范化解風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的前瞻性研究。要知道，內(nèi)部控制、特別是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制失靈是導(dǎo)致銀行損失和破產(chǎn)倒閉的重要原因，這不能不引起銀行業(yè)的警醒和深思。在國(guó)際銀行業(yè)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)的形勢(shì)下，加強(qiáng)內(nèi)部控制、特別是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制已成為商業(yè)銀行參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力的重要手段。因此，必須通過各種途徑和手段，強(qiáng)化商業(yè)銀行的全員法制觀念和內(nèi)控意識(shí)，制訂風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制責(zé)任制，層層抓好落實(shí)，盡可能堵塞各種漏洞和盲點(diǎn)，形成強(qiáng)烈的內(nèi)控氛圍，把風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)減少到最低限度。

2.商業(yè)銀行須構(gòu)建完善風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理體系

商業(yè)銀行只有構(gòu)建一套科學(xué)、全面、系統(tǒng)、高效、制度化、規(guī)范化、法制化管理體系，才能確保各種風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定范圍之內(nèi)，確保發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)，確保資源效率的提高和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。建立和完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度，增強(qiáng)制約機(jī)制的認(rèn)真執(zhí)行和進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度，是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制，構(gòu)建完善風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理體系的根本保證。

3.商業(yè)銀行須加大對(duì)員工的培訓(xùn)力度

商業(yè)銀行面對(duì)日新月異的科學(xué)技術(shù)進(jìn)步和瞬息萬變的金融市場(chǎng)，沒有熟練高超的業(yè)務(wù)技能是不可能有效防范控制風(fēng)險(xiǎn)隱患的，因此要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行員工的培訓(xùn)，使其熟悉崗位要求和相關(guān)的規(guī)章制度，把規(guī)章制度要求落到實(shí)處，對(duì)一些違規(guī)行為能夠及時(shí)糾正、制止，真正起到相互監(jiān)督、相互制約的作用。商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)后臺(tái)監(jiān)督和檢查人員的培訓(xùn)，努力提高檢查人員的業(yè)務(wù)水平和善于發(fā)現(xiàn)問題的能力，建立一支具有較高業(yè)務(wù)素質(zhì)的、專業(yè)的、權(quán)威的執(zhí)規(guī)檢查隊(duì)伍，對(duì)全體員工要進(jìn)行多崗培訓(xùn)，鼓勵(lì)銀行職員能一人多證，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和不同業(yè)務(wù)崗位的需要。

篇（3）

在經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)程中，企業(yè)都會(huì)面對(duì)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代企業(yè)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要進(jìn)行科學(xué)合理的規(guī)避和防范。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，就是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中所要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。而如何規(guī)范和降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，是銀行內(nèi)部控制管理的重要內(nèi)容。

一、內(nèi)部控制管理的涵義以及研究的目的

1.研究目的內(nèi)部控制研究的目的，就是為了保證商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及資產(chǎn)的安全，規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響，或者將影響程度降至最低。從經(jīng)營(yíng)效果、經(jīng)營(yíng)效率、財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)安全、戰(zhàn)略目標(biāo)、法律法規(guī)的遵行幾個(gè)方面，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行衡量，就能進(jìn)一步地了解，內(nèi)部控制對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響。2.內(nèi)部控制的涵義對(duì)于內(nèi)部控制的基本規(guī)范，國(guó)家證監(jiān)委早有定義：內(nèi)部控制，是由企業(yè)內(nèi)部管理層包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等，對(duì)控制目標(biāo)進(jìn)行實(shí)施的過程。內(nèi)部控制的目的，就是將企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理保持長(zhǎng)久良性運(yùn)營(yíng)狀態(tài)，促進(jìn)企業(yè)管理向著更好、更強(qiáng)的方向進(jìn)步。（1）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)①?gòu)膽?zhàn)略目標(biāo)上進(jìn)行分析，內(nèi)部控制可以促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施。企業(yè)要想長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，通過制定適合的內(nèi)部控制戰(zhàn)略，可以細(xì)化企業(yè)控制點(diǎn)的把控和部署，將企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的關(guān)鍵點(diǎn)，進(jìn)行更加細(xì)致化的把握。同時(shí)，對(duì)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估和評(píng)價(jià)，以保證商業(yè)銀行資產(chǎn)、財(cái)務(wù)以及各種信息的安全于可靠，對(duì)于降低信貸風(fēng)險(xiǎn)概率大有脾益。②對(duì)于商業(yè)銀行來說，經(jīng)營(yíng)是以盈利為目的的，經(jīng)營(yíng)的好壞直接由企業(yè)的利潤(rùn)來決定。因此，一家商業(yè)銀行如果想在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占有不敗之地，就必須要對(duì)資金進(jìn)行安全的掌控。所以，對(duì)經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)進(jìn)行全面權(quán)衡的內(nèi)部控制策略，對(duì)于商業(yè)銀行來說非常重要。③商業(yè)銀行要進(jìn)行良性循環(huán)，既要保證資金的流動(dòng)性，又要確保資金的安全，杜絕資金被挪用、侵占等不安全因素的發(fā)生。對(duì)于商業(yè)銀行來說，資金安全是重中之重。在信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，資金的安全就難以得到保證，不僅流動(dòng)性發(fā)生危險(xiǎn)，而且整個(gè)存貸業(yè)務(wù)都無法進(jìn)行，影響銀行的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，嚴(yán)重時(shí)甚至威脅到銀行的經(jīng)濟(jì)利益。④企業(yè)經(jīng)營(yíng)要符合經(jīng)營(yíng)管理的法律法規(guī)，任何企業(yè)如果違法違規(guī)，都會(huì)受到嚴(yán)懲。做好內(nèi)部控制，就是要做到依法經(jīng)營(yíng)，按照國(guó)家法律法規(guī)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，是商業(yè)銀行的基本準(zhǔn)則。在經(jīng)營(yíng)中對(duì)各種金融風(fēng)險(xiǎn)提供保障，按照規(guī)劃和規(guī)范來繼續(xù)管理和運(yùn)營(yíng)，是商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)要求。⑤在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核要求準(zhǔn)則中，報(bào)告的信息、真實(shí)、完整是基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)報(bào)告是以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的形式反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，從某種意義上來說，財(cái)務(wù)報(bào)告反應(yīng)的是商業(yè)銀行過去和現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)和盈利狀況，從中還能看到企業(yè)未來發(fā)展的情況。因此，做好內(nèi)部控制工作的重要內(nèi)容之一，就是做好財(cái)務(wù)報(bào)告，給投資人匯報(bào)真實(shí)、可靠的經(jīng)營(yíng)管理績(jī)效。商業(yè)銀行的各個(gè)機(jī)構(gòu)、各個(gè)部門、各個(gè)部門的負(fù)責(zé)人和工作人員，都有責(zé)任做好這項(xiàng)工作。上述五個(gè)事關(guān)內(nèi)部控制的手段，都是內(nèi)部控制體系中非常重要的內(nèi)容。從商業(yè)銀行發(fā)展的全局考慮，可以將商業(yè)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化。例如資產(chǎn)安全目標(biāo)是商業(yè)銀行資產(chǎn)全的保證，戰(zhàn)略目標(biāo)為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的動(dòng)力，報(bào)告目標(biāo)反應(yīng)了商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果的評(píng)價(jià)，合規(guī)目標(biāo)為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)提供法律法規(guī)依據(jù)等。（2）內(nèi)部控制要素①內(nèi)部控制環(huán)境是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)核心，商業(yè)銀行的組織架構(gòu)、責(zé)權(quán)利分配、人力資源配置、企業(yè)文化等，營(yíng)造出商業(yè)銀行的內(nèi)部控制環(huán)境。完善的組織為商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)設(shè)置的是整體框架，對(duì)于商業(yè)銀行來說，科學(xué)、合理的組織架構(gòu)，一方面保證內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的相遇均衡與制約，避免則權(quán)力分配的不合理性；另一方面，保證各個(gè)部門之間相互協(xié)調(diào)又能獨(dú)立運(yùn)作，并利于人才的引進(jìn)和激勵(lì)考核機(jī)制的合理開展。企業(yè)文化為商業(yè)銀行提供的軟實(shí)力，價(jià)值觀與企業(yè)精神相契合，可以幫助企業(yè)進(jìn)一步保持良好的社會(huì)公信力和美譽(yù)度，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。②商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提出合理建議。在內(nèi)部控制系統(tǒng)中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督，識(shí)別和評(píng)估可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效措施進(jìn)行控制。首先，采用科學(xué)的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定性；其次，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，通過多方專業(yè)人士的共同參與，用專業(yè)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)水準(zhǔn)來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；最后，運(yùn)用多種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的收益以及最低承受度進(jìn)行計(jì)算，得出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果。③內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行在實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)，采用的控制、規(guī)避、防范、解決的措施。按照內(nèi)部控制措施的政策與程序來進(jìn)行內(nèi)部控制，可以最大程度地借助控制活動(dòng)，來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)進(jìn)行控制，并以此為依據(jù)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制策略，讓內(nèi)部控制措施成為商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的核心。④信息反饋與督察，是商業(yè)銀行的內(nèi)部、外部信息以及對(duì)管理層的決策有效執(zhí)行的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行需要通暢的信息交流制度，全方位的信息傳遞，能夠保證內(nèi)部控制的正常運(yùn)行。而監(jiān)督評(píng)價(jià)體系對(duì)商業(yè)銀行起著檢查和評(píng)價(jià)的作用，通過內(nèi)、外部審計(jì)部門的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，商業(yè)銀行接受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)控。按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等相關(guān)準(zhǔn)則，商業(yè)銀行可以將內(nèi)部控制體系的建設(shè)、內(nèi)部控制的監(jiān)督評(píng)價(jià)，有機(jī)聯(lián)系起來，對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)有促進(jìn)作用。

二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析

從近三年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率來看，次級(jí)類和可疑類信貸風(fēng)險(xiǎn)一直是存在的，這是由于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制不完善、不穩(wěn)定造成的。目前從我國(guó)商業(yè)銀行的管控來看，核心資本主要依靠財(cái)政撥付資金，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)依賴性比較強(qiáng)，因此銀行的內(nèi)部控制力度不強(qiáng)，是商業(yè)銀行普遍存在的問題。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理由于受到若干因素的影響，承受著巨大的壓力，尤其是來自國(guó)有企業(yè)的大量不良貸款，嚴(yán)重影響著商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)與發(fā)展。盡管部分國(guó)有銀行的貸款情況沒有出現(xiàn)大問題，但從整體不良貸款率來看，銀行與客戶之間的負(fù)債關(guān)系依然存在，整體不良貸款情況并不樂觀。從股份制銀行的運(yùn)營(yíng)情況看，如招商銀行、平安銀行、恒豐銀行、渤海銀行、興業(yè)銀行、中信銀行、光大銀行、郵儲(chǔ)銀行等，由于建立了先進(jìn)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制，在運(yùn)作運(yùn)營(yíng)、自我約束上取得了很大成效。但是，股份制商業(yè)銀行管理模式上的靈活性，也存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)，如經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的積累問題、資金來源的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、信貸業(yè)務(wù)中的資金周轉(zhuǎn)問題等。從商業(yè)銀行目前的發(fā)展態(tài)勢(shì)上看，城市商業(yè)銀行的規(guī)模還不夠大，存款和信貸量的比例不夠合理。資產(chǎn)流動(dòng)性沒有達(dá)到更為安全的范圍，如果信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生變化，資金周轉(zhuǎn)能力就會(huì)受到影響，對(duì)這一問題進(jìn)行管控的內(nèi)部控制措施還不夠完善，工作人員專業(yè)程度、自我約束能力都有待提高。另外，職權(quán)濫用、違規(guī)操作的現(xiàn)象，還時(shí)有發(fā)生。隨著金融體系全球化趨勢(shì)的進(jìn)程，信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類越來越豐富。但在我國(guó)，由于外部的發(fā)展尚不夠完善，在立法、信用體系、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境上都存在不足，而且在信貸管理機(jī)制和體系上，還有不完善的地方。貸款方式、信用分析等，都需要提高和改善，因此風(fēng)險(xiǎn)管理依然存在長(zhǎng)期改善的空間。

三、某銀行內(nèi)部控制案例

某銀行是中國(guó)非公有制股份制商業(yè)銀行，近些年不斷擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和快速發(fā)展的動(dòng)力。近年來在香港交易所掛牌上市，獲得了一定的市場(chǎng)定位，為國(guó)家交通、電力、電信、是有、制造、化工、房地產(chǎn)等支柱性產(chǎn)業(yè)拓展了資金融通渠道。截止目前，該銀行機(jī)構(gòu)總量已經(jīng)達(dá)到700多家。擁有了一級(jí)分行、子公司，資產(chǎn)總額超過32945.45億元，存款總量超過14324.45億元，貸款和墊款總額超過12563.45億元，不良貸款率約為0.67%。該銀行的不良貸款率得到有效控制、呈現(xiàn)總體優(yōu)勢(shì)，與成功的風(fēng)險(xiǎn)管理密不可分。例如，建立合理有效的內(nèi)部控制制度，將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理作為長(zhǎng)期不斷完善的工作進(jìn)行提升和改善；按照《商業(yè)銀行法》等文件要求，建立內(nèi)部風(fēng)管理體制，并不斷梳理和完善，做到了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)事前、事中、事后的動(dòng)態(tài)管理。

四、結(jié)語

本文介紹了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的涵義、實(shí)施目標(biāo)，對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)施中存在的問題、以及信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行內(nèi)部控制的效果進(jìn)行了闡述。旨在與業(yè)界共同探討商業(yè)銀行采用內(nèi)部控制來防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效性，并期待通過內(nèi)部控制，進(jìn)一步促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展與進(jìn)步。

參考文獻(xiàn)：

[1]任健.我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的思考與研究[J].金融經(jīng)濟(jì)：下半月,2012,(9):70-73.

篇（4）

餐具檢測(cè)情況3年共檢測(cè)餐具樣品20694件，合格16797件，平均合格率為81.17%;其中2009年為76.99%，2010年為80.48%，到2011年提高到83.95%，各年度間差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(χ2=89.7，P＜0.01)。不同類型餐飲單位餐具檢測(cè)結(jié)果檢測(cè)結(jié)果顯示賓館餐飲部門的合格率最高為87.92%，餐館的合格率較低為76.93%，4種類型餐飲單位餐具消毒質(zhì)量差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(χ2=363.9，P＜0.01)。不同規(guī)模餐飲單位餐具檢測(cè)結(jié)果大中型餐飲單位的餐具檢測(cè)8485件，合格7497件，合格率為88.36%。小型餐飲單位的餐具檢測(cè)12209件，合格9300件，合格率為76.17%。不同規(guī)模餐飲單位餐具消毒質(zhì)量差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(χ2=486.1，P＜0.01)。不同季度餐飲業(yè)餐具檢測(cè)結(jié)果根據(jù)3年餐具檢測(cè)數(shù)據(jù)，第一季度檢測(cè)2332件，合格1894件，合格率81.22%;第二季度檢測(cè)5193件，合格4178件，合格率80.45%;第三季度檢測(cè)5337件，合格4101件，合格率76.84%;第四季度檢測(cè)7832件，合格6624件，合格率84.58%。各季度餐具檢測(cè)合格率差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(χ2=126.6，P＜0.01)。不同消毒方式的餐具檢測(cè)結(jié)果抽取的餐具中，采用含氯消毒液、電子消毒柜、消毒公司提供的餐具、煮沸和蒸汽方法消毒的餐具數(shù)量分別為910、6774、2730和10280件，合格數(shù)分別是762、4970、2408和8657件，合格率分別為83.74%、73.37%、88.21%和84.21%。4種消毒方法以消毒公司提供的餐具合格率最高，餐具消毒效果最好;其次為煮沸、蒸汽消毒和含氯消毒劑消毒;電子消毒柜消毒合格率最低。4種消毒方法餐具消毒合格率比較，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(χ2=424.3，P＜0.01)。

篇（5）

幾年前,在全球金融一體化和中國(guó)加入WTO的背景下,我國(guó)國(guó)有四大商業(yè)銀行由于管理運(yùn)營(yíng)的落后和資本體系的不健全,業(yè)績(jī)和競(jìng)爭(zhēng)力都和社會(huì)期望有著一定的差距。中國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行順應(yīng)時(shí)代要求進(jìn)行了一場(chǎng)銀行走向股份制的改革,是從社會(huì)主義“大一統(tǒng)”銀行體制到建立和完善中央銀行與商業(yè)銀行體制的制度變遷過程。這場(chǎng)改革完善了中央銀行制度,“由傳統(tǒng)的直接調(diào)控轉(zhuǎn)向間接調(diào)控過渡,建立了與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的金融宏觀調(diào)控體系；同時(shí)完善了商業(yè)銀行制度,建立了與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的、產(chǎn)權(quán)明晰的微觀銀行體系”。

1商業(yè)銀行改革后仍存在的問題

在這場(chǎng)改革中,由于初級(jí)階段我們的各種體制和經(jīng)營(yíng)模式還不是很健全,并且國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造不是某項(xiàng)具體業(yè)務(wù)制度、管理辦法和管理方式的簡(jiǎn)單變化,而是體制和機(jī)制的根本性變革,是一種制度和體系的創(chuàng)新過程,不可能一蹴而就。仔細(xì)思考之后,就會(huì)發(fā)現(xiàn)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行改革后仍存在若干問題。我們要對(duì)這些問題進(jìn)行探討,從而提出解決的方法。

1.1治理結(jié)構(gòu)尚欠規(guī)范和科學(xué)

(1)雜亂管理框架問題。根據(jù)西方商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的主要模式及運(yùn)行機(jī)理來看,獨(dú)立董事制度和監(jiān)事制度在同一銀行中不能并存。但在國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革中,不僅這兩種制度同時(shí)存在,甚至還有中國(guó)特色的崗位和管理層,基本上是“一個(gè)拼盤”,運(yùn)作起來有許多問題。相關(guān)人士現(xiàn)在普遍存在一種擔(dān)心,即這種“多龍治水”的管理框架可能會(huì)導(dǎo)致實(shí)踐中的政出多門,進(jìn)而降低經(jīng)營(yíng)管理效率。

(2)用人制度的問題。現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)一個(gè)主要標(biāo)志就是職業(yè)經(jīng)理人制度。可是,已成為上市股份有限公司的四家國(guó)有商業(yè)銀行人力資源管理方式仍沒有擺脫僵化的舊有組織管理體制的制約。其表現(xiàn)是各層級(jí)的管理者都具有一定的行政級(jí)別,激勵(lì)方式與一般提拔選用黨政干部沒有什么兩樣。這種現(xiàn)象扭曲了其本身的經(jīng)營(yíng)行為。

1.2管理體制比較落后

(1)管理格局沒有實(shí)質(zhì)性改變。原有的行政化管理格局和多層級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)制沒有實(shí)質(zhì)性改變。四大國(guó)有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)劃層層設(shè)置,不僅付出了高昂的創(chuàng)設(shè)成本,而且導(dǎo)致金融資源空間配置的分散化與低效率。沒有在組織制度創(chuàng)新這個(gè)根本問題上取得實(shí)質(zhì)性突破。其內(nèi)部機(jī)構(gòu)的組織成本和外部市場(chǎng)的交易成本也就遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于外資商業(yè)銀行。

(2)績(jī)效考核的缺陷。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行傳統(tǒng)的績(jī)效考評(píng)機(jī)制側(cè)重于衡量短期績(jī)效,核心任務(wù)是規(guī)模的擴(kuò)張或既定規(guī)模下的利潤(rùn)最大化,基本上只能完成對(duì)短期業(yè)績(jī)的結(jié)果考核,擺脫不了傳統(tǒng)的結(jié)果管理,在實(shí)踐中容易導(dǎo)致被考核機(jī)構(gòu)或個(gè)人重視短期業(yè)績(jī)而忽視長(zhǎng)期成長(zhǎng)性要求。我國(guó)經(jīng)濟(jì)資本和經(jīng)濟(jì)增加值的考核理念和考核模式引入國(guó)內(nèi)銀行還處于起步階段,其相對(duì)復(fù)雜的核算辦法容易導(dǎo)致在傳導(dǎo)和執(zhí)行中來自分、支行的抵觸。績(jī)效考評(píng)機(jī)制的落后導(dǎo)致戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型執(zhí)行力實(shí)施的弱化。

1.3經(jīng)營(yíng)方面存在的不足

(1)國(guó)有商業(yè)銀行資本充足率處于較低水平。就目前情況看,四家國(guó)有商業(yè)銀行資本充足率均還處于較低水平。資本金比率偏低,表明自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)。另外,四家國(guó)有商業(yè)銀行整體贏利水平不高,有的甚至虧損。引進(jìn)的境外戰(zhàn)略投資者,事實(shí)上并未參與各行的具體經(jīng)營(yíng),更談不上管理上的決策,希望其倒逼國(guó)有商業(yè)銀行創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念和管理體制的良好初衷并未取得預(yù)期效果,基本上沒有起到引進(jìn)創(chuàng)新的作用。

(2)資產(chǎn)質(zhì)量基礎(chǔ)存在不良隱患。我國(guó)銀行業(yè)不良貸款比例已從改革前的40%~50%,下降至2006年的7.5%,下降的一個(gè)重要原因是“剝離”的結(jié)果,而不是依靠自身機(jī)制的改善。也就是說,現(xiàn)在不良貸款被消滅了,可是體制、機(jī)制、管理水平和員工素質(zhì)的問題依然存在。資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)還比較脆弱的這些深層次和潛在問題會(huì)在一定的時(shí)間暴露出來。較高的不良貸款給銀行帶來了沉重的包袱,大大影響了其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。在不良資產(chǎn)剝離過程中,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率暫時(shí)下降,可不良隱患仍然較多,不良貸款反彈的預(yù)期率和可能性還很大。

2針對(duì)商業(yè)銀行改革后存在問題的改進(jìn)措施

以上列舉的這些問題,看似很混亂復(fù)雜,但這是我國(guó)對(duì)于商業(yè)銀行改革的第一次嘗試,出現(xiàn)難以解決的問題也是很正常的。只要我們積極面對(duì),仍然能找出堅(jiān)實(shí)可靠的辦法進(jìn)行解決,使我國(guó)的商業(yè)銀行及整個(gè)金融體系又好又快發(fā)展。

2.1建立合理的治理框架

要把公司治理的國(guó)際慣例與中國(guó)特色有機(jī)結(jié)合。可以借鑒美英公司治理結(jié)構(gòu)的模式,遵循決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)分立的原則,按照股東大會(huì)、董事會(huì)和首席執(zhí)行官三個(gè)層次,構(gòu)建商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。還應(yīng)建立科學(xué)的決策體系、內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制；制定清晰明確的發(fā)展戰(zhàn)略,實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化；按照集約化經(jīng)營(yíng)原則,實(shí)行機(jī)構(gòu)扁平化,整合業(yè)務(wù)流程和管理流程；按照現(xiàn)代金融企業(yè)人力資源管理的要求,深化勞動(dòng)用工人事制度改革；實(shí)行審慎的會(huì)計(jì)制度和嚴(yán)格的信息披露制度；加強(qiáng)信息科技建設(shè),全面提高綜合管理與服務(wù)功能；發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢(shì),加大培訓(xùn)力度等。

2.2更新銀行的管理體制

根據(jù)管理格局的落后建立“總行——一級(jí)分行(城市行)——支行”的扁平化經(jīng)營(yíng)管理體制。借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)就擬定發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、改革風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系、實(shí)行機(jī)構(gòu)扁平化和業(yè)務(wù)垂直化、推進(jìn)人事激勵(lì)改革、完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、加強(qiáng)信息科技建設(shè)以及做好改革培訓(xùn)宣傳工作等方面制定了專項(xiàng)改革方案,多項(xiàng)改革已進(jìn)入實(shí)施階段。銀行還對(duì)考核體制進(jìn)行系統(tǒng)化的調(diào)整,加大非財(cái)務(wù)指標(biāo)、可持續(xù)發(fā)展能力方面考核的權(quán)重,以真正實(shí)行以經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)為核心的新的績(jī)效考核體制和財(cái)務(wù)配置方式,從而使績(jī)效考核更加合理。

2.3改善銀行的經(jīng)營(yíng)狀況

針對(duì)目前國(guó)有銀行資本利用率低的現(xiàn)狀,我們應(yīng)該允許銀行使用比分行經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)力更強(qiáng)的混合經(jīng)營(yíng)方式。這樣不僅能擴(kuò)大銀行業(yè)務(wù)范圍,還可以使銀行的收益率提高。“我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)努力擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù),尋求銀證、銀保合作的途徑。國(guó)內(nèi)金融界應(yīng)積極尋找恰當(dāng)?shù)姆謽I(yè)與混業(yè)的交匯點(diǎn),探索分業(yè)條件下的業(yè)務(wù)交叉經(jīng)營(yíng)”。銀行還應(yīng)降低傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)擴(kuò)張對(duì)經(jīng)濟(jì)周期變化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)性,特別是部分行業(yè)景氣程度的敏銳性所帶來的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2.4外部相關(guān)政策的改革

篇（6）

第一條本文中所稱的商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社。除政策性銀行外，其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。

本文中所稱的高新技術(shù)企業(yè)是指科技部和省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市科技行政管理部門根據(jù)《國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件和辦法》（國(guó)科發(fā)火字〔2000〕324號(hào)）、《國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)外高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件和辦法》（國(guó)科發(fā)火字〔1996〕018號(hào)）和《關(guān)于國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)外高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定有關(guān)執(zhí)行規(guī)定的通知》（國(guó)科火字〔2000〕120號(hào)）認(rèn)定的企業(yè)。

第二條商業(yè)銀行要確立金融服務(wù)科技的意識(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)運(yùn)作的原則，促進(jìn)自主創(chuàng)新能力提高和科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)金融服務(wù)的商業(yè)性可持續(xù)發(fā)展。

第三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)金融需求特點(diǎn)，完善業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，改善和加強(qiáng)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)服務(wù)。

第四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)加強(qiáng)和改善對(duì)以下高新技術(shù)企業(yè)的服務(wù)，根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和投資政策，積極給予信貸支持：

（一）承擔(dān)《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》確定的"重點(diǎn)領(lǐng)域及其優(yōu)先主題"、"重大專項(xiàng)"和"前沿技術(shù)"開發(fā)任務(wù)的企業(yè)；

（二）擔(dān)負(fù)有經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門批準(zhǔn)的國(guó)家和省級(jí)立項(xiàng)的高新技術(shù)項(xiàng)目，擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、有望形成新興產(chǎn)業(yè)的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目和科技成果商品化及產(chǎn)業(yè)化較成熟的企業(yè)；

（三）屬于電子與信息（尤其是軟件和集成電路）、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)（尤其是農(nóng)業(yè)科技產(chǎn)業(yè)化以及農(nóng)業(yè)科研院所技術(shù)推廣項(xiàng)目）、生物工程和新醫(yī)藥、新材料及應(yīng)用、先進(jìn)制造、航空航天、新能源與高效節(jié)能、環(huán)境保護(hù)、海洋工程、核應(yīng)用技術(shù)等高技術(shù)含量、高附加值、高成長(zhǎng)性行業(yè)的企業(yè)；

（四）產(chǎn)品技術(shù)處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平，具備良好的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)前景，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益較好且信用良好的企業(yè)；

（五）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，科技含量較高、創(chuàng)新性強(qiáng)、成長(zhǎng)性好，具有良好產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景的科技型小企業(yè)。尤其是國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)，或在高新技術(shù)開發(fā)區(qū)外但經(jīng)過省級(jí)以上科技行政管理部門認(rèn)定的，從事新技術(shù)、新工藝研究、開發(fā)、應(yīng)用的科技型小企業(yè)。

第五條商業(yè)銀行擬提供授信的高新技術(shù)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)滿足以下條件：

（一）符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策以及國(guó)家制定的重點(diǎn)行業(yè)規(guī)劃和《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》等相關(guān)要求；

（二）經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)的有關(guān)項(xiàng)目，其資本金、土地占用標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境保護(hù)、能源消耗、生產(chǎn)安全等方面符合相關(guān)要求；

（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬明晰、無重大知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛的企業(yè)；

（四）產(chǎn)權(quán)清晰，建立了良好的公司治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范的內(nèi)部管理制度和健全的財(cái)務(wù)管理制度，管理層具有較強(qiáng)的市場(chǎng)開拓能力和較高的經(jīng)營(yíng)管理水平，并有持續(xù)創(chuàng)新意識(shí)，具有較強(qiáng)的償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力的企業(yè)；

（五）符合商業(yè)銀行現(xiàn)行授信制度、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理要求及商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)滿足的其他條件。

第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行必要的市場(chǎng)細(xì)分，針對(duì)不同行業(yè)和不同發(fā)展階段的高新技術(shù)企業(yè)特點(diǎn)，積極開展制度創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，開發(fā)符合高新技術(shù)企業(yè)需求的金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程，為其提供授信、結(jié)算、結(jié)售匯、銀行卡、現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)顧問等各項(xiàng)服務(wù)。

第七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)有效益、有還貸能力的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口所需的流動(dòng)資金貸款根據(jù)信貸原則優(yōu)先安排、重點(diǎn)支持，對(duì)資信好的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口企業(yè)可核定一定的授信額度，在授信額度內(nèi)，根據(jù)信貸、結(jié)算管理要求，及時(shí)提供多種金融服務(wù)。

第八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與科技型小企業(yè)建立穩(wěn)定的銀企關(guān)系，改善對(duì)小企業(yè)科技創(chuàng)新的金融服務(wù)，對(duì)創(chuàng)新能力強(qiáng)的予以重點(diǎn)扶持。應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕54號(hào)）加強(qiáng)對(duì)科技型小企業(yè)的信貸支持。

第九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)融資需求和現(xiàn)金流量特點(diǎn)，設(shè)定合理的授信期限和還款方式，可采取分期定額、利隨本清、靈活地附加必要寬限期（期內(nèi)只付息不還本）等還款方式。

第十條商業(yè)銀行對(duì)高新技術(shù)企業(yè)授信，應(yīng)當(dāng)探索和開展多種形式的擔(dān)保方式，如出口退稅質(zhì)押、股票質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、保單質(zhì)押、債券質(zhì)押、倉單質(zhì)押和其他權(quán)益抵（質(zhì)）押等。對(duì)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)并經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門評(píng)估的高新技術(shù)企業(yè)，還可以試辦知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款。除資產(chǎn)抵、質(zhì)押外，還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作，接受專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的第三方擔(dān)保。

對(duì)科技型小企業(yè)授信，可以由借款人提供符合規(guī)定的企業(yè)資產(chǎn)、業(yè)主或主要股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵質(zhì)押以及保證擔(dān)保，采取抵押、質(zhì)押、保證的組合擔(dān)保方式，滿足其貸款需求。

第十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)加強(qiáng)與政府部門溝通，及時(shí)獲取相關(guān)信息。對(duì)獲得國(guó)家財(cái)政貼息、科技型小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金支持或政府出資的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的企業(yè)，應(yīng)積極予以信貸支持。

第十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)正確把握高新技術(shù)企業(yè)的生命周期和成長(zhǎng)特點(diǎn)，根據(jù)企業(yè)技術(shù)的成熟程度和所處的產(chǎn)業(yè)化、市場(chǎng)化階段及企業(yè)成長(zhǎng)階段的金融需求特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)策略、準(zhǔn)入及退出標(biāo)準(zhǔn)和信貸結(jié)構(gòu)。

第十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2004〕51號(hào)）和《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》（銀監(jiān)發(fā)〔2006〕69號(hào)）要求，加強(qiáng)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)授信管理。新晨

第十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提高識(shí)別、評(píng)價(jià)高新技術(shù)和自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)及其發(fā)展方向和市場(chǎng)前景的能力，必要時(shí)可引入外部專家評(píng)審機(jī)制，根據(jù)需要委托相關(guān)領(lǐng)域的專家對(duì)其技術(shù)、產(chǎn)品、市場(chǎng)和法律、政策等進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。

第十五條商業(yè)銀行對(duì)高新技術(shù)企業(yè)提供信貸支持應(yīng)當(dāng)引入貸款的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，可在法律法規(guī)和政策允許的范圍內(nèi)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平、籌資成本、管理成本、貸款目標(biāo)收益、資本回報(bào)要求以及當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)利率水平等因素自主確定貸款利率，對(duì)不同條件的借款人實(shí)行差別利率。

第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合作，對(duì)融資需求較大的高新技術(shù)項(xiàng)目，可通過組織銀團(tuán)貸款等方式實(shí)現(xiàn)利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。

篇（7）

1.引言

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是因股市價(jià)格、利率變動(dòng)、匯率變動(dòng)等引起的價(jià)值未預(yù)料到的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)以及商品風(fēng)險(xiǎn)。目前，商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的度量主要采取兩種方法算風(fēng)險(xiǎn)，即標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法。標(biāo)準(zhǔn)法將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分類，首先分別確定利率、權(quán)益資產(chǎn)、外匯和商品的資本要求，然后對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行加權(quán)匯總，得出銀行總的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部模型法即指VaR模型。VaR（ValueatRisk）指“風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的價(jià)值”，在合理的市場(chǎng)外部環(huán)境、給定的固定是時(shí)間段內(nèi)和置信水平下金融產(chǎn)品或者是組合在今后面臨波動(dòng)情況下的最大損失。巴塞爾委員會(huì)運(yùn)用了三個(gè)量化指標(biāo)來對(duì)VaR模型進(jìn)行設(shè)置：十天內(nèi)的潛在損失、99%的置信區(qū)間和一年以上的數(shù)據(jù)觀測(cè)結(jié)果。

2.VaR度量原理和方法

2.1VaR的計(jì)算原理

VaR模型有零值VaR和均值VaR兩種不同的類型。零值VaR模型測(cè)度的是銀行資產(chǎn)價(jià)值可能遭受的絕對(duì)損失，以初始價(jià)值作為風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度的基準(zhǔn)。而均值VaR是表現(xiàn)的是資產(chǎn)價(jià)值偏離均值的相對(duì)損失，以均值作為風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度的基準(zhǔn)。

我們假定W為資產(chǎn)組合的期末價(jià)值，R為計(jì)算期投資回報(bào)率，為初始投資額。假設(shè)R服從均值為u，方差為的正態(tài)分布，為資產(chǎn)組合在置信水平C下的價(jià)值下限，對(duì)應(yīng)的投資回報(bào)率為R*。則：為得到資產(chǎn)組合價(jià)值的概率分布情況，可假設(shè)w服從標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布f（w），則可得置信水平C，和其概率分布f（w）存在如下關(guān)系：dw。將f（w）標(biāo)準(zhǔn)化，以得到標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)變量，并由此得到均值VaR和零值VaR的表達(dá)式：VA=其中t為時(shí)間間隔。

2.2 VaR的度量方法

VaR的度量方法，包括全值估值法和局部估值法兩種大的類型，全值估值法包括歷史模擬法、蒙特卡羅模擬法和壓力測(cè)試法等；局部估值法包括一個(gè)典型的代表德爾塔正態(tài)法。

不管是采用何種辦法，不管在何種假設(shè)下來具體計(jì)算Var值時(shí)，都存在著兩個(gè)基本的假設(shè)：（1）過去的變化對(duì)將來變化會(huì)產(chǎn)生影響；（2）投資組合在持有期內(nèi)也是保持不變的

2.2.1歷史模擬法

歷史模擬法包括兩個(gè)假設(shè)，一是投資組合在持有期內(nèi)并未發(fā)生變化，同時(shí)認(rèn)為過去的數(shù)據(jù)對(duì)將來的變化會(huì)產(chǎn)生影響，如果過去的歷史數(shù)據(jù)變化直接對(duì)未來變化構(gòu)成影響，那么我們就可以簡(jiǎn)單的利用歷史數(shù)據(jù)直接計(jì)算VaR。

歷史模擬法可以用于任何非正態(tài)分布。但是歷史模擬法的假設(shè)，通過過去可以精確地預(yù)測(cè)將來，這與顯示的情況之間存在著很大的偏離，另外，全部的歷史數(shù)據(jù)都具有相同的權(quán)重，與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)存在較大出入。

2.2.2蒙特卡羅模擬法

蒙特卡羅模擬（MonteCarlo）運(yùn)用一個(gè)模擬的回報(bào)分布來測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)值。這種方法的基礎(chǔ)就是假設(shè)處理的過程全部都是隨機(jī)的過程，即是說是市場(chǎng)變量的動(dòng)態(tài)模型，特定的價(jià)格的動(dòng)態(tài)模型，并非市場(chǎng)或者是價(jià)格變量變化的所有歷史數(shù)據(jù)。運(yùn)用模擬，我們就可以得到一定時(shí)點(diǎn)上市場(chǎng)變量的估計(jì)值是多少。同時(shí)反反復(fù)復(fù)的進(jìn)行這個(gè)過程，于是就可以得到一連串的估計(jì)值。一旦重復(fù)的次數(shù)足夠大，得到的值足夠多，那么，模擬出的估計(jì)值最終會(huì)回歸于風(fēng)險(xiǎn)值。這樣進(jìn)行下去，以上面的模擬為基礎(chǔ)，就可以估計(jì)出組合的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)值。

運(yùn)用這種方法和歷史模擬法進(jìn)行比較，我們發(fā)現(xiàn)模特卡羅法更加的精確也更加可靠，它是一種分值估計(jì)的方法。它能夠處理肥尾、大幅波動(dòng)和非線性等等現(xiàn)象。同時(shí)，能夠模擬回報(bào)之間的不同分別以及不同的行為，例如雙線性與自回歸等。不同縫補(bǔ)的樣本數(shù)據(jù)也能夠進(jìn)行處理。但是存在的缺點(diǎn)顯而易見：隨機(jī)的數(shù)中存在群聚效應(yīng)，這樣就浪費(fèi)了大量的觀測(cè)值，是模擬的效率得到了降低；其次產(chǎn)生的數(shù)據(jù)序列可能并非真實(shí)數(shù)據(jù)，因此導(dǎo)致錯(cuò)誤結(jié)果的可能性極大；同時(shí)，計(jì)算的工作量要求比較大，也比歷史模擬法更加的復(fù)雜，同時(shí)模型風(fēng)險(xiǎn)也是另一個(gè)方面。

2.2.3壓力測(cè)試法

在實(shí)際的的情況下，包括匯率、利率以及股票指數(shù)這些影響金融市場(chǎng)環(huán)境因素都是沒有辦法準(zhǔn)確的測(cè)量的。突發(fā)事件帶來的最壞結(jié)果就是直接讓商業(yè)銀行破產(chǎn)。而壓力測(cè)試就是測(cè)量上述風(fēng)險(xiǎn)的一種方法，就是最壞的情況下的風(fēng)險(xiǎn)損失。

壓力測(cè)試有著自己的優(yōu)點(diǎn)，能夠預(yù)測(cè)突發(fā)事件的風(fēng)險(xiǎn)。可是也有缺點(diǎn)：壓力測(cè)試的假設(shè)條件帶有很強(qiáng)的主觀性，很有可能會(huì)低估或者是高低某一類風(fēng)險(xiǎn)；另外，有些情況卻不能用單純的最壞情況來進(jìn)行假設(shè)，比如有些不可測(cè)量但可以量化的因素，它們是需要進(jìn)行判斷性假設(shè)的。

2.2.4德爾塔（Delta）正態(tài)法

Delta正態(tài)法假設(shè)市場(chǎng)因素的變動(dòng)服從多元正態(tài)分布、投資組合中所有證券的投資回報(bào)率都服從正態(tài)分布。在這些條件下，我們進(jìn)一步假定資產(chǎn)組合P中包含N中證券，為t時(shí)刻第i種證券的投資回報(bào)率，為其在組合中的權(quán)重。則組合的投資回報(bào)率為：；組合的期望收益值為：；組合的收益方差為：。其中。

Delta正態(tài)法原理簡(jiǎn)單，適合用于證券數(shù)目較少時(shí)計(jì)算，一般應(yīng)用于度量線性風(fēng)險(xiǎn)，不能充分度量非線性風(fēng)險(xiǎn)。但無法預(yù)測(cè)突發(fā)性事件。

3.VaR度量方法的不足

通過上面的簡(jiǎn)要分析，我們已經(jīng)可以看出VaR用于計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在一定的缺陷。Var的計(jì)算包含額很多因素，損失或者收益波動(dòng)率、損失分布和容忍度等等。那么Var的計(jì)算精度就很大程度上面依靠著這些假設(shè)的準(zhǔn)確性。但是實(shí)際上的情況是分布假設(shè)又與現(xiàn)實(shí)狀況存在著一定的差異。例如“尖峰厚尾”現(xiàn)象會(huì)導(dǎo)致VaR值被低估，模型的風(fēng)險(xiǎn)也可能與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)有較大出入，從而影響了VaR的準(zhǔn)確性。

可見，利用VaR模型計(jì)算我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值仍然存在一定的不足。實(shí)際上，有學(xué)者實(shí)證研究指出商業(yè)銀行或銀監(jiān)局在管理模型風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，常用的回顧測(cè)試方法帶有一定的誤導(dǎo)性。因此，VaR方法并不能全面地度量商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。與其他方法相互補(bǔ)充，如敏感度分析、CVaR等具有重要的意義。

篇（8）

（一） 國(guó)內(nèi)關(guān)于商業(yè)銀行公司治理的文獻(xiàn)綜述

商業(yè)銀行也需要公司治理，但由于商業(yè)銀行自身的特殊性，因而一般公司治理的機(jī)制并不一定完全適用于商業(yè)銀行。

蔣海，朱滔，李東輝在《監(jiān)管、多重與商業(yè)銀行治理的最有激勵(lì)契約設(shè)計(jì)》一文中，從銀行治理的特征這一角度分析，歸納抽象出銀行治理中兩個(gè)最主要特征：多重委托和多任務(wù)性，并在Holmstrom & Milgrom（1991）模型框架下，揭示了商業(yè)銀行最優(yōu)激勵(lì)契約均衡條件。研究表明，我國(guó)上市銀行普遍建立了與銀行業(yè)績(jī)相關(guān)聯(lián)的薪酬激勵(lì)機(jī)制，但是與風(fēng)險(xiǎn)控制相聯(lián)系的激勵(lì)約束機(jī)制仍就不完善。同時(shí)，高管的薪酬體系要和風(fēng)險(xiǎn)控制相聯(lián)系。最后就是，要進(jìn)一步強(qiáng)化董事會(huì)的作用，尤其是獨(dú)立董事，將董事與高管的職責(zé)明確劃開。

趙昌文，楊記軍，夏秋在《中國(guó)轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行的公司治理與績(jī)效研究》中研究了銀行內(nèi)部治理機(jī)制（股權(quán)結(jié)構(gòu)，高管激勵(lì)，董事會(huì)）與銀行業(yè)績(jī)的關(guān)系。他們通過數(shù)據(jù)的回歸分析，得出傳統(tǒng)公司的內(nèi)部治理機(jī)制仍然適用于中國(guó)的商業(yè)銀行，但同時(shí)要想充分發(fā)揮內(nèi)部治理機(jī)制的作用，還需要外部治理機(jī)制的進(jìn)一步完善。

姚睜，湯彥峰在《商業(yè)銀行引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者是否提升了公司價(jià)值―基于新橋投資收購(gòu)深發(fā)展的案例分析》一文中，通分別分析了收購(gòu)后深發(fā)展財(cái)務(wù)報(bào)告的數(shù)據(jù)以及證券市場(chǎng)的數(shù)據(jù)，得出“新橋投資的控股使深發(fā)展的公司價(jià)值得到了提升，但深發(fā)展的長(zhǎng)期發(fā)展存在較大的不確定性”以及新橋投資追求大股東利益最大化的短視行為會(huì)導(dǎo)致公司價(jià)值的受損。最后提出了商業(yè)銀行引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者須謹(jǐn)慎，要以“引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者應(yīng)該對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行完善治理結(jié)構(gòu)、提高管理水平和開發(fā)新產(chǎn)品等方面有所幫助”為目的，堅(jiān)決拒絕境外財(cái)務(wù)投資者。

何德旭，張雪蘭在《利益相關(guān)者治理與銀行業(yè)的社會(huì)責(zé)任―兼論我國(guó)商業(yè)銀行推進(jìn)利益相關(guān)者治理的選擇》提到“我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)改革目前的股東單邊治理機(jī)制，優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)與職能，建立對(duì)話機(jī)制，提高利益相關(guān)者參與程度，逐步推進(jìn)和完善利益相關(guān)者治理，盡善社會(huì)責(zé)任。”

曹元濤，范小云在《銀行監(jiān)管力量重構(gòu)損害了市場(chǎng)約束的效用嗎―基于亞洲銀行1991-2005年面板數(shù)據(jù)的研究》一文中，分別從利率渠道和存款渠道分析了市場(chǎng)約束，討論其有效性。然后引入銀行監(jiān)管這一變量，得出政府加強(qiáng)監(jiān)管的行為導(dǎo)致了市場(chǎng)約束效用的下降。

評(píng)述

以上文獻(xiàn)大部分都是討論商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)部治理機(jī)制，如激勵(lì)機(jī)制。雖然也有文章對(duì)外部約束如債券約束等進(jìn)行了討論，但是對(duì)于外部的治理的研究尚顯不足，如監(jiān)管體制，法律環(huán)境，經(jīng)理人市場(chǎng)等，這個(gè)可以作為今后的研究方向。

（二） 政府注資銀行政策有效性的文獻(xiàn)綜述

由于我國(guó)的商業(yè)銀行資本充足程度和國(guó)際銀行以及與自身資產(chǎn)擴(kuò)張規(guī)模、速度嚴(yán)重偏離，削弱了其核心競(jìng)爭(zhēng)力，危及金融體系的穩(wěn)定。在外部資本短缺的情況下，內(nèi)源資本供給也由于盈利能力低受到限制，因而選擇由政府充實(shí)國(guó)有商業(yè)銀行的資本。主要包括3種方式，一是發(fā)行特別國(guó)債，二是剝離不良資產(chǎn)隱性注資，三是以外匯儲(chǔ)備注資。但是其政策效果如何，還需要對(duì)其進(jìn)行研究。

彭玉鎦在《政府注資國(guó)有商業(yè)銀行的有效性分析》一文中，利用DEA（Data

Envelopment Analysis，數(shù)據(jù)包絡(luò)分析）方法，對(duì)政府注資條件下國(guó)有商業(yè)銀行的效率進(jìn)行了實(shí)證分析，結(jié)果表明政府注資國(guó)有商業(yè)銀行，其作用非常明顯，使國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率迅速提高，經(jīng)營(yíng)管理能力，金融服務(wù)水平等也得得到了提升。

張靖佳，劉瀾飚在《政府注資銀行政策：基于政府決策內(nèi)生化的分析》一文中，詳細(xì)討論了政府注資銀行政策的有效性。文章從Shleifer and Vishny（1998）的“政府掠奪之手模型”出發(fā)，同時(shí)將修正的Monti-Klein模型，古諾模型以及斯塔科爾伯格模型結(jié)合，在銀行寡頭壟斷模型的范式下將政府、銀行和企業(yè)部門三者納入博弈的框架，探究了政府的不同注資銀行政策對(duì)銀行存貸款市場(chǎng)所產(chǎn)生的影響。最后提出政府應(yīng)通過懲罰性的注資銀行政策來遏制銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)及逆向選擇問題，同時(shí)還要注意最優(yōu)注資額度問題，這樣才能提升政策的效果。

評(píng)述

政府注資國(guó)有商業(yè)銀行的確在短期內(nèi)改善了其資本充足率水平，提升了其盈利能力，但是從所有制結(jié)構(gòu)來看，其性質(zhì)沒有發(fā)生改變，國(guó)有制所有權(quán)結(jié)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)內(nèi)部信息不對(duì)成機(jī)制和多任務(wù)機(jī)制可能會(huì)對(duì)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)的效率產(chǎn)生影響，這可以作為進(jìn)一步研究的方向。

（三） 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的文獻(xiàn)綜述

國(guó)內(nèi)外已經(jīng)有很多學(xué)者從股權(quán)結(jié)構(gòu)來分析商業(yè)銀行的效率問題。一般來說，國(guó)有商業(yè)銀行的效率普遍低于股份制商業(yè)銀行。同時(shí)，無論何種體制的商業(yè)銀行，其不同的經(jīng)營(yíng)行為也會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效產(chǎn)生影響。

王馨，耿欣在《“超常態(tài)”信貸配給、商業(yè)銀行市場(chǎng)行為及其績(jī)效》一文中，從商業(yè)銀行市場(chǎng)行為偏離的兩個(gè)極端入手，分析得出金融機(jī)構(gòu)效率低下的關(guān)鍵因素是“超常態(tài)”信貸配給機(jī)制。最后指出商業(yè)銀行的市場(chǎng)行為必須“適度”。

李艷紅在《股權(quán)結(jié)構(gòu)與商業(yè)銀行績(jī)效：國(guó)際比較與我國(guó)實(shí)證》中，從國(guó)際比較的角度對(duì)股權(quán)結(jié)構(gòu)模式對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效進(jìn)行了分析。并且進(jìn)一步運(yùn)用數(shù)據(jù)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)進(jìn)行了考察。結(jié)果表明股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效有顯著影響。最后提出引入境外戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，以此來提升銀行績(jī)效。

周逢民，張會(huì)元，周海，孫佰清在《基于兩階段關(guān)聯(lián)DEA模型的我國(guó)商業(yè)銀行效率評(píng)價(jià)》一文中，運(yùn)用兩階段關(guān)聯(lián)DEA模型進(jìn)行實(shí)證分析，指出引起銀行效率低下的原因。提出了要“優(yōu)化銀行資產(chǎn)規(guī)模”、“提高貸款質(zhì)量和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)”以及“大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)”等政策性建議。

評(píng)述

以上的文獻(xiàn)，從商業(yè)銀行信貸行為、股權(quán)結(jié)構(gòu)等方面分析了商業(yè)銀行的效率。一直以來，國(guó)有商業(yè)銀行以及股份制商業(yè)銀行的效率比較一直是重點(diǎn)，但是從國(guó)有商業(yè)銀行改革前和改革后去同股份制商業(yè)銀行進(jìn)行同期效率比較是一個(gè)值得研究的問題。（作者單位：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院）

參考文獻(xiàn)

[1]蔣海，朱滔，李東輝，2010：《監(jiān)管、多重與商業(yè)銀行治理的最有激勵(lì)契約設(shè)計(jì)》，《經(jīng)濟(jì)研究》第4期。

[2]趙昌文，楊記軍，夏秋，2009：《中國(guó)轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行的公司治理與績(jī)效研究》，《管理世界》第7期。

[3]姚睜，湯彥峰2009：《商業(yè)銀行引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者是否提升了公司價(jià)值―基于新橋投資收購(gòu)深發(fā)展的案例分析》，《管理世界》增刊。

[4]何德旭，張雪蘭，2009：《利益相關(guān)者治理與銀行業(yè)的社會(huì)責(zé)任―兼論我國(guó)商業(yè)銀行推進(jìn)利益相關(guān)者治理的選擇》，《金融研究》第8期。

[5]曹元濤，范小云，2008：《銀行監(jiān)管力量重構(gòu)損害了市場(chǎng)約束的效用嗎―基于亞洲銀行1991-2005年面板數(shù)據(jù)的研究》，《經(jīng)濟(jì)學(xué)季刊》第4期。

[6]彭玉鎦，2010：《政府注資國(guó)有商業(yè)銀行的有效性分析》，《管理世界》第5期。

[7]張靖佳，劉瀾飚，2011：《政府注資銀行政策：基于政府決策內(nèi)生化的分析》，《經(jīng)濟(jì)學(xué)季刊》第3期。

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本刊訊 6月17日，農(nóng)業(yè)部在北京召開馬鈴薯主食開發(fā)工作座談會(huì)，交流馬鈴薯主食開發(fā)取得的進(jìn)展和成效，分析面臨的困難問題和發(fā)展機(jī)遇，安排部署下一步重點(diǎn)工作。農(nóng)業(yè)部副部長(zhǎng)余欣榮在會(huì)上強(qiáng)調(diào)，要以打造小康社會(huì)主食文化為目標(biāo)，以推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為引領(lǐng)，加大政策扶持、強(qiáng)化協(xié)作攻關(guān)，拓展產(chǎn)品市場(chǎng)、培育消費(fèi)群體，加力推進(jìn)馬鈴薯主食開發(fā)，讓馬鈴薯主食產(chǎn)品走進(jìn)千家萬戶、讓馬鈴薯主

食文化深入人心，助力農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和提質(zhì)增效，促進(jìn)農(nóng)民增收。

余欣榮指出，馬鈴薯主食開發(fā)實(shí)施3年來，取得積極進(jìn)展，成績(jī)值得充分肯定。一是產(chǎn)品研發(fā)加快。已開發(fā)出6大系列、100多種產(chǎn)品，馬鈴薯粉配比由30%提高到50%以上，類型多樣、營(yíng)養(yǎng)健康。二是加工工藝不斷改進(jìn)。在關(guān)鍵技術(shù)瓶頸上取得新突破，優(yōu)化工藝參數(shù)、確定最佳全粉配方、改進(jìn)核心加工裝備，為馬鈴薯主食開發(fā)提供了技術(shù)支撐。三是加工企業(yè)不斷壯大。馬鈴薯主食加工能力顯著提升，馬鈴薯主食加工企業(yè)超過200家、年加工能力達(dá)到100萬噸以上。四是市場(chǎng)不斷拓展。通過主食產(chǎn)品進(jìn)企業(yè)、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)學(xué)校，擴(kuò)大了社會(huì)影響，提高了消費(fèi)者認(rèn)知度。五是機(jī)制不斷健全。構(gòu)建起農(nóng)科企緊密協(xié)作的格局，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，群策群力，形成了馬鈴薯主食開發(fā)的強(qiáng)大合力。

余欣榮指出，馬鈴薯主食開發(fā)是一項(xiàng)創(chuàng)新性系統(tǒng)工程，涉及生產(chǎn)、加工、消費(fèi)等多個(gè)環(huán)節(jié)，在推進(jìn)過程中還面臨主食加工專用品種少、產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)缺、主食加工原料成本較高、政策支持力度仍然偏弱等困難和問題。要強(qiáng)化行政推動(dòng)、注重市場(chǎng)拉動(dòng)、加大政策促動(dòng)，在已有工作基礎(chǔ)上，加力推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，加快研發(fā)適應(yīng)市場(chǎng)的產(chǎn)品，不斷拓展產(chǎn)品市場(chǎng)，有力有序推進(jìn)馬鈴薯主食開發(fā)。一是多做協(xié)調(diào)工作，爭(zhēng)取政策扶持。細(xì)化實(shí)施方案，加大資金支持，明確試點(diǎn)任務(wù)，搞好指導(dǎo)服務(wù)，為馬鈴薯主食開發(fā)提供保障。二是加強(qiáng)協(xié)作攻關(guān)，攻克技術(shù)瓶頸。加快選育加工專用品種，改進(jìn)主食產(chǎn)品及工藝，建立完善標(biāo)準(zhǔn)體系，以科技創(chuàng)新帶動(dòng)馬鈴薯主食開發(fā)。三是推進(jìn)產(chǎn)業(yè)開發(fā)，拓展產(chǎn)品市場(chǎng)。壯大產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，支持品牌化創(chuàng)建，促進(jìn)產(chǎn)銷銜接，以馬鈴薯主食開發(fā)帶動(dòng)全產(chǎn)業(yè)鏈升級(jí)。四是搞好科普宣傳，培育消費(fèi)群體。廣泛宣傳馬鈴薯營(yíng)養(yǎng)價(jià)值，積極倡導(dǎo)健康消費(fèi)理念，打造小康社會(huì)主食文化。

會(huì)議由中國(guó)農(nóng)業(yè)科學(xué)院黨組書記陳萌山主持。

篇（10）

【關(guān)鍵詞】 頭穴透刺； 清開靈注射液； 腦出血； 大鼠； 內(nèi)皮素； 降鈣素基因相關(guān)肽

Abstract：ObjectiveTo explore the protection mechanism of scalp-acupunctrure conbimed with Qimgkailing injection on acute intracerebral hemorrhage rats.MethodsWe dupliacated the intracerebral hemorrhage model of rat by injecting autoblood colt into brain， and brain tissue endothelin and calcitonin gene-related peptide contents were determined on the 1st，3rd，7th days after making the model.ResultsThe content of brain tissue endothelin was increased on the 1st day，and obviously on the 3rd day (P

Key words：Scalp-acupuncture; Qingkailing injection; Intracerebral hemorrhage; ET; CGRP

出血性中風(fēng)是臨床常見的危急重癥，研究療效確切的治療方法，探討其作用機(jī)理，對(duì)本病的防治具有重要意義。ET-1和CGRP為近年來發(fā)現(xiàn)的內(nèi)皮源性收縮和舒張因子，它們共同形成一平衡系統(tǒng)，參與腦血管張力調(diào)節(jié)，在中風(fēng)病發(fā)病中的作用已引起重視。頭穴透刺能夠調(diào)節(jié)血管的舒縮功能，使ET-CGRP趨于一種動(dòng)態(tài)平衡，有助于緩解缺血區(qū)域的血管痙攣，改善缺血區(qū)的供血供氧［1］。QKL注射液是在“七五”“八五”研究基礎(chǔ)上研制而成的中藥制劑，經(jīng)實(shí)驗(yàn)觀察，具有改善腦水腫、抗脂質(zhì)過氧化等作用［2］。為進(jìn)一步探討其對(duì)腦血管床功能狀態(tài)的調(diào)節(jié)作用，本實(shí)驗(yàn)研究清開靈注射液結(jié)合頭穴透刺方法對(duì)ET-1和CGRP變化的影響。現(xiàn)報(bào)道如下。

1 材料與方法

1.1 動(dòng)物Wistar純系大鼠，雄性，體重250～300 g之間，一般狀態(tài)佳，對(duì)齒鑷夾尾有逃避及嘶叫反應(yīng)，購(gòu)自同濟(jì)醫(yī)科大學(xué)實(shí)驗(yàn)動(dòng)物中心。

1.2 藥物及試劑中藥針劑清開靈10 ml/支，北京中醫(yī)藥大學(xué)生產(chǎn)，每支含黃芩苷50 mg，總氮25 mg。ET-1和CGRP試劑盒，由中國(guó)總醫(yī)院科技開發(fā)中心免疫所提供。

1.3 動(dòng)物模型的制作采用腦內(nèi)注入自體血凝塊復(fù)制實(shí)驗(yàn)性腦出血大鼠模型［3］。

1.4 動(dòng)物分組及治療隨機(jī)分為5組：①假手術(shù)組（n=30）：只給予動(dòng)脈采血，鉆顱打孔。②模型對(duì)照組（n=30）：給予動(dòng)脈采血后，在Pellegrino圖譜B坐標(biāo)系定位，在立體定向儀下定左側(cè)尾狀核區(qū)部位，以15 μl/min給予40 μl的動(dòng)脈血，注血時(shí)間約3 min。③頭穴針刺組（n=30）：按華興邦等［4］制定的《動(dòng)物針灸穴位圖譜》取穴，取病灶側(cè)百會(huì)透懸厘穴，留針30 min，1次/d。④清開靈組（n=30）：QKL腹腔注射1 ml，1次/d。⑤頭穴針刺加清開靈組（簡(jiǎn)稱混合組）（n=30）：頭穴針刺合QKL腹腔注射，治療方法同頭穴針刺組與清開靈組。

1.5 標(biāo)本的收集各組動(dòng)物分別于第1天，3天及第7天3個(gè)時(shí)相點(diǎn)處死后，迅速取出腦組織，吸去血跡，放入CO2干冰中冷凍后，置于-40℃冰箱保存，用時(shí)從腦正中線切開，取部分腦組織稱重后盡快放入0.1 mol/L HAc略做研磨，然后在100℃水浴中煮沸10 min，再次研磨制成勻漿，4℃ 3 000 r/min離心15min，取上清備用。

1.6 檢測(cè)方法采用放射免疫分析法測(cè)定腦組織ET-1和CGRP濃度。待測(cè)腦組織勻漿液3 000 r/min，離心10 min，分別取上清100 μl和ET-1和CGRP標(biāo)準(zhǔn)品各100 μl，分別加入抗ET-1和CGRP血清和125Ⅰ標(biāo)記的ET-1和CGRP混勻，4℃冰箱24 h，加分離劑(PEG)500 μl，3 500 r/min離心15 min。棄上清液，于γ放射免疫計(jì)數(shù)器上計(jì)數(shù)，測(cè)定沉淀放射性強(qiáng)度。標(biāo)準(zhǔn)管(樣品)沉淀計(jì)數(shù)率減去儀器本底計(jì)數(shù)率得B，零標(biāo)準(zhǔn)管沉淀計(jì)數(shù)率減去儀器本底計(jì)數(shù)率得B0，以B/B0為縱坐標(biāo)，以ET-1和CGRP標(biāo)準(zhǔn)濃度為橫坐標(biāo)，根據(jù)樣品管的B/B0，從標(biāo)準(zhǔn)曲線上求得樣品ET-1和CGRP的濃度值，再換算成每毫克濕重腦組織ET-1和CGRP的含量。

1.7 統(tǒng)計(jì)學(xué)處理采用方差分析進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)處理，數(shù)據(jù)以均數(shù)±s標(biāo)準(zhǔn)差表示，組間進(jìn)行t檢驗(yàn)。

轉(zhuǎn)貼于 　　2 結(jié)果

模型組腦組織ET-1含量與假手術(shù)組比較，第1天增高(P

表1 各組大鼠腦組織ET-1含量（略）

與假手術(shù)組比較，P

表2 各組大鼠腦組織CGRP含量（略）

與假手術(shù)組比較，P

3 討論

出血性中風(fēng)病位在腦，腦為絡(luò)脈豐富之處，血阻絡(luò)，絡(luò)之不通，出入失常，則生內(nèi)毒，蒙蔽清竅。因此，對(duì)出血性中風(fēng)的救治，改善血管床功能狀態(tài)是一個(gè)重要環(huán)節(jié)。ET和CGRP是最近幾年才發(fā)現(xiàn)的器官局部血流調(diào)節(jié)因子。血管內(nèi)皮細(xì)胞通過釋放ET收縮血管和促進(jìn)內(nèi)皮細(xì)胞增殖，同時(shí)釋放CGRP松弛血管平滑肌和抑制內(nèi)皮細(xì)胞的增殖。正常情況下，ET和CGRP處于動(dòng)態(tài)平衡狀態(tài)，維持著腦血管的舒縮功能。兩種血管作用物質(zhì)平衡破壞時(shí)導(dǎo)致血管收縮，引起腦細(xì)胞損傷。腦血管病的發(fā)生發(fā)展可能與這種作用的破壞有關(guān)［5］。因此，ET和CGRP代謝研究的同時(shí)，進(jìn)一步觀察針刺與中藥制劑對(duì)中風(fēng)病ET和CGRP釋放的影響以及對(duì)腦細(xì)胞保護(hù)作用的研究，就更有其重要性。

ET是目前已知最強(qiáng)的血管收縮肽，其縮血管作用持久，廣泛分布于神經(jīng)系統(tǒng)的一些內(nèi)皮細(xì)胞和神經(jīng)細(xì)胞內(nèi)，在腦內(nèi)主要集中于丘腦、紋狀體、大腦皮層及側(cè)腦室中［6］。CGRP對(duì)ET的生物效應(yīng)能產(chǎn)生拮抗作用，能抑制病理?xiàng)l件下ET的大量釋放。腦出血時(shí)CGRP水平增高是一種代償機(jī)制。CGRP可擴(kuò)張血管，顯著提高腦血流量，減輕缺血、缺氧，有利于側(cè)支循環(huán)的開放，減輕腦組織損傷。因此，對(duì)CGRP活性的測(cè)定是深入研究的重要環(huán)節(jié)。本文模型組腦組織ET含量升高，以第3天為著，第7天下降，而CGRP活性各天均顯著降低，亦以第3天明顯。說明了出血性中風(fēng)時(shí)腦組織ET含量的升高及CGRP的活性變化與腦損傷程度相一致，表明ET和CGRP的活性作用也參與了出血性中風(fēng)的病理生理過程。出血性中風(fēng)時(shí)ET升高可能與下列因素有關(guān):①腦出血時(shí)紅細(xì)胞破壞釋放氧合血紅蛋白，刺激血管內(nèi)皮細(xì)胞產(chǎn)生ET；②腦出血時(shí)顱內(nèi)壓增高，灌注壓降低，缺血缺氧使ET釋放合成增多；③全身應(yīng)激反應(yīng)；④局部因素如腎上腺素、凝血素增多等加速ET合成。有報(bào)道神經(jīng)系統(tǒng)損害越嚴(yán)重，血漿ET含量越高，血漿ET含量與疾病嚴(yán)重程度呈正相關(guān)［5］。本文CGRP活性降低，可能對(duì)血管收縮作用亦有一定的影響。所以調(diào)整ET和CGRP的水平，改善腦血管床功能狀態(tài)，是研究中風(fēng)病治療機(jī)理的重要途徑之一。QKL注射液具有化淤解毒、清心開竅之功效。本實(shí)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)QKL注射液能降低ET水平，提高CGRP活性，表明QKL注射液通過調(diào)節(jié)ET和CGRP平衡，改善血管床功能狀態(tài)，減輕腦水腫，促進(jìn)血腫吸收，從而達(dá)到其治療作用。同時(shí)，QKL較其他通絡(luò)藥物作用顯著而持久，推測(cè)QKL除通過活血化淤作用外，更能清熱解毒、化痰開竅協(xié)同治療，表明解毒開竅等方藥在出血性中風(fēng)治療中亦具有重要作用。

本研究通過頭穴透刺加清開靈觀測(cè)ET，CGRP的變化與有關(guān)文獻(xiàn)報(bào)道基本相同［7］，且比單用頭穴透刺在神經(jīng)功能缺損恢復(fù)中更有優(yōu)越性。同時(shí)針刺治療改善了ET與CGRP的動(dòng)態(tài)平衡，發(fā)揮了針?biāo)幗Y(jié)合的治療優(yōu)勢(shì)。混合組與模型組腦組織ET，CGRP比較，均有顯著性差異（P＜0.01）；混合組較之頭穴針刺與QKL對(duì)血漿ET、CGRP的調(diào)節(jié)作用更顯著。表明頭穴透刺結(jié)合QKL能夠調(diào)節(jié)血管的舒縮功能，使ET-CGRP趨于一種動(dòng)態(tài)的平衡。其作用機(jī)制可能頭穴透刺的刺激加中藥清開靈的醒腦開竅作用，調(diào)節(jié)血漿活性肽一內(nèi)皮素和降鈣素的水平，改善腦血流，減輕腦水腫，增加供血供氧，從而減輕血腫對(duì)周圍腦組織的損害，改善神經(jīng)功能。

參考文獻(xiàn)

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