倉儲管理合理化建議匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇倉儲管理合理化建議范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

物流外包合同是一份由交易各方達成的具有法律效力的文件。其中第三方物流服務提供商承諾在一定的條件（如數量、質量、價格、送達時間、采購時間等）下向物流服務需求方（通常理解為制造和銷售企業）提供物流服務，而物流服務需求方根據合同的規定（包括合同的激勵因素和懲罰因素）向第三方物流服務提供商支付一定數量的報酬或其他商品或服務。物流業務涉及運輸、儲存、包裝、裝卸搬運、訂單處理、生產計劃、采購、客戶服務、配送等活動。根據外包的業務范圍，可以簽訂一份主合同，再分別簽訂具體的子合同，，形成一個合同體系[1]。HP、IBM等跨國企業在外包物流時，至少會要求物流服務提供商與其簽署兩份文件：一般條款和工作范圍。一般性條款規定一些非操作性的法律問題，如賠償、保險、不可抗力、保密、解約等；工作范圍則對服務細節進行具體描述，如運輸方式、交貨期限、倉儲方式、考核標準等。

1.2 物流外包合同風險

企業物流外包的目的是建立企業與第三方物流公司的戰略同盟關系。這是一種基于相互信任，通過彼此間的信息溝通實現風險共擔和利潤共享的一種企業合作關系。雙方通過精誠合作所產生的利潤比各自獨立運作所產生的利潤更大，可以說這是一種1+1>2的對策[2]。但是，如果合同不完善，不能通過合同來明確雙方的權力、義務，那么，就無法有效地約束當事雙方的行為，結果雙方都會為單方面追求自己的利益而損害對方的利益。例如第三方物流企業以自己為中心而不是以客戶為中心來處理每一個環節；第三方物流公司不按客戶要求來完成物流業務；為了大客戶的業務而放棄小客戶的業務或推掉小客戶的業務；泄露對方的商業信息等。合同不完善最周會導致物流外包的失敗。Barthelemy（2003）調查分析了近百家企業外包案例后，發現有近69%的企業物流外包失敗的原因歸咎于合同管理不當[3]。根據中國企業家調查系統的調查顯示，2001年實施物流外包的企業92%遇到合同糾紛，其中20%的企業遭受到合同糾紛5起以上。

2.物流外包工程的合同風險分析

2.1 社會環境風險因素

從社會環境的角度看，物流外包工程風險可以分為政治風險、經濟風險、不可抗力風險[4]。經濟風險主要是指經濟社會中出現的物價非正常上漲的風險、金融風險；政治風險主要是指地方保護主義、行業保護主義、異域歧視政策、差別政策所帶來的風險；不可抗力和自然環境風險是指施工建設過程中出現的非正常不可預見、不可抗衡的自然災害（地震、臺風、洪水等）。這些風險都會導致不能按照合同條款來執行。

2.2 信用機制不完善，合同信息泄露

企業在將物流業務外包的同時，也不得不將公司經營的相關信息告知第三方物流公司。但是，第三方物流公司并非只為一家企業提供物流外包服務，在掌握了眾多客戶的信息資源后，物流公司有可能會把有價值的信息透露給企業的競爭對手，企業商業機密的喪失會使企業在市場競爭中失掉先機，給企業的經營帶來巨大風險。例如，企業在與物流公司簽訂外包合同時，必須告訴對方本年度的銷售額，另外也要向對方提供需要送貨的客戶信息如客戶名稱、送貨地址、聯系人、聯系方式等。這些商業機密一旦被不良物流服務商賣給競爭對手，則客戶可能被挖走，或者企業被迫要降價或采取其他的方法才能留住客戶。而第三方物流企業在違約后并沒有受到任何懲罰，也沒有相關信用檔案。違約的低成本導致很多中小物流企業服務意識薄弱，在簽約前做出很多空頭支票，一個地方的客戶騙過來了，換個地方照樣開業，又用同樣的手段對付新客戶。

2.3 合同管理人員的素質

合同管理人員素質是導致合同管理風險的重要因素，主要涉及人員的知識結構、能力水平等因素。知識結構因素是合同管理人員由于知識結構單一或對經濟社會變化的敏銳性不想，缺乏對國際國內經濟環境變化、政策和法律法規等的準確分析、預測，造成合同在簽訂和履行過程中存在一定風險。能力水平因素是合同管理人員未能發現合同中條款不合理的風險；發現問題，但未提出合理性改進意見的風險；起草合同人員未采納合同審核人員提出的合理化建議的風險等，致使合理管理過程中的存在風險。

2.4 合同管理過程風險

企業在合同管理的每一個過程中都存在風險。但常見的合同風險因素主要有合同審核風險、合同的正式簽署風險、合同履行風險、合同糾紛處理不當風險。

2.4.1 合同審核風險是在合同審核過程中沒有風險或糾正合同不當內容和條款的風險。這種風險主要表現為：合同審核人員因專業素質或工作態度的原因未能發現合同文本中的內容和條款不當的風險；雖然發現了問題但未提出恰當的修訂意見的風險；合同起草人員沒有充分考慮合同審核人員提出的改進意見或建議，導致合同中的不當內容和條款未被糾正等。

2.4.2 合同正式簽署風險是指正式簽署合同過程中存在不當行為的風險。這種風險主要表現為：合同文本不合理，超越權限簽訂合同等。合同條款不合理主要表現在合同條款存在不合理、不完整、不嚴密；合同違反法律法規等方面。

2.4.3 合同履行過程中風險是指合同履行過程中存在的風險。這種風險主要表現為違約風險，即本企業或對方沒有恰當地履行合同中約定的義務。

2.4.4 合同糾紛處理不當的風險是指在處理合同糾紛過程存在不當行為的風險。這種風險主要包括：物流服務購買方及供應方未及時向相關領導報告合同糾紛和擬采取的對策；未及時采取有效措施防止糾紛的擴大和發展；未與對方有效協商合同糾紛解決辦法，或合同糾紛解決辦法未得到授權批準；未收集充分的對方違約行為的證據，導致本企業在糾正處理過程中處于舉證不力的低位；未按照合同約定追究對方的違約的責任等。

3.合同風險的防范管理

3.1 完善物流外包合同條款，明確分工，同時建立激勵機制

企業可以與物流服務商簽訂兩份協議，一份為一般性條款，規定一些非操作性的法律問題，如保險、保密、賠償、不可抗力、解約等法律問題的內容；另一份為工作范圍，盡可能明確具體內容，可操作性要強，避免產生歧義的條款，內容要明確具體，合同中明確合同終止條款。如果協議中缺乏終止條款，雙方合作關系在應該終止或變更時，無疑會為是否終止合作關系產生一系列的糾紛。

物流外包合作是基于分工基礎上的合作，因而要求物流服務供應方和購買方和磋商合同時，必須對合作中各自的責任在合同中進行明確分工。從總的責任分工來說，物流服務購買方在程序和系統的設計方面起領導作用，而物流服務供應方則在執行這些活動時起領導作用。具體執行物流合作方案是，必須在明確合作各方的工作任務的基礎上，根據合作目標制定完成各項任務的規則和要求，并按照供應商的績效評估指標（質量考評指標，供應考評指標、經濟考評指標、合作與服務指標）對工作績效進行適時評估。當合作中出現問題時，就可以及時進行協商改進，避免事態的惡化和造成嚴重損失，從而防范合作風險。

同時，合同要建立激勵機制，建立專門的合同管理部門，設計完善的合同條款。也可以聘請專家參與談判，建立合同跟蹤管理制度，在合同執行前，執行的過程中及執行后對其進行跟蹤，保持信息的順暢。另外，簽訂合同需要雙方反復的磋商，直到取得一致的意見，合同才告成立。所以待合同的主要條款確定后，雙方可以選擇先草簽合同，等其他次要條款確定后，再正式簽訂合同。也可以選擇在簽訂合同前先進行合同的試運作，時間長短根據合作業務的復雜程度而定，讓服務商對企業的物流業務有一個了解熟悉的過程，然后再切換到正式合同來運行。

3.2 建立健全信用評價體系

建立健全信用評價體系是使合同雙方增強互信、加強合作、確保合同簽訂和履行順利進行的平臺。為此，應建立并完善分級信用等級制度，對合同當事人的組織機構、經營現狀、財務狀況等情況進行信用評價，劃分等級，建立合同對象的商業信用檔案等，并納入日常動態管理。在合同簽訂和履行的過程中，對于信用良好的單位可給予優先考慮，反之，則從嚴管理。

3.3 設置專門的合同管理機構及人員

物流服務購買方和供應方都應建立一支包括經營管理人員、合同管理人員、業務管理人員、法律顧問等在內的專業團隊人員，負責合同的訂立、簽訂、實施、控制。建立專門的合同管理機構可以一定程度保障物流外包合同管理的連續性和一致性。因為每一位新人員參與外包合同管理都要經過一定的磨合期才能順利開展工作，會破壞整個物流外包管理流程的連續性，專職的合同管理機構和隊伍有利于企業快速積累物流外包管理經驗，不利于企業積累物流外包合同管理方面的經驗和技巧。

物流外包合同涉及物流服務需求方及供應方、服務需求企業的客戶、銷售市場中的顧客，涉及物流活動中的運輸、倉儲、包裝、加工、信息處理、配送、驗收等各環節，過程長、環節多，因此要求合同管理人員必須有愛崗敬業、有較高的專業素質水平，具備一定的合同談判技巧和心里素質，熟悉業務，掌握合同的有關知識，熟練掌握與合同簽訂、管理相關的法律法規。

3.4 建立健全合同管理體系

合同流程管理一般是由合同調研、策劃、談判、擬定合同文本、審核、簽訂、履行、變更或轉讓、終止、存檔的等環節構成。明確合同流程管理各個環節的責任主體、目標任務和工作措施，確保每個環節有制度、有落實是合同管理的重要內容。實施對合同的全過程監督，就要在合同的準備階段、簽署階段、履行階段和履行后管理結算，制定專人進行監督，開展綜合評價，以確保簽約合同主體合法，內容合法、合同表示真實、條款完備、表示規范、簽訂手續和形式完備，能有效防范于控制合同管理風險，實現合同流程管理的制度化、規范化、標準化。

3.5 建立健全信息化管理體系

企業與第三方物流服務商的合作是一個長期的過程，需要雙方經常進行信息交流，通過溝通及時發現并解決問題，這就要求建立健全信息化管理體系。信息化管理體系可以通過互聯網或單位內部局域網實現各單位的互聯互通，實現數據的實時更新，全面掌握合同管理的全過程。信息化管理體系的推廣實施，在一定程度上能夠解決執行力差、管理人為因素大的問題，能夠有效實現過程管理控制，適時反映合同管理狀況，最終達到對合同管理過程加以控制的目的。

4.結語

物流外包合同是物流外包管理中的重要，也是防范物流外包風險的主要杠桿。物流外包合同管理是物流外包管理的主要內容，它貫穿于整個物流外包過程，物流外包中的成本控制、風險控制、服務質量控制都可以通過合同管理來完成。物流外包合同管理的目的是充分體現物流需求企業對物流服務的要求，并使物流服務外包商能完全理解這些要求，從而能幫助企業對貨物、服務及相關信息進行有效率與有效益的流動和存儲的計劃、實施與控制，提高企業客戶的滿意度。加強物流外包合同管理，規范并完善物流合同，實時監督物流外包合同的實施，能有效控制物流外包項目的質量、交貨期、成本，規避風險，減少糾紛，保證按期、按量、按質地完成物流任務。

參考文獻

[1]懷勁柔，崔南方.企業物流外包戰略中的合同管理問題研究[J].物流技術，2006（1）：：5-7.

[2]戴艷玲.物流外包風險防范探析[J].經濟師，2010（3）.

[3]Barthelemy，J.The Seven Deadly Sins of Outsoucing[J].Academy of Management Executive，2003，17（2）.

篇（2）

發展才是硬道理

為了使公司盡快走上現代市場經濟的快車道，堅持將銷售放在企業發展的首位，他常說的一句話就是：“發展才是硬道理”。另外，藥品市場帶有明顯的區域性，因此省內供大于求的局面表現尤為突出。在嚴峻的網狀形勢下，他審時度勢，從搶抓市場先機入手，加強銷售隊伍網絡建設，及時調整銷售政策，注重對銷售過程的管理，強化執行，不斷提升營銷管理水平，從而保證了銷售工作的順利開展，為企業的健康發展奠定了基礎。

一是強化執行，搶占先機。當前的藥業市場競爭，一方面是近年來總的生產能力不斷擴大，另一方面是受產品開發的制約，不同廠家產品的同質化、同構化嚴重，因此誰先把產品推向市場，誰就等于占領了市場先機。在公司把產品推向市場的過程中，他堅持以快為先，將市場第一手需求信息傳遞到供貨環節，兩者系統完全對接，不僅企業之間的供應鏈變得更加有效，整個地區的需求和供應也變得更加有序。

二是塑造隊伍，終端覆蓋。在完善銷售網絡的建設上，他注重從公司內部選拔綜合素質高的員工充實到銷售一線，目前公司從事銷售的人員30余名，已占到了公司總人數的30%，在吉林省多地已建立了自己的新藥銷售辦事處，派駐了終端銷售代表，專門負責當地市場的招商和客戶關系的維護，從而基本上建立了覆蓋全省地區的銷售網絡。

三是人盡其才，才盡其能。隨著知識經濟時代的到來，企業對員工的素質要求越來越高。他立足企業現有資源，通過教育與培訓達到提高員工素質要求的目的，實現“人盡其才，才盡其能”。在對銷售人員管理上，他主張實行銷售業績考核機制，即每半年對銷售業績差的銷售員進行調整，末位淘汰，從而實現了以業績論英雄、以貢獻論收入的銷售機制。從而打破了人才的瓶頸，提高了企業的整體素質水平，開創了企業銷售經營的新局面，使企業逐步走上了一條自我積累、自我發展之路。

四是陽光文化，生存根本。建設企業文化是企業自身發展的需要。如果沒有精神文化活力的注入，企業文化就會慢慢變得保守、滯板、封閉，達不到“拴心留人”的目的，就會嚴重阻礙企業的生存和發展。

隨著陽光藥業的發展壯大，員工不斷增加，陽光藥業越來越重視精神文化的建設。企業想方設法不斷拓寬文化領域的建設，增加精神文明硬件設施，如在公司內開設乒乓球、羽毛球等運動場地；組織員工開展喜聞樂見的文體活動,如舉辦球賽、聯歡會、素質拓展活動，外出游覽，給員工們征訂醫藥報和其他閱讀刊物等，極大地豐富了企業職工的業余文化生活，促進了企業的和諧發展。

誠信立足，穩健經營是準則

十多年來，他通過堅持誠信求實的經營理念，將誠信經營納入了企業經營的各個環節，力求實現與客戶的雙贏。在普通產品出現了旺銷的局面時，產品價格也是水漲船高，在這種情況下，他要求有關部門堅持按合同價格供貨，使客戶真切地體會到了企業的誠意。此外，他還通過“請進來、走出去”的方式，不僅派業務人員定期做好產品的宣傳和售后服務，還將客戶請到公司，讓其親臨其境地感受藥品存放的潔凈環境和嚴格的管理體系，加深了客戶對公司的理解，也促進了公司與客戶的溝通、融合。

十多年來，他一直以“依法納稅，回報社會”激勵自己，并把它化作一言一行。他經常教育員工們：是社會培養和造就了我們，我們也要回報社會。他把及時合理合法納稅作為公司生產經營的重要內容，根據有關規定，依法納稅，嚴格票據管理，及時足額上繳稅金。

主動擔責，積極回報社會

歌德曾說過：“你若要喜愛自己的價值，你就得給世界創造價值。”他深深懂得奉獻才是人生真正的內涵，離開了奉獻的人生就不是真正的人生。

在一次次得知四川汶川地震、青海玉樹地震、吉林永吉特大洪水時，他本著取之社會用之于社會的陽光理念，帶領陽光藥業全體員工積極捐款捐物，以實際行動向災區人民奉獻愛心。吉林陽光人情系災區，愛心同行；吉林陽光人用愛心溫暖、護佑災難中的同胞們。

作為長春市南關區三屆人大代表的李路平總經理，數次參加“慈善求助雙日捐活動”，為支持吉林大學的教育事業，他資助家庭經濟困難學生順利完成學業，鼓勵他們勤奮學習，自強自立。吉林省陽光藥業有限公司還決定從2010年3月至2014年3月每學年捐資10萬元在吉林大學設立“陽光藥業”助學金。

改革開放以來，特別是近年來，國家出臺了許多優惠政策，民營企業得以發展壯大。只有努力做強做大企業，更好地回報社會，才是對國家的最好報答。奉獻，是民營企業應有的品格；回報，是吉林陽光人最大的心愿。

沒有完美的個人，只有完美的團隊

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一、財務日常管理基本內容

企業財務管理是企業管理的核心和可持續發展的關鍵。財務管理的重心是資金管理，對企業工作流中各個環節的資金進行有效監督管理，使企業價值最大化。財務控制主要是對企業資金流和成本進行有效的控制和利用，是現代財務管理的進一步拓展和深化。

財務控制也可以看作是一種價值控制，其目標是為最終實現企業財務管理目標和企業目標提供合理保證而設定的，把財務管理中成本核算和控制全方位引入到企業管理中。在現代企業發展戰略中，財務成本控制處于極其重要地位。可以說，企業財務管理和控制是企業財務管理職能的核心功能。下面結合我們在制造業上市公司企業財務管理與控制方面多年的工作體會和遇到的問題，談談一些初淺看法。我們認為制造業上市公司日常財務管理和控制工作主要有以下幾方面：

（一）日常財務核算工作

核算和監督是財務會計兩大基本職能，“當好家、理好財”，如實反映公司財務狀況和經營成果是會計人員最本職的工作，財務人員應將工作重點放在日常會計核算和監管上，運用信息化平臺，合理人員配置，加強績效管理與制度建設，做到財務結果的準確、及時、完整，為公司管理決策層提出合理化建議。

（二）日常財務監管工作

應收款管理、存貨管理及成本管理是公司內部財務監管中需要長期且著重關注的工作。對于超期應收款，財務人員與各相關管理人員應每月依職責做好貨款回籠督促工作；而對于存貨管理與成本管理則要做到不斷細化和規范化。

1.應收款管理。實行計劃管理，并與績效掛鉤。銷售和回籠業務由專人及時溝通服務，實行貨款動態管理，隨時掌握銷售回籠情況，確保資金及時回籠。對以往客戶業務量及回款情況進行整理分析，評估客戶資信情況，并用于指導后期合同中收款期限條款的約訂。財務人員定期或不定期地出具詢證函與客戶進行往來賬核對，跟蹤回函情況，分析賬款風險，對存在不確定因素的賬款及時提供明細賬進行核對與款項催收，對部分賬務復雜或超長期應收款的客戶進行上門對賬催收。

2.存貨管理。實行庫存存貨的ABC管理，提高存貨的控管效率，并引入先進的物流管理理念，依據公司的MRP，結合存貨自身特點，做好存貨的經濟性分析，確定經濟訂貨量與定貨周期，控制物流倉儲成本，依據業務性質，考慮使用零庫存模式。日常及時做好賬、賬實核對，定期做好存貨的全面盤查與抽盤，督促超期存貨的處理，減少庫存積壓。

3.成本管理。廣義而言，是對公司各項成本支出的管理。本文就幾項重要成本的管理加以闡述：其一，生產成本管理，加強生產過程的成本跟蹤，特別是對低毛率產品、新產品、特殊工藝要求產品需進行針對性的生產成本跟蹤，通過成本數據分析來指導生產工藝的改進。其二，上述的庫存物流成本的管理。其三，資金成本的管理，主要體現在公司的籌資與投資環節，在項目可行性分析中，將資金成本納入到項目經濟分析中去，使得可行性分析結果更為完整與合理。

（三）按要求披露上市公司財務信息

上市公司對外信息披露中，財務信息占據重要的份量。應按照上市公司相關法規、規則準確財務核算與財務報告編制，做到對股東、董事會、經理層、員工及社會負責。

（四）加強對分子公司的業務溝通，統一規范財務核算與管理

總公司財務與子公司財務應加強溝通協調，統一會計政策，并依據上市公司內部控制要求，定期或不定期安排財務審計人員核查子公司賬務和會計報表，確保公司整體運營的安全性與穩定性；定期完成每月報表合并報送工作。

（五）其他資金控管

強化非主業資金流的控管。比如：對廢品進行招標銷售，并采取收取押金帶款提貨方式，確保業務及資金的安全性，在公司工藝改良進行成本控制的同時，不斷地進行效益挖潛。銀行方面，通過貸款、銀承等方式有效解決流動資金不足。

二、財務管理與控制存在的一些問題

1.企業財務管理意識薄弱，忽視成本控制，資金管理粗放，影響企業發展進程。目前，很多企業對財務管理不夠重視，成本管理意識薄弱，僅將財務管理與成本控制作為財務部門的職責，缺乏對財務管理工作的關心。企業內部財務管理崗位設置不合理，崗位職責不明確。加之資金管理缺乏計劃性，在公司遇到合適的發展契機時，因公司內部缺乏配套的管理機制與資金儲備而坐失良機，甚至于因盲目出資而使企業陷入危機。

2.財務管理人員綜合素質不夠，致使財務管理水平低下。現代企業財務管理需要具備綜合素質的專業財務會計人員，但很多企業財務會計人員專業技能不全面，工作主動性不夠，溝通能力和創新能力不強；對現代信息技術和新的財務管理理念學習不夠，知識更新較慢，無法利用現代財務管理控制技術有效對企業進行管理和控制。公司各部門對財務管理的服務滿意度難以得到有效提升，部門間的溝通、協調有待加強與改進。

3.企業財務管理基礎工作重視不夠，數據差錯時有發生，控制工作缺乏準確的信息導向，致使企業管理缺乏精準依據而流于粗放化。另外，因監管不到位，績效方法的缺失，致使公司績效管理流于形式。比如，超期物料、超期應收款沒有形成一套行之有效的監管方法和獎罰措施，易給公司造成不必要的損失。

4.成本核算細化還不夠，缺少有效的核算及管理辦法；成本管理的信息化程度不高，致使企業在市場中缺乏成本競爭優勢。隨著企業業務量和信息量的增加，傳統成本管理方法已經不能適應企業發展和財務管理需求，需要采用更新的技術的方法來應對這些問題。因成本核算粗放，成本控制不到位，導致產品成本過高而缺乏市場競爭力，從而影響企業發展而舉步不前，甚至業務萎縮的實例不勝枚舉。

5.公司收益僅來源于傳統產業，創新意識不強，不能靈活利用當前經濟與財稅政策調整公司發展方向，影響公司發展。

三、企業財務管理與控制問題的應對策略

1.完善企業內部財務監控制度，預算與責任會計相結合。良好的財務監控制度可以有效降低財務風險發生的可能性，具體可以從幾個方面入手：首先，在完善的法人治理結構下，建立科學化管理和決策制定機制；其次，建立有效的風險監控機制，加強授權批準、監督、預算管理和內部審計等；最后，明晰權責，充分發揮內部審計機構和相關人員的作用，進行有效的內部控制和風險評估。現代責任會計的管理原理是以責任中心為核算對象，對其分工負責的經濟業務進行核算并考評的一種內部控制體系。其優點是職責清晰、責權對等、業績量化、便于考核。

綜上所述，財務管理與成本控制工作是一項系統工程，需是以公司管理層為中心，全員參與，遵照企業財務制度與上市公司內控制度，建立公司財務核算管理制度體系，制定具體業務核算管理流程。

在制度建設與流程設計方面，需遵循上市公司內控制度，結合公司業務與營運特點，建立適合自身的業務規范，以協助公司領導規范與完善生產經營管理。如營銷部門需關注營銷合同的簽訂、客戶信用等級的評定、超期應收款與超期產成品的處置，而營銷合同的簽訂又需關注收款期限、訂單差異的可接受程度，而針對訂單差異的談判，又要以實際生產標準差異量的控制為依據；作為生產部門，計劃排產與營銷訂單信息的有效對接，則是生產與營銷流程設計時需關注的重點，這將會對生產部門產出效率產生重要影響。

2.全面財務核算、分析及預決算管理，強化資金計劃管理，推進財務管理信息化進程，提升財務指標的分析處理能力與企業抗風險能力。企業獲取利潤最大化的方式取決于全面財務核算、分析及預決算的實施。依據公司實際生產經營情況，合理制訂年度經營目標。依據企業年度經營目標，在對市場進行科學分析預測的基礎上，以目標利潤為前提，全面編制銷售預算、采購預算、費用預算、成本預算、資金預算等，嚴格執行并促使企業的各項經營活動都能按照預算管理合理地開展運營。準確組織財務核算，定期組織編制公司各項財務統計報表及財務分析報告并及時報送；及時督促公司各部門結算往來款項，做好年終決算工作，并指導下一年度預算編制。強化資金計劃管理，每月進行收付款賬齡分析，為銷售及采購部門制定收付款計劃提供依據，并根據公司資金狀況，在營銷部門與采購部門的配合下，合理調配公司資金，靈活使用銀行承兌匯票等信用票據，最大限度保證公司現金凈流入。

企業ERP信息系統能為企業提供大量財務基礎數據，通過設立相關財務指標，并從系統中抓取相關數據進行分析處理，將對企業的日常財務活動提供決策支持，從而起到財務決策科學化的目的。同時，風險發生的前兆大多可以從相關指標的異常波動中反映出來，及時發現這一異常可以起到防范財務風險的作用。

3.在部門內部通過合理分工，明確各崗位責任，建設高素質財務團隊，提升財務核算與管理水平。財務部內部人員合理分工，并明確各自的崗位職責，責任到人。加強考核，財務工作既有重點分工，又團結協作，崗位間既相互牽制，又相互核查，有效減少差錯。加強對部門人員進行新準則、新稅法等業務技能培訓，在實踐中不斷總結，提升財務人員專業水平，保證會計核算質量。定期開展業務工作分析和討論，不僅使每個員工都能明明白白、有條不紊地各負其責，而且它也是其它諸如考核、獎懲等管理決策的重要依據，變員工被動行為為個人自覺行為。每月召開部門會議，對以往的工作加以總結，合理制訂部門工作計劃，并嚴格依計劃執行；充分與員工進行溝通與交流，密切團隊成員關系，增強部門員工崗位責任心與團隊意識。

4.細化與規范成本管控，完善資產監管。財務成本管控是公司管理層重要工作之一，需要由董事長或總經理首抓。財務部門領導負責組織召開月度成本控制會議，將公司的各項成本控制工作分解至相關業務部門，擬定成本控制指標，不斷細化分解，作為部門工作目標，并納入績效考核，充分調動員工積極性。實行全面預算管理體系的公司，可通過公司全員成本控制與管理，實現績效考核體系標準化，將公司的財務管理與成本控制提升到一個新的水平，從而提高公司的市場競爭力。

遵照內部控制制度，定期與不定期實施現金與現金等價物、票據、存貨及固定資產盤點與賬務核對，及時反饋結果并提出建議，規范公司資產管理流程；加強應收賬款核對及開票督促工作，及時督促貨款回籠；及時督促超期資產（應收款及存貨）的處置，加速資產周轉率，合理計提準備，降低公司經營風險；對存貨、固定資產（設備）移動、處置和報廢等，規范審核審批程序，確保公司資產的保值增值。

5.加強稅收管理與合理利用稅收籌劃。日常按時納稅申報，及時做好年終所得稅匯算清繳及年度納稅自查工作；及時掌握國家稅收法律法規動態，并積極學習與研究，結合公司實際進行合理稅收籌劃。比如：聯系國家稅收部門及財政部門，爭取國產設備采購抵免所得稅稅款、高新技術產品退稅，通過高新技術企業的認定，降低稅負；積極申報多個國家級與省市級項目，爭取國家各項財政資金補助等等。

參 考 文 獻

[1]王子龍.企業財務管理如何深化成本的管理與控制[J].經營管理.2012，2（62）

[2]李曉波.從財務控制角度看企業管理控制與財務管理[J].企業家天地.2011，4（71）

[3]普順忠.工業企業成本控制與財務管理問題[J].現代經濟信息.2012，4：116-01