風險評估的形式匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇風險評估的形式范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

一、引言

伴隨金融風險復雜程度的上升銀行業正在不斷地改進和完善其風險管理理念、手段和技術商業銀行風險管理已經逐步由傳統的資產負債管理模式向以風險資本約束為核心的全面風險管理模式邁進。提升國內商業銀行的全面風險管理能力業是貫徹落實科學發展觀的具體體現事關國家金融安全穩定的大局其意義十分重大。

二、商業銀行風險的識別

商業銀行風險的主要類型有信用風險、市場風險、操作風險。故商業銀行的風險識別相應的為:客戶信用風險識別;商業銀行市場風險識別;商業銀行操作風險識別。

1、客戶信用風險的識別。是指對客戶各項風險因素的捕捉和分別進行判斷的過程.實際上就是對客戶信用風險的盡職調查過程。客戶信用風險評級指標主要包括基本面指標、財務指標兩大類內容。(1)基本面指標。又稱為定性指標或非財務指標包括品質、實力、環境三個主要方面。品質類指標包括管理層素質、股東治理結構、還貸誠意、信用記錄等多個方面。實力類指標從客戶的資金、技術及設備、管理、人員等各方面考量企業實力高低。環境類指標包括市場競爭環境、信用環境、政策法規環境;(2)財務指標。對財務指標的分析主要包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標、成長性指標和其他指標等幾個方面。誣膾債能力指標主要考量客戶的資產負債率、利息保障倍數、平衡的流動比率或速動比率等;②營運能力指標主要考量客戶的總資產周轉率、應收賬款周轉率、營運資金周轉率以及流動資產周轉率等等。③盈利能力指標主要考量客戶總資產收益率、銷售利潤率、凈資產收益率。④成長性指標主要計算和分析銷售收人增長率、利潤增長率、權益增長率等。

2、商業銀行市場風險的識別。銀行面臨的風險可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。重新定價風險也稱為期限錯配風險來源于銀行資產、負債和表外業務到期期限或重新定價期限所存在的差異;重新定價的不對稱性也會使收益率曲線斜率、形態發生變化從而形成收益率曲線風險也稱為利率期限結構變化風險;基準風險也稱為利率定價基礎風險是另一種重要的利率風險來源;期權性風險是一種越來越重要的利率風險來源于銀行資產、負債和表外業務中所隱含的期權。商業銀行應當對每項業務和產品中的市場風險因素進行分解和分析及時、準確地識別所有交易和非交易業務中市場風險的類別和性質。

3、商業銀行操作風險的識別。操作風險識別過程應該以當前和未來潛在的操作風險兩方面為重點。這個過程應該考慮:潛在操作風險的整體情況;銀行運行所處的內外部環境;銀行的戰略目標;銀行提供的產品和服務;銀行的獨特環境因素;內外部的變化以及變化的速度操作風險識別的主要手段有以下幾種:(1)操作風險內部分析。其作為日常業務計劃循環流程的一部分而完成典型的是通過一個業務部門員工會議來完成;(2)操作風險指標分析。銀行可選擇一些和風險產生有關的”關鍵指標”通過監控這些指標發現存在一些能夠引起風險發生的條件;(3)升級觸發指標分析或臨界觸發指標分析。通過將當前交易或事件與預先定義的標準相比較引起銀行管理層對潛在領域進行關注;(4)損失事件數據分析。用以往單個操作風險損失事件的數據記錄等信息來識別操作風險及其誘因;(5)流程圖分析通過繪制業務和管理活動流程圖排查和識別業務流程中的風險點。

三、商業銀行風險的評估

風險估計是商業銀行風險管理的第二步。通過風險識別商業銀行在準確判明自己所承受的風險在性質上是何種具體形態之后隨之需要進一步把握這些風險在量上可能達到何種程度以便決定是否加以控制如何加以控制。

1、商業銀行客戶信用風險的評估

客戶信用風險的評估是指根據客戶經理對客戶信用風險識別判斷的結果對客戶整體的信用風險高低給予評估得到客戶信用風險評級結果。其評估方法主要有:(1)專家判斷法。專家判斷法主要采取"5C"分析框架:借款人的品質(character)、還款能力〔capacit辦資本金大小(capital)、抵押品情況(collateral)，所處環境情況(condition)，(2)信用評分法即結合信貸專家的業務經驗預先設定的一系列主觀和客觀的風險因素將這些因素設計為相對固定的打分表由評級人按照打分表確定客戶的信用風險評級結果。(3)模型法。其可分兩類:一類是建立對客戶信用風險的多變量判別模型包括線性概率模型、L.ogit模型、Probit模型和多元判別分析模型;另一類為市場模型或套利模型如期權定價型的破產模型、債券違約率模型和期限方法、神經網絡分析系統等。

2、商業銀行市場風險的評估與計量

在市場風險識別后應根據本行的業務性質、規模和復雜程度對銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風險選擇適當的、普遍接受的計量方法將所計量的銀行賬戶和交易賬戶中的市場風險在全行范圍內進行加總以便董事會和高級管理層了解本行的總體市場風險水平?？刹扇〔煌姆椒ɑ蚰Ｐ陀嬃裤y行賬戶和交易帳戶中不同類別的市場風險計量方式包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析和運用內部模型計算風險價值等此外還可采用壓力測試等手段進行補充。商業銀行應采取措施確保假設前提、參數、數據來源和計量程序的合理性和準確性并當對市場風險計量系統的假設前提和參數定期進行評估制定修改假設前提和參數的內部程序。

3、商業銀行操作風險的評估。

操作風險被識別出來后對其進行評估以決定哪些風險具有不可接受的性質應該作為風險緩解的目標。進行這一步驟時通常需要通過考察一項操作風險的驅動者和原因估計該項風險可能發生的概率;此外還應在不考慮控制戰略影響的情況下評估一項操作風險可能的影響。對風險可能影響的評估不僅要考慮經濟上的直接影響還應該更廣泛地考慮風險對公司目標實現的影響。

四、商業銀行風險的應對

做出適當的風險評估后需要決定如何應對這些風險。根據風險發生的概率和影響程度的高低銀行所有人員需選擇合理的風險應對對策包括規避風險、接受風險、降低風險和轉移風險。

I、商業銀行客戶信用風險的應對。客戶信用風險的應對是指基于對客戶信用風險的評估結果銀行應采取相應措施來防范、化解或控制其信用風險。表現為:①根據客戶信用風險評級結果確定客戶準人標準把好商業銀行授信業務的第一道關口;②根據客戶信用風險評級結果對存量客戶進行分類管理。對于信用風險高低不同的客戶銀行應采取不同的管理政策和管理措施;③根據客戶信用風險識別、分析和評估提供的關鍵信息提高對客戶信用風險監控工作的針對性和效率;④參考客戶信用風險評級結果確定貸款定價彌補信用風險可能產生的預期損失。

2，商業銀行市場風險的控制與監測。(1)市場風險的控制與管理。包括:①限額管理。對市場風險實施限額管理制定對各類和各級限額的內部審批程序和操作規程根業務性質、規模、復雜程度和風險承受能力設定、定期審查和更新限額;②完善的市場風險管理信息系統;③對重大市場風險情況的應急處理方案;(2)市場風險的監測與報告商業銀行定期、及時向董事會、高級管理層和其他管理人員提供有關市場風險情況的報告。向董事會提交銀行的總體市場風險頭寸、風險水平、盈虧狀況和對市場風險限額及市場風險管理的其他政策和程序的遵守情況等內容;向高級管理層和其他管理人員提交按地區、業務經營部門、資產組合、金融工具和風險類別分解后的詳細信息等。

篇（2）

中圖分類號：DF3 文獻標識碼：A 文章編號：1673-8330（2014）02-0090-10

雖然不同國家和地區對食品安全風險評估的科學顧問具有不同的稱謂，比如，在美國，食品安全風險評估的科學顧問是食品建議委員會① 和食品與藥品管理局的科學委員會；② 在歐盟，是歐洲食品安全管理局的科學委員會和科學小組；③我國食品安全風險評估科學顧問則是食品安全風險評估專家委員會④與食品安全風險評估中心。⑤雖然稱謂不同，但它們都應當承擔相似的制度功能，即增強食品安全風險評估結論的科學性，進而保障食品安全風險管理決策的合法性。然而，與歐盟及美國的食品安全風險評估科學顧問制度相比，由于我國的食品安全風險評估科學顧問制度起步比較晚，理論研究相當欠缺，積累的經驗也相對不足，因而在實踐中引發了諸多問題，致使社會公眾對該項制度產生了嚴重的不信任，也削弱了行政機關所作出的食品安全風險管理決策的科學性。由此，亟需從食品安全法制的視角探究治理我國食品安全風險評估科學顧問的具體之道。圍繞該問題，筆者主要從以下三方面展開論述。

一、食品安全風險評估科學顧問合法性危機之突出表現

我國食品安全風險評估科學顧問的合法性危機，既體現在他們對特定食品實施風險評估的情形之中，也表現在社會公眾需要他們積極對某一食品實施風險評估時，他們卻不作為或遲延作為的情形之中。對于前一種情形，可以稱為“作為行為”中的合法性危機；對于后一種情形，可以稱為“不作為行為”中的合法性危機。

（一）“作為行為”中的合法性危機

盡管到目前為止，我國食品安全風險評估科學顧問從事的食品安全風險評估實例并不多，然而，從這些為數不多的風險評估實例中不難發現，他們已經陷入了合法性危機，突出表現為社會公眾和同行專家對科學顧問作出的風險評估結論持懷疑和不信任的態度，而對制度的信任是人們服從該制度的心理基礎，也是制度具有生命力的動力機制。⑥因而，缺乏公眾信任的食品安全風險評估科學顧問自然不會得到公眾的支持，科學顧問中的專家也被戲稱為“磚家”。有時，甚至連行政機關自身也不得不不采納科學顧問所作出的風險評估結論。比如，針對一些人大代表和學者對我國全民食鹽強制加碘策略的科學性的質疑，⑦2010年4月7日，衛生部致函國家食品安全風險評估專家委員會，要求對膳食中碘對健康的影響進行評估。2010年5月14日，國家食品安全風險評估委員會發表《中國食鹽加碘和居民碘營養狀況的風險評估》報告。該報告的基本結論是，繼續實施食鹽加碘策略對于提高包括沿海地區在內的大部分地區居民的碘營養狀況十分必要。⑧2010年7月，衛生部依據該風險評估報告，作出由于我國居民碘缺乏的健康風險大于碘過量的健康風險而繼續實施食鹽強制加碘策略的決策。應當指出，《食鹽加碘和居民碘營養狀況的風險評估》是我國食品安全風險評估委員會首次就重大食品安全問題的潛在風險作出的評估。然而，該風險評估報告一出爐，就遭到不少同行專家和社會公眾的強烈質疑與反對，有學者甚至認為該風險評估報告是“一場魔術”，而衛生部以及食品安全風險評估科學顧問是“魔術師”。⑨然而，值得玩味的是，2011年8月31日，衛生部《食用鹽碘含量》標準，規定從2012年3月15日起，食鹽碘含量將不再“一刀切”，各地可以根據當地人群實際碘營養水平，在規定范圍內浮動添加。⑩顯然，《食用鹽碘含量》標準的修改從反面證明了此前國家食品安全風險評估委員會的風險評估報告的科學性之不足。又如，作為2010年我國食品安全重大議題之一的面粉增白劑存廢之爭（化學物質過氧化苯甲酰、過氧化鈣的俗稱），終因衛生部于2010年12月14日就撤銷食品添加劑過氧化苯甲酰、過氧化鈣公開征求意見，而暫告停歇。衛生部于公開征求意見過程中《關于擬撤銷食品添加劑過氧化苯甲酰和過氧化鈣的相關情況》，以權威的官方信息宣布了國內外關于在面粉中使用過氧化苯甲酰的安全限量標準，以及在此限量下使用的安全性，這是具有科學意義的風險評估結論。B11它是衛生部依據食品安全風險評估專家的意見作出的結論。然而它同樣受到同行專家和社會公眾的批評與質疑；B12同時，衛生部的決策也未完全依據該評估結論。既然是具有科學性的風險評估結論，那么就應當作為衛生部決策的依據，B13既然在面粉中使用安全限量之內的過氧化苯甲酰不會對人體帶來健康風險，那么衛生部就應當作出堅持在面粉中可以使用安全限量之內的過氧化苯甲酰的決定，然而，衛生部卻作出了一年過渡期后徹底廢除面粉添加劑的決定。B14再如，2012年11月19日21世紀網報道，第三方檢測顯示酒鬼酒中的塑化劑含量超標高達260%，由此引起社會公眾強烈恐慌。兩天之后，國家質檢總局、衛生部和國家食品安全風險評估中心有關負責同志公布，“國家食品安全風險評估中心根據國際通用風險評估方法和歐洲食品安全局推薦的人體可以耐受攝入量，以媒體報道的酒鬼酒中塑化劑含量為1.08mg/kg計算，按照我國人均預期壽命，每天飲用1斤，其中的塑化劑不會對健康造成損害”。B15顯然，這一意見屬于科學意義上的對酒鬼酒中安全限量的塑化劑的風險評估結論，理應受到社會公眾和同行專家的尊重，然而，社會公眾和同行專家對此并不接受。這既表現為酒鬼酒的股票在復牌當日就遭股民大量拋售而跌停，同時也殃及整個白酒行業板塊，也表現為該結論正日益受到社會公眾和專家學者的詰難。B16這是因為，2011年6月衛生部簽發的551號文件《衛生部辦公廳官員通報食品及食品添加劑中鄰苯二甲酸酯類物質最大殘留量的函》規定塑化劑的最大殘留量為0.3㎎/㎏，衛生部的這份文件中所規定的限量值是基于風險評估的結果，B17可是，國家食品安全風險評估中心的負責人卻認為超過該文件規定最大殘留量近3倍的酒鬼酒，每天飲用1斤也不會對人健康帶來損害，這顯然與衛生部之前所規定的限量值相矛盾。而據新浪網的一份題為《白酒塑化劑事件是否對你有影響》的調查，自國家食品安全風險評估中心評估意見的3天之內，就有近3萬人參與其中，對于四個選項：擔心影響健康，將逐漸戒酒并勸告身邊親友；無所謂，身體已經被蘇丹紅、地溝油等練得百毒不侵；不受影響，而且中國是酒文化，飲酒量無法自己控制；相信權威部門，每天飲用白酒不超過1斤就沒問題。參與調查者投贊成票的比例分別是：54.7%、33.1%、 6.3%和5.9% ，B18也就是說，參與調查的社會公眾極為不信任國家食品安全風險評估中心的評估意見。

（二）“不作為行為”中的合法性危機

在實踐中，其合法性危機還表現為不作為或遲延作為，對于一些其危害性在科學上存在爭議的食品沒有給出權威性的評估意見，對于一些事關社會公眾重大健康風險的食品，則遲遲未實施風險評估，由此所帶來的負面后果毋庸置疑。比如，對于轉基因食品安全的風險評估，我國的食品安全風險評估科學顧問至今尚未作出科學的評估結論。然而，在科學界，對于轉基因食品安全的風險，一直存在廣泛的爭議以及許多不確定性，諸如，它們對生命結構改變后的連鎖反應不確定；導致食物鏈潛在風險不確定；污染、增殖、擴散及其清除途徑不確定等。B19可是，一些轉基因食品生產企業基于巨大的商業利益考慮，一方面轉基因食品對人體不存在健康風險的評估報告，另一方面則大量種植和銷售非法的轉基因作物和食品，對此，2011年4月28日的《每日經濟新聞》、B204月29日的《華夏時報》、B21《經濟觀察網》、B22《中國新聞網》B23以及《中國經營網》B24等媒體作了詳細披露。這些媒體報道所揭問題著實讓社會公眾擔心，其中，有兩個問題值得深究：一是為農業部抽檢不合格，從而遭到“封殺”的超級玉米品種，都是經國家農作物品種審定委員會審定通過的“合格”產品，比如，“登海605”、“登海662”等；二是在安全性未加以明確之前，違法的轉基因食物已進入多地多個品種的兒童食物，比如，惠氏“S-26愛兒素嬰兒配方豆粉”、 伊利“胡蘿卜營養米粉”、含有轉基因水稻Bt63成分的米飯等等。而這兩個問題都指向對轉基因作物或食品的風險評估。換言之，如果對這些轉基因作物或食品，我國食品安全風險評估科學顧問在事先能作出客觀、中立的科學評估，就不會產生一系列可能侵害社會公眾及公共利益的后果?？墒牵覈称钒踩L險評估科學顧問對之一直沉默不語。又如，在2008年9月三鹿問題奶粉全面披露之前的3個月，在國家質檢總局食品生產監督司網站上，就有消費者投訴嬰兒食用三鹿奶粉后患腎結石的情況。然而，食品安全風險評估科學顧問并沒有啟動對三鹿問題奶粉的風險評估，因而無法確切掌握三鹿問題奶粉的社會危害性，也就沒有采取及時和有效的防范措施。等到衛生部組織調查組對三鹿集團奶粉進行深入調查時，已經是在9月中旬了，錯過了治理三鹿奶粉危機事件的關鍵3個月，這不僅在客觀上加速了三鹿奶粉集團的滅亡，也加重了對消費者的損害。B25再如，前述酒鬼酒，甚至是整個白酒行業中的塑化劑事件。由于在2011年5、6月間，我國臺灣地區發生因塑化劑而引發的重大食品安全危機，波及數百家廠商、千余項產品，島內民眾更是一度談 “塑”色變，在這種背景下，2011年6月中國酒業協會因獲知白酒產品中含有塑化劑有關信息，要求相關企業查清白酒中的塑化劑產生來源，當年12月又通知要求白酒企業進一步提高食品安全意識，2012年4月，協會再次強調嚴控白酒產品塑化劑含量。B26從理論上講，既然我國臺灣地區發生了塑化劑事件，而我國大陸的酒業協會也已經反復強調查清和嚴控相關白酒企業中的塑化劑，那么我國的食品安全風險評估科學顧問應當有所作為，積極主動地對白酒的塑化劑安全限量進行風險評估，然而，他們一直無所作為，直到2012年11月19日21世紀網進行相關報道之后，才匆匆發表意見。可是，社會公眾已經對他們的意見持不信任態度。其他事關社會公眾重大健康風險的食品，比如，食品中的反式脂肪酸、鎘的膳食暴露等，食品安全風險評估科學顧問至今也未給出明確的科學評估建議。

二、食品安全風險評估科學顧問合法性危機之原因分析

以上分析表明，我國食品安全風險評估科學顧問已經陷入了合法性危機，那么他們陷入合法性危機的原因何在？縱觀在實踐中所暴露出的問題，筆者認為可以歸納為以下幾方面。

（一）科學顧問缺乏科學上的卓越性

專家權威是一種建立在科學理性基礎上異于傳統強制性的知識話語權。B27正是由于缺乏科學上的卓越性，才使我國食品安全風險評估科學顧問權威的根基受到動搖，社會公眾難以信任他們能夠作出科學的風險評估結論或者他們自身能夠對社會需求作出積極的回應。那么我國的食品安全風險評估科學顧問為何會缺乏科學上的卓越性？一些學者將其中的原因更多地歸咎于食品安全風險問題在客觀上的復雜性和食品安全風險評估科學自身的局限性。B28“任何參與為風險決策提供信息的科學家都不會對事實的不確定性感到意外。認識數據的局限性是基本的科學訓練”。B29然而，筆者認為，這一原因是包括歐盟及美國在內的世界各國食品安全風險評估科學顧問都普遍存在的，而科學的食品安全風險評估科學顧問法律制度的一個重要目的就是盡可能化解這種因復雜性和局限性所帶來的難題，于是才對食品安全風險評估科學顧問的卓越性提出嚴格、甚至是苛刻的要求。由此，從法制建設角度而言，我們需要從我國現行的規范食品安全風險評估科學顧問的法律制度層面來分析導致他們缺乏科學上的卓越性的具體原因。

1.缺乏一整套嚴格和公正的程序制度來招聘和遴選最高水準的科學專家組成食品安全風險評估科學顧問。對于我國食品安全風險評估科學顧問的成員的招聘和遴選程序及其所應具備的專業水平，《食品安全法》及其實施條例、《食品安全風險評估管理規定（試行）》都沒有規定。對于作為科學顧問組成部分的食品安全風險評估專家委員會的專家的條件，《國家食品安全風險評估專家委員會章程》第13條作了規定。其中，涉及專業水平的條件有三項：即從事專業技術工作，具有副高級以上專業職稱（副高級職稱者需具有博士學位），年齡在 65歲以下（院士除外），身體健康；具體從事食品安全風險評估工作，或者從事與食品安全風險評估相關的工作；業務水平突出，在國內相關專業領域具有較高的學術威望，或者具備豐富的工作經驗。對于食品安全風險評估中心的專家的條件，現有法律規范及衛生部的規范性文件都沒有規定。而對于這些專家的招聘和遴選程序，也缺乏法律規范依據，這表明行政機關在遴選和聘請科學顧問的專家方面，實際上存在著非常大的自由裁量空間。例如，關于我國第一屆國家食品安全風險評估專家委員會的成員組成，在衛生部官方網頁上只能看到專家委員會的成立決定、擬入選以及最終確定入選名單的公示通知，對于專家的選擇標準、程序、方式等問題僅有一句話：即“第一屆風險評估專家委員會是在有關部門、科研機構和大專院校推薦的專家中，按照多學科組成、代表性和獨立評估等原則產生的，并向社會進行了公示”。 B30

2.缺乏嚴格的質量保障程序來確?？茖W顧問所作出的風險評估結論具有可靠性?；谑称钒踩L險本身的復雜性以及科學顧問專家知識的局限性，為確?？茖W顧問所作出的評估結論經得起同行專家和社會公眾的詰難和質疑，就需要一整套嚴格的質量保障程序來確保科學顧問的評估結論是權威和可靠的。對此，我國現行法律規范卻處于空白狀態。而在食品安全風險評估科學顧問法制比較發達的地區，則已建立比較完善的制度。例如，歐洲食品安全管理局的四階段質量保障程序：一是自我評估：歐洲食品安全管理局的科學委員會使用自我審查的形式來確保持續性地遵循相同的步驟以實施每一次科學評估，比如，確保所有的科學數據被清楚地描述和參考、在規定的期限之內達成共識等；二是內部審查，歐洲食品安全管理局的一個內部審查小組對經自我評估程序的科學結論作第二次復查，該小組會提出修改建議；三是外部審查，歐洲食品安全管理局通過建立外部獨立的專家小組來對其內部的質量審查程序加以審查，外部專家小組會提出建議；四是質量管理年度報告，歐洲食品安全管理將內部和外部的審查建議匯編成質量管理年度報告，該報告的作用是增強其工作程序的質量，并在其官方網站上公布。

3.缺乏完整和高效的食品安全風險信息和數據交換網絡體系來有效地支撐科學顧問開展高質量的風險評估工作。因為食品安全風險評估科學顧問不能在真空中從事食品安全風險評估工作，需要大量精確的信息和專業化的科學知識與數據，所以在法律上需要安排一種確?？茖W顧問開展高質量的風險評估工作的支撐體系，也就是完整和高效的食品安全風險信息和數據交換網絡體系。然而，對于這樣一種支撐體系，我國現行相關法律規范并沒有較為科學的規定。唯一的依據是《食品安全風險評估管理規定（試行）》第8條和第4條的規定。根據第8條第1款的規定，食品安全風險評估專家委員會無權收集需要評估的食品的風險信息和數據，而是由衛生部來提供，即衛生部根據食品安全風險評估的需要組織收集有關信息和資料?？墒?，衛生部如何收集信息和資料呢？于是，根據第4條的規定，由衛生部確定的食品安全風險評估技術機構負責承擔食品安全風險評估相關科學數據、技術信息、檢驗結果的收集、處理、分析等任務。那么，其他國家行政機關又如何提供信息和數據呢？根據第8條第2款的規定，國務院有關部門和縣級以上地方農業行政、質量監督、工商行政管理、食品藥品監督管理等有關部門應當協助收集前款規定的食品安全風險評估信息和資料。通過分析這些條款可以發現，目前支撐我國食品安全風險評估科學顧問開展高質量的風險評估的信息網絡體系是十分脆弱的。理由在于：一是將大量的食品安全風險信息源排除在該體系之外。我國的現實情況是，主要的食品安全風險評估信息和數據存在于食品生產和經營企業、各類行業協會、以及農村和鄉鎮。按照現行的網絡體系，這些最重要的食品安全風險信息源卻被排除在外。二是雖然規定了國務院有關部門和縣級以上地方政府有關部門應當協助衛生部收集信息，但這些部門到底有哪些？通過什么途徑協助、不協助的法律后果是什么，協助的期限是多少等問題，則沒有規定。三是雖然規定了由衛生部確定的食品安全風險評估技術機構負責承擔食品安全風險評估相關科學數據和技術信息的收集，但現行的食品安全風險評估技術機構在人員、編制、經費等方面都存在不足，比如，它只是一個事業單位，只有總共200多個編制，目前全國只有一家等。至于它如何與中央和地方其他相關食品安全風險監管機關溝通和聯絡，如何獲得這些機關的協助等重要問題，現行法律都沒有規定。

（二）科學顧問缺乏科學上的獨立性

專家的本質特點是價值中立，以確保專家能夠忠實于公共利益，在不受外部影響的情況下來實施食品安全風險評估的獨立性制度，是實現其科學上的卓越性的最重要手段，同時，也是贏得社會公眾和其他同行信任的重要因素?！妒称钒踩L險評估管理規定（試行）》第6條規定：“國家食品安全風險評估專家委員會依據本規定及國家食品安全風險評估專家委員會章程獨立進行風險評估，保證風險評估結果的科學、客觀和公正。任何部門不得干預國家食品安全風險評估專家委員會和食品安全風險評估技術機構承擔的風險評估相關工作?！薄秶沂称钒踩L險評估專家委員會章程》第19條規定：“專家委員會根據衛生部下達的風險評估任務，按照相應程序獨立開展風險評估工作?！庇纱丝梢?，我國有關食品安全風險評估的法律規范及其他規范性文件已經明確了專家獨立、客觀、公正地進行風險評估的基本原則，然而，這些原則性的規定根本無法為食品安全風險評估工作的獨立開展提供強有力的和可以操作的保障。在現實中，缺乏獨立性保障的食品安全風險評估科學顧問的成員，既可能被政府潛在的權力運行規則所牽制，成為“傀儡”專家，也有可能成為利益集團的代言人，成為被管制者借以捕獲管制者的工具。B31具體而言，我國食品安全風險評估科學顧問存在依附性的情形主要體現在以下兩個方面。

1. 對行政機關的依附。雖然《食品安全風險評估管理規定（試行）》第6條規定食品安全風險評估專家委員會獨立實施風險評估，但令人感到困惑的是，該管理規定的其他諸多條款卻讓食品安全風險評估專家委員會嚴重依附于行政機關。比如，第7條規定，國家食品安全風險評估專家委員會開展食品安全風險評估任務的來源由衛生部下達；第10條規定，對于國家食品安全風險評估計劃和優先評估項目的確定，由衛生部決定；第12條第1款規定，對于根據衛生部下達的評估任務，國家食品安全風險評估專家委員會提出風險評估實施方案，需要報衛生部備案；第12條第2款規定，對于在實施風險評估過程中，需要進一步補充信息和數據的，國家食品安全風險評估專家委員會需要向衛生部提出數據和信息采集方案的建議。而第15條和第18條甚至進一步規定，對于風險評估的結果和報告，國家食品安全風險評估專家委員會應當及時向衛生部報告；對于食品安全風險評估結果的公布，則由衛生部依法向社會公布。顯然，這些條款嚴重削弱了食品安全風險評估專家委員會的獨立性。而從實踐中來看，以第一屆國家食品安全風險評估專家委員會的組成情況為例，進行評估的42名委員絕大多數都來自國家部委的下屬機構，委員會委員由衛生部選聘，分別來自于各有關醫藥院校、科研單位、藥檢部門及醫院各不同專業。B32至于我國科學顧問的另一組成部分——食品安全風險評估中心，則直接屬于事業單位，受國家行政機關的領導和監督。因為國家食品安全風險評估中心建立了理事會，是食品安全風險評估中心的決策監督機構，負責中心的發展規劃、財務預決算、重大事務、章程擬訂和修訂等事項，按照有關規定履行人事等方面的管理職責，并監督食品安全風險評估中心的運行。而衛生部是食品安全風險評估中心理事長單位，國務院食品安全辦、農業部為副理事長單位，工商總局、質檢總局、食品藥品監管局等部門為理事單位。雖然從理論上而言，讓食品安全風險評估科學顧問依附行政機關的初衷正是為了科學決策，但是行政機關的決策思維和使命與科學顧問的工作思維和使命并不一致，有時，甚至完全相反。面對強大的行政權力，科學顧問往往喪失獨立性，他們被稱作“御用專家”，科學也就變成了政治的工具。

2.缺乏保障科學顧問忠實于公共利益和客觀地科學事實的具體制度。盡管《食品安全風險評估管理規定（試行）》第7、10、12條等條款使得食品安全風險評估科學顧問依附于行政機關，但這并不必然導致科學顧問一定不能忠實于科學事實，可是，如果缺乏保障科學顧問忠實于科學事實的具體制度，那么則根本無法實現客觀、公正和獨立。這是因為，食品安全風險評估科學顧問成員的中立性本身只是一個假設，他們具有經濟人動機，“經濟人”或“理性人”的基本行為動機是獲利，追求的是個人效用、利潤的最大化，這種在評估過程中的自利取向往往會埋下損害他人及公眾利益的禍根。B33依據公共理論選擇邏輯，由于專家行為的靈活性以及自利動機的強烈刺激，當決策結果與專家個體利益或價值偏好具有聯系時，他們的行為實際上也是盡可能地利用自己的一切資源去獲取自身效用的最大化，而不是其聲稱的最大限度地增進公共利益。B34然而，對于此類保障科學顧問忠實于科學事實和公共利益的制度，我國現行的法律規范沒有規定。雖然《國家食品安全風險評估專家委員會章程》在第15條B35和第17條第（四）項B36有所規定，但是這些規定極為原則，缺乏可操作性，比如，如何認定“可能與自身利益相關的風險評估工作”中的“利益”，由誰來認定，以及通過何種程序認定等，都沒有規定。

（三）科學顧問的活動缺乏公開透明性

我國食品安全風險評估科學顧問的評估結論若要獲得社會公眾和同行專家的信任與支持，還需要遵循公開和透明的法律規則。這是因為，如果他們的活動是不為公眾所知的或者在很大程度上不為公眾所知，公眾難以監督他們的行為，對其信任自然會大打折扣。這正如有學者所指出的：“通過公開的決策程序，將使原本黑盒子式的政策形成過程處于大眾輿論監督的陽光下，降低了行政官僚圖利自我或他人的可能，強化了責任監督機制，增進了民眾對于政府的信賴”。B37盡管這一觀點主要針對行政機關而言，然而同樣適用于我國食品安全風險評估科學顧問的行為。可是，現行的關于食品安全風險評估科學顧問的法律規范對此僅作了極為有限的規定，即《食品安全風險評估管理規定（試行）》第18條規定， 衛生部應當依法向社會公布食品安全風險評估結果。此外，通過對食品安全風險評估中心網站公開的僅有的3份食品安全風險評估報告——《食品中丙烯酰胺的危險性評估》、《中國食鹽加碘和居民碘營養狀況的風險評估》、《蘇丹紅危險性評估報告》——的分析和梳理可以發現，對于每一項食品安全風險評估科學建議的目標和適用范圍的信息，參與食品安全風險評估的專家名單（除《中國食鹽加碘和居民碘營養狀況的風險評估》注明了專家組和工作組名單外），評估的議程和時間，關于科學建議的會議紀要、少數派成員的意見，這些科學建議被拒絕或修改的理由等信息均未涉及，也沒有公開；對于某一食品安全風險作出評估建議時，所使用的任何既定的指南、數據質量標準、默認假設、決定標準以及對于任何偏離既定規定的做法的理由等信息，用以識別相關數據和其他信息的方法，作出科學建議所依據的數據來源信息，適用或排除某些數據的標準的信息等公開較少且不全面和完整；對于作出科學建議時所涉及的不確定性和差異性的信息以及對其進行解釋說明的信息等并未一同公開。顯然，我國食品安全風險評估科學顧問的行為依然主要是黑盒子式活動，離全過程的透明和公開還有非常遙遠的距離。

三、克服食品安全風險評估科學顧問合法性危機之食品安全法制度

以上對我國食品安全風險評估科學顧問合法性危機突出表現及其原因的分析，其實揭示了我國《食品安全法》以及其他規范科學顧問的相關法律規范，既沒有考慮對科學顧問的中立性、權威性、透明性的訴求，也沒有關注科學顧問的專家知識可能被濫用的機制，其結果將可能是：專家角色的“空洞化”和“符號化”與專家知識濫用同時存在，B38科學顧問作出的科學建議及科學績效也會陷入民眾的不信任之中。然而，來自歐盟和美國等食品安全風險評估科學顧問法制比較發達地區的理論與實踐的經驗告訴我們，擔負提供食品安全風險評估科學建議職責的科學顧問若要獲得其他政府機構以及公眾的信任，食品安全風險評估科學顧問的法律制度的設計者至少會遇到這樣一些難題：如何確保他們所提供的評估建議具有科學上的卓越性？如何確保他們是在一種忠實于公共利益的獨立的狀態下作出評估意見，或者如何克服他們在經濟利益上存在的或明或暗的偏見并防止行政機關和其他組織的干涉？如何讓他們在透明和公開的條件下提供科學意見？B39這些問題恰恰是目前困擾我國食品安全風險評估科學顧問的制度設計者的難題，也是我國科學顧問出現合法性危機的原因。由此，筆者在適當借鑒和合理改造發達國家地區的法制經驗基礎之上，B40提出克服我國食品安全風險評估科學顧問合法性危機之具體的食品安全法制度。

1.設計公正和科學的食品安全風險評估科學顧問成員的遴選制度。公正和科學的遴選制度是確?？茖W顧問能夠作出高質量的風險評估報告，并獲得公眾和同行專家信任的基礎性制度。對于這項制度，我國現行法律規定得相當不足，一些關鍵的環節缺失。筆者認為，一項完整的公正和科學遴選的制度至少應當包括四個環節：一是適格的候選人的評價標準。對此，《國家食品安全風險評估專家委員會章程》第13條規定了3項，筆者認為，這3項標準是不夠的，還需要加上兩項：即具有跨學科的，最好是國際化背景的專業經驗，以及具有嫻熟的食品安全風險評估信息的溝通技巧。二是遴選程序。對此，我國現行法律規范沒有明確規定。筆者認為，它應當包括五個階段：（1）衛生部運用多種媒體和新聞手段，向全國范圍內遴選科學顧問成員的公告。（2）衛生部組織專家對申請人申請的有效性進行形式上的審查。（3）衛生部組織專家對適格的候選人進行實質上的評價。（4）衛生部確定最佳候選人的入圍名單。（5）衛生部從入圍名單中任命候選人。三是科學顧問成員的更新程序。對此，《國家食品安全風險評估專家委員會章程》第17條規定了專家委員會委員資格終止的情形，第18條簡單規定了專家委員會委員每屆任期為五年。筆者認為，這里至少需要規定：更新成員的情形，比如辭退、辭職或任期屆滿；需要履行的更新程序，比如，食品安全風險評估專家委員會主任向衛生部提出建議，衛生部根據遴選程序選擇新成員等步驟。四是與遴選相關的候選人的身份信息的保障。筆者認為，這一點對于確保有足夠優秀的候選人來參加遴選程序非常重要，因而需要作出規定，比如，有權獲得這些候選人身份信息的主體，主體需要遵守的法定義務等。對于這四個環節，筆者建議衛生部或者食品安全風險評估專家委員會通過規范性文件的方式來加以規范。就像歐洲食品安全管理局通過兩個內部指引——《關于協助食品安全管理局的科學工作的科學委員會、科學小組和外部專家的成員的選擇決定》B41與《關于科學委員會、科學小組以及它們的工作團體的建立和運作決定》B42——來法制化那樣。

2.設計廣泛而有效地支撐科學顧問開展風險評估工作的網絡體系，或者各類合作性制度。此類制度類似于科學顧問安放在全國各地的手足或耳目，幫助其快速和高質量地實施風險評估。筆者認為，未來的法律制度設計至少應當包括以下合作性制度：一是建立利害關系人B43協商平臺來開展合作。衛生部自身或者委托食品安全風險評估中心實施該項合作制度。這項制度是食品安全風險評估中心與各類利益團體進行合作的主要制度安排。衛生部應當通過一項指南，詳細規定食品安全風險評估中心與各類利益團體之間合作的具體制度。比如，該平臺的職責與任務、平臺的構成、平臺的主席、平臺的會議制度與工作方法和資金等內容。二是建立食品安全風險評估咨詢平臺來實施合作。咨詢平臺是國家食品安全風險評估中心與地方行政機關之間開展合作的關鍵性制度，以實現兩者之間的食品安全風險信息和數據的共享。筆者認為，衛生部可以在衛生行政系統內建立食品安全風險評估咨詢平臺，并通過指南的方式規定咨詢平臺的各項制度，比如，咨詢平臺的成員構成、出席會議規則、獨立性、保密性、透明性、秘書、會議的召集、議程、法定人數與投票、結束爭議、書面程序、解釋與會議所使用的語言、工作小組、會議記錄和文件的發送以及補助等。三是建立食品安全風險評估各類網絡聯絡點來實施合作。網絡聯絡點可以視為咨詢平臺的有機組成部分，因為咨詢平臺的成員是借助于網絡聯絡點來開展具體的任務。它的主要使命是就與食品安全風險評估相關的科學事項來支持咨詢平臺的工作，從而支撐國家食品安全風險評估中心工作。網絡聯絡點可以設在全國的各類研究機構、大學、食品生產和經營企業、醫院、鄉鎮和村的衛生所等，使觸角能夠延伸到非常廣泛的領域。衛生部也應當通過內部指南的方式來規定網絡聯絡點與咨詢平臺開展合作的制度，比如成員構成、主要使命、經費來源、會議制度等。

3.設計精密和完整的利益聲明規則，確?？茖W顧問成員嚴格依據公共利益來實施風險評估，不受其他組織的利益和意志的影響。筆者認為，如要較為有效地實現獨立性原則，應當建立科學和完整的利益聲明規則，即應當通過法律規則的方式規定，科學顧問的成員在從事食品安全風險評估活動時承諾與該活動不存在直接或間接的利害關系。對于我國科學顧問的制度設計者而言，利益聲明規則可能顯得陌生，對于它的功能或許持懷疑態度，然而，從歐洲食品安全管理局的經驗來看，利益聲明規定對于確?？茖W顧問成員的獨立性以及獲得社會公眾和其他國家行政機關的信任非常有效。對此，歐盟《統一食品安全法》第37條首先規定了兩種類型的利益聲明，即利益的年度聲明和利益的特別聲明。該法規定，歐洲食品安全局的管理委員會、咨詢論壇的成員和執行主任應當制作一份承諾宣言和一份利益宣言，以表明不存在違反他們獨立性的直接或間接利益，這些申報應當每年以書面形式作出?？茖W委員會和科學小組的成員應當制作一份承諾宣言和一份利益宣言，以表明不存在違反他們獨立性的直接或間接利益，這些申報應當每年以書面形式作出。管理委員會成員、執行主任、咨詢平臺成員、科學委員會和科學小組的成員以及參與工作小組的外部專家，在每次會議時都應當聲明不存在任何與議程項目有關而影響其獨立性的利益存在。而《關于利益聲明的獨立和科學決策規則》B44等指南則進一步具體化了歐盟《統一食品安全法》第37條的內容。這些指南不僅增加一種利益的聲明類型，即利益的口頭聲明——是對利益的年度聲明和利益的特別聲明的補充，在每一次會議開始之前，歐洲食品安全局的成員應當口頭聲明可能損害其獨立性且與相關會議議題有關，但尚未在利益的年度聲明和利益的特定聲明中加以聲明的利益事項。此外，歐洲食品安全局對利益聲明的諸多相關事項還進行了明確規定，比如，對所涉及的關鍵術語，像利益、利益沖突、經濟利益、研究經費、相關利益，作了較為詳細的界定；規定了利益聲明和評估的原則；規定了三種類型的利益聲明中所需要聲明的利益類型；規定了如何對三種類型的利益進行審查；規定了對成員個人資料的保護等等。筆者認為，我國可能并不需要完全照搬歐洲食品安全管理局的這些利益聲明規則，但不能忽視這些規定的功能，即旨在通過實施具有可操作性的利益聲明規則來保證歐洲食品安全局的成員能夠忠實于公共利益，避免受其他組織的不良影響，從而獨立實施風險評估。由此，適當借鑒其中的一些利益聲明規則類型，比如年度利益聲明和口頭利益聲明，對于確保我國食品安全風險評估科學顧問的獨立性是十分有益的。

4.設計合理和全面的食品安全風險評估活動公開和透明的制度。如前所述，現行的食品安全風險評估公開制度僅僅是結果公開，而且由衛生部來公開，作為具體作出風險評估的科學顧問無權自行公開。筆者認為，這種公開制度顯然無法滿足社會公眾和同行專家的知情權，也難以獲得他們的信任和支持，我們需要一項合理和全面的食品安全風險評估活動公開和透明的制度。該項制度的內容至少包括四個方面：一是首先要取消由衛生部統一來公開食品安全風險評估信息的做法，科學顧問有權在遵守相關保密規定的前提下，自行公開食品安全風險評估信息。二是確立衛生部和科學顧問公開信息的原則，即全過程都應當體現透明性，而不僅僅是最終的科學建議或結論應當向社會公開；透明和公開的信息具有可理解性（特別是能夠為社會公眾所理解）和可復制性，從而能讓其他專家來驗證。三是規定需要重點公開的事項，比如，每一項食品安全風險評估結果的目標和適用范圍的信息，具體而言，該評估結果的背景以及需要回答的問題；評估結果所針對的對象和范圍，包括被評估的活動、事項或危害， 被暴露的人群，對評估范圍加以限制的理由等。又如，對某一事項作出評估結果時，所使用的任何既定的指南、數據質量標準、默認假設、決定標準以及對于任何偏離既定規定的做法的理由等信息。再如，用以識別相關數據和其他信息，包括文獻調查的范圍和標準的方法，科學顧問的議程和時間，關于評估結果的會議紀要、少數派成員的意見等等。四是要對公開性與保密性之間的關系加以規范化。這首先需要明確公開和透明是基本原則，而保密是例外。科學顧問所從事的風險評估活動的信息應當最大限度地公開或讓公眾獲得，而只有在具有正當的法定理由情況下，最小數量的信息才能被保密。其次，即使對于依法應當保密的信息，如果為了保障社會公眾健康的需要，該類信息也應當公開，保密的要求將被解除，社會公眾有權及時獲得該類信息。再次，規定某一信息是否應當保密時所需要考慮的因素：比如，公開是否會給個體或公司帶來經濟損失或不正當的贏利；公開是否會嚴重干擾科學顧問的活動；公開是否會違反現行有效的法律等。最后，要規定保密的方式，比如，科學顧問的成員應當簽署一份書面聲明以表明遵守保密的義務，并且，這種義務一直持續到其職責的終止。

應當指出，以上四項制度是克服我國食品安全風險評估科學顧問合法性危機的主要制度，其他制度，比如，類似于歐洲食品安全管理局的風險評估質量評估制度、科學顧問的經費保障制度、科學顧問的集體決策且成員之間享有平等發言權制度等，都能在一定程度上發揮相應的功能。可以說，通過這些制度的有效運作，我國的食品安全風險評估科學顧問將走出合法性危機，從而獲得社會公眾和同行專家的高度信任，也能為食品安全風險管理決策提供充分的科學保障。

The Legitimate Crisis of Science Advisers of Risk Assessment

for Food Safety and Its Overcome in China

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關鍵詞： 溝通管理；項目管理；協調

Key words: communication management; project management; coordination

中圖分類號：F276.1文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2011）22-0017-01

0引言

在2001年，StandishGroup研究發現，與IT項目成功有關的最重要的四個因素是：主管層的支持、用戶參與、有經驗的項目經理和清晰的業務目標。所有這些因素都依賴項目經理和團隊具有良好的溝通能力，溝通是項目的劑，溝通可以讓項目運作流暢順滑，各方協作高效協調。本文以能源行業某大型國企風險評估項目溝通管理為例，介紹溝通管理在大型信息安全服務項目中的應用實踐，并就相關問題進行了分析。

1能源行業某大型國企風險評估項目溝通管理特點

根據PMI的定義，項目溝通管理是保證及時與恰當生成、搜集、傳遍、存儲、檢索和最終處置項目信息所需的過程。做好項目溝通管理和協調工作是做好其他一切工作的基礎。了解信息安全服務項目溝通管理的特點是做好溝通協調工作的前提。能源行業某大型國企風險評估項目溝通管理有兩個突出特點。

1.1 溝通管理的范圍廣、工作量大能源行業某大型國企風險評估項目特點是項目范圍廣、內容多，涉及到全國12個區域147家企事業單位，項目實施人員來自全國測評體系測評中心，參與人員達80多人，是中心有史以來范圍最廣，參與人員最多的一個項目。

從項目管理角度看，能源行業某大型國企風險評估項目溝通管理方面的項目干系人眾多，溝通管理范圍隨之擴大。

綜合起來，風險評估項目溝通管理要素多，范圍廣，工作量大，涉及人際關系、組織關系、協作配合關系和約束關系等，各層面的利益相關者管理和協調溝通需要占用更多的人力資源，耗費更多的人工時。

1.2內外溝通有別中心是正局級事業單位，單位的性質決定著對內對領導的溝通方式以公文形式出現，外內項目組內部溝通以郵件、電話、見面會、通知等方式進行，對外對客戶的方式同普通項目方式，以會議、電話、郵件、周報等形式出現。

2能源行業某大型國企風險評估項目溝通管理要點

能源行業某大型國企風險評估項目管理的過程包括項目啟動、現場評估、綜合分析和報告編寫、第二次互聯網出口評估、項目評審和驗收階段，在各階段都需要有團隊或個人圍繞項目的進度、成本、質量等要素對外對內進行溝通、協調和控制。

PMI把項目溝通管理劃分成了識別干系人、規劃溝通、信息、管理干系人希望、報告績效五大過程，風險評估項目中，PMO經過前期調研和分析，進行了大量有益嘗試，采取了多方措施，保障了項目的順暢溝通。

2.1 制訂切實可行的溝通計劃規劃溝通過程是確定項目干系人的信息需求，并定義溝通方法的過程，通過規劃溝通過程，得到項目的溝通管理計劃。

能源行業某大型國企風險評估項目溝通計劃編制著重考慮了以下幾點：①建立項目通訊錄，做到區域經理和測評小組長人手一份，其中通訊錄上標注姓名、移動電話、電子郵箱、QQ以及MSN等即時聯絡信息和方式的收集與使用，同時建立項目組QQ群為溝通方式的多樣性、及時性打下基礎。②確定對內對外工作匯報方式除了每周二例會PMO向客戶通報項目進展情況，協調解決相關問題討論之外，PMO在能源行業某大型國企每天有人坐班，確保信息的及時性。對中心領導以工作簡報、情況匯報、會議紀要等公文方式匯報項目情況，對區域經理以郵件、通知、電話、周報等方式進行溝通，對客戶的溝通做到有問必復，關鍵問題以會議紀要方式存底。③對等攻關溝通能源行業某大型國企項目組有總體組、風險評估組，項目組領導和成員有不同的背景，在項目中發揮不同的作用，PMO經過前期的調研和仔細研究，建立了對等攻關溝通策略，領導層與領導層溝通，專家與專家溝通，實施人員與實施人員溝通，收到了良好的成效。

2.2 管理項目干系人期望，做到有記錄有反饋根據溝通管理計劃，對不同的干系人進行不同的層面的溝通，確保干系人理解項目的利益和風險，從而增加項目成功的概率。例如，在制定項目計劃期間，PMO組織了兩次關于實施計劃的評審會：內部專家評審會，外部專家評審會，針對不同的評審會，依據實施方案準備了不同的評審資料，向與會專家發放了《專家評審表》，記錄專家的意見，在項目中采納了專家的好的建議，并以工作簡報等方式及時向領導和專家匯報項目進展。

2.3 靈活多變的溝通方式，做到及時方便準確溝通在日常生活中，人們根據各種因素，包括關系、信息內容和現有的溝通媒介等，決定采取什么溝通方式。在能源行業某大型國企風險評估項目溝通管理中，PMO根據不同目的靈活采用不同溝通方式。

2.3.1 面對面溝通面對面溝通是最有效的溝通方式，因為雙方不僅能了解言語的意思，而且能夠了解肢體語言的含義，比如手勢和面部表情。

2.3.2 書面材料對于項目的變更以及重要的、需雙方確認的信息，均以正規的書面材料往來，同時注意資料傳遞的可追溯性。

2.3.3 電子郵件電子郵件打破了時間和空間的限制，讓工作時間或工作地點不同的人們能夠有效地溝通。電子郵件讓人們能夠時給幾個人發送信息，并能發送電子文件、圖片或文檔等附件。在能源行業某大型國企項目中，區域經理在測評現場每周通過電子郵件的方式來與PMO溝通。PMO內部也通過郵件互相抄送的方式，讓及時對稱，確保溝通的方便性。

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1電網風險評估的主要內容以及流程

電網的風險評估主要包括以下幾個內容：計算設備故障率、計算選擇系統狀態和概率、系統狀態分析以及風險指標計算。下面對此進行說明。

1.1設備故障率的計算

電網在運行過程中存在風險的根本原因是設備故障，根據《輸變電設備狀態檢修試驗規程》和相關的設備狀態評價導則，電網調控值班人員可以根據電氣設備實時狀態信息計算出設備故障率。

1.2選擇系統狀態和概率的計算

選擇系統狀態方法有狀態枚舉和蒙特卡羅模擬法。這兩種方法的應用條件各不相同，若是計算出來的設備故障率較小，同時電氣系統的結構較為簡單，那么建議采用狀態枚舉法，這樣方法效果更佳；如果電氣系統結構、運行過程相對復雜，同時嚴重隱患數量偏多，那么使用蒙特卡羅模擬法則是最好選擇。

1.3系統狀態分析

這一方法是對所選擇的系統狀態進行分析，狀態分析內容主要包括潮流計算、功率平衡判斷等，通過對這些內容的分析，電網調控值班人員基本可以確定系統狀態下可能發生的風險類型，而且有時候一種運行狀態下，風險類型可能會是多種而并非一種。

1.險指標計算

風險是指一件事情發生的概率以及可能帶來的后果的綜合。電網調控值班人員在評估電網運行風險指標時，主要依據是以下兩項工作獲得的信息：選擇系統狀態和概率的計算、系統狀態分析。電網運行風險指標的計算主要包括以下幾個內容：變壓器過載風險、線路過載風險、低電壓風險、過電壓風險以及失負荷風險。上圖中，電網調控值班人員是采用層次分析法來計算各項指標的權重指數，然后根據這些權重指數對電網的整體風險程度有一個準確判斷。

2基于設備檢修狀態的設備故障率的計算

設備的運行狀態和故障率息息相關。電網調控值班人員主要是采用基于健康指數的方法來對狀態檢修設備故障率進行推算和判斷。首先，電網調控值班人員要根據設備實時運行狀態信息以及相應的評估準則來為設備各個部分打分，這樣就可以得到設備的健康指數；其次，設備的故障率和健康指數之間存在一個定性函數關系，根據這一函數，電網調控值班人員就可以推算出設備的故障率。這里提到的一個概念：設備的健康指數，是指描述設備狀態的優劣程度的數值。在《輸變電一次設備狀態評價標準》中，主要將設備分為幾個部分分別進行評價，由于運行狀態和外部條件的不同，各個部分的運行情況也會涉及到若干個狀態量。關于這些狀態量，以及變電一次設備狀態的得分標準和具體部件的權重，在《輸變電設備狀態檢修試驗規程》以及相關設備的狀態評價導則里面都有明確的規定，電網調控值班人員在進行評價的時候，要嚴格依據這些依據規定來進行評價。（1）在這個函數關系式中，HI代表設備的健康指數值，λ代表電氣設備的故障率，K代表比例函數，C代表曲率系數。根據這個函數計算出這些數值之后，再統計計算設備的年故障發生的概率，其次，電網調控值班人員對這些狀態進行狀態評價，然后再根據這些狀態進行分類，確定在每個分類之下德爾設備的數量，之后再代入下面這個函數，根據這個函數，電網調控值班人員就可以計算出參數K和C的數值。（2）在這個公式中，P代表年故障發生的概率，n代表存在故障的設備數量，i代表設備的分類，m為分類總數，根據這個數值，電網調控值班人員可以計算出K和C的具體數值，然后再將K和C代入第一個公式，電網調控值班人員就可以得到準確的設備故障率結果。

3電網運行風險評估理論

風險評估的指標可以準確的反映出決定設備風險程度的因素，可以反映出設備發生故障的可能性以及故障可能導致的后果的嚴重程度。在這里有一個系統狀態概率的概念，是指在電網運行風險評估過程中事件發生的可能性，然后電網調控值班人員將事件發生的可能性的嚴重狀態定義為與系統狀態相對應的嚴重度函數，這一函數表達式如下：（3）在這個函數關系式中，X代表風險指標類型，Ei是指第i個系統狀態，m是指相應狀態的系統狀態總數。根據這個函數，電網調控值班人員可以準確的計算出風險指標的嚴重程度。在電網運行過程中，一旦發生電網事故，那么其系統狀態概率就是根據基于狀態檢修的設備故障率的計算結果來評價的。主要用到的方法是蒙特卡羅模擬法。

4結束語

綜上所述，本文主要對基于設備檢修狀態的電網運行風險評估辦法進行研究，并建立了幾種電網風險評估的模型，除此之外，筆者還應用了參差分析法對電網綜合風險指標進行計算，計算結果也為電網在不同運行狀態下的風險大小比較提供了參考依據。以此來證明以上方法的可行性，從而為系統電網安全運行提供參考，對電網風險評估研究提供幫助。最終驗證了基于設備檢修狀態下電網運行風險評估辦法的可行性和有效性。

參考文獻

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[2]潘樂真.基于設備及電網風險綜合評判的輸變電設備狀態檢修決策優化[D].上海交通大學,2010.

篇（5）

縣支行屬于政策傳導末端，政策敏感性不強，風險意識和制度觀念相對淡薄；縣支行人員少，財務組織機構簡單，財務內控難以做到相互制約；縣支行財會人員素質不高，老齡化嚴重，知識儲備更新緩慢，跟不上現行財務工作的迅速發展，會計財務核算操作存在隨意性可能。同時，因接受的外部監管相對較少，容易造成在制度執行上打折扣，為財務風險的發生埋下隱患。因此給予在人民銀行縣支行中開展完善的財務風險評估工作。

二、縣支行財務風險評估的指標體系及評估方式

（一）縣支行財務風險評估的指標體系

基于縣支行自身業務的特點和客觀環境因素，其存在的財務風險主要是后五類風險（不可量化風險），財務風險評估指標體系如下：

人民銀行縣支行財務風險評估指標體系

（二）縣支行財務風險評估的操作方式

1.自評估階段。由轄內各縣支行根據財務工作實際，對照環境控制、財務狀況及風險管理三方面評估內容，每年在上半年定期開展本單位財務風險評估工作。各縣支行完成自評報告后上報市中心支行，自評報告包含評估工作開展情況，風險識別、分析、處置等內容。

2.審核與評估階段。市中心支行在各縣支行上報的自評估報告的基礎上，由會計財務部門、內審部門以及外聘專家（必要時）組成評審小組，結合現場檢查和非現場監管情況，對轄內縣（市）支行財務風險控制情況進行評估，根據得分情況，確定風險評估等級。

三、縣支行財務風險評估中存在的主要風險及原因

（一）現行財務管理機制與當前嚴格的財經紀律存在差距，導致道德、操作風險潛在發生

由于歷史的、體制的原因，縣支行財務管理仍存在一定的差距，主要體現在：一是風險防范意識相對淡薄。由于絕大多數縣支行多年未發生案件，都不同程度存在對風險案件防范的重要性有所忽視，存在僥幸心理和麻痹思想；二是人員數量和素質達不到內控制度要求。長期以來，因種種原因導致縣支行會計財務部門的人員數量和素質得不到提高，呈現人員緊張、年齡老化、綜合素質不高等現象。部分人員缺少主動掌握各項規章制度、操作規程的積極性，缺乏風險防范意識和能力。

（二）制度建設滯后和業務迅速發展不同步，導致操作風險潛在發生

目前，人民銀行財務會計的主要法規是財政部2000年1月1日頒布實施的《中國人民銀行財務制度》，經過十五年的快速發展，人民銀行的管理和服務職能不論從范圍、方式或深度等方面都發生了比較大的變化，經歷了預算會計科目的的多次變化和預算體制的改革，制度中包括預算管理、預算科目的核算等許多內容已經不適應財務綜合管理系統的需求和人民銀行的業務實際，制度建設已嚴重滯后于業務發展的需要，制度的約束力在逐漸下降?，F行集中采購的主要法規是人總行2007年制定的《中國人民集中采購操作規程》，隨著2014年人總行集中采購管理系統的上線運行，相應的規章制度跟不上，缺乏《集中采購管理系統業務處理辦法》或者類似的制度，缺少相應的約束力。

（三）“財權和事權”未分離的財務操作模式，導致監管風險潛在發生

當前大部分縣支行，仍一直沿用縣支行成立以來的財務操作模式，即費用支出的使用權和審批權均在辦公室，這種模式未能做到“財權和事權”相分離，不利于財務風險控制，不適應當前形勢要求。由于辦公室一般不配備會計專業人員，沒有很好掌握會計專業知識和有關財經制度，費用憑證到了營業室會計人員記賬時發現問題，木已成舟，無法改變。會計部門只是被動的記賬，起不到事前監督的作用，給財務收支工作的合規性帶來一定的風險。

四、對策與建議

（一）強化風險意識，提高風險防控水平

縣支行領導要高度重視財務管理工作，要把財務管理工作擺上重要議事日程，作為當前一項重要工作來抓，經常聽取財務形勢分析并提出加強管理的措施，注重會計財務人員配備，支持會計財務部門大膽管理，對違反管理規定的嚴格追究責任。此外還應加強對財務人員的培訓，真正落實財務人員的崗前培訓，以及新業務、新制度、新辦法、新程序執行和推廣應用前的培訓工作，使財務人員真正做到持證上崗，規范操作，進一步提高業務操作水平，把操作風險降到最低。

（二）強化制度建設，提高制度的可操作性

根據有關要求和實際需要，進一步健全操作規程和部門規章制度，加強資金核算、資產管理、崗位設置等方面的配套制度建設、提高制度的剛性和系統性，建議人總行及時修訂《人民銀行財務制度》、《中國人民銀行集中采購操作規程》等制度辦法，特別是對于一些制度未規定或未明確規定其列支渠道的費用，需盡快界定，使之更嚴密、更完善。

（三）改變財務操作模式，建立財務風險防控機制

按照財權、事權分離的原則，改變縣支行現行的財務操作模式，將縣支行出納崗位從辦公室調整到會計部門，直接由會計部門管理，實現財務報銷事前監督，并進一步修訂和完善相關規章制度，規范操作流程，建立有效的財務風險防控機制，切實防范財務風險。2015年溫州市中支轄內永嘉支行已對舊財務操作模式進行改革試點，撰寫《基層央行財權、事權分離的改革實踐探索》文章，取得了初步成效，得到了上級行的認可。

五、成效

（一）提高思想認識，有效增強風險防控能力

我市中心支行通過對縣（市）支行財務風險評估活動，使各縣支行領導提高對財務風險防控工作的重要性、必要性的認識，把財務管理工作擺上重要議事日程，重視財務管理工作，支持會計財務人員配備，對本單位的財務工作總體把關。通過財務風險評估活動，提高財務人員風險防范的意識和能力，形成人人自覺遵章守制的良好氛圍，強化了財務內控制約機制。

（二）識別風險內容，有針對性消除財務風險隱患

篇（6）

 

0 引言

為緩解城市空間容量不足、城市交通擁擠的狀況，國內很多城市相繼投資修建地鐵。地鐵施工具有隱蔽性、復雜性和不確定性等特點，由于建設規模龐大、發展迅速，技術和管理力量難以充分保證，造成地鐵工程施工安全風險加大。[1]近年來，我國地鐵工程相繼發生了很多安全事故，造成很嚴重的人員傷亡和財產損失。因此，對地鐵工程施工的安全風險進行分析和評價風險評價，并指導工程實踐就顯得尤為重要。

本文首先對我國近年來發生的地鐵施工事故進行了統計分析，針對地鐵施工安全風險因素復雜且具有評估模糊性和發生隨機性的特點，建立了地鐵施工安全風險CIM評估模型，最后運用這一模型對大連地鐵一號線一期工程102標段進行施工安全風險評估。

1 我國地鐵施工事故統計分析

近年來，國內地鐵施工事故頻發，給社會和國家造成不必要的重大損失和不可估量的社會負面影響。我國近年地鐵施工事故統計如表1。

表1 地鐵施工安全事故統計表[2]

 

序號

事故時間

事故地點

事故類型

事故原因

1

2009.1.12

南京地鐵2號線大行宮站

坍塌

異常荷載

2

2009.1.11

 

  上海地鐵11號線曹楊路車站

火災

  安全管理制度缺失

3

2009.1.8

  上海軌道交通9號線小南門站工地

機械傷害

  人的不安全行為

4

2009.1.2

西安地鐵二號線鐘樓站

火災

人員技術不熟練

5

2008.11.15

  杭州地鐵1號線湘湖站工程

坍塌

  安全管理制度缺失

6

2008.11.8

南京地鐵1號線南延線第15標段

坍塌

異常荷載

7

2008.07.13

上海地鐵10號線楊浦區四平路

機械傷害

  人安全意識差

8

2008.6.26

深圳地鐵3號線

坍塌

降排水

9

2008.6.11

港鐵九龍南線工程

坍塌

地質

10

2008.5.30

  南京地鐵二號線大行宮施工區間

坍塌

  地下水

11

2008.4.20

  沙坪壩區三峽廣場輕軌施工

坍塌

  地下管線

12

2008.4.1

  深圳市地鐵3號線荷坳段工地

坍塌

  支護

13

2008.3.22

深圳布吉地鐵3號線

水害

地下水

14

2008.3.18

西安地鐵2號線北大街站

其他傷害

地下管線

15

2008.3.11

上海地鐵4號線宜山路

坍塌

支護

16

2008.01.31

  廣州地鐵5號線中山八路與南岸路交界處

坍塌

  降排水

17

2008.1.18

  廣州地鐵5號線中山八路與南岸路交界處

坍塌

  施工組織混亂

18

2008.01.17

篇（7）

1 產生金融投資風險的主要原因。

企業的日常金融投資活動會因市場的變化和其他一些外部因素而產生風險，這種風險是不可避免的，主要表現為四點。與金融商品的銷售者之間的聯系、與投資過程中的利率變化、匯率的變化以及投資過程中的市場變化引起的。

1.1 因金融商品銷售人員的影響。

事實上，在實際的金融投資過程中，金融風險會因為金融商品銷售者的行為和操作產生風險。金融商品銷售人員的風險因素是指，在實際的投資過程中產生的收益來自于銷售者，銷售者對于投資的結果起著決定性的作用，尤其是商品銷售者的信用問題。因信用問題會直接影響到金融商品的投資結果，所以企業在與金融商品銷售者達成協議時應選擇多家銷售商簽訂協議，并分散進行金融投資活動，避免銷售者過于單一從而因該銷售者信用問題影響整個企業的金融投資結果。

1.2 因投資過程中的利率變化。

眾所周知，金融所獲得的利益與利率的變化有著很大的關系，如果利率上調，金融投資的產值就會下降，反之則會上升。因此，在實際的金融投資過程中，投資的結果與利率的變化是緊密聯系的，也就是說，企業在進行金融投資活動時需要考慮到利率的變化引起的投資結果變化，整個過程中要調整好投資的資產與貨幣之間的比例關系，以提高金融產品對利率的變化反應，防止因利率的大范圍變化使得投資結果面臨太大的風險，最終因不適應造成企業的損失。

1.3 因投資過程匯率的變動。

除了上面提到的利率變動會對金融投資造成影響，國家之間的貨幣匯率變動也會對金融投資的結果造成一定的風險。因經濟的發展，金融投資已經逐漸走向國家化、全球化的方向，越來越多的投資者已經不滿足于國內的金融投資活動，開始將目光轉向國外，而因國家之間貨幣的匯率不穩定，所以在金融投資的過程中會對著匯率的變化帶來一些影響。因受到金融風暴的影響，國家之間的匯率不可能一直穩定，這也給企業的管理和經營帶來了較大的沖擊，從而影響到了金融投資的效益。

1.4 因投資過程中市場的變化。

實際上，在金融投資的過程中，不僅要關注到投資的商品風險，更要關注投資的金融商品在整個市場的環境變動。因金融商品的效益會隨著市場的變化而變化，這也無形中造成了一種投資風險，這種風險主要分為兩部分。一方面，金融風險對于部分商品投資者或者商品的投資會產生影響；而另一方面，金融風險也會產生大范圍的影響，甚至造成整個世界的金融風險。因此，在實際的金融風險防控中，對于市場風險的調控與管理顯得異常重要，這也是當前我國大多數企業急需解決的問題。

2 金融投資風險評估的作用。

2.1 金融投資風險評估是風險管理的一部分。

企業中的金融投資風險管理的目的就是要識別可能影響到企業金融投資活動的潛在事件，并按照對待風險的措施和方法來管理風險，保證企業的金融投資不受太大影響，從而實現經營目標。事實上，風險評估屬于企業風險管理的八要素之一，能夠通過識別風險事件是否會影響企業的金融投資活動而進行的一種評估。其原理就是，針對獲得的信息進行分析，并決定是否對其采取應對措施。隨著經濟的發展，金融投資的數量逐漸增加，企業所面臨等風險也逐漸加大，為了確保企業的金融投資效益，做好金融投資風險評估相當重要。

2.4 金融投資風險評估是審計與監管的重要手段。

隨著企業的金融投資活動越來越多，也使得金融投資的審計與監管難度逐漸加大，金融投資的工具種類有很多，且其操作模式與風險也大有不同，這也給金融的審計監督帶來了風險。為了降低這種風險，實施有效的監督管理，就要求審計人員能夠利用合理的金融工具來估計風險，運用科學的評估方法來評估風險，保證審計和監管的職能。

3 企業金融投資風險評估的重要性及其實踐。

3.1 風險評估有利于風險管理。

企業在實際的生產運營過程中會因為市場等因素產生一些風險，而企業針對這些風險進行的有效管理是保證企業生產運營活動正常進行的基本手段。也就是說，所謂風險管理就是通過分析和識別對企業是否會產生影響的事件，以對待風險的態度來管理面臨的風險，從而實現企業的經營目標。風險評估實際上屬于風險管理的一部分，是針對有可能對企業發展帶來影響的事件分析基礎上，對風險進行分析，并為企業采取措施提供依據的工作。而隨著時代的發展，企業的經濟產值也得到了最大限度的擴張，金融資產的數額也逐漸增大，這就向企業的投資風險管理提出了更高的要求。為確保企業的發展，完成企業的經營目標，則必須加強金融投資風險的評估。

3.2 風險評估有利于審計和監管工作。

金融投資風險評估的目的就是準確的評估當前企業的發展現狀，由國家相關的部門對企業的經營狀況進行嚴格的審計和監管評估。伴隨著金融投資活動的增大，金融審計與監管的工作也逐漸變難。此外，隨之增加的還有金融投資工具種類與投資操作模式。為了處理這些問題而埋下了很多金融風險，這就要求國家相關部門的審計人員必須要嚴格按照規定的審計操作來監管相關企業，加強自身的金融投資和風險評估知識和水平，科學合理對金融風險進行評估。在此過程中，金融投資的風險評估就更加被凸顯出來，金融風險評估的建立就是為了更快、更好地實現金融審計和監管目標。

3.3 金融風險評估有助于企業的業績評估。

篇（8）

引言

分布式電源接入將帶來多方面經營風險，主要括電網改造成本增加、購電成本增加、售電市場份額減少、沉沒成本增加、線路網損增加等。一是改造成本。我國配電網多為輻射型結構，分布式電源上網后，潮流不再單向流動，這使得配電網的各種保護定值和機理發生根本變化，為適應分布式電源接入需要，電網需要額外投資改造升級配電網保護裝置，確保電網安全運行和用戶供電可靠性，由此產生電網改造成本，源于線路和變壓器的升級、保護裝置的更換等。二是購電成本。根據現有風電、光伏上網電價政策，分布式可再生能源發電采用脫硫燃煤標桿電價與電網企業結算，標桿電價高于脫硫燃煤標桿電價部分由可再生能源基金補貼，對公司購電成本影響不大。但是，對于水電較多的省份可能會增加購電成本。天然氣發電上網電價政策目前仍不明確，國家僅原則提出天然氣發電上網電價與煤電標桿電價的差價由各地通過財政補貼等方式自行解決。三是售電市場份額。分布式電源多為自發自用類型，直接向用戶供電，將減少電網企業的售電量，降低電網企業銷售收入。四是沉沒成本。分布式電源接入供電容量充裕的區域或節點則可能導致原有供電容量長期處于備用或閑置狀態，降低了供電設施利用率，產生沉沒成本，使原規劃方案的投資無法按期回收。五是網絡線損。分布式電源滲透率不高時將減少線路中輸送潮流，有利于減少降低輸配電損耗，但是隨著滲透率的提高，將頻繁出現反向潮流，如果反向潮流大于無分布式電源接入時的正向潮流，將使得輸配電損耗增加?？偟膩砜矗尸F倒U型分布。

目前國內外已經開展了一些分布式電源接入對電網企業經營風險的研究，但多數是針對某一個變電臺區開展研究，屬于微觀層面的研究。對于省市縣乃至全國層面的分布式電源接入對電網企業經營風險的研究，屬于宏觀層面問題，無法對所有的變電臺區進行詳細微觀計算并加總。因此，目前微觀層面關于分布式電源接入對電網企業經營風險的研究方法并不適合宏觀層面省市縣乃至全國層面的經營風險研究，難以有效支撐宏觀決策。

文章提出了一種分布式電源接入對電網企業經營風險的評估方法，利用全社會用電量、平均單位容量成本等宏觀數據，分別對電網改造成本增加、購電成本增加、售電市場份額減少、沉沒成本增加、線路網損增加等方面風險進行計算。

1 分布式電源接入的經營風險指標

文章建立了分布式電源接入帶來的經營風險指標，并給出各個定量指標的計算方法。

1.1 電網改造成本風險

電網改造成本影響因素主要有項目裝機容量和電源類型組成。項目裝機容量越大，通常引起的電網改造成本越大。從電源技術類型來看，由于電壓越限和電流過載的問題主要和上網功率大小有關，因此，旋轉電機類型和電力電子裝置類型分布式電源都能引起電壓越限和電流過載的問題。但是，由于電力電子裝置類型分布式電源采用逆變器類型并網，短路電流通常不會超過額定輸出電流的1.2倍，難以引起短路電流過大問題。旋轉電機類型分布式電源在電網發生故障時短路電流可達到額定電流的5-8倍，對電力系統的短路電流水平影響較大，增加斷路器這方面的改造成本。一般來說，分布式天然氣供電系統接入引起的電網改造成本要大于分布式光伏供電系統。

從宏觀上來看，對于電網改造成本的測算首先需要得到單位容量引起的電網改造成本投入。本文基于大量分布式電源項目的改造成本統計，對單位容量分布式電源項目引起的改造成本進行研究。

對于分布式天然氣等旋轉電機類型分布式電源：根據不同接入系統設計方案下的單個并網點接網成本，分布式天然氣發電電網側單個并網點接網成本約為3-20萬元。除光伏發電之外的分布式電源均為旋轉電機類型分布式電源，接網配置和分布式天然氣發電類似。根據目前旋轉電機類型分布式電源接入方式的比例進行測算，電網側接網成本約為35-50元/kW。

對于分布式光伏發電等逆變器類型分布式電源：根據不同接入系統設計方案下的單個并網點接網成本，分布式光伏發電電網側單個并網點接網成本約為2-18萬元。根據目前分布式光伏發電接入方式的比例進行測算，電網側接網成本約為26-38元/kW。

根據上述分析，得出電網改造成本的計算公式，如下：

（1）

式中，Cr表示電網改造成本，i表示分布式電源類型，分別表示逆變器類型電源和電機類分布式電源，Capi表示第i種類型分布式電源的裝機容量，Cpi表示第i種類型分布式電源的單位裝機容量的改造成本。

進行歸一化處理，將分布式電源接入引起的電網改造成本除以整個電網的投資成本，得到電網改造成本占比。

（2）

式中，indexcr表示電網改造成本占比，Cr-all表示電網總投資成本。

1.2 購電成本風險

分布式電源接入將引起單位電量購電成本的改變，可按照各類型分布式電源上網電量和價值之積，然后再除以所有上網電量得到，計算式如下：

式中，Cb表示單位電量平均購電成本，i表示分布式電源類型，分別表示分布式光伏、分布式天然氣發電、分散式風電等，n表示分布式電源類型種類，Ei表示第i種類型分布式電源的上網電量，Cbi表示第i種類型分布式電源上網電量的購電價格。

進行歸一化處理，將分布式電源接入引起的單位電量平均購電成本除以目前平均購電成本，得到單位電量平均購電成本變比，具體計算公式如下：

（4）

式中，indexcb表示單位電量平均購電成本變比，Cb-now表示整個電網目前平均購電成本。

1.3 售電市場份額風險

售電市場主要是指分布式電源自用電量占用整個售電市場的比例表示，具體計算式如下：

（5）

式中，indexEsell表示自用電量占用整個售電市場的比例，Edg表示分布式電源自用電量；Esell-all表示整個售電市場的電量。

1.4 沉沒成本風險

沉沒成本和分布式電源接入引起的資產利用率有關。資產利用率按照分布式電源接入減少的網供負荷和電網容量占比來表示，具體計算式如下：

（6）

式中，indexc-cap表示分布式電源接入減少的網供負荷和電網容量占比，Capdg表示分布式電源接入減少的網供負荷，這個數值并不是簡單的分布式電源裝機容量，也不是分布式電源發電出力的峰值，而需要考慮對電網峰值負荷的時間重合度。Capgrid表示電網容量。

將資產利用率乘以電網所有投資成本，得到沉沒成本，具體計算公式如下：

式中，Pcon表示分布式電源接入引起的沉沒成本。

1.5 線損風險

假定分布式電源接入之后其他用電量的線損比例不變，則分布式電源接入引起的全網線損變化主要表現在分布式電源的自用電量減少了線損，具體計算式如下：

（8）

式中，indexploss表示分布式電源接入之后引起的線損變化，Ege表示分布式電源之外的所有電源的發電量，Eimport表示該省從外部購入電量，Edg表示各種類型分布式電源的發電電量，Pself表分布式電源發電量的自用比例。

2 某省分布式光伏接入影響案例分析

2.1 2020年某省電網和分布式光伏發展情況

2.1.1 2020年電網發展情況

2020年，全省全社會用電量和最高用電負荷將分別達到6800億kWh和12150萬kW。2016-2020年全省全社會用電量和最高用電負荷均增長率分別為3.96%和5.04%。

依據負荷預測結果，充分考慮220kV、110（66）kV電網直供負荷、220kV直降35kV供電負荷、35kV及以下電源等因素，在量化分析“十一五”相關歷史數據及其變化率的基礎上，分析預測2020年110（66）kV公用電網供電負荷81759MW，35kV公用電網供電負荷為7302MW，10kV網供負荷為43165MW。

2.1.2 2020年分布式光伏發展情況

根據資源稟賦情況，“十二五”期間將在落實常規資源輸入的同時，加大本省新能源的利用力度，預計2020年分布式光伏發展規模為729萬千瓦。

2.2 分布式光伏接入對電網企業的影響

2.2.1 對改造成本的影響

結合2020年光伏發電發展規模預測的結果，全省在2020年前需累計投入接網成本約1.9-2.8億元。根據“十三五”規劃的工程總量，依據各種輸變電設備綜合造價，進行配電網建設靜態投資估算，2015-2020年期間全省公用配電網建設改造總投資約1052.79億元。因此，分布式光伏接入引起的電網改造成本占比為接近3‰。

2.2.2 對購電成本的影響

根據現有光伏上網電價政策，采用脫硫燃煤標桿電價與電網企業結算，標桿電價高于脫硫燃煤標桿電價部分由可再生能源基金補貼。該省電網企業購電成本基本和當地脫硫燃煤機組標桿電價差不多，因此，對公司購電成本影響不大。

2.2.3 對售電市場份額的影響

按照分布式光伏1000小時計算，2020年全年發電量72.9億千瓦時，按照90%自用比例測算，分布式光伏自用電量65.61千瓦時。綜合看，分布式光伏發電影響售電市場份額為1%。

2.2.4 帶來的沉沒成本

按照分布式光伏對網供負荷的影響為10%測算，則影響2020年網供負荷73萬千瓦。根據預測，2020年，全省網供負荷為13222萬千瓦。則分布式光伏影響網供負荷占全省網供負荷的0.55%。由此帶來的沉沒成本為5.8億元。

2.2.5 對網損的影響

按照分布式光伏1000小時計算，2020年全年發電量72.9億千瓦時，按照90%自用比例測算，分布式光伏上網電量7.29千瓦時。綜合來看，對網損影響變化比為99%。

3 結束語

文章提出的分布式電源接入對電網企業經營風險的評估方法，可有效解決現有相關研究偏微觀、難以支撐宏觀決策等問題。通過典型省份案例分析顯示，分布式光伏接入所帶來的影響需要重點關注改造成本和沉沒成本。

篇（9）

中圖分類號E919 文獻標識碼A

1引言

試驗裝備采購是軍隊裝備綜合保障的一項重要工作，是順應國家調整和改革武器裝備采購機制戰略，提高武器裝備研制的自主創新和質量效益的關鍵環節.試驗裝備作為武器裝備的重要組成部分，其采購環節的各項制度改革更加具有挑戰性＼[1＼].試驗裝備本身技術含量高，系統結構復雜，生產周期長，耗費資金額度大，服役環境復雜，軍事意義重大等特點決定了其采購工作涉及面較廣，采購過程中的不確定性因素較多，帶來的風險較大，因而對試驗裝備采購的風險進行準確評估顯得愈加重要，風險評估成為裝備采購的一項重要研究工作＼[2＼].

技術、人員、進度、資金等不確定性因素帶來的風險決定了風險評估的屬性較多，研究對象的內外部聯系較為緊密.同時，風險的評估定性描述較多，往往無法用定量的方法進行描述.因此采購風險評估具有較強的模糊性.由于評估工作存在復雜多樣性，裝備采購的風險評估需要多名專家群策群力，只有集合多人的智慧才能保證評估工作的客觀性和準確度.

目前，較常用的風險評估方法主要有模糊綜合評價法、風險關聯矩陣法、層次分析法和決策樹法等.層次分析法是由美國運籌學家Saaty教授在20世紀70年代提出的，它是指將決策問題的有關元素分解為簡單的層次遞階結構，而且這種層次遞階結構能夠清晰地反映出各個相關因素（目標、準則、對象）的相互關系＼[3＼].

本文針對試驗裝備采購的特點，在分析試驗裝備采購風險因素的基礎上研究確定專家權重的方法，結合層次分析法，構建基于相似度準則的試驗裝備采購風險的群決策評估模型.

2裝備采購風險評估模型

3實例分析

假設某裝備采購項目現有5套可供選擇的方案，根據軍方計劃與軍工單位簽訂某型裝備的采購合同，軍方希望對擬定的備選方案進行綜合分析和評價，從而確定潛在風險最小的采購方案.該裝備采購項目的風險評估工作邀請5位本領域的專家和領導對各風險因素的重要性進行判斷，分別獲得各位專家的排序向量.

3.1采購風險的評估指標

試驗裝備采購的風險因素較多，不可能對所有的因素一一列出，只有那些與具體采購決策密切相關的因素才能作為評價因素.評價因素的選擇要考慮因素之間的差異性和主導性以及適用性.依據全面性、可獲取性、易用性、靈敏性和動態性等指標設計的基本原則，參照相關文獻的研究成果，依據風險產生的根源選取相關評估指標.研究得到與裝備采購決策緊密相關的八類風險評價因子：需求、技術、人員、管理、信息、環境、信用和制度風險.

對以上八類風險因子的含義描述為：

需求風險：由于裝備采購需求分析的參與人員、投入時間等客觀因素的影響和需求本身具有的主觀性和可描述性差等特點，因此需求分析工作本身面臨著一些潛在的風險，這類風險統稱為需求風險.

技術風險：由于技術先進度、成熟度等不確定性要素影響裝備技術性能的優劣，此類不確定性因素帶來的風險稱為技術風險.

人員風險：由于裝備采購人員本身的業務能力、責任感、道德價值、敬業精神等主觀因素可能帶來裝備采購工作中人力資源的流失等方面的不確定性帶來的風險稱為人員風險.

管理風險：由于管理人員本身的管理素養、責任感、管理方式和準則等不確定性因素帶來的風險稱為管理風險.

信息風險：由于對裝備采購特定信息缺失或錯誤等低質量問題帶來的風險稱為信息風險.

環境風險：由于國家政策和軍事戰略以及國家市場和經濟建設等規則可能帶來裝備采購的不確定性帶來的風險稱為環境風險.

信用風險：由于裝備研制方的主觀誠實度低和客觀上對承諾的兌現不夠等不確定性因素帶來的風險稱為信用風險.

費用風險：由于裝備采購各項費用的變化等不確定因素帶來的風險稱為費用風險.

假設裝備采購備選的方案有5項，所有風險因子與決策目標及決策方案構成三階層次結構圖，如圖1所示.

4 結束語

試驗裝備風險評估的群決策具有群決策、模糊性、層次復雜性等特點.本文既考慮了專家的主觀可信度，又考慮了專家判斷結果所表現出來的客觀可信度，從而使群決策的專家權重更具客觀性.本文結合層次分析法建立基于相似度的風險評估群決策模型，對專家評估結果進行綜合處理，既可以很好地解決評估的模糊性和復雜性問題，又體現評估工作的客觀性，可操作性較強.

參考文獻

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篇（10）

我國戰略性新興產業發展方興未艾，國內對其研究大多數集中在產業融資需求、融資渠道以及相關制度。本文對戰略性新興產業上市公司融資風險的剖析有助于加強戰略性新興產業對自身融資情況、財務狀況的了解，促進戰略性新興產業拓展融資渠道，完善融資結構，增強融資效率，為戰略性新興產業優化資源配置、改善融資環境提供基本思路，為戰略性新興產業上市公司的可持續發展奠定堅實的基礎。

一、理論分析與研究方法

國內外評估融資風險大小主要采用以下方法：風險價值法、專家調查法、層次分析法以及模糊數學分析法。風險價值法考慮因素的片面性以及專家調查法和層次分析法的主觀性并不適合客觀以及全方面的評估上市公司融資風險大小。熵值法是一種基于模糊數學的綜合方法，把定性評價轉化為定量評價，即對受到多種因素制約的事物或對象做出一個總體的評價。熵值法最顯著的特點是：一是可用于相互比較，二是可以根據各類評價因素的特征，確定評價值與評價因素值之間的函數關系。本文旨在評估戰略性新興產業上市公司融資風險并對比細分產業之間融資風險大小及其影響因素的差別，因此選用熵值法作為主要研究方法。

二、變量設計與模型構建

（一）變量設計。本文把戰略性新興產業上市公司融資風險評估指標分成債權融資相關指標、股權融資相關指標、資本運營相關指標、新技術投入與產出相關指標、財稅優惠相關指標五大類，指這五類行為分別給戰略性新興產業上市公司帶來的融資風險要素。債權融資相關指標包括利息保障倍數、現金到期債務比、長期資本負債率。股權融資相關指標包括股本、市凈率、股利支付率、第一大股東持股比例。資本運營相關指標包括凈資產報酬率、營業費用率、資本積累率、應收賬款周轉率、存貨周轉率。新技術投入產出相關指標包括研發投入比、近三年申請專利數。財稅政策相關指標為實際所得稅稅率。

（二）指標分類及標準確定。

1.極大型變量，即指標值越大融資風險越大的變量。包括：長期資本負債率、股利支付率、第一大股東持股比例、營業成本率、實際所得稅稅率。

2.極小型變量，即指標值越小融資風險越大的變量。包括：利息保障倍數、現金到期債務比、股本、市凈率、凈資產報酬率、資本積累率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、研發投入比、近三年申請專利數。其中，樣本的股本在處理之前先取自然對數。

（三）模型構建。

1.熵值法的原理。設多指標評價問題的方案集A={A1，A2，…，Am}，評價指標集F={f1，f2，…，fn}，評價矩陣X=（xij）m×n，其中xij為第i個方案在第j個指標下的屬性值。一般來說，某項指標的指標值變異程度越大，信息熵越小，該指標信息量越大，這就是熵值法的應用原理。在有m個評價指標，n個被評價對象（以下簡稱“（m，n）”）的評估問題中，第i個評價指標的熵定義為：

2.原始數據矩陣標準化。根據評估指標體系，整理各個樣本上市公司優化原始數據形成原始數據矩陣。設（m，n）得到的原始數據矩陣為：

3.定義熵。在（m，n）體系中，第i個指標的熵定義為：

4.熵權。在（m，n）的評估問題中，第i個評價指標的熵權wi定義為：

5.熵權綜合評估。各樣本風險的熵權綜合評估值為：

三、數據情況及實證分析

（一）樣本選擇及數據說明。本文把2010年年底前上市并且連續三年企業主營業務中屬于戰略性新興產業的產品以及服務的銷售收入達到企業當年總收入50%以上的上市公司認定為戰略性新興產業上市公司。其中，以國家統計局2012年6月出臺的《戰略性新興產業分類目錄》區分戰略性新興產業產品及服務。根據這個標準，本文選出235家戰略性新興產業上市公司。由于新能源汽車在我國仍處在“襁褓”階段，無一上市公司在其領域的收入達到50%，所以本文研究的戰略性新興產業的細分產業不包括新能源汽車。剔除數據不全的公司，本文實證部分使用的樣本為219家戰略性新興產業上市公司。在戰略性新興產業融資風險評估指標體系中，除了近三年專利數這一個指標選擇了2010-2012年這三年的累計量以外，其余十四個指標均選用了2012年的年末數，數據來自國泰安數據中心以及各公司年報。

（二）實證分析。