金融理財(cái)原理匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇金融理財(cái)原理范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

建立健全的財(cái)務(wù)制度，是美容院經(jīng)營(yíng)管理的發(fā)展方向，而今，越來(lái)越多的美容行業(yè)經(jīng)營(yíng)者已經(jīng)認(rèn)清楚了這一點(diǎn)。

健全財(cái)務(wù)系統(tǒng)的重要性

我們稱作一盤生意，回歸到最基本最能反映企業(yè)健康狀況的是一整套財(cái)務(wù)系統(tǒng)，這些系統(tǒng)所報(bào)告的報(bào)表必須嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)設(shè)計(jì)，它的任務(wù)就是向股東和經(jīng)營(yíng)者報(bào)告企業(yè)的基本面。如果作為美容院的所有人不清楚或甚至根本就沒有這套財(cái)務(wù)系統(tǒng)，那么我奉勸她做個(gè)銷售人員好過(guò)做老板，如果非要做老板，最好開店的數(shù)量不要超過(guò)2家，同時(shí)合伙股東人數(shù)為零。

財(cái)務(wù)系統(tǒng)，簡(jiǎn)單來(lái)講就是圍繞3張報(bào)表而設(shè)置，分別是資產(chǎn)負(fù)債表，現(xiàn)金流量表和利潤(rùn)表。其他諸如存貨臺(tái)帳，各種收據(jù)憑證都是這3張表的延伸。作為老板要從這3張表讀懂企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。

下面來(lái)了解這3種表的意義，并結(jié)合一些實(shí)際案例來(lái)幫助理解這些枯燥的概念：

資產(chǎn)負(fù)債表

通俗來(lái)講，這張表告訴我們擁有的東西總價(jià)值多少錢。這里涉及3個(gè)概念，資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益，他們的關(guān)系為：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益。

舉個(gè)最簡(jiǎn)單的例子，張姐的錢包原有100元錢，王姐借給她100元錢，那么張姐的資產(chǎn)就有200元錢，負(fù)債100元錢，真正屬于張姐的權(quán)益（所有者權(quán)益）就是100元錢。

負(fù)債是企業(yè)的一種融資方式，利用債務(wù)資本可以降低企業(yè)的自有資金成本，因此企業(yè)采用負(fù)債籌資總是有利的，因?yàn)樗梢栽黾悠髽I(yè)的總價(jià)值。簡(jiǎn)單地說(shuō)，用別人的錢成就了自己的事業(yè)。這是大型超市慣用的方法，先進(jìn)貨，三個(gè)月后再償付貨款，而這時(shí)，賣出的貨品已足以付清貨款，而無(wú)需再?gòu)墓镜馁Y金賬戶中撥出這筆款項(xiàng)。

那么，美容院的資產(chǎn)都有哪些呢？

1、貨幣資金：指現(xiàn)金和銀行存款；

2、存貨：包括家居產(chǎn)品、院用產(chǎn)品、易耗品及贈(zèng)品；

3、固定資產(chǎn)：價(jià)值2000元以上的稱為固定資產(chǎn)，包括：設(shè)備設(shè)施、儀器和裝修等。

現(xiàn)金流量表

這張表反映了固定時(shí)間內(nèi)，通常是一個(gè)月或一個(gè)季度的現(xiàn)金流水賬，它可以用來(lái)監(jiān)控現(xiàn)金流狀況。美容院的現(xiàn)金業(yè)績(jī)來(lái)源包括：會(huì)員卡業(yè)績(jī)以及部分客人購(gòu)買療程、產(chǎn)品及單次護(hù)理所支付的現(xiàn)金。現(xiàn)金流為正，這絕對(duì)是好事；現(xiàn)金流為負(fù)，并不意味著當(dāng)期利潤(rùn)為負(fù)；現(xiàn)金流增加，利潤(rùn)未必就隨之增加；反之亦然。

利潤(rùn)表

大家都喜歡看利潤(rùn)表，尤其是最后一行的數(shù)字，所有的經(jīng)營(yíng)管理都是為了獲取最大的利潤(rùn)。作為美容院的經(jīng)營(yíng)管理者，你是否清楚你賺了多少錢？你是否計(jì)算過(guò)項(xiàng)目的利潤(rùn)率？這里介紹一個(gè)簡(jiǎn)單的計(jì)算方式，每個(gè)項(xiàng)目的利潤(rùn)值，即項(xiàng)目單價(jià)×利潤(rùn)率=項(xiàng)目的利潤(rùn)值。

建立在以上三張報(bào)表和謹(jǐn)慎性原則的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)專家總結(jié)出以下幾大美容院財(cái)務(wù)管理觀念：

1，美容企業(yè)經(jīng)營(yíng)者要平衡好現(xiàn)金業(yè)績(jī)、消耗業(yè)績(jī)和勞動(dòng)業(yè)績(jī)的關(guān)系

美容院的業(yè)績(jī)分為：現(xiàn)金業(yè)績(jī)、消耗業(yè)績(jī)和勞動(dòng)業(yè)績(jī)?nèi)?xiàng)。對(duì)于一家發(fā)展成熟的美容院來(lái)說(shuō)，它的現(xiàn)金業(yè)績(jī)主要來(lái)源于會(huì)員卡業(yè)績(jī)，而會(huì)員卡是顧客預(yù)存在美容院的預(yù)付款，它屬于美容院對(duì)顧客的欠債，而非營(yíng)業(yè)收入。只有消耗了的業(yè)績(jī)才算得上是企業(yè)的收入，才能作為會(huì)計(jì)利潤(rùn)做賬。

消耗業(yè)績(jī)是通過(guò)人員的銷售療程卡，產(chǎn)品和服務(wù)獲取的收入，包括：顧客用現(xiàn)金或扣會(huì)員卡購(gòu)買的療程、產(chǎn)品以及單次護(hù)理。因此，增加企業(yè)收入就要提升消耗業(yè)績(jī)，提升消耗業(yè)績(jī)靠項(xiàng)目卡促銷和人員服務(wù)的帶動(dòng)，有了好的項(xiàng)目和好的服務(wù)，才能提升顧客的到店率，從而帶動(dòng)營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)。

勞動(dòng)業(yè)績(jī)指顧客實(shí)際消耗掉的服務(wù)，只有通過(guò)提升會(huì)員到店率才能獲得營(yíng)業(yè)收入。

以上三項(xiàng)業(yè)績(jī)相互關(guān)聯(lián)，并且存在著一個(gè)黃金比例，財(cái)務(wù)專家對(duì)此一直在追蹤研究美容院三種業(yè)績(jī)的最佳比例。

2，薪酬激勵(lì)

薪酬系統(tǒng)的設(shè)計(jì)是建立在三大業(yè)績(jī)之上的，一個(gè)合理的薪酬系統(tǒng)是按照這樣的邏輯進(jìn)行設(shè)計(jì)：就是自上而下的層級(jí)關(guān)聯(lián)模式，即從公司―總監(jiān)―店長(zhǎng)―顧問(wèn)―美容師, 從縱向來(lái)考察這些層級(jí)之間的關(guān)系，從橫向來(lái)分析層級(jí)的績(jī)效相關(guān)性，最終得到相對(duì)應(yīng)的分成比例，再和公司的業(yè)績(jī)撥出率相乘得到各自的分配比例。

篇（2）

大家好，我叫徐小樂，現(xiàn)在是湖北平安人壽金融集團(tuán)公司，安盈理財(cái)團(tuán)隊(duì)的一員，加入平安之前，我換了好多工作，當(dāng)時(shí)人感覺特別迷茫，開始變得很懶散，逼不得已的情況下在網(wǎng)上亂投簡(jiǎn)歷，很慶幸收到了不錯(cuò)的消息，于是當(dāng)時(shí)的我懷揣著一絲的希望進(jìn)入了平安，盡管在此之前，我知道保險(xiǎn)這一行很難做，能堅(jiān)持下來(lái)就更加不容易了，后來(lái)我明白了，不管怎么樣，我必須堅(jiān)持下來(lái)，因?yàn)樯虡I(yè)保險(xiǎn)確實(shí)在我們大家的生活中起到了很關(guān)鍵的作用，在這里我開始明白了，我自己并不是單純的一名壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員，而是在行使自己的愛和責(zé)任，也正是因?yàn)檫@份愛和責(zé)任讓我選擇了在我心酸的時(shí)候依然堅(jiān)持做下去，也許大家會(huì)不明白我為什么說(shuō)是心酸的，起初剛從平安培訓(xùn)完的時(shí)候，我以為憑借自己的能力足已讓自己親戚朋友在我手上簽上一份保單，卻沒想到他們不僅買了保險(xiǎn)，而且是咱們平安的客戶，他們對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)也比我這個(gè)新手強(qiáng)多了，過(guò)程中不免遭到了點(diǎn)挫折，還好我的個(gè)人自我調(diào)節(jié)能力還算可以的，買了是件好事，最少他們給自己及家人多了一份保障。

緊接著看著我們 9 月份一期進(jìn)來(lái)的同事，做得好的在 10 月份都簽好幾單了，對(duì)那些做得好有親戚、朋友抬樁的人很是羨慕，同時(shí)做得不好的也默默的離開了這個(gè)行業(yè)，想想當(dāng)初大家的信誓旦旦，說(shuō)要在平安生存下去的志愿哪里去了，說(shuō)實(shí)在的對(duì)我的影響真的蠻大的，可憐屋漏偏逢連夜雨，爸媽開始按捺不住了，天天在家里說(shuō)我，讓我趕緊離開這個(gè)行業(yè)，說(shuō)到現(xiàn)在也沒賺錢，現(xiàn)在親戚有的都不來(lái)我們家了，說(shuō)是我做保險(xiǎn)的原因，當(dāng)時(shí)和父母也大吵了一架，別人可以不理解我，但是你們作為爸媽不理解我，我心里就是忒難受，好幾次在公交車上差點(diǎn)哭了，為什么連個(gè)傾訴的人都沒有，當(dāng)時(shí)真的感覺完全沒有斗志了。

可是這一切都在我?guī)煾?陳勁)的眼里，他看出了我的情緒低落，在跟我經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)短的交談后，發(fā)現(xiàn)了我的問(wèn)題，師傅把他的經(jīng)歷，他的認(rèn)識(shí)、想法給我說(shuō)，盡他最大的努力去開導(dǎo)我，不僅讓我重拾了我的自信，還讓我緩和了與家人的關(guān)系，說(shuō)實(shí)在的我當(dāng)時(shí)真的不明白師傅為什么要這樣幫助我，這樣去幫助一個(gè)新人，現(xiàn)在我明白了，在這里請(qǐng)?jiān)试S我跟您說(shuō)聲謝謝您，謝謝師傅對(duì)我的不放棄，我才沒有放棄我自己，謝謝您對(duì)我的信任，我才會(huì)堅(jiān)持下去，以后我肯定會(huì)平安好好做，不辜負(fù)您的期望!在這里我也想特別謝謝一個(gè)人，她就是跟我簽第一單的人，這段 vcr 播出了，或許你可能會(huì)看不到，但是不管怎么樣，我也很想感謝你，因?yàn)橛心愕男湃尾旁炀土私裉斓奈遥x謝你 — 祝敏。

如今的我在平安這個(gè)大舞臺(tái)上發(fā)揮的很好，在未來(lái)的日子我相信會(huì)發(fā)揮的更好，至于你們信不信，反正我信了，因?yàn)槲抑牢沂亲畎舻?

篇（3）

2014年關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代職業(yè)教育的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議召開，提出“引導(dǎo)一批普通本科高校向應(yīng)用技術(shù)型高校轉(zhuǎn)型”。遵循關(guān)懷學(xué)生未來(lái)發(fā)展的理念，培養(yǎng)應(yīng)用型本科人才，向應(yīng)用型高校轉(zhuǎn)型，符合獨(dú)立學(xué)院本身實(shí)際特點(diǎn)和可持續(xù)發(fā)展的需求，是獨(dú)立學(xué)院深化教育教學(xué)改革、提高人才培養(yǎng)質(zhì)量的重要途徑。金融學(xué)專業(yè)教學(xué)體系與職業(yè)資格證書如何銜接，以實(shí)現(xiàn)知識(shí)教育、能力培養(yǎng)及專業(yè)素養(yǎng)提升的有機(jī)結(jié)合，是一個(gè)值得探索的問(wèn)題。

一、金融學(xué)專業(yè)教學(xué)體系與職業(yè)資格證書銜接機(jī)制構(gòu)建的意義

1、適應(yīng)金融行業(yè)日新月異的變化對(duì)金融人才素質(zhì)的要求

我國(guó)職業(yè)資格認(rèn)證管理逐漸向行業(yè)協(xié)會(huì)轉(zhuǎn)移，正是行業(yè)發(fā)展越來(lái)越規(guī)范的體現(xiàn)，國(guó)家職業(yè)資格證書制度的行業(yè)公信力將不斷提高。金融行業(yè)的職業(yè)技能培養(yǎng)和知識(shí)訓(xùn)練如何體現(xiàn)在金融學(xué)專業(yè)教學(xué)中，構(gòu)建銜接機(jī)制的現(xiàn)實(shí)意義非常突出。

2、有利于實(shí)現(xiàn)學(xué)歷教育與職業(yè)資格培訓(xùn)的融合、學(xué)校人才培養(yǎng)與企業(yè)需求的接軌

金融學(xué)是一門集理論、實(shí)務(wù)、技能于一體的綜合性學(xué)科，與職業(yè)資格證書銜接不能停留于學(xué)位證書與職業(yè)資格證書形式上的結(jié)合，還要改革學(xué)科專業(yè)的培養(yǎng)方案、課程體系的設(shè)置、教學(xué)模式，與企業(yè)需求相銜接。

3、有利于金融學(xué)專業(yè)教學(xué)質(zhì)量的提高，是金融學(xué)專業(yè)建設(shè)的重要內(nèi)容

職業(yè)資格考試與專業(yè)教學(xué)的融合是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及到教學(xué)內(nèi)容改革、教學(xué)手段和方式革新、考核評(píng)價(jià)方法完善等方面，包括學(xué)生職業(yè)技能和素養(yǎng)及教師專業(yè)能力的共同提升。

二、銜接機(jī)制構(gòu)建的內(nèi)容

1、職業(yè)資格證書制度與人才培養(yǎng)方案及課程標(biāo)準(zhǔn)的銜接

高等教育如何更好地適應(yīng)社會(huì)需求與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，并滿足學(xué)生個(gè)人發(fā)展需要，既實(shí)現(xiàn)高層次的專業(yè)教育，又融合實(shí)用性強(qiáng)的職業(yè)教育，首先要規(guī)劃的是將職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)融入課程標(biāo)準(zhǔn)之中。作為前期工作，人才培養(yǎng)方案及課程標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整需要進(jìn)行充分的調(diào)查和研討，根據(jù)調(diào)研結(jié)果確定調(diào)整的子方向，應(yīng)涵蓋職業(yè)資格證書制度與金融學(xué)專業(yè)課程教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)方式、教學(xué)內(nèi)容、考核模式以及教師能力要求等方面的關(guān)聯(lián)。基礎(chǔ)課程以支撐后期專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)為準(zhǔn)則做好理論梳理，把握好適當(dāng)?shù)纳疃群蛷V度。專業(yè)課程以強(qiáng)化實(shí)用性為目標(biāo)，增加技能培養(yǎng)項(xiàng)目，使職業(yè)技能培養(yǎng)和職業(yè)素養(yǎng)訓(xùn)練貫穿于教學(xué)過(guò)程的始終，讓學(xué)生更好地掌握本專業(yè)的職業(yè)能力要求。

2、職業(yè)資格證書制度與課程教學(xué)內(nèi)容的銜接

將職業(yè)資格證書考試的核心內(nèi)容融入到課程教學(xué)內(nèi)容中，是銜接機(jī)制的核心部分。例如，分析和整合金融類職業(yè)資格證書的考試內(nèi)容后，對(duì)貨幣金融學(xué)為代表的學(xué)科基礎(chǔ)課程和證券投資理論與實(shí)務(wù)、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理、投資理財(cái)、期貨市場(chǎng)為代表的專業(yè)核心課程進(jìn)行教學(xué)內(nèi)容改革和組織方式創(chuàng)新。相對(duì)于職業(yè)資格證書考試，哪些教學(xué)內(nèi)容是新增的，哪些內(nèi)容只是突出強(qiáng)調(diào)，哪些內(nèi)容是融合交叉的，給學(xué)生提供一個(gè)明確的概念，讓學(xué)生在掌握專業(yè)知識(shí)的同時(shí)也能達(dá)到職業(yè)資格證書考取水平，更順利地取得相關(guān)職業(yè)資格證書。

3、職業(yè)資格證書制度與考核模式的銜接

金融學(xué)專業(yè)面對(duì)的是一個(gè)崗位群，專業(yè)課程體系體現(xiàn)出“厚基礎(chǔ)、寬領(lǐng)域”的大學(xué)教育特征。因此，不能單純用職業(yè)技能鑒定取代課程考核，需要研究?jī)深惪己说你暯印？己朔椒ㄒ赃^(guò)程考核為主，期終考核為輔；考核標(biāo)準(zhǔn)與職業(yè)資格考試標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行一定程度對(duì)接；考試內(nèi)容向資格證書考試內(nèi)容靠攏，確保學(xué)生在課程結(jié)束后能夠積累一定的職業(yè)技能證書考點(diǎn)知識(shí)，而不必再組織全面的培訓(xùn)。

4、職業(yè)資格證書制度與課程實(shí)踐環(huán)節(jié)、寒暑期實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)的銜接

一方面，改進(jìn)課程實(shí)踐環(huán)節(jié)，以職業(yè)資格為導(dǎo)向設(shè)置基于專業(yè)知識(shí)的單項(xiàng)實(shí)驗(yàn)和基于職業(yè)崗位能力和職業(yè)素質(zhì)結(jié)構(gòu)要求的綜合實(shí)訓(xùn)。根據(jù)實(shí)踐教學(xué)要求整合實(shí)驗(yàn)室，不斷完善實(shí)踐教學(xué)設(shè)施。另一方面，在寒暑期實(shí)訓(xùn)期間，安排與職業(yè)資格證書考試相關(guān)的活動(dòng)，包括：通過(guò)動(dòng)員與宣傳，全面系統(tǒng)介紹職業(yè)資格考試，提升學(xué)生的職業(yè)認(rèn)知感；邀請(qǐng)金融企業(yè)管理者開展講座，給學(xué)生講授金融實(shí)務(wù)知識(shí)，為學(xué)生提供職業(yè)溝通機(jī)會(huì)；進(jìn)行相關(guān)年級(jí)的系內(nèi)從業(yè)資格證書模擬考試，加強(qiáng)技能訓(xùn)練；教師參加職業(yè)資格考試教育培訓(xùn)會(huì)議，參加與專業(yè)相關(guān)的資格證書考試，提高對(duì)學(xué)生的指導(dǎo)能力。

5、職業(yè)資格證書制度與雙師型隊(duì)伍建設(shè)的銜接

隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化，金融工具和金融業(yè)務(wù)都是與時(shí)俱進(jìn)、不斷演變的。尤其近些年金融技術(shù)手段日新月異，金融創(chuàng)新活動(dòng)繁榮，使得金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)的交易手段和產(chǎn)品特點(diǎn)都出現(xiàn)了很大的變化，從而促使金融行業(yè)職業(yè)資格要求這樣的合規(guī)監(jiān)管也不斷完善。但是在課程教學(xué)中，教材和教學(xué)內(nèi)容常常跟不上這些變化，有一定的滯后性。這就需要教師在課堂教學(xué)之余，同樣要深化行業(yè)認(rèn)識(shí)，提升專業(yè)技能，補(bǔ)充實(shí)務(wù)知識(shí)。這方面可以與相關(guān)金融企業(yè)建立深層次合作關(guān)系，依托校企合作交流平臺(tái)，采取合作培養(yǎng)的方式，加快“雙師型”教師隊(duì)伍的建設(shè)。也可以激勵(lì)教師自身參加合適的職業(yè)資格證書考試，切身體會(huì)考試要求和內(nèi)容特點(diǎn)，更有針對(duì)性地組織教學(xué)、指導(dǎo)學(xué)生。

三、銜接機(jī)制構(gòu)建中應(yīng)注意的問(wèn)題

1、形成專業(yè)教學(xué)特色

第一，理論教學(xué)、專業(yè)技能訓(xùn)練和職業(yè)資格證書考取三個(gè)環(huán)節(jié)的連續(xù)性、系統(tǒng)性、相互協(xié)調(diào)性和銜接性，形成科學(xué)的教學(xué)體系。一套完整的體系需要從金融學(xué)專業(yè)建設(shè)規(guī)劃、人才培養(yǎng)方案、教學(xué)大綱、授課計(jì)劃、考核方式等方面形成規(guī)范文件，并監(jiān)督執(zhí)行。第二，教學(xué)內(nèi)容和環(huán)節(jié)的優(yōu)化整合與教學(xué)過(guò)程的質(zhì)量建設(shè)相互促進(jìn)，既實(shí)現(xiàn)教學(xué)組織方式的特色化，又保證教學(xué)規(guī)范和效果。課程內(nèi)容和教學(xué)方法的改革是銜接模式實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。例如貨幣金融學(xué)作為學(xué)科基礎(chǔ)課，知識(shí)覆蓋面廣泛，涵蓋了證券、銀行、期貨等從業(yè)資格考試的很多基礎(chǔ)科目考點(diǎn)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理、證券投資理論與實(shí)務(wù)、投資理財(cái)、期貨市場(chǎng)、衍生金融工具等專業(yè)課程，知識(shí)點(diǎn)針對(duì)性強(qiáng)，注重應(yīng)用和操作，涵蓋了理財(cái)規(guī)劃師、期貨投資分析等職業(yè)資格考試的考點(diǎn)。在教學(xué)中需要組織好理論知識(shí)、考證知識(shí)、實(shí)操知識(shí)的層層遞進(jìn)關(guān)系，靈活采取案例式、討論式、項(xiàng)目式教學(xué)方法，實(shí)現(xiàn)知識(shí)點(diǎn)的融合和運(yùn)用。第三，學(xué)生職業(yè)能力培養(yǎng)與教師指導(dǎo)能力提高相互結(jié)合，讓學(xué)生在專業(yè)學(xué)習(xí)的同時(shí)主動(dòng)積極獲取職業(yè)資格證書。向應(yīng)用技術(shù)型高校轉(zhuǎn)型的獨(dú)立學(xué)院，其學(xué)生在具有基本理論功底的基礎(chǔ)上，要通過(guò)多樣化手段提升技術(shù)能力和職業(yè)能力。學(xué)科競(jìng)賽和校企合作項(xiàng)目既增強(qiáng)了學(xué)生對(duì)金融業(yè)務(wù)及運(yùn)營(yíng)的認(rèn)識(shí)，也有利于提高學(xué)生對(duì)職業(yè)資格證書作用的理解。教師在這些競(jìng)賽和項(xiàng)目中，既是指導(dǎo)者，也是學(xué)習(xí)者，要深入思考行業(yè)發(fā)展特點(diǎn)和人才培養(yǎng)目標(biāo)。

2、加強(qiáng)機(jī)制創(chuàng)新

針對(duì)獨(dú)立院校在人才培養(yǎng)和就業(yè)上的困境，探索金融學(xué)專業(yè)教學(xué)體系與職業(yè)資格證書銜接的“理論+實(shí)踐”的常態(tài)化機(jī)制。第一，隨著金融行業(yè)職業(yè)資格證書制度不斷完善，考試種類越來(lái)越貼合行業(yè)人才需求和金融監(jiān)管需求，考試內(nèi)容也越來(lái)越科學(xué)，不僅涵蓋專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)，還非常突出法律法規(guī)、職業(yè)道德方面的知識(shí)，案例分析、時(shí)事熱點(diǎn)等應(yīng)用類考點(diǎn)在增加。因此，教學(xué)中加強(qiáng)與職業(yè)資格證書的聯(lián)系，讓學(xué)生逐漸了解職業(yè)規(guī)范要求，加深對(duì)未來(lái)從事專業(yè)崗位的感性認(rèn)識(shí)，能夠突出實(shí)踐應(yīng)用性。第二，將職業(yè)資格證書考取過(guò)程中所涉及的自主學(xué)習(xí)、動(dòng)手操作、信息處理、理論應(yīng)用、現(xiàn)行政策制度認(rèn)知等能力要求融入到金融學(xué)專業(yè)的課堂教學(xué)、課程實(shí)驗(yàn)、綜合實(shí)訓(xùn)、畢業(yè)實(shí)習(xí)等理論和實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，使得人才培養(yǎng)定位更加精準(zhǔn)，學(xué)生就業(yè)方向更加明確。

3、點(diǎn)線面的推進(jìn)

不同課程與證書的聯(lián)系程度不同，不同實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)和競(jìng)賽活動(dòng)對(duì)職業(yè)技能的需求不同，銜接機(jī)制的探索是從點(diǎn)到線再到面推進(jìn)的過(guò)程。從內(nèi)容上，課程建設(shè)、實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)實(shí)習(xí)項(xiàng)目安排、學(xué)科競(jìng)賽組織、考證輔導(dǎo)是層層遞進(jìn)的。從環(huán)節(jié)上，培養(yǎng)方案、大綱和授課計(jì)劃是緊密結(jié)合的。當(dāng)這些點(diǎn)都連成了線，實(shí)現(xiàn)了金融學(xué)專業(yè)教學(xué)體系與職業(yè)資格證書的有效銜接，借助于這種職業(yè)能力訓(xùn)練模式，最終促進(jìn)學(xué)生的專業(yè)素養(yǎng)提升和未來(lái)可持續(xù)發(fā)展，也使獨(dú)立學(xué)院理論與實(shí)務(wù)相結(jié)合的教學(xué)模式落到實(shí)處，與向應(yīng)用型高校轉(zhuǎn)型的目標(biāo)保持一致。

4、探索方法科學(xué)得當(dāng)

首先，教學(xué)內(nèi)容方面，通過(guò)金融企業(yè)實(shí)地調(diào)研，與國(guó)家職業(yè)資格認(rèn)證相結(jié)合，把握金融企業(yè)對(duì)學(xué)生能力的要求，以金融企業(yè)崗位流程、工作模塊為導(dǎo)向，將各具體工作項(xiàng)目所具備的能力分解到課程實(shí)踐教學(xué)中，充分體現(xiàn)前沿性和務(wù)實(shí)性，服務(wù)和服從于應(yīng)用技術(shù)型人才的培養(yǎng)目標(biāo)。其次，教學(xué)手段方面，理論環(huán)節(jié)推進(jìn)職業(yè)資格證書考試內(nèi)容驅(qū)動(dòng)式教學(xué)，實(shí)踐環(huán)節(jié)充分利用校企合作資源和模擬考試平臺(tái)推進(jìn)崗位對(duì)接、項(xiàng)目驅(qū)動(dòng)式和體驗(yàn)式學(xué)習(xí)，最大程度地激發(fā)學(xué)生的積極性，實(shí)現(xiàn)教、學(xué)、考證合一。再次，教學(xué)效果檢測(cè)方面，通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷、校企座談會(huì)、師生交流會(huì)、學(xué)生競(jìng)賽考證獲取實(shí)施數(shù)據(jù)和效果數(shù)據(jù)。總之，獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)專業(yè)教學(xué)體系與職業(yè)資格證書銜接機(jī)制的實(shí)現(xiàn)，需要循序漸進(jìn)地建立一套人才培養(yǎng)方案、課程標(biāo)準(zhǔn)、課程教學(xué)內(nèi)容、考核模式、教師能力等都與職業(yè)資格證書制度相銜接的體系，通過(guò)優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容、創(chuàng)新教學(xué)方法及組織方式、完善教學(xué)評(píng)價(jià)體系、增強(qiáng)教師指導(dǎo)能力，最終為應(yīng)用技術(shù)型人才培養(yǎng)服務(wù)，提高學(xué)生就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，培養(yǎng)學(xué)生的從業(yè)與轉(zhuǎn)崗能力以及可支撐他們持續(xù)發(fā)展的職業(yè)素養(yǎng)。

參考文獻(xiàn)

篇（4）

核心能力是指學(xué)生的主要能力，即是學(xué)生在競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位的強(qiáng)項(xiàng)，是其他專業(yè)很難達(dá)到或者無(wú)法具備的一種能力。專業(yè)能力是學(xué)生所應(yīng)具備的理論研究能力和應(yīng)用實(shí)踐能力。就財(cái)政學(xué)專業(yè)而言，理論研究能力主要是指學(xué)生在掌握基本財(cái)稅知識(shí)的基礎(chǔ)上，通過(guò)跟蹤前沿，能初步具備一定的發(fā)現(xiàn)、分析和解決該領(lǐng)域所存在的問(wèn)題的能力。應(yīng)用實(shí)踐能力主要是指學(xué)生在掌握財(cái)稅相關(guān)知識(shí)的基礎(chǔ)上，通過(guò)實(shí)驗(yàn)、模擬等方式，具備在與財(cái)稅相關(guān)的行業(yè)和領(lǐng)域從事專業(yè)工作的技能。借用核心能力和專業(yè)能力兩個(gè)概念，我們認(rèn)為專業(yè)核心能力是專業(yè)領(lǐng)域賴以生存的知識(shí)和技能的集合，是學(xué)生掌握的不易被模仿的具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)能力，財(cái)政學(xué)專業(yè)（稅務(wù)師方向）核心能力應(yīng)包括財(cái)務(wù)分析能力、財(cái)稅數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)能力、納稅申報(bào)能力、稅收能力、稅收籌劃能力、理財(cái)規(guī)劃能力等綜合能力。金融類院校的財(cái)政學(xué)專業(yè)核心能力應(yīng)凸顯“金融+”的特色，所以專業(yè)核心能力還應(yīng)包括銀行業(yè)務(wù)處理能力。

二、金融類院校財(cái)政學(xué)專業(yè)（稅務(wù)師方向）核心能力培養(yǎng)指標(biāo)體系的構(gòu)建

財(cái)政學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)的專業(yè)能力指標(biāo)體系主要應(yīng)包括專業(yè)基礎(chǔ)能力、專業(yè)核心能力和專業(yè)拓展能力三個(gè)方面，具體指標(biāo)體系的內(nèi)容如下：專業(yè)基礎(chǔ)能力是掌握本學(xué)科的基礎(chǔ)理論和本專業(yè)的基本操作技能，該能力是通過(guò)學(xué)校學(xué)科基礎(chǔ)課和學(xué)科選修課來(lái)實(shí)現(xiàn)的；專業(yè)核心能力是本專業(yè)人才培養(yǎng)的核心，是適應(yīng)崗位需求的、體現(xiàn)專業(yè)優(yōu)勢(shì)和特色的專業(yè)知識(shí)和技能的結(jié)合，專業(yè)核心能力的培養(yǎng)是通過(guò)專業(yè)必修課、專業(yè)選修課和專業(yè)實(shí)驗(yàn)課的學(xué)習(xí)來(lái)實(shí)現(xiàn)的；專業(yè)拓展能力是學(xué)生綜合能力的體現(xiàn)，除專業(yè)核心能力外，還應(yīng)具備專業(yè)方面的素質(zhì)能力、實(shí)踐能力和人際溝通能力，該能力是通過(guò)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實(shí)踐課程、財(cái)經(jīng)公文寫作和社交禮儀等課程實(shí)現(xiàn)的。

三、金融類院校財(cái)政學(xué)專業(yè)核心能力培養(yǎng)現(xiàn)狀

以河北金融學(xué)院為例，財(cái)政學(xué)專業(yè)已經(jīng)向社會(huì)輸送三屆畢業(yè)生，從就業(yè)反饋來(lái)看，本專業(yè)就業(yè)主要面向金融行業(yè)、會(huì)計(jì)行業(yè)和財(cái)稅管理部門。用人單位對(duì)畢業(yè)生的評(píng)價(jià)較高，但是提出的期望是專業(yè)能力培養(yǎng)需更加注重實(shí)訓(xùn)能力。綜合畢業(yè)生和在校學(xué)生的狀況，財(cái)政學(xué)專業(yè)能力的培養(yǎng)顯現(xiàn)出以下問(wèn)題：

（一）專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)（微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等課程）學(xué)習(xí)效果較差，知識(shí)掌握不系統(tǒng)、不扎實(shí)。

而這些基礎(chǔ)知識(shí)恰恰是后續(xù)課程的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，基礎(chǔ)知識(shí)的不牢固直接導(dǎo)致了專業(yè)核心能力的不突出。

（二）專業(yè)核心能力培養(yǎng)不夠突出。

呈現(xiàn)出“幾多幾少”的狀態(tài)，即課程門數(shù)多、課程時(shí)數(shù)少，課堂教學(xué)時(shí)數(shù)多、實(shí)踐課時(shí)數(shù)少，教材中理論內(nèi)容多、案例或仿真教學(xué)少。

（三）專業(yè)技能較低，實(shí)踐教學(xué)軟件匱乏。

目前，學(xué)校財(cái)政稅方面的教學(xué)軟件購(gòu)置多年，過(guò)于陳舊，許多功能沒有更新，尤其是“營(yíng)改增”后，營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍發(fā)生了很大的變化，增值稅的稅率和征稅范圍也較以前有很大變動(dòng)，這些緊密和實(shí)際相關(guān)的實(shí)務(wù)操作在目前的條件下學(xué)生無(wú)法完成，導(dǎo)致所學(xué)知識(shí)技能與現(xiàn)實(shí)脫節(jié)。

（四）校外實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)有待進(jìn)一步加強(qiáng)，“雙師型”教師培養(yǎng)任重道遠(yuǎn)。

雖然河北金融學(xué)院現(xiàn)有財(cái)政稅務(wù)相關(guān)專業(yè)已經(jīng)建立校外實(shí)踐基地，但是實(shí)踐基地的利用率較低，校內(nèi)教師與實(shí)踐基地的指導(dǎo)老師之間溝通較少，由于受校內(nèi)課程和師資數(shù)量的約束掛職鍛煉的機(jī)會(huì)渺茫。平時(shí)安排實(shí)踐基地的專業(yè)實(shí)習(xí)由于受校內(nèi)課程的安排所限只能在暑期完成，而暑期階段實(shí)踐基地的業(yè)務(wù)量較少，需要的實(shí)習(xí)學(xué)生數(shù)量有限，這與學(xué)生迫切需要實(shí)習(xí)的需求又有很大的矛盾。

四、金融類院校財(cái)政學(xué)專業(yè)（CTA）核心能力培養(yǎng)路徑

（一）依托金融特色，構(gòu)建專業(yè)核心能力與課程模塊結(jié)構(gòu)圖。

金融類院校財(cái)政學(xué)專業(yè)核心能力的構(gòu)建需體現(xiàn)“金融+”的特點(diǎn)，既需要體現(xiàn)學(xué)生掌控國(guó)家稅收政策、制度以及分析政企稅務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和較強(qiáng)的實(shí)際操作的能力，又需要體現(xiàn)金融特色，面向金融類企業(yè)培養(yǎng)應(yīng)用型人才。因此，專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)應(yīng)主要為“五個(gè)面向”———面向金融類企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織的需要、面向社會(huì)中介機(jī)構(gòu)與事業(yè)單位、面向財(cái)政稅務(wù)管理部門、面向國(guó)家其他經(jīng)濟(jì)和行政管理部門、面向科研院校的需要。同時(shí)本著造就“應(yīng)用能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高、創(chuàng)新型復(fù)合人才”的專業(yè)發(fā)展理念，立足于培養(yǎng)“精財(cái)稅、通金融、曉法律、懂財(cái)務(wù)”的應(yīng)用型、融通性、開放式的高級(jí)財(cái)稅專業(yè)人才。本專業(yè)學(xué)生要求掌握以下五項(xiàng)核心技能：財(cái)稅基礎(chǔ)理論與方法應(yīng)用技能、公共事務(wù)管理技能、企業(yè)涉稅服務(wù)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制技能、國(guó)際涉稅管理及跨國(guó)稅務(wù)處理技能、高水平涉稅鑒證業(yè)務(wù)處理技能。具體能力要求及專業(yè)核心能力、工作崗位和對(duì)應(yīng)的課程模塊參見下圖。

（二）財(cái)政學(xué)專業(yè)（稅務(wù)師方向）核心能力培養(yǎng)技術(shù)路徑

1、突出金融特色，科學(xué)厘定財(cái)政學(xué)專業(yè)（稅務(wù)師方向）核心能力與人才培養(yǎng)目標(biāo)、人才培養(yǎng)方案的合理關(guān)系。立足于培養(yǎng)“精財(cái)稅、通金融、曉法律、懂財(cái)務(wù)”的應(yīng)用型、融通性、開放式的高級(jí)財(cái)稅專業(yè)人才。

2、以“四大能力要素”為核心，合理平衡理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)、專業(yè)能力培養(yǎng)與綜合素質(zhì)提升的關(guān)系。

3、構(gòu)建適應(yīng)注冊(cè)稅務(wù)師職業(yè)資格要求的理論課程體系。其核心課程群主要包括教育部規(guī)定的財(cái)政學(xué)專業(yè)核心課程稅收學(xué)、稅收管理、政府預(yù)算、稅務(wù)稽查、稅收籌劃、國(guó)際稅收、中國(guó)財(cái)政史，在此基礎(chǔ)上，緊緊圍繞CTA職業(yè)資格考試要求，整合現(xiàn)有教學(xué)資源，設(shè)置稅法一、稅法二、稅收相關(guān)法律、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)、稅務(wù)實(shí)務(wù)（以上課程為稅務(wù)師資格認(rèn)證必考內(nèi)容）等課程。選修課以拓寬專業(yè)知識(shí)領(lǐng)域?yàn)槟繕?biāo)，設(shè)置時(shí)增加選修課門數(shù)和學(xué)分占比，使學(xué)生掌握稅務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、合同法、審計(jì)等專業(yè)知識(shí)和技能，開拓專業(yè)視野，為學(xué)生后續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

4、構(gòu)建適應(yīng)稅務(wù)師職業(yè)能力要求的實(shí)踐教學(xué)體系，強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)。突出“應(yīng)用性”的實(shí)踐課程，重點(diǎn)培育學(xué)生職業(yè)基本技能；事務(wù)所與學(xué)校協(xié)同發(fā)展，踐行“合作、包容、互鑒、共贏”的絲路精神，組織學(xué)生積極參加畢業(yè)實(shí)習(xí)，提高學(xué)生實(shí)際工作能力；設(shè)置靈活的畢業(yè)論文形式，培養(yǎng)學(xué)生學(xué)思結(jié)合，知行統(tǒng)一的能力；事務(wù)所與學(xué)校共同開展暑期社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)，培養(yǎng)學(xué)生優(yōu)秀職業(yè)品質(zhì)；積極開展以稅務(wù)師職業(yè)核心價(jià)值觀為主的文化建設(shè)，培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)責(zé)任能力；依托現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)教學(xué)資源，建立涉稅綜合實(shí)驗(yàn)中心。

（三）財(cái)政學(xué)專業(yè)（稅務(wù)師方向）核心能力培養(yǎng)制度路徑（以河北金融學(xué)院為例）

篇（5）

[中圖分類號(hào)] C961 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 2095-3437（2015）03-0127-03

獨(dú)立學(xué)院是在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)飛速發(fā)展背景下高等教育體制創(chuàng)新和人才市場(chǎng)需求多元化的產(chǎn)物，定位于本科教育的末端和專科教育的前端。因此，獨(dú)立學(xué)院的人才培養(yǎng)模式也應(yīng)有別于研究型大學(xué)培養(yǎng)高精尖研究型人才和高職院校培養(yǎng)高層次技能型人才的模式。獨(dú)立學(xué)院應(yīng)定位于教學(xué)型大學(xué)，培養(yǎng)具有較系統(tǒng)的學(xué)科基礎(chǔ)理論，具備一定的創(chuàng)新與技術(shù)革新的理論能力，實(shí)踐應(yīng)用能力強(qiáng)的高素質(zhì)復(fù)合型應(yīng)用人才。復(fù)合型應(yīng)用人才要求在掌握必要的基本理論知識(shí)的同時(shí)，具有較強(qiáng)的實(shí)際操作能力和對(duì)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題舉一反三的解決能力。創(chuàng)新始于實(shí)踐，學(xué)生這種能力的培養(yǎng)就必須通過(guò)實(shí)施科學(xué)的實(shí)踐教學(xué)體系來(lái)實(shí)現(xiàn)。因此，獨(dú)立學(xué)院高素質(zhì)復(fù)合型應(yīng)用人才的培養(yǎng)離不開實(shí)踐教學(xué)。特別是金融學(xué)專業(yè)應(yīng)用性十分強(qiáng)，在傳統(tǒng)的教學(xué)模式中卻往往過(guò)于重視學(xué)生金融理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，而忽略了實(shí)踐操作能力的培養(yǎng)，由此造成了復(fù)合型應(yīng)用金融人才供不應(yīng)求的現(xiàn)實(shí)矛盾。因此，創(chuàng)新并豐富培養(yǎng)復(fù)合型應(yīng)用金融人才所需的實(shí)踐教學(xué)模式是提高獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)專業(yè)教育教學(xué)質(zhì)量水平，并解決這一矛盾的關(guān)鍵。

一、在培養(yǎng)計(jì)劃中突出實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容

培養(yǎng)計(jì)劃設(shè)置的科學(xué)性對(duì)人才培養(yǎng)目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)具有相當(dāng)?shù)闹匾浴鹘y(tǒng)的金融學(xué)課程體系往往重書本知識(shí)的傳授，輕實(shí)踐能力的培養(yǎng)。因此，為了有效提高實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量，獨(dú)立學(xué)院應(yīng)有意識(shí)地加大基本技能課和實(shí)踐教學(xué)課在整個(gè)課程體系中的比重，突出對(duì)學(xué)生實(shí)踐能力的培養(yǎng)。以筆者所在的廈門大學(xué)嘉庚學(xué)院為例，學(xué)院在教學(xué)模塊、知識(shí)結(jié)構(gòu)等方面進(jìn)行了大膽的嘗試，調(diào)整了專業(yè)課與非專業(yè)課、必修課與選修課的課程設(shè)置比例，加大了選修課、基本技能課和實(shí)踐教學(xué)課在整個(gè)課程體系中的比重，加強(qiáng)學(xué)生素質(zhì)教育、成才教育和能力教育，重點(diǎn)突出學(xué)生專業(yè)應(yīng)用能力、外語(yǔ)應(yīng)用能力及計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力的培養(yǎng)。最具有特色的就是暑期教學(xué)實(shí)踐周的設(shè)置，即利用暑期放假前的兩周相對(duì)獨(dú)立和完整的時(shí)間來(lái)實(shí)施實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容。從大一至大四安排循序漸進(jìn)的實(shí)踐教學(xué)課程，將理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)相結(jié)合，并將實(shí)踐教學(xué)記入學(xué)分，體現(xiàn)此環(huán)節(jié)的重要性，促進(jìn)專業(yè)課程及其他課程實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)的系統(tǒng)建設(shè)。

在課程體系建設(shè)中，還可以加入專業(yè)技能型課程，如點(diǎn)鈔與本外幣識(shí)別、珠算與心算、銀行從業(yè)資格考試指導(dǎo)、證券從業(yè)資格考試指導(dǎo)、個(gè)人理財(cái)、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃等能夠讓學(xué)生獲得一定專業(yè)技能或獲得相關(guān)專業(yè)技能證書的類似課程。這樣不僅能夠讓學(xué)生提高動(dòng)手實(shí)踐能力，而且可以使學(xué)生在通過(guò)課程的同時(shí)，獲得相應(yīng)的專業(yè)技能證書，如會(huì)計(jì)從業(yè)人員資格證書、銀行從業(yè)人員資格證書、證券從業(yè)人員資格證書、保險(xiǎn)從業(yè)人員資格證書、珠心算等級(jí)證書等，以增強(qiáng)學(xué)生就業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

二、在課堂教學(xué)中豐富實(shí)踐教學(xué)手段

（一）案例教學(xué)

案例教學(xué)方法是通過(guò)對(duì)教材內(nèi)容中關(guān)鍵性問(wèn)題的典型實(shí)例引導(dǎo)學(xué)生對(duì)案例進(jìn)行剖析研究，從而使教學(xué)內(nèi)容更加典型化，引導(dǎo)學(xué)生對(duì)這些特殊情景進(jìn)行討論，并使學(xué)生能從特殊歸納一般的一種教學(xué)方法。金融學(xué)課程有著抽象性和應(yīng)用性強(qiáng)的特征，比較適合采用案例教學(xué)方法。在案例準(zhǔn)備過(guò)程中，由于個(gè)人的時(shí)間精力有限，最好組成教研組集體編制案例庫(kù)，選擇與教學(xué)內(nèi)容聯(lián)系密切，能夠加深學(xué)生對(duì)課堂知識(shí)理解的案例，體現(xiàn)典型性和啟發(fā)性。在案例設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)根據(jù)教學(xué)目的與要求，正確處理教學(xué)內(nèi)容與案例的關(guān)系，選用能夠反映教學(xué)內(nèi)容的典型案例，起到舉一反三的作用。案例的選擇和編寫還應(yīng)盡量結(jié)合當(dāng)前金融領(lǐng)域的熱點(diǎn)、焦點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題。除此之外，還需要準(zhǔn)備與案例密切相關(guān)的閱讀材料，包括原理、原則等理論框架。在課堂教學(xué)過(guò)程中，則要處理好案例引入、案例討論、概括總結(jié)三個(gè)基本環(huán)節(jié)的銜接工作。在引導(dǎo)學(xué)生積極參與討論后，將理論、案例和點(diǎn)評(píng)相結(jié)合，以案例分析為主，在案例分析過(guò)程中鏈接相關(guān)理論。這樣既便于學(xué)生對(duì)基礎(chǔ)理論的掌握，也便于在實(shí)際操作中更加方便地運(yùn)用案例。

（二）課題教學(xué)

課題教學(xué)方法是將課程教學(xué)內(nèi)容劃分成若干部分，根據(jù)每一部分不同的特點(diǎn)分別設(shè)置一個(gè)小課題，并以每個(gè)課題為核心，結(jié)合相關(guān)的基礎(chǔ)知識(shí)、理論知識(shí)和實(shí)務(wù)操作進(jìn)行互動(dòng)式教學(xué)。在此過(guò)程中，應(yīng)突出學(xué)生的主體地位、教師的主導(dǎo)作用，最終以課題的完成情況來(lái)對(duì)學(xué)生的綜合能力進(jìn)行考核。由于課題的設(shè)置直接影響到學(xué)習(xí)成效，因此既要緊扣教學(xué)大綱和教學(xué)內(nèi)容，又要給學(xué)生留有探索余地，盡量與實(shí)踐結(jié)合，使學(xué)生在進(jìn)行課題研究時(shí)能夠擺脫照搬課本、脫離實(shí)際的模式，使之更具真實(shí)性，更貼近現(xiàn)實(shí)。同時(shí)，要結(jié)合學(xué)生的知識(shí)水平和學(xué)習(xí)能力，使課題既有一定的挑戰(zhàn)性，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)和探索的欲望，又能確保學(xué)生經(jīng)過(guò)自主學(xué)習(xí)和團(tuán)隊(duì)協(xié)作能完成課題，獲得成就感。具體做法可以將學(xué)生分為若干小組，要求他們充分搜集研究資料，通過(guò)所學(xué)知識(shí)和課題小組的討論完成課題，并將課題成果整理形成書面形式，最后在全班公開講演，共同討論。在整個(gè)過(guò)程中，教師的作用由傳統(tǒng)的單純灌輸向協(xié)助指導(dǎo)轉(zhuǎn)變。

（三）實(shí)訓(xùn)教學(xué)

實(shí)訓(xùn)教學(xué)方法是針對(duì)實(shí)用性強(qiáng)的課程設(shè)計(jì)課程實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目，在完成課程規(guī)定的課堂教學(xué)之后，將學(xué)生集中到實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行和課程內(nèi)容相關(guān)的實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目系統(tǒng)訓(xùn)練。以《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)》為例，可以設(shè)計(jì)點(diǎn)鈔、假幣識(shí)別、對(duì)私業(yè)務(wù)與對(duì)公業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)操作等實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目，有計(jì)劃地人為創(chuàng)設(shè)一個(gè)仿真的開放式銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境，使學(xué)生能夠遵循銀行業(yè)通行的規(guī)則對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄、個(gè)人貸款、對(duì)公存貸、和結(jié)算等業(yè)務(wù)進(jìn)行體驗(yàn)式操作，使學(xué)生的學(xué)習(xí)更貼近金融業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，提高實(shí)際動(dòng)手能力。

三、在課堂外教學(xué)活動(dòng)中創(chuàng)新實(shí)踐教學(xué)方法

（一）模擬競(jìng)賽

鼓勵(lì)并組織金融專業(yè)的學(xué)生參加各種類型的金融模擬競(jìng)賽，如模擬炒股大賽、模擬外匯交易大賽、模擬黃金交易大賽、點(diǎn)鈔大賽、個(gè)人理財(cái)大賽等等，不僅可以進(jìn)一步鞏固學(xué)生所學(xué)的基本經(jīng)濟(jì)理論與金融專業(yè)基礎(chǔ)理論，而且能使學(xué)生掌握金融工具的實(shí)際運(yùn)用方法，熟悉當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，并以此激發(fā)學(xué)生參與金融實(shí)踐的興趣，促進(jìn)培養(yǎng)行情分析能力、實(shí)盤操作能力、投資管理能力等。

（二）社會(huì)調(diào)查

利用假期或校外實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)鼓勵(lì)學(xué)生到金融機(jī)構(gòu)或市場(chǎng)上進(jìn)行一些實(shí)地的專題調(diào)查，不僅是學(xué)生深入了解認(rèn)識(shí)社會(huì)和金融行業(yè)的有效途徑，而且可以鍛煉學(xué)生的溝通能力、協(xié)調(diào)能力和對(duì)理論知識(shí)的綜合運(yùn)用能力，提高學(xué)生對(duì)金融理論的理解。要求學(xué)生根據(jù)調(diào)查內(nèi)容和調(diào)查結(jié)果，結(jié)合自己的觀點(diǎn)撰寫出調(diào)查報(bào)告，有利于學(xué)生進(jìn)一步提高分析和解決實(shí)際問(wèn)題的能力，并深入掌握金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)上的實(shí)際情況。調(diào)查報(bào)告的撰寫過(guò)程也是學(xué)生綜合知識(shí)、綜合技能、綜合素質(zhì)的運(yùn)用和培養(yǎng)的過(guò)程，能為學(xué)生今后完成畢業(yè)論文打下良好的基礎(chǔ)。

（三）校企合作

獨(dú)立學(xué)院應(yīng)加強(qiáng)同各種金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，與其建立穩(wěn)定的合作關(guān)系。一方面，和合作的金融機(jī)構(gòu)建立穩(wěn)定的合作制度，可以每年為學(xué)生提供固定的實(shí)習(xí)場(chǎng)所，金融機(jī)構(gòu)也可以從學(xué)院中預(yù)定或招收表現(xiàn)優(yōu)異的畢業(yè)生，從而提高學(xué)生的就業(yè)率。另一方面，學(xué)院還可以經(jīng)常聘請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員到學(xué)校做各種學(xué)術(shù)報(bào)告和講座，介紹最新的經(jīng)濟(jì)金融時(shí)事動(dòng)態(tài)，使學(xué)生能夠及時(shí)了解到最新的金融實(shí)務(wù)知識(shí)，加強(qiáng)理論知識(shí)與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的結(jié)合，為今后畢業(yè)后從事實(shí)際金融工作奠定必要的基礎(chǔ)。

（四）畢業(yè)實(shí)習(xí)和畢業(yè)論文

學(xué)生以實(shí)習(xí)生的身份從事實(shí)際金融工作，是為將來(lái)真正走上工作崗位進(jìn)行的演練，并能積累大量實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。但由于一些金融機(jī)構(gòu)特別是銀行出于安全和保密的考慮，要讓學(xué)生真正能夠直接參與各種實(shí)際業(yè)務(wù)和核心業(yè)務(wù)，其實(shí)還是非常困難的。因此獨(dú)立學(xué)院更應(yīng)加強(qiáng)校企合作，讓金融專業(yè)的學(xué)生能夠真正參與到金融企業(yè)的課題研究、市場(chǎng)調(diào)查、金融產(chǎn)品開發(fā)與營(yíng)銷等實(shí)踐活動(dòng)當(dāng)中。這既能幫助金融企業(yè)解決實(shí)際工作中遇到的問(wèn)題，又能使學(xué)生所學(xué)的理論知識(shí)得到檢驗(yàn)，從而進(jìn)一步提升學(xué)生的實(shí)際工作能力和就業(yè)適應(yīng)性。鼓勵(lì)學(xué)生將畢業(yè)實(shí)習(xí)和畢業(yè)論文相結(jié)合，將自己在畢業(yè)實(shí)習(xí)中的實(shí)踐收獲轉(zhuǎn)換為理論成果，培養(yǎng)學(xué)生綜合應(yīng)用知識(shí)的能力和提出問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。

四、在基礎(chǔ)建設(shè)中加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)保障

上述實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的開展都離不開基礎(chǔ)保障，如各種配套硬件設(shè)備和學(xué)習(xí)軟件的購(gòu)置都需要一定財(cái)力的投入。獨(dú)立學(xué)院應(yīng)提高對(duì)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的認(rèn)識(shí)和重視程度，加大對(duì)實(shí)踐教學(xué)基礎(chǔ)建設(shè)的資金投入，在經(jīng)費(fèi)實(shí)在不足的情況下，可以向合作的金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)一些教學(xué)經(jīng)費(fèi)的援助。另一方面，教師隊(duì)伍更是提高實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量的關(guān)鍵。建立一支理論功底扎實(shí)、業(yè)務(wù)水平較高、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富的教師團(tuán)隊(duì)，才能使金融實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)得到真正的加強(qiáng)，從而培養(yǎng)出一批又一批能夠理論聯(lián)系實(shí)際的金融專業(yè)畢業(yè)生。因此，獨(dú)立學(xué)院在錄用教師時(shí)可以優(yōu)先考慮既有金融理論功底又有金融實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的相關(guān)從業(yè)人員。對(duì)已錄用的教師可以定期安排到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)習(xí)和進(jìn)修，以更新教師的知識(shí)結(jié)構(gòu)，為實(shí)踐教學(xué)充實(shí)新的內(nèi)容。

現(xiàn)代高校應(yīng)該培養(yǎng)的不僅僅是才能突出的學(xué)生，更是德才兼?zhèn)涞娜瞬牛绕涫墙鹑谶@個(gè)特殊的行業(yè)更加需要從業(yè)者具有良好的職業(yè)道德和誠(chéng)信品質(zhì)。因此，實(shí)踐教學(xué)不僅包括對(duì)學(xué)生知識(shí)應(yīng)用能力的培養(yǎng)，還應(yīng)該包括對(duì)學(xué)生誠(chéng)信和職業(yè)操守的教育。誠(chéng)信教育應(yīng)該融合在金融教學(xué)的全過(guò)程之中，教師可以通過(guò)各種失信案例或其他教學(xué)環(huán)節(jié)的設(shè)計(jì)幫助學(xué)生樹立正確的金錢觀、誠(chéng)信意識(shí)和職業(yè)道德。誠(chéng)信教育可以通過(guò)每位教師的言談舉止、思想情操，通過(guò)整個(gè)校園的誠(chéng)信環(huán)境和文化潛移默化地影響學(xué)生。只有既掌握了專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐技能，又有誠(chéng)信品質(zhì)和職業(yè)道德的金融專業(yè)學(xué)生，才是金融市場(chǎng)上真正需要的有用人才。

[ 參 考 文 獻(xiàn) ]

[1] 歐璇，周娜.淺談金融實(shí)踐教學(xué)在高等金融教學(xué)中的運(yùn)用[J].企業(yè)家天地，2005（3）：83-84.

[2] 劉波，曲春青.高等院校金融學(xué)科實(shí)驗(yàn)教學(xué)建設(shè)與改革思考[J].教育與職業(yè)，2009（18）：18-20.

篇（6）

［中圖分類號(hào)］F832 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1005-6432（2012）26-0077-02

1 存款方式

醫(yī)院的閑置資金,除了不超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的少量現(xiàn)金外,其余都必須存入開戶銀行,目前我國(guó)公立醫(yī)院開立的銀行存款賬戶大多只是發(fā)揮了其支付的功能,而沒有發(fā)揮存款“利滾利”的投資功能。醫(yī)院可以在存款方式上充分利用商業(yè)銀行制定的各種存款方案,根據(jù)自身資金流動(dòng)的額度和周期來(lái)選擇活期存款、協(xié)定存款、通知存款、定期存款、憑證式國(guó)債等多種銀行產(chǎn)品,在切實(shí)保障資金安全性、流動(dòng)性的基礎(chǔ)上,提高資金收益,滿足自身多樣化的短期投資理財(cái)需求。

以下是根據(jù)2011年7月7日中國(guó)人民銀行公布的人民幣存款利率為標(biāo)準(zhǔn),按1000萬(wàn)元資金,一年期存款利息收入分別做出的比較。

1.1 活期存款

活期存款是指不規(guī)定存款期限,存款人可以隨時(shí)存取,并依照活期存款利率計(jì)取利息的存款,其存取主要通過(guò)現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬辦理。特點(diǎn)：①存款金額、時(shí)期不限,隨時(shí)存取,靈活方便；②零風(fēng)險(xiǎn),但利息較低。利息收入：1000萬(wàn)元×0.5%=5萬(wàn)元。說(shuō)明：活期存款利息較低,主要用于醫(yī)院日常結(jié)算資金運(yùn)用。

1.2 協(xié)定存款

協(xié)定存款是指存款人通過(guò)與銀行簽訂《協(xié)定存款合同》,約定期限、商定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度,基本存款額度的存款按活期存款利率計(jì)息。超過(guò)基本存款額度的部分按協(xié)定存款利率計(jì)息,每季結(jié)息一次,計(jì)息期間如遇利率調(diào)整,分段計(jì)息。特點(diǎn)：①流動(dòng)性強(qiáng)：辦理人民幣單位協(xié)定存款業(yè)務(wù)后,單位客戶日常結(jié)算不受任何影響,資金可以自由往來(lái)。②收益較高：利率水平高于活期存款。③零風(fēng)險(xiǎn)。以下按10 萬(wàn)元為基本存款額度,超過(guò)基本存款額度的按人民銀行協(xié)定存款利率給付利息舉例。

利息收入：10萬(wàn)元×0.5%+990萬(wàn)元×1.31%=13.019萬(wàn)元

說(shuō)明：協(xié)定存款比活期存款利息多出8.0190萬(wàn)元；適合醫(yī)院活期余額經(jīng)常比較大,選擇協(xié)定存款能夠收益多一些,而且存、取起來(lái)都方便,不需要額外辦很多手續(xù),開立賬戶。

1.3 通知存款

通知存款是指存款人在存入款時(shí)不約定存期,支取時(shí)需提前通知金融機(jī)構(gòu),約定支取日期和金額方能支取的存款。通知存款不管實(shí)際存期的長(zhǎng)短,統(tǒng)一按存款人取款提前通知的期限長(zhǎng)短劃分為1天通知存款和7天通知存款兩個(gè)品種。特點(diǎn)：①收益較高且穩(wěn)定；②零風(fēng)險(xiǎn),還可以自動(dòng)轉(zhuǎn)存或約定轉(zhuǎn)存。

利息收入：1天通知存款利息收入：1000萬(wàn)元×0.95%=9.5萬(wàn)元；7天通知存款利息收入：1000萬(wàn)元×1.49%=14.9萬(wàn)元。

說(shuō)明：1天通知存款利息比活期存款利息多出4.5萬(wàn)元,7天通知存款利息比活期存款利息多出9.9萬(wàn)元；適合醫(yī)院具有大額短期閑置資金的存儲(chǔ),想獲取相對(duì)高一點(diǎn)的利息收益。只要支取時(shí)提前1天或7天通知銀行,約定支取日期和支取金額,便可按財(cái)務(wù)計(jì)劃安排使用資金。利率水平高于活期存款,7天通知存款利息收入高于協(xié)定存款。在不影響資金使用的情況下,可獲得穩(wěn)定而較高的利息收益。

1.4 定期存款

定期存款是存款人存入存款時(shí)與銀行約定存期和利率,在存款到期支取時(shí),銀行按存入日約定的利率計(jì)付利息的一種存款。存款人若臨時(shí)需要資金可辦理提前支取或部分提前支取,但只能提前支取一次,提前支取按活期利率計(jì)息。同時(shí),醫(yī)院如需辦理定期存款的質(zhì)押貸款,可向銀行提出申請(qǐng),銀行開具“單位定期存款存單”,醫(yī)院據(jù)此辦理質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。特點(diǎn)：①收益率高,適用于單位相對(duì)穩(wěn)定的資金；②零風(fēng)險(xiǎn),但受時(shí)間限制如果提前支取,利息損失較大。

利息收入：1000萬(wàn)元×3.5%=35萬(wàn)元。

說(shuō)明：定期存款比活期存款利息多出30萬(wàn)元,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于活期存款；適合醫(yī)院具有相對(duì)穩(wěn)定的資金,并能夠事先預(yù)知使用的資金或長(zhǎng)時(shí)間不用的資金。

1.5 憑證式國(guó)債

憑證式國(guó)債是指國(guó)家采取填制“國(guó)庫(kù)券收款憑證”的方式發(fā)行的國(guó)債,通過(guò)各銀行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)向社會(huì)發(fā)行,可以記名、可以掛失,但不能上市流通。從購(gòu)買之日起計(jì)息。在持有期內(nèi),持券人如遇特殊情況需要提前支取現(xiàn)金,可以到購(gòu)買網(wǎng)點(diǎn)提前兌取。提前兌取時(shí),除償還本金外,利息按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計(jì)算,經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按兌付本金的2‰收取手續(xù)費(fèi)。特點(diǎn)(相比定期存款)：①可以記名掛失,持有的安全性較好；②利率比銀行同期存款利率高,并且提前兌取按持有期限長(zhǎng)短、兌取相應(yīng)檔次利率計(jì)息；③可提前兌取,變現(xiàn)靈活［以下按2011 年憑證式(二期)國(guó)債,1年期票面年利率3.7%舉例］。

利息收入：1000萬(wàn)元×3.7%=37萬(wàn)元。

說(shuō)明：憑證式國(guó)債比活期存款利息多出32萬(wàn)元,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于活期存款,也高于同期定期存款,但是短期內(nèi)提前支取,就要蒙受較大的利息損失。例如，此次2011 年憑證式(二期)國(guó)債規(guī)定,提前兌取時(shí)持有期未滿半年不計(jì)付計(jì)息,滿半年不滿一年按0.5%年率計(jì)息,比活期存款利率還低。適合醫(yī)院具有相對(duì)穩(wěn)定的閑置資金。

2 結(jié)算方式

2.1 銀行承兌匯票方式結(jié)算

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā),向商業(yè)銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的,承諾在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)(以下按1000萬(wàn)元支付為例,開立1000萬(wàn)元6個(gè)月期限的全額保證金銀行承兌匯票作出比較)。

(1)辦理銀行承兌匯票需支付手續(xù)費(fèi)為：1000 萬(wàn)元×0.5‰=0.5 萬(wàn)元。

(2)對(duì)1000萬(wàn)元銀行存款按6個(gè)月定期利率獲得利息為：1000萬(wàn)元×3.3%/2=165000元。

說(shuō)明：扣減手續(xù)費(fèi)后該筆支付方式可為醫(yī)院帶來(lái)財(cái)務(wù)收益16萬(wàn)元；對(duì)于醫(yī)院來(lái)說(shuō),利用銀行承兌匯票,可以最大限度地減少對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的占用與需求,不僅能夠推遲幾個(gè)月付款,延長(zhǎng)付款期限,還可以從銀行得到一筆可觀的利息收入。

適用對(duì)象：結(jié)算藥品或設(shè)備耗材款時(shí),可選擇應(yīng)付賬款金額較大、交易對(duì)方業(yè)務(wù)往來(lái)相對(duì)穩(wěn)定、信譽(yù)度較好的公司協(xié)商采取銀行承兌匯票的方式結(jié)算貨款。此時(shí)付款期限與原來(lái)直接轉(zhuǎn)賬應(yīng)有所不同,比如,直接轉(zhuǎn)賬時(shí),醫(yī)院慣例為6個(gè)月后付款,此時(shí)醫(yī)院方應(yīng)付賬款的期限為6個(gè)月,對(duì)方應(yīng)收賬款的期限為6個(gè)月。現(xiàn)商定開立銀行承兌匯票付款,醫(yī)院與對(duì)方協(xié)商,由醫(yī)院3個(gè)月后開立銀行承兌匯票支付,票據(jù)期限6個(gè)月。這樣看似對(duì)方得到現(xiàn)金時(shí)間變長(zhǎng)了,但是在實(shí)際中對(duì)于對(duì)方來(lái)說(shuō),應(yīng)收賬款的期限由原先的6個(gè)月提前到了現(xiàn)在的3個(gè)月,雖然原先6個(gè)月后對(duì)方得到的是現(xiàn)金,但現(xiàn)在提前3個(gè)月收到了銀行承兌匯票,對(duì)方可將銀行承兌匯票貼現(xiàn)得到現(xiàn)金,在具體計(jì)算了貼現(xiàn)利息和3個(gè)月可用資金的機(jī)會(huì)成本后,對(duì)方公司比6個(gè)月后收到現(xiàn)金的收益率更高。同時(shí)對(duì)于醫(yī)院來(lái)說(shuō),應(yīng)付賬款的期限可達(dá)到9個(gè)月,比直接支付時(shí)長(zhǎng)了3個(gè)月，減少了營(yíng)運(yùn)資金的占用,擴(kuò)大了醫(yī)院資金的結(jié)算能力。對(duì)醫(yī)院來(lái)講,辦理銀行承兌匯票本質(zhì)上是一種利用醫(yī)院自身的資信條件取得銀行融資的行為。它對(duì)有效擴(kuò)大醫(yī)院資金的結(jié)算能力,合理高效利用有限的時(shí)間和空間,推動(dòng)醫(yī)院快速發(fā)展都有著積極的意義。

銷貨方拿到手的雖然是一張信用的票據(jù),但是由于匯票可以轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等, 銷貨方也可以憑銀行承兌匯票去進(jìn)行購(gòu)貨、償還借款等商業(yè)活動(dòng),這也是在誠(chéng)信合作基礎(chǔ)上,供需雙方所達(dá)成的理解和信任。在涉及的各種商業(yè)行為中,銀行承兌匯票是一種多贏的資金支付方式。

2.2 商業(yè)承兌匯票方式結(jié)算

商業(yè)承兌匯票是指由收款人簽發(fā),經(jīng)付款人承兌,或由付款人簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票。

說(shuō)明：相對(duì)于銀行承兌匯票,該結(jié)算方式手續(xù)方便,不需任何保證金,可以有效地降低手續(xù)費(fèi)支出,融資成本低；適用于資金信譽(yù)度較高,現(xiàn)金流較為充足,還款能力較強(qiáng)的醫(yī)院。

2.3 進(jìn)口信用證方式結(jié)算

進(jìn)口信用證是指開證行根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)向受益人(國(guó)外出口商)開具的,保證在一定期限內(nèi),憑議付行/寄單行寄來(lái)的符合信用證規(guī)定的全套單據(jù),按照信用證條款對(duì)外付款的書面承諾。醫(yī)院可以通過(guò)委托銀行和進(jìn)口商共同簽訂《貨款支付三方協(xié)議》, 銀行在進(jìn)口商開立一個(gè)院方采購(gòu)款唯一回款賬戶的條件下,為醫(yī)院提供專項(xiàng)授信額度。醫(yī)院僅需向進(jìn)口商提供10%左右的預(yù)付設(shè)備采購(gòu)款,即可對(duì)外開立進(jìn)口信用證,提前保證設(shè)備交付院方使用(以下按1000萬(wàn)元進(jìn)口設(shè)備款支付為例,開立1000萬(wàn)元3個(gè)月的遠(yuǎn)期進(jìn)口信用證為例作出比較)。

(1)醫(yī)院需向進(jìn)口商提供10%的預(yù)付款：1000萬(wàn)元×10%=100萬(wàn)元。

(2)剩余900萬(wàn)元資金仍可保留在院方賬戶內(nèi),享受3個(gè)月定期利息：900萬(wàn)元×3.1%/4=6.975萬(wàn)元。

篇（7）

二、金融院校信息管理與信息系統(tǒng)專業(yè)本科人才培養(yǎng)模式中存在的問(wèn)題

(一)專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)不明確,缺乏專業(yè)的清楚認(rèn)識(shí)

從實(shí)際來(lái)看,金融院校在專業(yè)人才培養(yǎng)工作方面,缺乏培養(yǎng)目標(biāo)的明確體現(xiàn),導(dǎo)致培養(yǎng)方案操作性不強(qiáng),與學(xué)生的專業(yè)學(xué)習(xí)相脫節(jié)。一方面,疲于應(yīng)付專業(yè)教學(xué)大綱的要求,專業(yè)人才培養(yǎng)模式的構(gòu)建,缺乏充分的考量,在實(shí)際中缺乏系統(tǒng)性、實(shí)效性;另一方面,信息管理與信息系統(tǒng)專業(yè)課程體系多,培養(yǎng)內(nèi)容呈現(xiàn)出“拼盤式”結(jié)構(gòu),無(wú)法形成培養(yǎng)內(nèi)容的系統(tǒng)性、關(guān)聯(lián)性,學(xué)生對(duì)專業(yè)的認(rèn)識(shí)程度不夠,參與培養(yǎng)的積極性欠缺。

(二)專業(yè)實(shí)踐培養(yǎng)構(gòu)建力不足,專業(yè)本科人才培養(yǎng)模式單一

構(gòu)建開放式、多元化人才培養(yǎng)模式,是當(dāng)前信息管理與信息系統(tǒng)專業(yè)本科人才培養(yǎng)的新要求,也是深化教學(xué)改革發(fā)展的重要著力點(diǎn)。當(dāng)前,金融院校在信息管理與信息系統(tǒng)專業(yè)本科人才培養(yǎng)中,表現(xiàn)出“模式單一、構(gòu)建力不足”的尷尬情形。首先,金融院校尚未建立明確的實(shí)踐訓(xùn)練培養(yǎng)目標(biāo),以至于培訓(xùn)習(xí)題不完善,出現(xiàn)實(shí)踐培養(yǎng)系統(tǒng)性不足,難以實(shí)現(xiàn)對(duì)學(xué)生綜合創(chuàng)新能力的有效培養(yǎng);其次,培養(yǎng)模式單一,是當(dāng)前金融院校專業(yè)人才培養(yǎng)推進(jìn)的瓶頸。依托單一的實(shí)踐培養(yǎng)模式,不僅無(wú)法構(gòu)建開放式、多元化的人才培養(yǎng)體系,也難以構(gòu)建科學(xué)化、體系化的人才培養(yǎng)機(jī)制,制約了人才培養(yǎng)工作的推進(jìn)。

(三)師資力量相對(duì)薄弱,人才培養(yǎng)工作建設(shè)緩慢

完善的師資隊(duì)伍體系,是當(dāng)前金融院校信息管理與信息系統(tǒng)專業(yè)本科人才培訓(xùn)建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。但從實(shí)際來(lái)看,很多金融院校在師資建設(shè)方面,缺乏完善的師資隊(duì)伍體系,師資力量相對(duì)薄弱,影響了人才培養(yǎng)模式的拓展及創(chuàng)新等工作,并且教師實(shí)踐培訓(xùn)能力不足,在專業(yè)人才培養(yǎng)工作的建設(shè)中,表現(xiàn)出工作能力欠缺,難以滿足人才培養(yǎng)工作發(fā)展的需求。

三、優(yōu)化金融院校信息管理與信息系統(tǒng)專業(yè)本科人才培養(yǎng)模式的策略

(一)以培養(yǎng)創(chuàng)新型應(yīng)用人才為導(dǎo)向,逐步完善人才培養(yǎng)模式

篇（8）

分類表現(xiàn)

控制信貸類理財(cái)產(chǎn)品“新規(guī)”的密集出臺(tái)不僅沒有影響信貸類理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)行數(shù)量,信貸類產(chǎn)品的絕對(duì)數(shù)量依然呈上升趨勢(shì),且占在售產(chǎn)品的50%強(qiáng)以上。除此之外,還有如下幾個(gè)方面的主要特點(diǎn):

第一,信貸類產(chǎn)品中有關(guān)材料行業(yè)、資本貨物、運(yùn)輸和公共事業(yè)類的產(chǎn)品數(shù)量較多。受房市供不應(yīng)求和房?jī)r(jià)高升影響,房地產(chǎn)類信貸產(chǎn)品的預(yù)期收益水平較高。然而,近期房地產(chǎn)調(diào)控政策的密集出臺(tái)也給該類產(chǎn)品的高預(yù)期收益水平帶來(lái)一定不確定性。

第二,利率類產(chǎn)品的投資價(jià)值最高,原因主要有兩點(diǎn),其一,200款利率產(chǎn)品中除3款低風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)健收益的結(jié)構(gòu)類產(chǎn)品外,其余均為低風(fēng)險(xiǎn)固定收益的本外幣債券貨幣市場(chǎng)掛鉤的固定收益類產(chǎn)品;其二,200款產(chǎn)品中有168款產(chǎn)品設(shè)置了保本或保息條款,其中有91款產(chǎn)品為保息浮動(dòng)收益型產(chǎn)品。近期,央票利率的提高和存款準(zhǔn)備金的調(diào)整將會(huì)給利率類產(chǎn)品的收益水平帶來(lái)一定影響。

第三,法興銀行和光大銀行分別發(fā)售了2款和1款匯率結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品,均為掛鉤歐元兌美元的區(qū)間類產(chǎn)品,2款保息浮動(dòng)收益型產(chǎn)品和1款保本浮動(dòng)收益型產(chǎn)品,期限均為半年。由基礎(chǔ)資產(chǎn)市場(chǎng)分析知,謹(jǐn)防美元的進(jìn)一步升值和歐元的債務(wù)危機(jī)給該類產(chǎn)品的收益水平帶來(lái)大幅波動(dòng)。

第四,4款商品類產(chǎn)品均為掛鉤黃金的看漲結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品,有兩個(gè)方面的主要特點(diǎn),一是中國(guó)銀行發(fā)售的3款產(chǎn)品均為保息浮動(dòng)收益型產(chǎn)品,荷蘭銀行的1款為非保本浮動(dòng)收益型產(chǎn)品,本金最高損失額度為2.5%;二是雖然都為看漲類產(chǎn)品,但中國(guó)銀行的3款產(chǎn)品都設(shè)置了限制性看漲結(jié)構(gòu),即黃金漲到一定程度,發(fā)行主體僅支付投資者固定額度的收益。當(dāng)前,黃金價(jià)格已處于歷史高位,2009年的收官之月,黃金價(jià)格也有了小幅回調(diào),未來(lái)半年的走勢(shì)直接決定了4款產(chǎn)品的收益水平。

第五,7家商業(yè)銀行發(fā)售10款股票看漲類結(jié)構(gòu)產(chǎn)品,主要特點(diǎn)有三,其一,中資的光大、招行和華夏發(fā)售了4款產(chǎn)品,其余均由外資銀行發(fā)售;其二,3款產(chǎn)品掛鉤A股,7款產(chǎn)品掛鉤港股,掛鉤標(biāo)的多為能源股、金融股和港股基金;其三,10款產(chǎn)品中有3款產(chǎn)品為非保本浮動(dòng)收益型產(chǎn)品,其中恒生銀行2款產(chǎn)品的本金最高損失額度高達(dá)10%。德意志銀行盈富基金掛鉤產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)高收益的可能性不大。

第六,混合類產(chǎn)品由4款結(jié)構(gòu)類、27款開放式和144款普通類產(chǎn)品組成。就該類產(chǎn)品而言,當(dāng)前面臨的主要問(wèn)題為產(chǎn)品信息透明度不高,即產(chǎn)品投資方向雖然較為豐富,但各投資方向的投資組合不明,值得發(fā)行主體和監(jiān)管機(jī)構(gòu)深思。

創(chuàng)新評(píng)述

2009年12月,銀行理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)呈現(xiàn)如下幾個(gè)方面的新意,其一,投資方向的再拓廣,德意志銀行首發(fā)掛鉤中國(guó)普天信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司債券違約率的結(jié)構(gòu)類產(chǎn)品;其二,結(jié)構(gòu)類產(chǎn)品期限的再縮短,2009年銀行理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)的一個(gè)顯著特點(diǎn)為結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的短期化,農(nóng)業(yè)銀行2009年第四期“金鑰匙匯率豐”系列中1款匯率掛鉤產(chǎn)品的投資期限為7天,創(chuàng)下了結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的短期記錄;其三,專屬產(chǎn)品的再發(fā)售,交通銀行發(fā)售“得利寶元旦添利”元旦概念產(chǎn)品;其四,理財(cái)產(chǎn)品的分類管理體制,交通銀行的“得利寶天藍(lán)”25號(hào)產(chǎn)品的投資顧問(wèn)、信托機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和托管機(jī)構(gòu)分別隸屬于不同的機(jī)構(gòu),有效規(guī)避了單一機(jī)構(gòu)集權(quán)的道德風(fēng)險(xiǎn);其五,增值服務(wù)的再拓展,光大銀行近期主辦了陽(yáng)光嘉年華活動(dòng),購(gòu)買三大明星產(chǎn)品,除贖回費(fèi)全免外,現(xiàn)金管理類產(chǎn)品“活期寶”的收益直升0.08%。

新規(guī)剖析

銀監(jiān)會(huì)分別于2009年12月14日和12月23日111號(hào)文《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀信合作有關(guān)事項(xiàng)的通知》和113號(hào)文《關(guān)于規(guī)范信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及信貸資產(chǎn)類理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》。與理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)密切相關(guān)的主要有兩條:一是111號(hào)文規(guī)定銀信合作理財(cái)產(chǎn)品不得投資于理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行銀行自身的信貸資產(chǎn)或票據(jù)資產(chǎn);二是113號(hào)文規(guī)定商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí),轉(zhuǎn)出方自身不得安排任何顯性或隱性的回購(gòu)條件;禁止資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓雙方采取簽訂回購(gòu)協(xié)議、即期買斷加遠(yuǎn)期回購(gòu)協(xié)議(俗稱“雙買斷”)等方式規(guī)避監(jiān)管。

上述“新規(guī)”出臺(tái)的背景有兩點(diǎn):其一,信貸類產(chǎn)品模糊了央行信貸規(guī)模的統(tǒng)計(jì)口徑;其二,城投債掛鉤等部分信貸類產(chǎn)品的潛在風(fēng)險(xiǎn)已不容忽視。短期內(nèi),上述“新規(guī)”可能對(duì)信貸類理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)行數(shù)量造成一定影響,但長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看依然是利大于弊:一是提高了理財(cái)產(chǎn)品的信息透明度,無(wú)論是近期熱炒的雙信托形式,還是未來(lái)可能的其他形式,都需要發(fā)行主體及時(shí)準(zhǔn)確公布貸款主體的具體信息;二是加大了信貸類產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)可控度,一旦產(chǎn)品的信息透明度提高,那產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)可控度也會(huì)相應(yīng)提高。

新規(guī)剖析

銀行理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)是國(guó)內(nèi)金融創(chuàng)新的重要基地。然而,創(chuàng)新必然會(huì)帶來(lái)一定的問(wèn)題,銀行理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)也不例外,具體有如下幾點(diǎn)表現(xiàn):

篇（9）

中圖分類號(hào)：G642.0？搖 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1674-9324（2013）18-0164-02

一、加強(qiáng)獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)專業(yè)應(yīng)用型人才培養(yǎng)研究的必要性

獨(dú)立學(xué)院是我國(guó)高等教育發(fā)展到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，進(jìn)入到大眾化教育階段的產(chǎn)物，2002年獨(dú)立學(xué)院為我國(guó)高等教育大眾化作出了積極貢獻(xiàn)。從近幾年筆者所在高校獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)專業(yè)的招生情況看，2002-2009年金融學(xué)專業(yè)每年的招生人數(shù)都在200人左右，2010年，金融學(xué)專業(yè)招生人數(shù)為180人，2011年為167人，2012年為123人。可見，自2010年以來(lái)，我國(guó)高等教育規(guī)模擴(kuò)張逐步降溫，各高校面臨著日趨激烈的生源競(jìng)爭(zhēng)壓力，特別是對(duì)于獨(dú)立學(xué)院來(lái)說(shuō)，競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。因此在這種招生日趨激烈的環(huán)境下，獨(dú)立學(xué)院的金融學(xué)專業(yè)必須在課程設(shè)置、教學(xué)內(nèi)容和方法、人才培養(yǎng)模式等方面體現(xiàn)自己的特色，才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中生存下來(lái)。與此同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)專業(yè)應(yīng)用型人才培養(yǎng)的研究，培養(yǎng)具有操作能力和熟悉金融業(yè)務(wù)的應(yīng)用型人才，提高人才培養(yǎng)質(zhì)量，有利于服務(wù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)；有利于體現(xiàn)獨(dú)立學(xué)院的特色和優(yōu)勢(shì)，確保穩(wěn)定生源，促進(jìn)獨(dú)立學(xué)院長(zhǎng)久發(fā)展。

二、獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)專業(yè)應(yīng)用型人才培養(yǎng)的內(nèi)涵

1.獨(dú)立學(xué)院的性質(zhì)與特征。獨(dú)立學(xué)院的顯著性質(zhì)與特征在于其獨(dú)立性。按照教育部26號(hào)令的規(guī)定，獨(dú)立學(xué)院要求有獨(dú)立的校園和基本辦學(xué)設(shè)施，實(shí)施相對(duì)獨(dú)立的教學(xué)組織和管理，獨(dú)立進(jìn)行招生，獨(dú)立頒發(fā)學(xué)歷證書，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)核算等。由于其獨(dú)立性，其經(jīng)費(fèi)來(lái)源不是來(lái)自國(guó)家撥款而是由學(xué)院的舉辦方通過(guò)各種方式籌集得到，因此經(jīng)費(fèi)相對(duì)有限。獨(dú)立學(xué)院的另一重要特征是生源特征。各省市獨(dú)立學(xué)院學(xué)生大都是在本科第三批錄取。因此，獨(dú)立學(xué)院應(yīng)探索建立符合實(shí)際，充分發(fā)揮其自身優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)的人才培養(yǎng)模式。

2.獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)專業(yè)的人才培養(yǎng)要求。獨(dú)立學(xué)院它區(qū)別于傳統(tǒng)的本科院校，它的性質(zhì)和特征決定了其在金融學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)模式上有自身的規(guī)律和特點(diǎn)。獨(dú)立學(xué)院培養(yǎng)的應(yīng)用型人才要比母體學(xué)校培養(yǎng)的人才具備更強(qiáng)的實(shí)踐技能和動(dòng)手能力，以便學(xué)生畢業(yè)后能迅速適應(yīng)金融管理與服務(wù)的就業(yè)崗位。這種定位是比較實(shí)事求是的，既體現(xiàn)了獨(dú)立學(xué)院的客觀條件，也避免了與傳統(tǒng)高校的專業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，是符合社會(huì)分工和發(fā)展需要的。

三、獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)現(xiàn)狀

1.人才培養(yǎng)方案欠清晰。我國(guó)的獨(dú)立學(xué)院一般是在申辦高校的優(yōu)勢(shì)學(xué)科、特色專業(yè)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，與母體高校在培養(yǎng)目標(biāo)、專業(yè)設(shè)置方面的雷同現(xiàn)象十分嚴(yán)重。本文以湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)東方科技學(xué)院金融學(xué)專業(yè)及其母體學(xué)校湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)金融學(xué)專業(yè)的人才培養(yǎng)方案為例（見表1），分析獨(dú)立學(xué)院與傳統(tǒng)本科院校人才培養(yǎng)的區(qū)別。很多獨(dú)立學(xué)院的人才培養(yǎng)目標(biāo)極其相近，獨(dú)立學(xué)院的人才培養(yǎng)目標(biāo)尚不夠清晰準(zhǔn)確。同時(shí)，從表1可以看出，兩所高校金融學(xué)專業(yè)教學(xué)計(jì)劃相差不大，獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)專業(yè)并沒有體現(xiàn)出更強(qiáng)的動(dòng)手能力的培養(yǎng)目標(biāo)。

2.課程設(shè)置亟待優(yōu)化。課程教學(xué)內(nèi)容陳舊。從金融學(xué)科發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，目前國(guó)內(nèi)一些綜合性院校和財(cái)經(jīng)院校開始將金融學(xué)培養(yǎng)重點(diǎn)放在財(cái)務(wù)管理、公司金融等微觀金融領(lǐng)域，開始與國(guó)際接軌。筆者所研究的湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)東方科技學(xué)院的金融學(xué)專業(yè)主要開設(shè)的專業(yè)課程仍然放在傳統(tǒng)貨幣銀行、國(guó)際金融等宏觀金融領(lǐng)域，而對(duì)公司金融、金融營(yíng)銷、金融風(fēng)險(xiǎn)管理等較前沿的課程僅僅安排在選修課程中。很多選修課程往往因?yàn)檫x課人數(shù)的限制等等原因，實(shí)際無(wú)法開出，這樣培養(yǎng)出來(lái)的學(xué)生往往在金融技能方面比較缺乏，與社會(huì)需求脫節(jié)。課程設(shè)置的專業(yè)性不強(qiáng)。以筆者所研究的湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)東方科技學(xué)院在的大學(xué)為例，金融學(xué)人才培養(yǎng)方案中政治類、英語(yǔ)、數(shù)學(xué)等公共基礎(chǔ)課學(xué)時(shí)數(shù)930學(xué)時(shí)，占必修課程1834總學(xué)時(shí)的51%，所占比重很大；專業(yè)基礎(chǔ)課836學(xué)時(shí)，占必修課總學(xué)時(shí)的46%，但設(shè)置過(guò)于寬泛，基本為與經(jīng)濟(jì)、管理有關(guān)的課程，比如會(huì)計(jì)學(xué)、管理學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)法、政治經(jīng)濟(jì)學(xué)等，而實(shí)際上針對(duì)銀行、保險(xiǎn)、證券等相關(guān)知識(shí)開設(shè)的基礎(chǔ)課程比重不大；專業(yè)主干課程只有6門，學(xué)時(shí)數(shù)304學(xué)時(shí)，占必修課總學(xué)時(shí)的13.8%，但相對(duì)于畢業(yè)額定學(xué)分而言，所占學(xué)分僅為16.6%，比重過(guò)低。可見，從目前的獨(dú)立學(xué)院金融教學(xué)內(nèi)容及課程設(shè)置情況看，盡管近幾年有一定程度的更新和變化，但真正從理論體系上全面更新，適合獨(dú)立學(xué)院的應(yīng)用型人才培養(yǎng)定位，適應(yīng)金融發(fā)展趨勢(shì)還存在一定的差距。

3.實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)薄弱。湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)東方科技學(xué)院金融學(xué)專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)26學(xué)分，占總學(xué)分的16%，所占的比重較低。并且所開展的實(shí)踐環(huán)節(jié)主要是課程論文，教學(xué)實(shí)習(xí)，以及社會(huì)調(diào)查和畢業(yè)論文等，除了教學(xué)實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)，能夠利用學(xué)院的實(shí)驗(yàn)室資源，幫助學(xué)生熟悉和掌握銀行、證券、保險(xiǎn)等相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高學(xué)生實(shí)際動(dòng)手能力外，其他的實(shí)踐環(huán)節(jié)仍停留在傳統(tǒng)的論文形式上。這主要是因?yàn)槭艿姜?dú)立學(xué)院教學(xué)經(jīng)費(fèi)、教學(xué)條件、師資隊(duì)伍等方面的諸多限制，金融學(xué)專業(yè)的校外實(shí)習(xí)基地建設(shè)難以建立，與外界經(jīng)濟(jì)管理部門和企事業(yè)單位的交流溝通也較少，使得獨(dú)立學(xué)院加強(qiáng)實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)只能停留在口頭上，與獨(dú)立學(xué)院應(yīng)用型人才培養(yǎng)要求的較強(qiáng)的實(shí)踐動(dòng)手能力目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)還相距較遠(yuǎn)。另外，從實(shí)施的效果來(lái)看，也不盡理想，實(shí)踐環(huán)節(jié)往往被忽視。課程論文原本考查學(xué)生對(duì)理論知識(shí)的理解、掌握程度，以及結(jié)合現(xiàn)實(shí)熱點(diǎn)進(jìn)行分析和運(yùn)用的能力，但學(xué)生普遍從網(wǎng)上查找資料組合甚至抄襲文章，缺乏獨(dú)立思考。由于學(xué)院不具備集中安排實(shí)地調(diào)研的條件，一般要求學(xué)生利用假期各自分散進(jìn)行社會(huì)調(diào)查，而實(shí)際上真正開展調(diào)研的很少。這使得實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)很難發(fā)揮檢驗(yàn)、整合、實(shí)現(xiàn)理論知識(shí)向?qū)嵺`能力的轉(zhuǎn)換的效果。

4.師資隊(duì)伍參差不齊。在金融專業(yè)招生規(guī)模的不斷擴(kuò)大情況下，獨(dú)立學(xué)院教師的教學(xué)工作任務(wù)比較繁重，因此，現(xiàn)階段獨(dú)立學(xué)院教師隊(duì)伍成分呈現(xiàn)多元化。以湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)東方科技學(xué)院為例，其師資隊(duì)伍構(gòu)成主要為：外聘母體高校的教師、一定數(shù)量的本學(xué)院培養(yǎng)的青年教師。由于獨(dú)立學(xué)院學(xué)生在文化基礎(chǔ)和學(xué)習(xí)習(xí)慣上與母體高校學(xué)生存在一定的差距，母校的授課教師往往以在獨(dú)立學(xué)院授課以賺取報(bào)酬為主要目的，并沒有根據(jù)獨(dú)立學(xué)院的人才培養(yǎng)目標(biāo)和學(xué)生的特征進(jìn)行有針對(duì)性的開展教學(xué)活動(dòng)。而獨(dú)立學(xué)院招聘的教師，以青年教師為主，缺乏教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，更談不上實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，難以實(shí)現(xiàn)獨(dú)立學(xué)院應(yīng)用型人才的培養(yǎng)目標(biāo)。

四、加強(qiáng)獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)應(yīng)用型人才培養(yǎng)的建議與對(duì)策

1.合理定位人才培養(yǎng)目標(biāo)。人才培養(yǎng)方案是人才培養(yǎng)的綱領(lǐng)性文件。獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)人才培養(yǎng)既要符合獨(dú)立學(xué)院的生源特點(diǎn)，更要塑造獨(dú)立學(xué)院的特色，尤其是隨著當(dāng)前金融對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響不斷凸顯，社會(huì)對(duì)金融學(xué)專業(yè)人才的數(shù)量需求和質(zhì)量要求越來(lái)越高的情況下，更要求獨(dú)立學(xué)院必須培養(yǎng)出適應(yīng)社會(huì)需求的專業(yè)人才，才能在高校競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。獨(dú)立學(xué)院培養(yǎng)的金融學(xué)應(yīng)用型人才需具有較強(qiáng)的市場(chǎng)意識(shí)和社會(huì)適應(yīng)能力，特別是具備從事具體金融業(yè)務(wù)工作的實(shí)踐能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)。包括具有較強(qiáng)的語(yǔ)言與文字表達(dá)、人際溝通以及組織管理能力、具有較強(qiáng)的計(jì)算機(jī)、外語(yǔ)綜合應(yīng)用能力，具有較好的科學(xué)素質(zhì)、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)和合作意識(shí)。

2.優(yōu)化課程體系設(shè)置。課程設(shè)置對(duì)獨(dú)立學(xué)院的人才培養(yǎng)尤為重要。培養(yǎng)“厚基礎(chǔ)、強(qiáng)能力、高素質(zhì)”的應(yīng)用型人才，可以針對(duì)目前課程設(shè)置方面存在的問(wèn)題在以下幾方面進(jìn)行優(yōu)化改革。第一，目前公共基礎(chǔ)課所占的學(xué)時(shí)和學(xué)分比重均較大，而很多學(xué)生對(duì)公共基礎(chǔ)課缺乏興趣，只是為了獲得學(xué)分應(yīng)付學(xué)習(xí)。實(shí)際上厚基礎(chǔ)應(yīng)體現(xiàn)在更扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)課程的設(shè)置上。因此，建議在政策允許范圍內(nèi)減少公共基礎(chǔ)課程，可以將減少的公共基礎(chǔ)課程放到專業(yè)基礎(chǔ)課部分，以保證學(xué)生專業(yè)基礎(chǔ)的厚實(shí)。第二，獨(dú)立學(xué)院不同于綜合性大學(xué)，金融學(xué)專業(yè)課程設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)應(yīng)用型的特色，建議首先突出專業(yè)方向，比如商業(yè)銀行、金融理財(cái)、保險(xiǎn)精算等，然后根據(jù)方向設(shè)計(jì)課程，如果是金融理財(cái)方向，可以將一些重要的金融學(xué)專業(yè)選修課進(jìn)行更改。第三，增強(qiáng)實(shí)踐課程的學(xué)分比重。專業(yè)課程的學(xué)習(xí)應(yīng)注重理論和實(shí)踐相結(jié)合，尤其是商業(yè)銀行學(xué)、證券投資學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)等主干課程的學(xué)習(xí)，應(yīng)配合安排一定的實(shí)踐學(xué)時(shí)，在學(xué)習(xí)了理論知識(shí)后，幫助學(xué)生掌握基本業(yè)務(wù)技能。

3.強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)。應(yīng)用型人才培養(yǎng)的關(guān)鍵是實(shí)踐能力的培養(yǎng)。實(shí)踐能力的培養(yǎng)絕不能喊口號(hào)、走過(guò)場(chǎng)，必須要落到實(shí)處。第一，加強(qiáng)校內(nèi)模擬實(shí)驗(yàn)室建設(shè)。課程設(shè)置的優(yōu)化改革，必須配合校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)，引進(jìn)一些培養(yǎng)學(xué)生實(shí)際操作能力的金融軟件，這些軟件模擬環(huán)境與現(xiàn)實(shí)情況基本相符，又能激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。第二，重視校外實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地的建設(shè)。獨(dú)立學(xué)院通過(guò)建立校外教學(xué)實(shí)習(xí)基地、產(chǎn)學(xué)合作等途徑，加強(qiáng)對(duì)學(xué)生業(yè)務(wù)技能的培養(yǎng)。同時(shí)學(xué)校也可以聘請(qǐng)校外實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富的管理和業(yè)務(wù)人員作為學(xué)院的校外指導(dǎo)教師。

4.加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)。教學(xué)質(zhì)量是學(xué)校教育的生命線，教師是教學(xué)質(zhì)量的決定性因素。獨(dú)立學(xué)院應(yīng)該建立能體現(xiàn)自身優(yōu)勢(shì)與特色的，符合自身人才培養(yǎng)與專業(yè)課程定位的師資隊(duì)伍。第一，獨(dú)立學(xué)院師資以聘請(qǐng)母體高校師資為主，應(yīng)積極支持骨干教師、專業(yè)教師到外校進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)、研討和交流，在提高教師專業(yè)學(xué)術(shù)水平的同時(shí)，也調(diào)動(dòng)教師對(duì)獨(dú)立學(xué)院學(xué)生開展教學(xué)活動(dòng)的積極性。第二，青年教師和獨(dú)立學(xué)院自己培養(yǎng)的教師往往在教學(xué)態(tài)度和教學(xué)經(jīng)驗(yàn)上有所不足，建議獨(dú)立學(xué)院經(jīng)常邀請(qǐng)教學(xué)名師進(jìn)行示范教學(xué)，或是邀請(qǐng)本領(lǐng)域的知名專家進(jìn)行講學(xué)，定期開展青年教師教學(xué)技能競(jìng)賽，或是采取青年教師導(dǎo)師制等形式，提高教師的教學(xué)水平。第三，應(yīng)該積極聘請(qǐng)金融企業(yè)、富有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的“教師”走上教學(xué)崗位，培養(yǎng)一批具有“雙師型”特點(diǎn)的師資隊(duì)伍。

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篇（10）

商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品投資幣種：7月份，商業(yè)銀行共發(fā)行人民幣類產(chǎn)品3403款，占比為96.7%，占比下降0.4%；外幣類產(chǎn)品合計(jì)為115款，數(shù)量較6月增加30款，分別為美元、澳元、港元、歐元以及新西蘭元，其占比分別為51.3%、22.6%、20.0%、4.3%以及1.7%。相比6月而言，除美元外，其余各類幣種占比較6月有所下降，港幣類產(chǎn)品降幅較大，為2.4%。參見圖3。

商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期限：3個(gè)月（含）以內(nèi)的理財(cái)產(chǎn)品占比最大，為63.2%，較6月下降0.9%；3個(gè)月至6個(gè)月（含）和6個(gè)月至12個(gè)月（含）這兩個(gè)投資區(qū)間所發(fā)產(chǎn)品的數(shù)量占比分別為23.7%和11.3%。從產(chǎn)品總體存續(xù)期限的統(tǒng)計(jì)上來(lái)看，商業(yè)銀行理財(cái)市場(chǎng)的產(chǎn)品存續(xù)期限平均為113天，較6月延長(zhǎng)4天。參見圖4。

商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品投資類型：普通類理財(cái)產(chǎn)品主要涉及債券貨幣市場(chǎng)、組合資產(chǎn)管理和票據(jù)資產(chǎn)三類投向，占比分別為69.5%、29.2%和1.2%，參見圖5。結(jié)構(gòu)類理財(cái)產(chǎn)品的投資標(biāo)的涉及股票市場(chǎng)、匯率市場(chǎng)、利率市場(chǎng)及商品市場(chǎng)，產(chǎn)品數(shù)量占比分別為25.2%、43.5%、12.2%及16.8%。產(chǎn)品的平均投資期限為449天、165天、93天及118天，另外還有3款產(chǎn)品掛鉤標(biāo)的為上述四個(gè)市場(chǎng)中標(biāo)的物的混合。

普通類理財(cái)產(chǎn)品的投資方向分析。2013年7月份，債券貨幣市場(chǎng)類產(chǎn)品發(fā)行發(fā)售數(shù)量最多，發(fā)售2351款，數(shù)量較6月增加427款，占比69.5%，上升1.7%，環(huán)比上升22%。組合資產(chǎn)管理類產(chǎn)品發(fā)售987款，數(shù)量較6月增加96款，占比29.2%，下降2.2個(gè)百分點(diǎn)，環(huán)比上升11%。票據(jù)資產(chǎn)類產(chǎn)品有23款，占比1.2%。