崗位存在的風險及防范措施匯總十篇

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篇（1）

中圖分類號：F832.31文獻標識碼：A文章編號：1007-4392（2011）01-0060-02

崗位風險分級防范是以《中國人民銀行崗位風險防范指南》為依據，參照所列縣支行的風險崗位，結合本單位工作實際明確崗位風險點，并綜合評定風險等級，采取差異化防范對策，進行分級管理和防范，形成嚴密、有效的崗位風險分級防控機制。其工作核心是主動預防，超前防范，重點突出，推動監督關口前移，實現防范風險的差異化和精確性。崗位風險分級防范工作的推行，有利于促進干部職工風險防范意識的提高，促使各項工作運行更加科學、規范，風險防控能力大力加強，有效避免各類風險隱患和事故案件的發生，帶動縣支行整體工作上水平。

一、構建崗位風險分級防范的防線

（一）組織籌劃階段，實現前期預防，筑起第一道防線

1.建立工作組織，明確工作任務。成立崗位風險分級防范領導組織，負責整體工作的組織實施、監督指導和檢查考核。以縣支行案件防范工作領導小組為依托，增加崗位風險分級防范工作的職責。具體包括，制定崗位風險分級防范工作實施方案、細則；研究解決崗位風險分級防范工作中的各種問題；總結崗位風險分級防范工作經驗，查找糾正不足，不斷完善崗位風險分級防范工作機制；根據崗位職責和業務發展變化，及時組織評估崗位風險點，調整完善防范措施；負責崗位風險防范工作的考核獎懲、總結評比、責任追究等工作。

2.開展宣傳培訓。開展宣傳培訓工作主要為崗位風險分級防范的順利推進提供思想支持和行為保障。一方面，采取警示教育、先進典型示范教育和優良革命傳統教育，以及聘請專家、學者授課、宣講法律知識等形式，有效開展黨紀國法教育和法制宣傳教育活動，強化干部職工崗位風險意識，積極主動投入到崗位風險分級防范工作中；另一方面，采取專題培訓、重點輔導、交流研討等形式，加強對紀檢監察干部自身的培訓指導，熟悉工作內容，重點掌握劃分崗位風險等級的原則和方法，便于崗位風險分級防范工作順利開展。

3.確定崗位風險等級和明確防范措施，形成前期預防的第一道防線。確立崗位風險等級時，依據《中國人民銀行崗位風險防范指南》的評估內容、標準和等級，參考巡察、執法監察、舉報、內審和業務部門的檢查結果，綜合評定風險等級。采用自上而下和自下而上相結合的方式，運用自己找、相互幫、領導提、組織審的工作方法，將風險崗位確定為低、中、高三個風險等級，經組織審核后，將風險點及等級登記匯總，并在一定范圍內公示，公開征求意見后確定。根據崗位風險等級的不同，從思想道德、業務流程、制度機制和外部環境等方面提出有針對性風險防控措施，做到防控措施具體和可操作，根據風險等級的不同，體現防范措施的差異性。

（二）推進落實階段，形成中期監控，建立第二道防線

推進落實階段的主要任務是按照事先確定的崗位風險等級和防范措施，采取檢查和評價等手段推動落實。縣支行根據本單位實際，確定時間周期和頻率，采取抽查或全面檢查的形式，通過例會分析、聽取匯報、檢查工作記錄、問卷調查等方式，檢查防范措施的落實情況，形成檢查記錄，提出督導意見。通過對落實情況的質量評價，敦促各項防控措施的充分落實。采取定期自查評估、上級檢查和交叉檢查等方式對崗位風險分級防范落實情況進行質量評價。質量評價注重體現崗位風險分級防范的全程性，全面客觀反映出整體工作情況，為保障整體工作效果及開展下一階段工作打下堅實基礎。

在這一階段形成中期監控網絡。通過設立舉報箱、公開監督舉報電話、開設網上投訴專欄等方式，及時收集各種信息。定期匯總分析業務檢查、審計、巡視、舉報、執法監察等相關情況和收集的信息，對落實防范措施不到位的部門和崗位，實行跟蹤調查，防止落實防范措施出現空白點。

（三）完善提升階段，建立風險處置程序，筑牢第三道防線

這一階段的主要任務是，根據前兩個階段的工作運行情況，對崗位風險分級防范進一步完善和提升。定期召開分析會，匯總階段檢查和風險監控情況，研究討論反映集中的風險表現，確定風險處置任務，對部門和崗位存在的問題提出整改意見，對個人存在的問題進行警示提醒、誡勉糾錯。

在本階段建立風險處置程序，控制和化解風險，筑牢第三道防線。控制風險最關鍵：一是對風險等級較低的風險點，采用發出警示提醒通知書、進行警示提醒談話等形式，要求預警對象時刻注意風險防范，防患于未然；二是對風險等級為中等的風險點，通過采取發出詢問函、誡勉督導通知書和進行誡勉督導談話等形式，要求相應預警對象出現的苗頭問題作出書面解釋和說明，制定整改措施，扼住苗頭；三是對風險等級較高的風險點，采取責令糾錯通知書（談話）、行政監察建議書和案件通報會等手段，責令相關部門限期整改，查遺補漏，強化措施、健全制度，遏制蔓延。

風險處置著眼長效“化”風險：一是建立崗位風險教育制度。根據崗位風險等級，按照梳理教育內容、設計崗位教案、落實教育措施要求，通過舉辦專題培訓班、編寫崗位風險教育案例、開展崗位履職反思等多種形式，提升風險教育的針對性；二是規范崗位工作流程。圍繞崗位工作運行制定風險流程控制圖表，明確崗位風險分級防范的重點崗位和關鍵環節，對風險等級較高的崗位，以制度予以規范，確保運行有序；三是推進工作創新。在科學設置崗位、確定職責、明晰程序、統一標準、簡化操作、有效監控上下功夫，形成結構合理、配置科學、程序嚴密、制約有效的工作機制和制度體系。

二、發揮崗位風險分級預防防線作用的建議

（一）增強崗位風險分級防范意識，營造案件防控氛圍

縣支行黨組必須高度重視，認識到位。班子成員必須正確認識崗位風險分級防范工作的必要性和重要性，形成制度至上和安全第一的工作理念，在不斷提高防控機制建設、質量效果上下功夫，切實擔負起相應的工作職責。結合實際，經常開展例會分析，認真客觀總結判斷崗位風險分級防范工作形勢，充分利用“大宣教”方式，有針對性地開展黨風黨紀教育、示范教育、警示教育、愛崗敬業教育和履職盡責教育活動，真正形成不讓崗位職責和工作任務在自己手中延誤，不讓規章制度在自己崗位虛設，不讓人民銀行形象在自己這里受影響的濃厚氛圍。

（二）圍繞中心，緊貼業務，增強崗位風險分級防范的持久性

篇（2）

一、充分認識廉政風險預警防控工作的重大意義

(一)開展廉政風險預警防控工作是深化學習實踐活動所需。當前，我局深入學習實踐科學發展觀活動已接近尾聲，學習實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀檢監察工作的角度來講，就是要認真查找在黨風廉政建設和反腐倡廉建設中存在的不適應、不符合科學發展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風險預警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環節。廉政風險預警防控，主要是針對權力運行中的風險和監督管理中的薄弱環節，主動預防，超前預防，推動關口前移，從源頭上預防腐敗，是科學發展觀“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現。紀檢監察工作要始終堅持以科學發展觀為統領，當前和今后一個時期，要以推進此項工作為重點，促進反腐倡廉建設的科學發展，從而真正達到黨員干部受教育，科學發展上水平，人民群眾得實惠的目的。

(二)開展廉政風險預警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風險預警防控工作，是堅持反腐倡廉“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”方針的內在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規劃》的重要舉措，是構建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風險預警防控工作作為“懲防并舉、注重預防”的具體實踐，有利于進一步增強預防腐敗工作的前瞻性、預見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現象的發生，有利于為黨員干部營造良好的成長環境。

(三)開展廉政風險預警防控工作是關心愛護黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數都有著行政許可、行政審批、財務開支、物資采購等一定的權力和資源。但同時這些權力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風險預警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風險點的個性和特殊性采取預防措施，增強了教育、制度、監督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監督，主動參與監督和積極化解廉政風險的意識，促進決策民主、程序公開、運行規范，使預防腐敗的責任落實到每一個崗位和每一個人，職責清楚，目標明確，便于檢查和考核，防止權力濫用。在黨員干部出現腐敗苗頭，未構成違紀時，及時予以提醒、預警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責，以免鑄成大錯，這也是體現以人為本，關心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政風險預警防控工作的具體內涵

廉政風險：是實施公共權力的主體，在行使權力過程中，發生濫用公共權力或的可能性。

預警防控：是紀檢監察機關針對工作中可能發生的問題或已經出現的錯誤苗頭進行主動防范和監控的一種措施。

風險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風險的客觀性揭示了任何有業務處置權、有職責的崗位都有風險。風險的損失性揭示了一旦風險發生，就會對本人有效履行職責，對事業、對社會各個方面都會產生不良影響。作為國家公職人員，有責任、有必要主動防范，把風險發生的可能性減到最低。風險的不確定性揭示了風險只是有可能發生的，并不是必然會發生的，是可以通過建立一套有效的預防措施，增強自身的自律意識，去防止風險發生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。

廉政風險預警和防控工作的核心任務就是關注和遏制“發生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機制和崗位職責三個方面存在的廉政風險，在綜合運用現有工作手段的基礎上，通過前期預防措施、中期監控機制、后期處置辦法構建了預防腐敗的“三道防線”。其中，前期預防措施解決了預防工作覆蓋面的問題，規范了預防工作的措施體系;中期監控機制做到及時發現問題;后期處置辦法對可能發生的腐敗行為實施超前預警。

三、全面掌握廉政風險預警防控的工作程序和重點

(一)工作程序

廉政風險預警防控工作按照制訂方案、貫徹執行、檢查考核、修正完善四個環節進行。

1、制訂方案。成立局廉政風險預警防控工作領導小組，明確工作職責，確定廉政風險防范管理目標，制訂實施方案。

2、貫徹執行。通過查找廉政風險點，分析風險發生的原因和結果，評估風險發生的可能性和影響程度，建立風險庫，制訂執行防范措施。一是查找廉政風險點。結合自身實際，在從上到下或自下而上清權明責的基礎上，查準找全廉政風險點。二是分析廉政風險發生的原因和結果。認真分析廉政風險存在的原因、根源及可能產生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風險發生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結合的方法，評估廉政風險發生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執行防控措施。明確責任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點、以程序為線、以制度為面，點、線、面相結合，環環相扣的廉政風險防控機制。五是建立廉政風險庫和廉政風險預警機制。建立廉政風險庫，對風險進行綜合分析，把握重點，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風險預警機制。

3、檢查考核。建立和完善廉政風險防范管理考核制度，通過信息監測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風險防范各項措施的落實情況進行考核評估。考核工作要與領導班子和黨員干部年度考核、工作目標考核以及黨風廉政建設責任制考核等結合進行。

4、修正完善。按照年度運轉，周期循環的推進方式，根據檢查考核結果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進入新一輪循環。

(二)工作重點

查找風險點，是預警防控工作的重中之重。這次試點工作風險點查找的對象包括全局干部職工。

1、把握查找廉政風險的方法

通過“自己找、領導提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務程序等業務流程方面入手，查找廉政風險點。

2、把握查找廉政風險的類別和程序

(1)廉政風險三大類別：思想道德風險、崗位職責風險、制度機制風險。

(2)廉政風險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責、執行制度的實際，通過查找風險“五步法”，認真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由各股室、單位負責人審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責查。各股室、單位對照“三定”方案和業務流程，查找體制機制方面存在的廉政風險。重點查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執法等重要方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由分管領導審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。3、把握查找風險的重點部位重點圍繞政府采購、政府投資項目招投標、民生等領域的重要環節的風險點查找;突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業務處置權的關鍵崗位的風險點查找。

4、把握查找風險的四個關鍵步驟

(1)清權明責。對行政管理權力或業務處置權力進行全面清理和確認，是找準風險點的基礎。通過梳理行政管理事項和業務工作，明確各個單位和崗位職責，并依照運行程序繪制業務流程圖。

(2)找準風險。圍繞崗位權力、權力運行核心找準可能出現廉政問題的點和環節，而不是找工作差距。查找風險點一定要在“自己找”的基礎上，通過領導提、相互幫、集中評、組織審等形式查準找全。

(3)分析評估。按照風險發生幾率、危害程度和違法、違紀、違德等方面，進行分析評估并確定風險等級。

(4)制訂措施。針對已經查找確定的各類風險點和風險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監督等方面的具體防控措施和相關工作程序，并統一以流程圖或表格等形式在一定范圍內予以公開。

5、把握制訂防范措施的“五強”原則

一是崗位措施對應性要強。對應風險點的崗位措施要體現一崗雙責的要求，確保“雙安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。

二是防控措施銜接性要強。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現空白點和斷檔。

三是公示公開監控性要強。要加強政務公開、事務公開建設，強化外部對單位、崗位執行職能的監督，做到崗位責任人的自控。要加強網絡建設，把風險點和風險防范管理措施在局域網進行公開，提高網絡的監控性，規范工作程序。

四是制度建設可操作性要強。制度建設既要注重制訂，又要注重執行;既要注重實體要求，又要注重程序要求;既要注重廉政建設的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰;既要注重正面要求，又要注重責任追究。

五是廉政教育針對性要強。查找風險點和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機結合起來，貫穿單位措施、網絡建設以及制度建設的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發主觀防范意識。

四、具體要求

(一)要加強領導。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，我局作為試點單位之一，各股室(單位)要高度重視此項工作，切實加強領導，統一思想認識，認真組織實施。局領導班子成員、各單位負責人要按照黨風廉政建設責任制的要求，帶頭查找廉政風險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內的廉政風險預警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。

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一、充分認識廉政風險預警防控工作的重大意義

(一)開展廉政風險預警防控工作是深化學習實踐活動所需。當前，我局深入學習實踐科學發展觀活動已接近尾聲，學習實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀檢監察工作的角度來講，就是要認真查找在黨風廉政建設和反腐倡廉建設中存在的不適應、不符合科學發展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風險預警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環節。廉政風險預警防控，主要是針對權力運行中的風險和監督管理中的薄弱環節，主動預防，超前預防，推動關口前移，從源頭上預防腐敗，是科學發展觀“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現。紀檢監察工作要始終堅持以科學發展觀為統領，當前和今后一個時期，要以推進此項工作為重點，促進反腐倡廉建設的科學發展，從而真正達到黨員干部受教育，科學發展上水平，人民群眾得實惠的目的。

(二)開展廉政風險預警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風險預警防控工作，是堅持反腐倡廉“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”方針的內在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規劃》的重要舉措，是構建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風險預警防控工作作為“懲防并舉、注重預防”的具體實踐，有利于進一步增強預防腐敗工作的前瞻性、預見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現象的發生，有利于為黨員干部營造良好的成長環境。

(三)開展廉政風險預警防控工作是關心愛護黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數都有著行政許可、行政審批、財務開支、物資采購等一定的權力和資源。但同時這些權力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風險預警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風險點的個性和特殊性采取預防措施，增強了教育、制度、監督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監督，主動參與監督和積極化解廉政風險的意識，促進決策民主、程序公開、運行規范，使預防腐敗的責任落實到每一個崗位和每一個人，職責清楚，目標明確，便于檢查和考核，防止權力濫用。在黨員干部出現腐敗苗頭，未構成違紀時，及時予以提醒、預警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責，以免鑄成大錯，這也是體現以人為本，關心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政風險預警防控工作的具體內涵

廉政風險：是實施公共權力的主體，在行使權力過程中，發生濫用公共權力或的可能性。

預警防控：是紀檢監察機關針對工作中可能發生的問題或已經出現的錯誤苗頭進行主動防范和監控的一種措施。

風險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風險的客觀性揭示了任何有業務處置權、有職責的崗位都有風險。風險的損失性揭示了一旦風險發生，就會對本人有效履行職責，對事業、對社會各個方面都會產生不良影響。作為國家公職人員，有責任、有必要主動防范，把風險發生的可能性減到最低。風險的不確定性揭示了風險只是有可能發生的，并不是必然會發生的，是可以通過建立一套有效的預防措施，增強自身的自律意識，去防止風險發生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。

廉政風險預警和防控工作的核心任務就是關注和遏制“發生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機制和崗位職責三個方面存在的廉政風險，在綜合運用現有工作手段的基礎上，通過前期預防措施、中期監控機制、后期處置辦法構建了預防腐敗的“三道防線”。其中，前期預防措施解決了預防工作覆蓋面的問題，規范了預防工作的措施體系;中期監控機制做到及時發現問題;后期處置辦法對可能發生的腐敗行為實施超前預警。

三、全面掌握廉政風險預警防控的工作程序和重點

(一)工作程序

廉政風險預警防控工作按照制訂方案、貫徹執行、檢查考核、修正完善四個環節進行。

1、制訂方案。成立局廉政風險預警防控工作領導小組，明確工作職責，確定廉政風險防范管理目標，制訂實施方案。

2、貫徹執行。通過查找廉政風險點，分析風險發生的原因和結果，評估風險發生的可能性和影響程度，建立風險庫，制訂執行防范措施。一是查找廉政風險點。結合自身實際，在從上到下或自下而上清權明責的基礎上，查準找全廉政風險點。二是分析廉政風險發生的原因和結果。認真分析廉政風險存在的原因、根源及可能產生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風險發生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結合的方法，評估廉政風險發生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執行防控措施。明確責任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點、以程序為線、以制度為面，點、線、面相結合，環環相扣的廉政風險防控機制。五是建立廉政風險庫和廉政風險預警機制。建立廉政風險庫，對風險進行綜合分析，把握重點，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風險預警機制。

3、檢查考核。建立和完善廉政風險防范管理考核制度，通過信息監測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風險防范各項措施的落實情況進行考核評估。考核工作要與領導班子和黨員干部年度考核、工作目標考核以及黨風廉政建設責任制考核等結合進行。

4、修正完善。按照年度運轉，周期循環的推進方式，根據檢查考核結果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進入新一輪循環。

(二)工作重點

查找風險點，是預警防控工作的重中之重。這次試點工作風險點查找的對象包括全局干部職工。

1、把握查找廉政風險的方法

通過“自己找、領導提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務程序等業務流程方面入手，查找廉政風險點。

2、把握查找廉政風險的類別和程序

(1)廉政風險三大類別：思想道德風險、崗位職責風險、制度機制風險。

(2)廉政風險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責、執行制度的實際，通過查找風險“五步法”，認真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由各股室、單位負責人審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責查。各股室、單位對照“三定”方案和業務流程，查找體制機制方面存在的廉政風險。重點查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執法等重要方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由分管領導審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。3、把握查找風險的重點部位

重點圍繞政府采購、政府投資項目招投標、民生等領域的重要環節的風險點查找;突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業務處置權的關鍵崗位的風險點查找。

4、把握查找風險的四個關鍵步驟

(1)清權明責。對行政管理權力或業務處置權力進行全面清理和確認，是找準風險點的基礎。通過梳理行政管理事項和業務工作，明確各個單位和崗位職責，并依照運行程序繪制業務流程圖。

(2)找準風險。圍繞崗位權力、權力運行核心找準可能出現廉政問題的點和環節，而不是找工作差距。查找風險點一定要在“自己找”的基礎上，通過領導提、相互幫、集中評、組織審等形式查準找全。

(3)分析評估。按照風險發生幾率、危害程度和違法、違紀、違德等方面，進行分析評估并確定風險等級。

(4)制訂措施。針對已經查找確定的各類風險點和風險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監督等方面的具體防控措施和相關工作程序，并統一以流程圖或表格等形式在一定范圍內予以公開。

5、把握制訂防范措施的“五強”原則

一是崗位措施對應性要強。對應風險點的崗位措施要體現一崗雙責的要求，確保“雙安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。

二是防控措施銜接性要強。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現空白點和斷檔。

三是公示公開監控性要強。要加強政務公開、事務公開建設，強化外部對單位、崗位執行職能的監督，做到崗位責任人的自控。要加強網絡建設，把風險點和風險防范管理措施在局域網進行公開，提高網絡的監控性，規范工作程序。超級秘書網

四是制度建設可操作性要強。制度建設既要注重制訂，又要注重執行;既要注重實體要求，又要注重程序要求;既要注重廉政建設的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰;既要注重正面要求，又要注重責任追究。

五是廉政教育針對性要強。查找風險點和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機結合起來，貫穿單位措施、網絡建設以及制度建設的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發主觀防范意識。

四、具體要求

(一)要加強領導。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，我局作為試點單位之一，各股室(單位)要高度重視此項工作，切實加強領導，統一思想認識，認真組織實施。局領導班子成員、各單位負責人要按照黨風廉政建設責任制的要求，帶頭查找廉政風險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內的廉政風險預警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。

篇（4）

實現廉能風險的前置處理和有效預防，使黨員干部廉政風險意識普遍提高，反腐倡廉機制得到深化，機關效能建設得到進一步提高，推動黨風、政風和干部作風進一步改進，最大限度降低腐敗發生的風險，努力營造風清氣正的良好環境，促進旅游事業又好又快發展。

二、廉能管理工作目標、實施范圍和主要內容

（一）工作目標。以“查找崗位廉政風險，建立廉政防控機制”為重點，圍繞“人、財、物、權”等關鍵環節和重點崗位，將重大事項決策、重要干部任免、重大項目安排、大額度資金使用作為監管重點，通過查找崗位廉政風險點，評估崗位風險等級，制定有效防控措施，完善管理制度和工作流程圖，做到“風險定到崗，制度建到崗，責任落到崗”，形成以工作崗位為點、工作流程為線、監管制度為面，環環相扣的廉政風險防控體系。

（二）主要內容。圍繞廉政風險和機關效能建設管理開展工作的內容主要有：檔案管理風險點防范、工資管理風險點防范、專項資金風險點防范、財務管理風險點防范和綜合工作風險點防范等幾個方面。從崗位、股室、單位“三個層次”，通過自查、交叉查、領導點、群眾提的方式，認真查找、梳理易發問題的重大事項、重要崗位、關鍵環節，有針對性地提出防范措施，探索和完善風險點預警教育機制。同時，嚴格對照機關效能建設考核實施細則，以“三個滿意”（黨政部門滿意、社會各界滿意、服務對象滿意）為衡量標準，強化監督考核，建立健全機關效能建設，提高機關工作質量和工作效率，切實轉變機關工作作風。

三、工作部署

（一）動員部署階段（2013年4月——5月）

1、制定方案。根據《區廉政風險防范管理工作實施意見》的具體要求，結合我局實際，在學習、借鑒、創新的基礎上，制定我委廉能管理《實施方案》，明確責任分工。

2、宣傳發動。組織全局人員學習區關于開展廉能風險防范管理工作的有關文件、領導講話精神，明確廉能風險防范管理工作。宣傳廉能風險防范的重要性和主要精神，營造風險崗位廉能管理氛圍，牢固樹立黨員領導干部風險意識，加大全民參與力度，在統一思想，提高認識的基礎上，召開工作動員大會。

3、組織機構。在區廉能風險防范指導委員會的領導下，成立我委廉能風險防范推進委員會，具體負責我委的廉能管理組織協調及日常工作。

4、制定工作推進表。根據工作進程，細化每一階段的工作任務和工作內容，明確每一階段的責任部門和人員。

（二）風險教育和查找廉能風險階段

1、清理崗位職權。對照相關法律法規和“三定”方案等規定，本著“職權法定、程序法定”的原則，對本部門本單位所有崗位所涉及的權力事項進行清理，逐項審核確定權力事項的類別、行使依據、責任主體、服務承諾和工作紀律。在理清崗位職權、查找崗位風險同時，對內部各股室和崗位的工作職責和工作流程進行優化和再造，制定職權運行流程圖和崗位說明。

2、排查崗位風險。采取自己找、群眾提、互相查、領導點、組織評等多種方法，利用舉報、投訴、等手段，排查風險崗位在權力行使、制度機制、業務能力、思想道德、外部環境等方面可能存在的廉能風險。重點排查機關內設機構在履行工作職責及業務工作流程中存在的風險，認真查找在目標責任制檢查考核，要針對不履行“一崗雙責”或履職不到位、不作為、、貽誤工作或、違反廉潔自律相關規定、利用職務上的便利謀取私利等方面進行查找。要將查找到的廉能風險登記匯總，填寫《查找崗位廉能風險情況表》，建立臺賬，形成廉能風險信息檔案。

3、風險等級評估。根據風險點發生的緊急程度、發展勢態和可能造成的危害程度分為高級、中級和低級。

4、制定廉能風險防范承諾書。為全面落實科學發展觀，增強抵御廉政風險的能力，提高在勞動就業、社會保險、人事管理、財務管理、服務群眾等方面的工作效能，制定并簽訂相關責任人的風險防范承諾書和責任書，向社會公布。

5、建立廉能風險信息檔案。各股室、單位將查找到的各個層次的廉能風險登記及防范措施匯總后，填寫風險崗位廉能風險點及防范措施表。單位領導班子對各個層次的廉能風險情況進行評估后，要明確每個廉能風險點的監控責任人，建立臺帳。實行集中規范管理。

6、階段工作小結。

（三）制訂防控措施階段

分析研究單位及各股室、站、隊權力配置和權重配置情況，對于存在崗位廉能風險的權力、權重進行調整、分解或增設監督制約環節，明確各個工作崗位的黨風廉政建設責任和業務工作責任，逐一制定本單位各個崗位的《工作職責》。由各股室、站、隊對每一個風險點可能引發的不廉潔或違紀違法問題進行認真分析，查找原因，在此基礎上提出防范措施，建立防控模式，做到任務明確、責任到人，建立完善的以崗位為點、程序為線、制度為面環環相扣的廉能風險防控機制。前期主要通過政治觀、權力觀、廉潔從業方面加強黨性修養、思想道德建設和制度機制層面主動做好防范，最大限度地從源頭排除可能發生的不廉潔、效能低下的隱患。中期通過對各崗位行政行為、制度機制的落實、權力運行進行動態監控。在我委網站上設立廉能風險管理專欄，公開各項工作職責和流程，收集風險點的動態口綜合運用監察手段，掌握不同時期的風險重點，充分發揮法律監督的作用，共同形成風險點監督的網絡體系并接受群眾監督。后期通過對工作效能低下及有明顯風險表現的個人及時進行糾錯和提醒，防止可能出現或正在演變的腐敗問題的滋生。通過設立廉能管理工作舉報箱、舉報電話，并在重點崗位公布監督電話。對群眾有舉報、社會有反映、不按規定落實廉能管理規定的，采取談話提醒、誡勉糾錯、責任追究等措施，幫助和督促其及時糾正工作中的失誤和偏差。對整改不力的，群眾仍有反映的，按照相關規定，予以追究。

（四）檢查防范效果階段

對廉能管理工作進行考核。按照單位自查與上級督查相結合的方式，全面考核廉能工作的落實情況。對風險點出現的一般性問題，由風險點管理責任單位自行處置，采取批評教育、警示提醒、糾正錯誤等方式進行處理；對風險點出現嚴重的違法違紀問題，由紀檢監察和有關部門依法依紀進行處理。對列入防范管理的風險點實行跟蹤管理和監督，要優化防范措施，確保風險防范措施到位；對風險點出現的新情況、新問題，要認真及時研究，采取必要的防范措施，建立預警機制，風險點出現的問題，要記錄在案，列入對干部年度考核的內容。

四、工作要求

篇（5）

一、充分認識廉政風險預警防控工作的重大意義

（一）開展廉政風險預警防控工作是深化學習實踐活動所需。當前，我局深入學習實踐科學發展觀活動已接近尾聲，學習實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀檢監察工作的角度來講，就是要認真查找在黨風廉政建設和反腐倡廉建設中存在的不適應、不符合科學發展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風險預警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環節。廉政風險預警防控，主要是針對權力運行中的風險和監督管理中的薄弱環節，主動預防，超前預防，推動關口前移，從源頭上預防腐敗，是科學發展觀“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現。紀檢監察工作要始終堅持以科學發展觀為統領，當前和今后一個時期，要以推進此項工作為重點，促進反腐倡廉建設的科學發展，從而真正達到黨員干部受教育，科學發展上水平，人民群眾得實惠的目的。

（二）開展廉政風險預警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風險預警防控工作，是堅持反腐倡廉“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”方針的內在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規劃》的重要舉措，是構建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風險預警防控工作作為“懲防并舉、注重預防”的具體實踐，有利于進一步增強預防腐敗工作的前瞻性、預見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現象的發生，有利于為黨員干部營造良好的成長環境。

（三）開展廉政風險預警防控工作是關心愛護黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數都有著行政許可、行政審批、財務開支、物資采購等一定的權力和資源。但同時這些權力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風險預警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風險點的個性和特殊性采取預防措施，增強了教育、制度、監督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監督，主動參與監督和積極化解廉政風險的意識，促進決策民主、程序公開、運行規范，使預防腐敗的責任落實到每一個崗位和每一個人，職責清楚，目標明確，便于檢查和考核，防止權力濫用。在黨員干部出現腐敗苗頭，未構成違紀時，及時予以提醒、預警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責，以免鑄成大錯，這也是體現以人為本，關心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政風險預警防控工作的具體內涵

廉政風險：是實施公共權力的主體，在行使權力過程中，發生濫用公共權力或的可能性。

預警防控：是紀檢監察機關針對工作中可能發生的問題或已經出現的錯誤苗頭進行主動防范和監控的一種措施。

風險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風險的客觀性揭示了任何有業務處置權、有職責的崗位都有風險。風險的損失性揭示了一旦風險發生，就會對本人有效履行職責，對事業、對社會各個方面都會產生不良影響。作為國家公職人員，有責任、有必要主動防范，把風險發生的可能性減到最低。風險的不確定性揭示了風險只是有可能發生的，并不是必然會發生的，是可以通過建立一套有效的預防措施，增強自身的自律意識，去防止風險發生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。

廉政風險預警和防控工作的核心任務就是關注和遏制“發生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機制和崗位職責三個方面存在的廉政風險，在綜合運用現有工作手段的基礎上，通過前期預防措施、中期監控機制、后期處置辦法構建了預防腐敗的“三道防線”。其中，前期預防措施解決了預防工作覆蓋面的問題，規范了預防工作的措施體系；中期監控機制做到及時發現問題；后期處置辦法對可能發生的腐敗行為實施超前預警。

三、全面掌握廉政風險預警防控的工作程序和重點

（一）工作程序

廉政風險預警防控工作按照制訂方案、貫徹執行、檢查考核、修正完善四個環節進行。

1、制訂方案。成立局廉政風險預警防控工作領導小組，明確工作職責，確定廉政風險防范管理目標，制訂實施方案。

2、貫徹執行。通過查找廉政風險點，分析風險發生的原因和結果，評估風險發生的可能性和影響程度，建立風險庫，制訂執行防范措施。一是查找廉政風險點。結合自身實際，在從上到下或自下而上清權明責的基礎上，查準找全廉政風險點。二是分析廉政風險發生的原因和結果。認真分析廉政風險存在的原因、根源及可能產生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風險發生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結合的方法，評估廉政風險發生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執行防控措施。明確責任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點、以程序為線、以制度為面，點、線、面相結合，環環相扣的廉政風險防控機制。五是建立廉政風險庫和廉政風險預警機制。建立廉政風險庫，對風險進行綜合分析，把握重點，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風險預警機制。

3、檢查考核。建立和完善廉政風險防范管理考核制度，通過信息監測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風險防范各項措施的落實情況進行考核評估。考核工作要與領導班子和黨員干部年度考核、工作目標考核以及黨風廉政建設責任制考核等結合進行。

4、修正完善。按照年度運轉，周期循環的推進方式，根據檢查考核結果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進入新一輪循環。

（二）工作重點

查找風險點，是預警防控工作的重中之重。這次試點工作風險點查找的對象包括全局干部職工。

1、把握查找廉政風險的方法

通過“自己找、領導提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務程序等業務流程方面入手，查找廉政風險點。

2、把握查找廉政風險的類別和程序

（1）廉政風險三大類別：思想道德風險、崗位職責風險、制度機制風險。

（2）廉政風險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責、執行制度的實際，通過查找風險“五步法”，認真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由各股室、單位負責人審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責查。各股室、單位對照“三定”方案和業務流程，查找體制機制方面存在的廉政風險。重點查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執法等重要方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由分管領導審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。

3、把握查找風險的重點部位

重點圍繞政府采購、政府投資項目招投標、民生等領域的重要環節的風險點查找；突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業務處置權的關鍵崗位的風險點查找。

4、把握查找風險的四個關鍵步驟

（1）清權明責。對行政管理權力或業務處置權力進行全面清理和確認，是找準風險點的基礎。通過梳理行政管理事項和業務工作，明確各個單位和崗位職責，并依照運行程序繪制業務流程圖。

（2）找準風險。圍繞崗位權力、權力運行核心找準可能出現廉政問題的點和環節，而不是找工作差距。查找風險點一定要在“自己找”的基礎上，通過領導提、相互幫、集中評、組織審等形式查準找全。

（3）分析評估。按照風險發生幾率、危害程度和違法、違紀、違德等方面，進行分析評估并確定風險等級。

（4）制訂措施。針對已經查找確定的各類風險點和風險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監督等方面的具體防控措施和相關工作程序，并統一以流程圖或表格等形式在一定范圍內予以公開。

5、把握制訂防范措施的“五強”原則

一是崗位措施對應性要強。對應風險點的崗位措施要體現一崗雙責的要求，確保“雙安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。

二是防控措施銜接性要強。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現空白點和斷檔。

三是公示公開監控性要強。要加強政務公開、事務公開建設，強化外部對單位、崗位執行職能的監督，做到崗位責任人的自控。要加強網絡建設，把風險點和風險防范管理措施在局域網進行公開，提高網絡的監控性，規范工作程序。

四是制度建設可操作性要強。制度建設既要注重制訂，又要注重執行；既要注重實體要求，又要注重程序要求；既要注重廉政建設的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰；既要注重正面要求，又要注重責任追究。

五是廉政教育針對性要強。查找風險點和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機結合起來，貫穿單位措施、網絡建設以及制度建設的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發主觀防范意識。

四、具體要求

（一）要加強領導。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，我局作為試點單位之一，各股室（單位）要高度重視此項工作，切實加強領導，統一思想認識，認真組織實施。局領導班子成員、各單位負責人要按照黨風廉政建設責任制的要求，帶頭查找廉政風險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內的廉政風險預警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。

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中圖分類號：F272.9 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3198（2007）09-0119-01

隨著油田減員增效工作的不斷深入, 以及近年來職工內部退養政策的實行, 特別是實施協議解除勞動合同工作后, 油田企業的技術人才流失嚴重,個別單位技術人才已呈青黃不接之勢, 甚至出現了斷層現象。由于經營管理不完善或制度上存在某種缺陷,從而存在著導致石油企業利益受損的可能性,這就是石油企業存在的經營風險。要搞好經營風險防范,必須抓住人的因素,只有抓住人的因素,才抓住了事件的本質。石油企業人力資源管理是一個系統工程,它包括組織機構及職能設計、人員甄選與錄用、晉升與調配、考核與任免、勞動工資管理、教育培訓等多個有機聯系的環節。因而,石油企業人力資源風險防范,不應放過人力資源管理的每一個環節,同時緊緊抓住用人、選人、進人這幾個重要環節,有重點地推進石油企業人力資源風險的防范工作。

1 關于用人風險的防范

用人風險,主要指因領導干部任用選拔而帶來的風險。領導干部身居高位,擁有權力,而且級別越高,崗位越重要,責任就越大,其行為的影響力也就越大。用好了,影響力是正面的；反之,影響力就成為負面的。所以對領導干部使用問題的風險防范應當是石油企業人力資源風險防范的重中之重。來自領導干部的風險有兩個方面：一是思想道德風險,二是工作能力風險。

(1)思想道德風險。思想道德風險即由于思想道德境界和水準與領導崗位的要求相比的不足和偏差而形成的風險。

(2)工作能力風險。工作能力風險即由于能力的不足而形成的風險。能力的結構可分為四個部分：①常識、專業知識和相關知識；②技術、技能和技巧；③工作經驗；④體能和智能。這些方面的某一點或幾點的不足都可能影響領導者的決策、判斷、執行、協調、溝通和公關能力。其中,決策能力和執行能力的不足是需要重點防范的。領導干部的基本職責是決策。像油氣田這樣的石油企業,一個決策的錯誤,造成的損失往往是上千萬甚至幾十億元。這方面的經驗和教訓,在石油工業的發展歷史上并不是沒有過,其教訓也是非常深刻的。當然,決策的正確與否,不僅與決策者的能力有關,而且與決策者的指導思想和動機有關。領導干部的執行行為中往往包含著決策,單就執行行為而言,如果決策正確而執行不力或發生偏差,決策目標也不能實現,這也是一種常見的風險。

防范措施：①要按照德才兼備的要求和干部“四化”的標準選拔領導干部,為此要健全、完善并嚴格執行干部選拔任免制度,杜絕在用人上的不正之風,從制度上保證將那些符合條件的人選拔到領導崗位上來；②要強化監督制約機制,依靠制度而不僅僅是依靠道德信任來保證權力的正確使用；③要建立和健全嚴格的人事考核制度,同時真正建立起“能上能下”的淘汰機制,使用人不當和監督不力所形成的潛在風險不至于成為現實,并使那些與領導崗位要求不相適應的人能夠及時得到調整。

2 關于選人風險防范

選人風險分析。選人,即根據崗位特點和要求,選擇合適的人,是人與事相適應的問題。其實,任何一個崗位,如果選人不當,都有風險問題。我們知道,每一個崗位都有其特定的工作內容,這些工作的職責、環境、繁重程度、復雜程度等所要求的人的素質,包括思想道德水平、知識、經驗、技能等也是特定的。一些崗位對思想道德素質要求更高,而另一些對專業工作能力的要求更高,特定的崗位有特定的要求。如果所選用的人與特定的事相適應,這個崗位所要求的工作目標就能實現,工作就能進步；反之,就停滯不前,無所作為,甚至造成重大損失。石油煉化企業的很多崗位諸如易燃、易爆、壓力容器操作等,雖然不是領導崗位,但卻是重要的、關鍵的崗位,這些崗位一出問題就是大問題,就會造成重大的損失。

防范措施。選人是人事部門的一項基本工作,防范選人方面的風險,就是要把人選好。①把好進人關,把我們所需要的人選進來。②在了解事的基礎上了解人。了解事,就需要進行崗位分析,進行定崗定責,并制定“職務標準”(每個崗位的每項工作的內容和要求) 和“職能標準”(每個崗位的工作對人的素質要求,包括德行、知識、經驗、技能等),這是一項非常重要的基礎工作,而要搞集約化經營,要講科學管理、防范風險,就有必要將這項工作逐步細化深入。了解人就是要了解每個干部職工的德、能、勤、績狀況,特別是德和能的情況,為此要建立健全人事考核制度,重視和加強人事考核工作,通過科學、嚴格的考核,掌握人與事的適應狀況、人的潛能和不足,并予以及時、合理的調配。③強化教育培訓工作,通過針對性的培訓,解決石油企業人力資源總體素質和個體素質與工作和事業發展要求不相適應的問題。

3 關于進人風險防范

進人風險分析。進人,是指人員的甄選和錄用,主要是進什么人和進多少人的問題。我們知道,人力資源配置是為石油企業生產經營服務的,是圍繞生產經營目標,并與“財”和“物”的配置相適應的。在特定時期內和特定條件下,石油企業對人員需求,包括對人員結構和人員總量的需求都是一定的。就結構(包括專業技術結構、年齡結構、性別結構等) 來說,比如,油氣田企業目前對高級地質勘探專業人才和跨國經營符合型人才有一定需求,這些專業的人才進來之后有適合于他們的崗位,而不需要的人員進來之后可能或明或暗地閑置起來,這不僅造成人力資源的浪費,也使企業人工成本上升。年齡和性別結構的不合理產生的后果也是如此,而人員總量的失控導致的諸如人浮于事和成本上升的危害更是顯而易見的。

防范對策。對于進人風險的防范,①根據企業發展的近期和中遠期的需要,在崗位分析的基礎上科學地編制人員需求計劃,并嚴格執行,以防止人員的失控。②準確把握企業的人員結構需求,做好考試、考察、甄選工作,把企業所需要的人選進來,把好“進口”關。③積極創造條件疏通“出口”,逐步做到“能進能出”,達到良性的動態平衡。

篇（7）

深入貫徹落實科學發展觀，按照市委《關于落實<建立健全懲治和預防腐敗體系*年工作規劃>實施辦法》和《國家人口計生委關于在全國人口計生系統扎實推進廉政風險防范管理工作的通知》的要求，以制度建設為核心，規范決策行為、行政行為和工作行為，積極拓展從源頭上防治腐敗的工作領域，全面推行廉政風險防范管理工作，有效增強對權力運行監督的針對性，最大限度地降低廉政風險，減少不廉潔行為的發生，把懲防體系建設延伸到崗位，落實到個人，推動全系統廉政風險防范管理工作深入開展，為我區人口和計劃生育事業發展提供有力的政治保障。

二、工作目標

堅持長遠目標與階段性目標相結合，整體推進與重點突破相結合，積極穩妥、循序漸進地推進廉政風險防范管理工作，積極尋找和探索人口計生工作領域廉政風險防范工作的銜接點、排查風險點、強化監督點，不斷強化內部監督管理，健全業務工作規范和監督約束機制，使全體計生干部更加重視、支持預防腐敗工作，努力構建覆蓋全區、重點防控、逐級管理、責任到位的廉政風險防控體系，打造一支政治堅定、業務能力強、工作作風硬的高素質干部隊伍，為我區人口計生事業健康發展營造良好的廉政環境。

三、基本原則

（一）銜接融合原則。注重工作銜接，找準切入點，把廉政風險防范管理融入日常工作中，認真抓好重點工作、重點崗位和重點環節的監管，建立科學有效的權力運行、崗位防控機制，充分發揮防范功能。

（二）險點確準原則。找準決策權、執行權、監督權運行中廉政和監控風險點及表現內容，明確責任主體。

（三）風險分級原則。按照廉政和監控風險點的風險程度，對廉政風險點實行分級監控。

（四）預防為主原則。堅持教育、制度、監督三位一體，規范和制約決策權、執行權、監督權的運行和崗位責任人履職情況的監督，把廉政風險降到最低點。

（五）責任追究原則。對觸犯廉政風險點的責任主體實施問責處罰，達到警示教育和防范監督的效果。

四、工作內容

（一）進一步梳理職權和制度。委機關根據部門工作職責，重新梳理行政職權，并繪制權力運行流程圖。同時，梳理本部門內部各項工作制度和規定，對每項規章制度運行情況進行合理分析，查看規章制度是否完善、過時、缺失等，是否應該進一步健全完善。

（二）查找崗位廉政風險點。認真查找各街道計生辦、職能科室、崗位在受理、決策、執行、監督環節中履行職責的廉政風險點。

1、查找決策環節廉政風險點。主任辦公會、委領導容易產生不廉潔行為的廉政風險點。

2、查找受理環節廉政風險點。有決定權限的街道計生辦、職能科室、崗位在受理環節不履職或不盡責的廉政風險點。

3、查找執行環節廉政風險點。各街道計生辦、職能科室、崗位在落實決策中的信息反饋、限時辦結、辦結報告等關鍵環節不履職盡責中的廉政風險點。

4、查找履行崗位職責廉政風險點。在服務崗位和其它崗位，思想道德、職業道德、服務質量和工作效率等方面的廉政風險點。

5、查找監督環節廉政風險點。監督反饋防控和重大事項監督工作報告制度等方面易發生監督不到位或不作為、亂作為的廉政風險點。

（三）確定廉政風險等級。圍繞查找確定的廉政風險點，確定廉政風險等級。根據行使權力大小、與群眾生產生活關系密切程度以及因利益關系不作為或亂作為，容易滋生和產生腐敗可能性，將崗位定為一級、二級、三級三個風險管理類別。具體分類如下：

一級風險：可能產生違法、違紀的行為。

二級風險：可能產生嚴重違規、違規的行為。

三級風險：可能產生輕微違規、違章的行為。

劃分風險點及等級的方法可采取“自下而上”與“自上而下”相結合的辦法，通過自己查、領導點、群眾提、互相找、集體定等多種形式，逐一查找廉政“風險點”，然后由各街道計生辦、職能科室、崗位根據等級劃分標準填寫《崗位廉政風險等級劃分申報表》。各街道計生辦、職能科室確定的廉政風險點及等級由委辦公會審核；各崗位確定的廉政風險點及等級由分管領導審核。所有材料報區人口計生委糾風工作領導小組審核，最終確定街道計生辦、職能科室、崗位風險等級。審核材料統一歸檔、備案。

（四）制定廉政風險防范措施。

1、加強廉政風險教育。通過開展思想道德、職業道德、愛崗敬業、黨紀法規教育等活動，增強干部職工廉政風險意識。

2、建立廉政風險防范管理工作體系。把廉政風險防范內容和范圍、履行崗位職責義務和責任、廉政風險防范預警和處罰等形成工作網絡體系，充分發揮廉政風險防范管理的作用。

3、推進制度建設。在建立廉政風險防范管理工作體系的基礎上，有針對性地制定制度保障、程序運行、技術監控和考核評價四個配套體系。在此基礎上，制定廉政風險防控一覽表和流程圖，使廉政風險防范管理更加嚴密有效。

4、建立廉政風險預警處罰機制。按風險大小，分紅色預警、橙色預警、藍色預警，并實行分級監控。涉及“三重一大”事項及其它事項的以及職能科室、崗位的一級廉政風險由區人口計生委糾風工作領導小組負責監控，二級廉政風險由分管領導負責監控，三級廉政風險由科室負責人負責監控，其職責是對廉政風險點出現的苗頭性問題或可能發生不作為、亂作為、不廉潔的行為，向風險點責任主體發出預警提示，把廉政風險降到最低點。

5、實施責任追究。對觸犯廉政風險點，發生違規違紀違法行為實施處罰，追究責任主體的責任。

（五）完善考核評價機制。把廉政風險防范管理工作納入年度目標責任制考核范圍，考核結果將作為評價各街道計生辦、職能科室、每個人行政執行力考核的重要依據，作為干部選拔、任用、考核的重要依據。對落實崗位廉政風險防范措施不力的街道計生辦、職能科室、個人，予以通報批評，保證廉政風險防范管理工作落到實處。

（六）建立動態糾錯制度。建立廉政風險防范管理工作動態糾錯制度，定期或不定期地對權力運行中的廉政風險點進行動態糾錯檢查，把風險隱患化解在初始階段。

五、工作步驟

（一）學習動員階段（今年8月中旬）

成立*區人口計生系統廉政風險防范管理工作領導小組，制定印發《*區人口計生系統扎實推進廉政風險防范管理工作實施方案》，對推行廉政風險防范管理工作進行動員和部署，組織系統干部學習有關材料，以學代訓統一思想，提高全體計生干部對推進廉政風險防范管理工作基本內涵和重要意義的認識，明確目標任務，掌握方法步驟。

（二）查找風險點和制定防范措施階段（今年8月下旬至9月中旬）

1、個人自查。結合崗位職責，采取自己查、領導提、組織審三個程序，認真查擺和分析個人在履行職責過程中存在的廉政風險點和監管風險點。

2、交叉互查。由委廉政風險防范管理領導小組辦公室組織街道計生辦和委各職能科室之間開展互查互評活動，在實踐中進一步查漏補缺。

3、內部評查。在個人自查的基礎上，結合主任辦公會、部門職能，組織人員廣泛討論、評議，評查出切合實際的科室風險點。

4、評估審查。在個人自查、部門評查、交叉互查的基礎上，由單位廉政風險防范管理領導小組召開會議對風險點進行最后確認，對廉政風險點、界定風險等級、制定防范措施和工作流程圖進行最后評估、審定。

（三）公示修訂階段（今年9月下旬）

領導小組對各科室、計生辦報送的廉政風險點、防范措施和工作流程圖進行統一審定后，制作出《*區人口計生系統風險點及防范措施一覽表》，連同《*區人口計生系統各級干部廉政風險及防范措施》，印發各街道計生辦和委職能科室進行公示，廣泛征求意見，接受干部群眾監督。公示期滿后，根據干部群眾意見進行修訂，由領導小組辦公室匯編成《*區人口計生系統廉政風險防范管理工作手冊》，印發全區人口計生系統執行。

六、組織領導

（一）切實加強組織領導。為切實加強對推行廉政風險防范管理工作的組織領導，確保各項工作落實，成立*區廉政風險防范

管理工作領導小組：

組長：*

副組長：*

成員：*

領導小組辦公室設在委辦公室，*兼任辦公室主任。

篇（8）

王勝俊院長最近指出，要堅持與時俱進，注重研究新情況，解決新問題，完善工作機制，科學有效地防治腐敗，以更大的決心、更大的力度、更有針對性的措施，全面推進人民法院反腐倡廉建設。

作為履行國家審判職能的人民法院，當前面臨著行使審判、執行及其他人財物管理職權的崗位及人員相對分散，廉政效能方面的風險更大、反腐倡廉形勢更加嚴峻任務更加繁重艱巨、廣大人民群眾對法院、法官公正廉潔司法的關注度和期望值更高等特點，為了能夠有效的遏制司法腐敗的產生，人民法院積極開展和實踐風險崗位廉能管理工作，將風險管理理論引入反腐倡廉工作實踐，對加強法院審判、執行等重點關鍵崗位廉政風險的防范工作有著重要作用和深遠影響。這也是深入推進人民法院懲治和預防腐敗體系建設中的創新，是人民法院從源頭預防和懲治腐敗的一項新思路、新舉措，是貫徹落實懲治和預防腐敗體系建設的有效途徑和重要抓手，故而為進一步建立健全人民法院的懲治和預防腐敗體系，促進人民法院反腐倡廉建設工作，全面推進人民法院的風險崗位廉能管理體系的建設就顯得尤為重要。

二、推行風險崗位廉能管理工作的要求

（一）注重廉潔從政與效能的有機統一

堅持廉政與效能有機統一。要系統規劃，注重兩者的辯證統一、協調聯動和相輔相成，做到統籌兼顧、協調推進。在黨風廉政建設責任制考核中，既要考核崗位廉政情況，又要考核崗位效能情況，形成既重廉又重效的良好氛圍。

（二）提高風險崗位廉能管理工作的操作性

通過采取經常性學習和溫馨提示等措施，切實加強廉政勤政教育、司法良知教育和職業道德教育，筑牢思想道德防線；要健全完善各項制度，將預防措施明確為具體工作任務，做到任務明確、責任到人，通過信息監測、定期自查和抽查等多種手段，對廣大干警的司法行為、制度機制落實、權力運行流程隨時進行監督，并采取述職述廉、民主生活會、明察暗訪、投訴舉報等方式和渠道，及時發現問題、及時予以解決；要通過定期自查與階段性檢查相結合、動態考核與綜合評估相結合的方式，全面系統地考核評估風險防范各項措施的落實情況，確保廉政風險管理工作落到實處。

（三）增強廉政風險防范管理工作的針對性

當前，法院正在深入開展“人民法官為人民”主題實踐活動。我們要組織廣大干警認真學習、深刻領會王勝俊院長在全國大法官研討班上的重要講話精神，使廣大干警從思想靈魂深處解決“權從何來、為誰司法、靠誰司法”這一根本問題，對司法的人民性這一根本問題切實做到理論認同、感情認同、實踐認同，結合司法作風大檢查活動，認真對照、查擺、分析個人在思想認識、職業道德、履行職責、執行制度、敬業精神、精神狀態等方面存在的問題和不足，按照職責要求和個人廉政意識實際，認真查找部門和個人的廉政風險點，有針對性地制定防范措施。

（四）注重法院廉政風險防范管理的前瞻性

要結合《案件質量責任追究制度》的貫徹落實，結合司法問責制度的推行，不斷完善法院廉政風險防范管理的范圍和手段，使司法改革的成果有機體現在廉政風險防范管理的發展和完善中。重點要研究建立違反法定程序過問案件的備案登記報告制度，加大對不當干預人民法院審判和執行工作的紀檢監察力度；健全舉報網絡，加強內外監督機制之間的信息溝通和相互銜接工作，全面推進人民法院黨風廉政建設。

三、風險崗位廉能管理體系的建立

（一）建立風險崗位排查機制

自由裁量權的存在，使得人民法院的風險崗位無處不在，尤其是法官在行使職權的方式上相對分散，面對來自社會方方面面的誘惑更多，廉能風險顯得更加突出。建立風險崗位排查機制對廉能管理及預防司法腐敗有著重要意義。首先要做到的是理清權限，將法院的職權按照立案、審判、執行和人財物行政管理來劃分各自的崗位職權，再根據不同的崗位職責來明確相應的職權范圍及工作流程。其次，通過“自身找、相互幫、領導提、集中評、組織審”的方式，從思想道德、制度機制、崗位職責三個方面認真查找個人“廉政風險點”和“效能達標點”。個人簽訂《風險崗位廉能管理防范承諾書》，確定風險等級，建立干部職工風險崗位廉能風險庫。

（二）完善風險崗位監督機制

針對查找出的廉政風險點，根據各風險點的特點制定相應的風險防范措施，從個人預防、法院內防、社會外防三個方面來建立風險崗位廉能管理網絡，加強對風險崗位的前期防范，中期監控，后期處置，強化對風險崗位的防范監督。首先，通過全面落實法院司法六公開制度，充分發揮各監督機構的監督作用，讓法院干警行使的每一項權力均處于陽光下。其次，加強違法違紀的反面警示教育，利用先進模范人物正面示范教育，對苗頭性問題及時制止并開展誡勉談話教育等途徑不斷豐富廉政教育的內容和形式，濃厚廉政文化氛圍，增強廉政教育的實際效果。第三，完善監督防范體制機制，進一步加強調查研究，學習借鑒有益的反腐經驗，結合自身實際制定有效管用的監管機制。并加強科技監督手段的運用，盡可能地讓干警的執法辦案過程可再現，可事后監督。

（三）推廣風險崗位預警機制

通過多渠道收集預警信息，加強信息分析、處置，確定預警對象，按照預警分級管理辦法及時有效地采取不同預案處置辦法，將廉能風險消滅在萌芽狀態。一是制定預警機制，對系統內部廉政建設方面存在的問題和不正之風，重大案（事）件暴露出的體制、機制方面存在的問題進行預警。每季度至少進行一次預警，并采取相應措施來解決預警出現的新問題。通過案件回訪、政風行風評議等方式，及早發現苗頭性、傾向性問題，把風險消除在萌芽狀態。二是實施動態預警，以特定對象和時段為重點，開展預警教育，在節日期間等敏感時期，通過發送公開信、廉政短信息，開展廉政談話等形式，有針對性地提醒廣大干警及其家屬嚴把廉潔自律關。三是創建廉政的家庭氛圍，向家屬詳細列出干部職工在工作中存在的廉政風險點，讓家屬明確家庭成員在工作中存在的廉政風險點，延伸廉政風險點防范管理的觸覺，使廉政風險點防范管理工作深入到每一個干警家庭，形成共同抵御風險，遠離腐敗的良好環境，筑牢廉政風險輔助線。

（四）完善風險崗位考核機制

主要采取單位自查、日常督查和年終檢查三種方式進行考核。將考核結果納入日常和年度績效考核之中。注重運用考核結果，進行獎優懲劣，責任追究。通過檢查考核，跟蹤督導，糾正問題，不斷總結實踐經驗，修正風險內容，完善工作措施。首先要逐步完善、嚴肅評估考核。在落實廉政風險點防范管理自查評估的基礎上，開展檢查考評，通過查看資料、群眾評議、重大案件回訪、政風行風座談會、明察暗訪等形式開展檢查，形成綜合評定意見，評估結果納入個人廉政檔案，作為評優評先、年度考核、干部任免使用的依據。其次要落實整改。經評估被確定為不滿意和不合格的，提出警告，并由相應的責任領導及時查找廉政風險點及防控措施存在的問題，分析原因，限時落實整改。第三要鞏固循環。廉政風險點防范管理年度考評結束后，對廉政風險點進行再檢查、再評析，補充完善并重新劃分等級，不斷修正和優化防范措施，總結防范管理工作經驗，檢查落實效果，在修正完善的基礎上，進入下一年循環工作流程，確保廉政風險防范管理工作長效化和持續有效的推進。

篇（9）

為充分發揮以點帶面的作用，我們重點選取了土地整治、征地拆遷、土地評估、測繪管理、地質調查等職能單位，圍繞全面排查廉政風險點和效能梗塞點，著眼健全內控機制建設，開展了廉政風險點查找試點工作。通過及時將試點單位的經驗和成果在全局進行宣傳推廣，統籌指導全局深入開展廉政風險點排查工作。

一、廉政風險查找主要做法

我們突出圍繞“找、防、控”三個環節，從個人崗位和職權運行流程“兩條線”入手，將廉政風險點排查工作落實到“五個一”，即：一份崗位風險表格、一張業務流程及風險分析圖、一份職權風險等級及防范措施目錄、一系列風險情景案例，形成一本《廉政風險點防范指南》，構筑以崗位為點、程序為線、制度為面的一體化風險防控體系。

（一）以崗為點，分類確定廉政風險點，編制崗位風險表。突出強化領導干部黨風廉政建設工作“一崗雙責”制，明確并區分三類廉政風險，即：廉政風險點、效能風險點和領導責任風險點。其中，廉政風險點主要是在行政執法過程中存在的潛在風險；效能風險點主要是在政風行風、工作效率方面的風險；領導責任風險點主要是領導干部應當承擔的監管風險等。在區分三類廉政風險的基礎上，根據崗位職責劃分，編制兩種《個人崗位廉政風險表》：一是領導班子成員崗位廉政風險表，重點針對領導干部“一崗雙責”要求，結合主管或分管職責，從法律政策、社會環境、體制機制、權力運行、制度建設、人員管理等環節中查找出領導崗位的廉政風險和責任風險，特別是領導干部在執行“三重一大”方面容易產生腐敗行為的廉政風險。二是非領導干部公職人員崗位廉政風險表，重點針對個人在履行崗位職責、執行制度、社會交往以及行使自由裁量權和內部管理權等存在或潛在的廉政風險點和效能風險點。

（二）以程序為線，科學劃分廉政風險等級，編制業務流程及風險分析圖。我們綜合職權性質、重要性和廉政風險發生的機率等因素，按照風險大小，由高到低，將廉政風險點分為a、b、c三個等級。其中，a級風險：主要針對在職權運行中可能違反法律法規或處置不當引發社會矛盾和的廉政風險。b級風險：主要針對在職權運行中可能違的紀律規定和機關內部管理制度要求發生的廉政風險。c級風險：主要針對職業道德風險、作風不實和工作效率低下等情況。

在劃分風險等級的基礎上，依托業務流程，查找職權運行中各環節的廉政風險。具體做法是：各單位對本單位的所有職權（包括行政執法權和內部管理權）進行清查梳理，制定職權目錄，逐項編制職權運行流程圖。同時，對照梳理出來的各個流程圖，評估確定各個風險點及其風險等級，并在流程圖上一一標注，從而形成一張職權運行流程、廉政風險點和風險等級“三位一體”的業務流程及風險分析圖。

（三）以權定責，實行層級負責制，全面深入查找廉政風險。在查找風險點過程中，我們實行一級對一級負責的層級審核制。在查找方法上，采取橫向查找和縱向查找相結合，通過四個步驟，力求風險點查準、查實、查透：一是自己找。每一個工作人員對照崗位職責，全面查找各自廉政風險點，認真分析風險點的內容及表現形式，填寫《個人崗位廉政風險表》；二是群眾幫。各部門召開內部討論會，相互點評各自崗位風險點是否查找準確到位、全面細致；三是集中評。各單位中層以上領導干部召開評析會，由各部門負責人匯報本部門崗位風險和工作流程風險排查情況，并在會議評析，對于一些查找不準確、不深入或有遺漏的，要求限期改進；四是組織審。各單位領導以及各崗位風險點查清以后，將廉政風險點登記匯總、建立臺帳，由本單位領導班子審定后，在一定范圍內公示。通過逐級、廣泛深入的查找，7個試點單位共查找出廉政風險點351個。

（四）以制度為面，制定防控措施，加強廉政風險防范管理。進一步對確定的廉政風險點進行防范措施的落實，力求從點到面、從橫向到縱向，實行承諾制、情景案例教育制等，全方位強化廉政風險防范管理。一是簽署一份崗位廉政風險防控承諾表。針對崗位廉政風險，分析原因，提出對策，組織每一個工作人員簽署崗位廉政風險防控承諾表，提出崗位廉政行為規范，提升廣大干部職工的廉政意識和防控觀念。二是要求各單位編制一份風險等級及防范措施目錄。通過確定職權運行風險點及其等級，明確責任人，分析現有制度漏洞，制定和完善預防各類廉政風險的具體措施和制度，統計編制《職權運行廉政風險等級及預警防范措施目錄》，固定風險點和防控措施。三是編寫一個風險情景案例。要求各單位崗位風險相關人，針對排查出來的風險點，采取自編自學的方式，編寫崗位廉政情景案例。試點單位共編寫風險情景案例112個。同時，召開案例點評會，每個人說明和演示自己所編撰的情景案例，并對別人編寫的案例找漏洞、提建議，從而進一步完善和充實案例。四是組織測試，以案說法。將案例匯編成冊，從中選取典型案例，結合《廉政準則》，編制試題，組織干部職工進行測試，并將情景案例教育運用于日常會議、學習活動中。五是編制一本單位廉政風險防范指南。以處室、科室為單位，將本處（科）室的職責、所有的職權目錄、業務流程表、各廉政風險點以及相對應的防范措施和責任人，等等，形成融“職責、職權、廉政風險及其防控措施”為一體的《廉政風險防范指南》。

二、工作體會

此次開展“兩整治一改革”專項行動，我們按照部里和省、市的要求，把廉政風險點的排查工作融入到具體業務工作，實現廉政風險防范工作與行政執法、依法行政有機結合。在具體工作開展過程中，我們有四點切身體會：

一是要注重領導垂范、帶頭指導。我們將“兩整治一改革”專項行動的落實納入廉政責任，

局長帶領局領導班子成員與派駐紀檢組簽訂廉政承諾書（開創了我市直屬單位領導班子從自覺接受監督到主動要求接受監督的先例），與各位分管副局長簽訂廉政責任書；各副局長與其分管的機關處室、局屬單位負責人簽訂廉政責任書。通過簽訂層級廉政責任書，一層抓一層，督促各級領導帶頭推進工作、切實履行責任。局領導帶頭開展崗位廉政風險點查找，從分管工作的高度，查擺和分析行政管理、業務運行過程中可能產生廉政風險的個性和共性問題，明確廉政風險梳理框架，強化全程指導督促。同時，我局研究出臺了《加強效能建設增強執行力提高服務能力的內部問責規定（試行）》，推動全局系統以準確、規范、高效、負責的標準和改革創新的精神大力開展“兩整治一改革”專項行動。二是要注重全員參與、全程互動。“全員參與”是指：全員參與風險點查找、風險點分析梳理、工作流程圖制作、情景案例編寫、案例討論交流。“全程互動”是指：工作流程圖制定過程中的互動式征求意見，案例編寫過程中的互動式相互啟發，案例修改過程中的互動式問題聚焦，領導審議的互動式集體討論。通過一系列的全員參與、全程互動，真正做到“風險定到崗、教育落到崗、責任落到人”。

篇（10）

隨著商業銀行改革的不斷深化，我國商業銀行會計也處于重大變化時期。縱觀國內外金融市場，銀行業正面臨前所未有的風險，兼并、倒閉現象日益增加。從風險的表現來看，原因是多方面的，但大多數與會計行為違規緊密相關。面對如此風險壓力，加強對會計行為的規范和約束，已是當務之急。會計如何通過其自身的職能去防范與抵御風險，是商業銀行會計面臨的重要課題。本文在分析商業銀行會計風險的基礎上,提出了一些防范商業銀行會計風險的有效措施。

一、商業銀行會計風險及防范的意義

商業銀行的會計風險，就是在商業銀行內部會計工作組織領導管理機構和基層行會計部門所進行的各項會計業務中，由于受到來自內、外部多種因素的影響，使得會計信息存在重大的失誤或偏差，從而使商業銀行的資金、財產、信譽等蒙受損失的可能性或不確定性。加強商業銀行會計風險防范，有利于提高商業銀行會計信息質量；有利于規范商業銀行會計工作；有利于增強商業銀行會計人員的責任感。

二、商業銀行會計存在的風險

銀行會計自始至終貫穿于銀行業務處理的全過程，每一個環節都存在著會計風險。可將商業銀行會計風險分為內部控制制度不嚴密，會計工作人員素質不高，出納業務存在的風險，支付結算過程中存在的風險和會計手段落后的風險。

三、商業銀行會計風險防范的措施

1.建立嚴密的商業銀行會計內部控制體系

(1)要進一步建立健全會計內控制度，需要從以下幾個方面著手：①要盡快形成一套全面、完整、系統、環環相扣的會計業務內控制度。②針對業務等外掛系統的薄弱環節盡快完善其管理制度和管理規定，并落實業務核算的管理部門，做到新業務、新產品的推出與會計核算規定和操作流程同步進行。③各級會計管理部門應對崗位進行合理有效的分工，明確各崗位的職責，制定出內控嚴密、切合實際、具有可操作性的業務操作規程。④做好內控檔案管理制度的建設，建立責任檔案備查制度。

(2)建立對會計行為的再監督機制。在內部建立一個自上而下的會計行為再監督機制，圍繞會計信息合法、真實、準確、完整等內容，引導會計行為規范化，使會計工作有法必依，有章必循。

(3)嚴格的責任追究制度。風險最重要的防范是責任防范，只要責任到位，制度到位，漏洞隱患就會無處可存。對發現的違規違章行為要進行責任追究，對有關負責人進行嚴厲的經濟處罰或者紀律處分。

(4)建立集中統一的稽核系統。目前，商業銀行會計事后稽核是由在相應會計柜臺設一名事后稽核員完成，事后稽核缺乏獨立性，會計監督職能不能很好發揮。應建立集中統一的稽核系統。

2.提高會計工作人員的素質

要加強對會計人員的法紀政紀、反腐倡廉、革命傳統和職業道德等方面的思想政治教育，加強風險防范意識，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，自覺遵守各項規章制度，抵制各種不正之風的侵蝕。針對會計人員業務層次的不同，應進行分層次定位和培養。同時，要大力倡導風險防范文化，使其深入人心，使全體員工真正樹立“內控先行”、“風險控制優先”的思想，并切實落實到行動中。加強教育培訓，使每位員工熟悉自身崗位職責要求，理解和掌握業務的風險點，使風險意識滲透到每位員工思想深處，使風險控制成為每位員工的自覺行為，加快塑造和培育健康的風險防范文化。

3.全面有效的會計風險監督系統

商業銀行會計風險監督系統主要包括事前、事中和事后監督三個部分。（1）事前監督，主要是制定商業銀行會計風險預警指標體系。（2）事中監督，主要是對商業銀行的穩健經營情況進行動態監控。及時進行風險評價，動態地監控風險狀況，及時規避可能發生的風險。（3）事后監督，是指通過對原始憑證、記賬憑證、賬簿和各種報表的檢查分析，對商業銀行穩健經營的結果進行全面復審檢查，考核各單位有關控制金融風險責任指標的執行情況，并針對存在的問題提出整改建議與措施，以進一步防范風險。　4.完善商業銀行客戶身份證明制度

在商業銀行業務處理中為了確認客戶的身份，規定了相關的身份確認依據，比如：單位證明、單位財務公章、個人身份證件、支付密碼等。在個人業務中使用最多的是身份證，但近年來，偽造身份證騙取銀行資金的案件頻頻上升，造成銀行風險的發生。隨著網絡銀行和虛擬銀行的逐漸普及，個人業務量會逐漸增多，客戶身份確認將成為商業銀行風險防范的重點，商業銀行必須根據會計處理手段和會計處理環節，適時開發和不斷完善銀行客戶身份證明制度。