工程建設投資匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇工程建設投資范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

中圖分類號：F403.5文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（200

8）11-286-02

如何控制投資概算是水電工程建設亟待解決的一個問題。本文通過對超概算原因的分析，建議從機制和制度方面采取措施，對工程不同階段和各分部工程應如何對投資概算進行控制。

一、水電工程建設項目投資超概算的原因

1.設備、材料及人工費等價格上漲增加。由于近幾年開工建設的水電工程項目投資概算編制依據主要是原電力工業(yè)部文件電水規(guī)（1997）123號關于試行《水力發(fā)電工程可行性研究報告設計概算編制辦法及費用標準》的通知和原電力工業(yè)部頒發(fā)的《水力發(fā)電建筑工程概算定額》、《水力發(fā)電設備安裝工程概算定額》和《水力發(fā)電工程施工機械臺時費定額》，由于鋼材、有色金屬、矽鋼片、電解銅等原材料和鑄鍛件大幅度漲價，加上能源價格、運輸費用以及人力資源成本的上升，使目前的電力設備價格已經達到了歷史上的最高峰，同時也造成土建安裝等合同價格的大幅上漲，使近兩三年開工建設的水電項目概算控制的壓力增大，目前價格上漲是影響大中型水電建設項目投資概算的主要因素。

2.設計變更以及工程量變化的影響。水電工程本身就是一項點多、面廣的工作項目，它不僅受到地質、水文、氣候以及其他自然因素的影響，還受到業(yè)主、監(jiān)理和承包人的諸因素的影響。在這樣復雜的各種因素影響下，水電工程本身就是一項不斷修建、不斷變更直到最后建成的一項工程與自然、社會相協調的建筑。與建設過程相比，設計時間是短暫的，不可能在設計過程中就能把這么復雜的問題全部考慮進去，這也是水電工程建設期中要不斷設計、不斷改進，不斷完善的原因之一。這種改進和完善就是變更，因為變更發(fā)生了投資的變化，當這種投資的變化累計到達一定程度時又引發(fā)了索賠或價格調整，使投資變化更快。從理論上講，設計變更既有增加投資的可能，同時也存在節(jié)約投資的可能，但從近幾年水電工程建設的實際情況看，設計變更往往是增加投資，變更越多，增加投資越大。

3.工程建設期間資金利息增加。建設期資金利息增加主要有兩方面原因，一是國家調整銀行存貸款利率，近幾年開工建設的水電項目編制設計概算時大都處于近二十年來貸款利率的最低點，從1996年開始經過八次降息于2002年2月降到最低點，但2004年10月至2007年12月央行多次加息，固定資產投資貸款利率（期限為5年以上）由5.76%上升到7.83%，增加2.07%，增加的建設期貸款利息對概算也造成一定的影響；二是由于資金運用不當或管理方面的原因而增加利息。

4.工程建設期間不可預見因素發(fā)生而增加費用。水電工程建設期間各種情況復雜多變，由于自然和社會的因素引起突發(fā)事件發(fā)生的可能性也較大，如在工程建設期間，物資材料及機電設備必經的運輸道路全面整治改造，造成交通堵塞，這不但會延長工程建設工期，而且還會大大增加了工程的運輸費用。又如遭遇大流量的洪水，施工圍堰被沖毀、導流洞坍塌、施工現場遭遇泥石流、山體滑坡以及其他社會性的事件等，這些因自然災害和其他不可遇見的因素造成的損失，其恢復和清理將會增加一定的費用。這些并非設計階段和編制概算時能夠預測到的，勢必造成概算外投資。

5.政策變動而增加的費用。隨著國家對環(huán)境和生態(tài)保護的重視和對大中型水電工程建設管理的規(guī)范和加強，以及提倡“以人為本”建設和諧社會，保證和提高庫區(qū)移民的生產生活水平，中央和地方各級政府不斷出臺一些政策，比如水庫淹沒土地補償倍數的提高等，增加的費用必然使這部分的原投資概算突破。

二、控制投資概算從制度上和機制上可采取的措施

雖然造成投資概算突破既有市場物價變化和國家政策等客觀方面的因素，同時也有由于制度和機制的原因造成的管理方面不足的主觀因素，因此要通過從制度上和機制上采取建立健全和嚴格執(zhí)行項目法人責任制、招標投標制、工程監(jiān)理制和合同管理制等措施減少管理方面造成的投資概算突破，同時也能部分規(guī)避客觀方面造成投資概算的突破。

1.實行項目法人責任制。實行項目法人責任制，由項目法人對水電建設項目的策劃、資金籌措、建設實施、生產經營、債務償還和資產的保值增值，實行全過程負責。在項目建議書批準后，設立建設項目法人籌備組，并由其組織項目的可行性研究，項目可行性研究報告批準后，按現代企業(yè)制度要求正式成立項目法人。項目法人在具備施工圖設計滿足施工需要、建設資金已落實、工程合同已簽訂等條件方能開工。

2.實行招標承包制。實行招標承包制，是為了引進競爭，以公開的招標、公平的競爭、公正的評標，選擇最優(yōu)的施工企業(yè)分項承包工程施工，選質優(yōu)價廉的物資和設備。堅持以施工圖進行工程招標,最大限度地避免和減少工程實施過程中的不確定因素和隨意性，嚴格控制工程的質量、進度和成本，以使工程建設獲得最佳經濟效益。

3.實行建設監(jiān)理制。監(jiān)理工程師控制投資費用貫穿于設計階段、施工階段的全過程之中。監(jiān)理工程師在項目建設管理中應充分發(fā)揮以下幾個方面的作用：一是對工程建設的控制作用；二是施工現場的協調作用；三是業(yè)主與承包商的橋梁作用；四是執(zhí)行合同中的平衡作用；五是對業(yè)主在現場施工管理的替代作用。

4.實行合同管理制。項目法人應充分利用合同手段來控制工程的安全、質量、工期和投資，合同管理制是水電工程項目建設管理的主線，實施過程中要嚴格合同的預管理、嚴格合同的簽訂程序、嚴格按合同辦事、完善合同清算工作。

市場經濟就是法制經濟、信用經濟,水電工程項目建設必須實行嚴格的合同管理制,強化合同管理的核心地位，必須以合同為主線、以合同為核心實施工程項目管理。（1）要從組織上采取措施,實施規(guī)范化、制度化、標準化的合同管理,制訂一整套合同管理的有關工作制度和規(guī)定,對合同管理的組織、合同管理的程序以及合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、檢查、清理等每一個工作環(huán)節(jié)均作出明確規(guī)定。（2）樹立一切行為均以合同作為惟一依據的管理意識,將合同運用于項目管理的各個方面,以合同、經濟手段管理和實施水電工程項目建設。（3）選擇符合水電站建設特點的工程承發(fā)包模式和合同結構,通過合理的合同結構實現和保證水電站項目管理組織的目標結構和運作。（4）強化工程招標中的合同意識,努力完備一切技術資料和現場環(huán)境條件,使承包單位能夠以最小的風險在完全公平的環(huán)境中進行投標競爭；嚴密制定合同文件,合理確定工程合同的界面與工程范圍,事前分析可能存在的不確定事件和風險,有針對性地采取保護措施；充分考慮和保證承包單位的利益,引導承包單位注重技術方案的競爭,集中力量用于工程的實施,從而保證工程的質量和進度。

三、水電工程建設不同階段對投資概算的控制

1.加強項目建設前期、設計階段的投資控制，確保概算編制質量。在建設前期，要從技術、經濟和施工等方面對建設項目進行分析論證和方案比較，確定項目投資估算數，作為建設項目設計概算編制的依據。初步設計概算一經審核批準后，便是水電建設項目控制投資的依據，也是編制工程招標標底和考核工程造價的依據。因此，建設項目法人要確保概算編制質量，一是堅持不搞”缺口概算”的原則，不人為留下投資概算缺口。二是堅持運用動態(tài)概算方法，既要考慮國家政策法規(guī)變化，也要考慮建筑材料和機電設備的價格變化、工程變更等因素。

建設項目法人應將設計收費與工程設計質量和投資概算實現程度掛起鉤來。設計單位要按照批準的初步設計及概算，在保證工程功能要求的前提下，控制施工設計及其工程投資，使工程總投資不突破批準的限額。

2.水電建設項目招標階段的投資控制。招標承包制是節(jié)省基建支出的有效途徑，在招標議標時，建設項目法人應建立規(guī)范的招標議標程序，創(chuàng)造良好的招標議標環(huán)境，確保招標議標工作的順利進行。

3.加強建設項目施工階段的投資控制。水電建設項目施工階段影響投資的主要因素是施工總工期、工程質量成本、材料成本、人工成本、機械使用成本和施工管理費等。建設項目法人要充分發(fā)揮管理的主導作用，協調設計、監(jiān)理、施工及地方等各方面關系，實行目標管理。

四、控制組成水電工程項目的各部分投資概算應采取的具體措施

1.施工輔助工程。施工輔助工程面廣點多，涉及到各個合同段和工程的各個方面，是比較容易突破概算的部分，因為具體到施工輔助工程的具體項目，除了導流洞、施工圍堰等專項工程外，其他大多數輔助工程如臨時房屋建筑工程和施工交通工程等都是標準可高可低，彈性相當大，控制這部分的投資概算必須建立一套嚴格的管理辦法，明確各項輔助工程的規(guī)模和范圍。

2.建筑工程。建筑工程投資占整個水電工程投資概算的比例較大，在水庫淹沒補償費較少的中小型庫容的水電建設項目，建筑工程投資往往占整個工程投資的比重最大，甚至超過50%。影響該項投資概算控制的主要因素是設計變更和工程量變化，目前水電工程建設基本上還是處于邊施工邊設計狀態(tài)，一般初設都較為粗糙，施工過程再根據實際情況進行修改，這樣必然造成設計變更對投資額的影響，同時由于初設時對地質情況不可能完全掌握，實際工程量比設計工程量增加也是難免的，施工過程應充分發(fā)揮監(jiān)理工程師的作用，加強工程計量和支付的管理，特別是合同外項目的管理，同時應重視索賠問題，在編制招標文件和合同談判時盡量考慮周到，減少索賠風險。

3.機電和金屬結構設備及安裝工程。機電和金屬結構設備投資是受市場因素影響最大的部分，近幾年材料價格波動較大，特別是鋼材和有色金屬的價格上漲速度較快，編制概算時的設備價格與招投標時的價格相差較大，近幾年這部分投資基本上都突破投資概算，而且突破額還相當大，除了材料漲價因素外，伴隨著水電開發(fā)熱潮的持續(xù)，水電工程機電設備制造商訂單充足，由買方市場轉入賣方市場，也是設備漲價的原因之一，雖然在目前水漲船高的市場行情下，招投標產生的效果不是很明顯，但也是目前控制這部分投資可采用的為數不多的辦法之一。

4.費用。目前大中型水電工程建設費用項目普遍超標，除監(jiān)理費、招標費等少量費用可以通過招投標的方式將這部分費用控制在概算內，而象科研勘測費以及各項專項驗收的費用大多是科研單位以及一些特定部門來承接，很難通過招投標等形式來控制費用，只能在與相關部門簽合同時盡量將合同額控制在概算數內，另外開辦費、建設單位管理費和生產準備費等由項目法人直接控制使用的費用是最容易突破概算的費用，這些費用主要是通過制定內部控制制度，加強管理，杜絕超標準開支費用，做到該花的錢必須花，能省的錢盡量省，經過這些努力，把費用控制在概算內是可以做到的。

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水電建設項目投資的有效控制是水電建設管理的重要組成部分，也是投資主體密切關注的一個重要方面。水電建設項目投資控制，就是在投資決策階段、設計階段、發(fā)包階段和實施階段，把水電建設項目投資的發(fā)生控制在批準的投資限額之內，隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證項目投資管理目標的實現，以求在該項目中能合理利用人力、財力、物力，并取得較好的投資效益和社會效益。即通常所說的投資估算控制設計概算，設計概算控制項目的實施預算，用實施預算控制好合同價格。

水電建設項目投資控制貫穿于整個項目的建設全過程，合理有效控制水電項目投資，應從水電建設項目的各個階段著手。

1決策階段合理預測項目投資風險，確定投資控制目標

投資控制是監(jiān)視項目建設過程中投資各方面運用情況的活動，以保證項目建設資金運用狀況與項目的質量、進度保持動態(tài)適應的一項管理活動。投資控制一般包括3個步驟：①確定投資控制目標；②衡量投資實際情況，獲取偏差信息；③分析偏差產生原因，采取糾正措施。投資控制必須有控制的客體——控制目標，沒有控制目標，投資主體各方將失去控制方向和缺乏控制重點，也無法發(fā)現偏差，及時進行糾偏。因此，必須運用科學的方法進行投資的合理預測，以確定合理的投資控制目標。水電項目的工程造價一般由3個不同的部分組成：其一是確定性造價，對于這一部分造價工程師知道它一定會發(fā)生并知道它發(fā)生的額度；其二是風險性造價，對此造價工程師只知道其可能發(fā)生的概率及不同概率發(fā)生時的造價分布；其三是完全不確定性造價，造價工程師對其發(fā)生的概率及造價分布均無法確定。工程項目造價確立的根本在于第二部分——風險性造價的確定與預測。國內外有許多風險預測方法，最有名的當數蒙特卡羅(MonteCarlo)模擬法。

蒙特卡羅(MonteCarlo)模擬起源于第二次世界大戰(zhàn)期間，用于對裂變物質中子的隨機擴散進行模擬研究，并以世界著名的賭城蒙特卡羅作為該項目研究的代號而得名。它是一種隨機模擬方法，不是按照傳統(tǒng)的觀念去求解模型，其本質是實驗，即在假定條件下去運行模型，然后根據模型運行的結果，進行預測分析和系統(tǒng)評價。在實際應用中，通常是先建立一個模型，再進行數字模擬，如果模擬結果說明模型的有效性不足，可以逐步擴大模型的細節(jié)，反復進行數值模擬以求最后取得一個更為精確的估計。

蒙特卡羅模擬方法的實質是：設有Y=g(X1，X2，…，Xn)，X為隨機變量，函數(即數學模型)g已知，為了確定Y值，我們可以用蒙特卡羅法，具體步驟為：

(1)隨機產生一組X1，X2，…，Xn；

(2)代人函數g計算得Y值，Y=g(X1，X2，…，Xn)；

(3)重復上述步驟(1)，(2)；

(4)由(1)，(2)，(3)步得到n個Y值，計算得到Y的統(tǒng)計值。

運用蒙特卡羅模擬法預測分3個步驟：首先，構造模型。進行蒙特卡羅模擬，必須確定研究對象的概率分布。對于風險因素來講，常常沒有可以直接引用的分布率，通常是根據歷史記錄或專家的主觀分析判斷，求得研究對象的一個初始概率分布。例如在設計變更的預測中，可以根據過去的已完類似工程的變更分布狀況和所預測工程的實際情況，預測其初始分布，運用主觀概率法、專家調查法給出一個事件的概率分布。其次，運行模型。根據確定的模型結構(概率分布及其結構關系)進行隨機抽樣，故又稱作數值模擬。第三，根據模型的隨機模擬結果，統(tǒng)計各風險因素發(fā)生的頻數，得出要求的統(tǒng)計量。

目前國內水電項目風險預測的理論研究已有大量成果，但是實際應用卻顯得很不足，大多數工程是以已完工程的歷史資料為基礎，以百分率進行估算。為了更加科學合理地預測風險和確定投資控制目標，這方面的工作有待于加強。

2設計階段以設計質量為重點的投資控制

水電建設項目投資控制貫穿于整個項目的建設全過程，并具有突出的重要地位。水電建設項目投資控制的關鍵在于項目實施前的投資決策階段和設計階段。許多業(yè)主認為水電項目投資控制的重點在工程實施階段，把投資控制的主要精力放在工程實施階段上，忽視了水電站設計階段的投資控制。據國外有關資料對不同建設階段影響建設項目投資程度的分析，在項目建議書批準的條件下，在可行性研究階段，設計對項目投資的影響為75%～95%，在技術設計階段為35%～75%，在施工圖設計階段為5%～35%。由此可見，項目投資控制的關鍵在于施工前的投資決策階段和設計階段，而在項目做出決策后，控制項目投資的關鍵就在于設計。一些西方國家分析，設計費雖然只占水電站工程全壽命費用的1%，但恰是這1%的設計費用決定了幾乎以后的費用，可見設計質量對項目建設的投資控制的重要性，甚至可以說抓住了設計階段這個重點，就把握了投資控制的方向。

水電建設項目在設計階段的投資控制，首先須對工程項目各部分建筑運用價值工程理論進行技術經濟比較，在滿足建筑物功能的前提下，體現經濟優(yōu)勢，以期取得最滿意的設計方案。

某水電站工程建設過程中，設計人員本著對業(yè)主負責，對工程負責的態(tài)度，把控制工程投資理念滲透到各項設計和施工技術措施之中。根據施工現場實際情況，在保證工程質量和安全的前提下，設計人員先后進行了10余項的設計優(yōu)化。如：永久船閘與臨時船閘合二為一，溢洪道及廠房流道底板減薄等設計優(yōu)化，節(jié)約工程投資近億元。

其次，在設計各個階段進行限額設計，以上一個階段的各項工程量投資控制下一個階段的設計工作，力爭達到隨著設計階段的加深，設計工作越細和各建筑物設計更加優(yōu)化，但在實際工作中，當設計概算超出批準的投資估算時，某些設計負責人往往只片面要求造價工程師單純地從投資上尋找原因，以盲目地降低單價和費用指標為代價來降低工程投資，而不是在設計的細微之處尋找降低工程量及施工措施費的途徑。這樣就違背了限額設計的初衷，缺乏合理性及科學性，限額設計也只是流于形式，起不到投資控制的作用。

某水電站在建設期間遭受3次洪水沖擊，基坑被淹累計30多天，工期損失達3個月之久，造成比較大的損失。盡管如此，由于實行了限額設計，設計人員群策群力，在設計優(yōu)化上下功夫，使電站實際發(fā)電工期比預期提前了10個月；工程完工后，其投資控制在批準的設計概算內，取得了良好的經濟與社會效益。

再次，應加強設計監(jiān)理工作，因為設計監(jiān)理對項目投資的控制是事前控制，比過程控制中的施工監(jiān)理對投資控制有著更重要的作用。有的比較大的水電項目已開始了這方面的工作，取得了一定的效果，但并未完全落到實處，執(zhí)行起來很難請到滿意的設計監(jiān)理工程師。可喜的是投資方已認識到了這一工作的重要性。3重視工程實施階段的投資控制

水電站工程項目龐雜、涉及面較廣、技術難點多、地質復雜及工期長等特點，增加了工程實施階段的投資風險，同時也制約了這個階段的投資控制，超設計概算現象時有發(fā)生。在工程的實施階段投資控制的主要內容如下。

3.1合理處理好質量、進度與投資三者之間的關系

水電工程進入具體實施階段后，許多業(yè)主不太重視投資控制，往往最重進度、質量，輕投資，很難把投資擺到與進度、質量同等的位置，這可能與我國的水電開發(fā)模式和中國國情有一定的關系，經常搞什么獻禮，以某個特殊日子作為工程截流、首臺機組發(fā)電的日子，而工程的進度卻無法正常滿足此類要求，于是召開動員大會，給承包人趕工費等來達到目標。筆者在某水電站從事監(jiān)理工作時，發(fā)現施工單位的機電安裝人員平時上班抓得不緊，到臨近工期目標控制點時，索要趕工費，從而使工期要求得到滿足，投資卻大大突破。投資控制也不能單純追求節(jié)約投資，必須在確保工程質量的前提下，辯證地處理它與工程質量控制、進度控制的關系，以提高工程建設的整體經濟效益。如：增加一部分工程投資來縮短工期并提前發(fā)電，在進行投入與產出等經濟分析后確能帶收益，那么，增加部分投資是必要的，這能增加水電站的發(fā)電經濟效益和發(fā)揮其部分社會效益。

3.2做好工程的招標工作，確定合理的工程承包合同價

水電建設項目施工承包合同有工程量清單型合同、總價合同、單價合同、成本加酬金合同、交鑰匙合同5種，總價合同又可分為固定總價合同和可調總價合同。由于水電項目非常復雜，項目內容和設計指標不能十分明確，招標時只能向投標人給出各分項工程的工作項目一覽表或招標設計階段的估算工程量，在工程實施階段，工作項目和工程量均有較大的變化，因而國內大多數水電項目采用單價合同和工程量清單型單價合同，少數水電項目采用可調總價合同。

無論采用單價合同還是可調總價合同，簽訂合同時的合同價只是一個暫定價格或預測合同價格，不是最終的合同價格，要使最終的合同價格更為合理，真正反映建筑產品的價格，招標階段招標文件的編制等招標工作顯得尤為重要，須對招標文件中的合同條款進行仔細研究，不留或少留“活口”，盡量消除索賠的誘因，明確界定變更的條件和處理變更的辦法，以避免實施過程中扯皮現象發(fā)生。

某小型水電站為民營企業(yè)投資建設，由于一些特殊原因，在初步設計(等同水電的預可，工程項目較粗)的基礎上進行施工招標，業(yè)主請一家咨詢機構編寫招標文件，該機構為第一次編寫水電項目招標文件，缺乏這方面的經驗，招標文件不夠理想；筆者在參加評標的過程中發(fā)現其變更條款中：“無類似單價可套用時，按水利部水總[2002]116號文的規(guī)定和相應的預算定額及投標人投標文件中的基礎價格重新編制單價。”參加投標的各投標人均為很有經驗的施工企業(yè)，在報價時，其基礎價格不具備任何競爭性，通過調低單價中人、材、機消耗量來競標，無形中給最終的合同價格留下了一個“大活口”，給最后的投資控制埋下了隱患。

3.3完善合同管理制度，提高投資管理人員素質

由于水電站工程施工復雜，受自然條件制約和外部環(huán)境的影響較大，給招標文件編制和合同管理提出了更高的要求。施工實施階段常常會發(fā)生與招標文件、技術規(guī)范、合同文件不一致的地方，加上承包商以低價中標，靠加強索賠和變更來盈利。為了減少合同變更、索賠、補償費發(fā)生，需要經驗豐富的注冊造價工程師配合監(jiān)理工程師從設計、施工、合同幾方面進行深入研究，預測工程實施中可能發(fā)生的問題，建立一套健全的合同管理制度，強化合同的約束力，合理地解決各類經濟問題。

某水電站主體工程開工初期，由于設計變更、地質條件變化的影響，承包商以自己的經驗和智慧，充分利用合同條款，向業(yè)主提出合同變更的“標外單價”、“補償費”、“措施費”、“窩工費”等要求。由于沒有一套健全的合同管理細則，面對承包商提出的標外單價及索賠，明顯感覺到基礎工作差，反駁承包人的證據資料不完善，給審定工作帶來一定的難度，為此，業(yè)主提出了改進措施，制定了《主體工程價款結算辦法》及《工程索賠管理實施細則》等合同管理辦法，抑制了合同變更、索賠、補償的擴大。

除完善合同管理制度外，還應提高投資管理人員的素質以更好地處理合同執(zhí)行過程中的各類問題，有效地控制投資。某水電站在合同執(zhí)行中沒有配備造價工程師或造價專業(yè)人員，由財務人員從事投資管理，在工程結算時，承包人把固結灌漿的鉆檢查孔、壓水試驗、檢查孔復灌等報量結算，由于合同中沒有相應單價，重新編制單價進行結算。然而，按招標文件中合同條款規(guī)定：“固結灌漿按延米計量，鉆檢查孔、壓水試驗、檢查孔復灌等內容包括在延米單價中”，投資管理人員工程技術和造價知識不足，被承包人迷惑，影響了工程的投資控制。

除了在水電建設項目各個階段抓住不同的控制重點進行有效的投資控制之外，在建設過程的每個階段均必須掌握2個原則：

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(一)工程設計階段投資控制工作內容和方法

在通過公開招標選定設計方案和施工圖設計單位后，五里河公司就對設計方案提出了設計原則：(1)把體育場工程建設成為能夠滿足奧運會足球比賽要求、能夠承辦全運會、能夠承辦國際田徑比賽的國內一流的體育場。 (2)采用成熟的技術、成熟的工藝，使用在國內同類型工程中已經應用并經驗證合格的材料和設備。(3)在項目壽命期內，便于經營、維修和改造。為控制工程投資奠定了基礎。

1、通過技術、經濟和風險分析，對各設計方案進行比選，協助投資人確定最優(yōu)設計方案。

2、采用價值工程理論和限額設計手段，組織優(yōu)化設計方案，優(yōu)選主要設備和材料。

3、通過嚴格的設計合同管理加強設計單位的投資控制意識，確保設計單位按照項目投資控制計劃指標進行設計，使投資控制計劃指標得以有效控制。

4、對設計單位重大的設計方案通過技術經濟論證進行審查。

5、把好設備選型、材料比選關，充分考慮能效比、采購價格、運行費用等，在滿足技術及整體效果的基礎上充分考慮投資因素，并根據需要提供評估報告。

6、隨時了解設計進程，提供可能的節(jié)約投資方案。

7、針對不同設計階段的投資控制關鍵點，與設計單位進行協商探討，通過改進設計文件中不利于項目投資控制的細節(jié)，進行設計挖潛節(jié)約投資。

8、利用專業(yè)的設計管理人員及顧問專家?guī)熨Y源，對項目的設計圖紙進行詳細的圖紙評審工作，對施工圖文件中的錯、漏、碰、缺以及圖紙的經濟性、合理性與影響投標報價準確性等方面進行重點審核評價。

9、加強設計變更的管理，通過分析設計變更的合理性、可行性、必要性，估算設計變更費用，選擇經濟合理的設計變更方案，控制設計變更。

(二)招投標階段投資控制工作內容和方法

在招標階段的投資控制工作，最重要的是策劃選擇最佳的承發(fā)包模式、確定合同的計價方式和確定招標評標辦法。

根據工程特點，經過周密的調查研究，經過多方案比較和定量分析，本項目分別采取設計總承包、施工總承包的承發(fā)包模式。同時根據目前國內建筑市場的實際狀況，對部分專業(yè)性較強的設計和施工項目，由建設單位通過公開招標的方式確定承包商。除設計承包商和部分專業(yè)性較強的施工承包商以外，大多數施工承包商的合同計價方式均采用固定單價、可調總價的方式。

根據工程招標或貨物招標的特點，招標評標辦法主要采用經評審的最低投標價法和綜合評估法。

1、經評審的最低投標價法

經評審的最低投標價法適用于技術簡單或技術規(guī)格、性能、制作工藝要求統(tǒng)一的施工或貨物。如本工程的幕墻工程、市政工程、綠化工程、座椅采購等，只要能夠滿足招標文件的實質性要求，并且經評審的投標價格最低的，就可以被推選為中標候選人或中標人。

2、綜合評估法

綜合評估法適用于技術復雜或技術規(guī)格、性能、制作工藝要求難以統(tǒng)一的施工或貨物。如本工程的施工總承包、鋼結構工程、場地照明系統(tǒng)、場地擴聲系統(tǒng)等，均采用綜合評估法，評標者根據招標文件中規(guī)定的計算方法對投標文件的每一個單項的Ⅱ向應情況、涉及的價格、商務、技術、服務等內容的各種因素配以分值，繼而評出應得分并將分值相加，得分最高者為推薦中標候選人或中標人。

(三)施工階段投資控制工作內容和方法

1、嚴格審核承包單位編制的施工組織設計(方案)，對主要施工方案進行技術經濟分析，以挖掘潛力、節(jié)約投資。

2、根據合同進行工程預付款、工程進度款、材料、設備購置費用和階段性結算的審核，按照編制的月度資金使用計劃及時撥付進度款。

3、嚴格控制工程變更。無論哪一方提出的工程變更，都要從變更的技術可行性、變更費用、變更對工期、質量的影響等方面進行綜合評價，對綜合評價可行的工程變更按施工合同的約定，簽發(fā)工程變更指令，承包單位組織實施。

4、在和承包單位未能就工程變更的費用等方面達成協議時，應提出一個暫定的價格，作為臨時支付工程進度款的依據，該項工程款最終結算時，應以和承包單位達成的協議為依據。

5、以合同為依據，以原始資料(或數據)為證據，以預控為主要手段，獨立、客觀、公正、及時、妥善地處理工程費用索賠和反索賠。

(四)竣工結算階段投資控制工作內容和方法

本工程具有規(guī)模大、標準高、工期緊、任務重、技術難度大、設計變更多的特點，在工程竣工結算之初，建設單位多次向省市造價管理部門就工程結算的有關問題進行咨詢，并經當地政府同意，確定本工程的結算原則為“依法依規(guī)、實事求是、公平合理、誠實守信、依據充分、審核準確、手續(xù)齊全”。

根據合同約定，確定結算計價方式如下：

1、采用固定單價合同的計價方式：以結算依據計算工程量，以合同、投標文件約定的綜合單價為計價依據進行結算。

2、在固定單價合同中項目不全的按下列計價方法進行：

合同、投標文件中已有適用于變更工程價格的，按合同、投標文件已有的價格和實際發(fā)生工程量計價。

合同、投標文件中已有類似于變更工程價格的參照類似價格和實際工程量計價。

合同、投標文件中沒有適用或類似于變更工程價格的需組成新的綜合單價，其組價原則如下：

①投標文件有適用的材料價格按投標文件的材料價格，投標文件中有類似材料價格的按類似材料價格；

②投標文件中沒有此類材料價格的，材料價格按該項目發(fā)生時當期《遼寧工程造價信息》中的價格計入；

③如《遼寧工程造價信息》中無此類材料價格時，由承包人出具材料發(fā)貨票，經項目管理公司市場詢價后與業(yè)主共同確認，并由市基本建設預算審核中心審定后作為結算依據；

④人工費、機械費、管理費、利潤按原投標報價；

⑤措施費：招標范圍內工程量增減，措施費不予調整；新增項目的措施費按新增項目工程價款的比例或實際發(fā)生進行調整；冬期施工的措施費按實際發(fā)生結算。

3、本工程在施工總承包招標時，對數量大或單價高，對造價影響大的材料和設備設定暫估價，使各投標人在同一條件下進行報價，既維持工程量清單的完整性，又保證評標的公平性，使招標人和投標人風險得以合理分擔。但是對部分材料、設備采用暫估價形式，又給后續(xù)工程實施過程中，在材料和設備技術要求明確后材料和設備的定價產生很大困難。根據《工程建設項目貨物招標投標辦法》，本工程所有采用暫估價形式的材料、設備均需要通過招標確定價格，而每次招標采購均需要20天的工作周期，每次招標采購的合格投標人必須不少于3家，如果遇到不符合上述要求的情況，招標工作將一拖再拖，部分材料和設備無法按計劃供應，工程無法按期完成。在這種情況下，經合同甲乙雙方協商，并經上級主管部門批準，確定如下原則：

①對單項金額大于50萬元的材料、設備，合同甲乙雙方共同招標，以投標價作為材料、設備的結算依據；

②對單項金額小于50萬元的材料、設備，由乙方組織招標，投標價經甲方確認后作為結算依據；

篇（4）

近年來，在各個礦山企業(yè)的快速發(fā)展過程中，礦山工程建設項目逐步增多，這些項目實施滿足了礦產資源開發(fā)的現實需求，有利于礦山企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。礦山工程建設的整個周期內，投資與成本控制相對復雜，需加強對礦山工程建設各個階段的投資與成本控制，最大限度上避免投資風險的出現，保障礦山工程建設的效益。

1礦山工程建設投資與成本控制存在的問題

1．1定額體系不足

在礦山行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的過程中，各種新工藝、新技術與新材料逐步被應用于礦山工程建設領域，在投資與成本控制時，必須要對這些新工藝與材料等做好預算，才能夠保障成本控制的效果。但是，現在很多礦山企業(yè)，缺乏完善的成本預算體系支持，導致投資與成本預算控制過程中，缺乏相應的參考，成本預算不合理，最終在工程建設中出現各種不合理的成本支出［1］。此外，很多礦山企業(yè)依舊采用的是傳統(tǒng)的定額換算管理，難以對工程建設的成本加以科學預算，導致投資與成本控制的效果并不理想。

1．2投資與成本控制管理體系不健全

在礦山工程建設的投資與成本控制階段，只有有了完整的投資與成本控制管理體系的指導，才能夠保障投資與成本控制效果，使得礦山工程的投資資金發(fā)揮最大的價值，保障工程資金的合理利用。但是，很多礦山企業(yè)在工程建設過程中，其投資與成本控制管理體系不健全，部門與人員的崗位職責劃分混亂，沒有履行相應的工作職責，工程人員缺乏基本的投資與成本控制意識，導致礦山工程建設的投資與成本控制難以保障全面性、科學性，最終將影響礦山工程的經濟與社會效益。

2礦山工程建設的投資與成本控制策略

2．1勘察階段

2．1．1優(yōu)選設計單位勘察階段，礦山企業(yè)需結合工程的具體情況，確定最優(yōu)的勘察設計單位，使得勘察設計單位能夠在此階段進行經濟風險的識別與預防。當前，在礦山行業(yè)快速發(fā)展的過程中，市場上的勘察設計單位數量逐步增多，各個勘察設計單位的專業(yè)水平存在較大的差異，如果在工程建設中所選擇的設計單位不夠專業(yè)，將會在工程建設中出現各種的風險，造成工程成本的增加。優(yōu)秀的勘察設計單位能夠在勘察階段應用專業(yè)的設備、技術等，獲得詳細的勘察資料。

2．1．2做好勘查規(guī)劃勘察規(guī)劃可以為后期的工程建設提供重要的參考，只有保障了勘察規(guī)劃的全面性，才能夠對整個礦山工程建設加以總體規(guī)劃與布局。只有保障了勘察規(guī)劃的總體質量，才能夠為礦山工程的內容、流程設計的規(guī)范性，最大限度上節(jié)約項目投資資金，避免經濟損失。

2．2設計階段

2．2．1建立審計隊伍礦山工程建設的整體周期較長，再加上其工程建設常常面臨著復雜的施工環(huán)境，導致礦山工程建設中的各種不確定性風險較多。只有保障了工程的總體設計質量，才能夠為后期的施工提供重要的指導。因此，在設計階段，組建專業(yè)的審計團隊，團隊內部的人員都需要具備工程設計、建設的各方面知識，能夠發(fā)揮其專業(yè)優(yōu)勢，及時進行工程設計的審核，發(fā)現設計問題，進行工程設計的優(yōu)化與調整。從投資與成本控制的角度來看，礦山工程設計需符合經濟性與技術性的原則，充分考慮礦山建設的總體需求，保障設計質量。審計隊伍要從多個設計方案中加以綜合分析，選擇可行性最高、成本最為經濟合理的方案。

2．2．2成本預算評估礦山工程建設的環(huán)境相對復雜，工程施工過程中會面臨著諸多的不確定性因素，如果在工程施工過程中不對這些不確定性因素加以處理，就會造成極大的工程損失，增加整個工程的成本。工程設計階段，成本預算評估具有現實意義，預算評估可以進行各種潛在風險的識別。成本預算估算需要結合工程建設要求，對工程資金比例加以合理分配，預防施工過程中的經濟與安全風險。

2．2．3施工內容設計礦山工程建設所包含的工程建設內容多，工程施工成本在整個工程建設中所占的比重較大。在設計階段，設計人員需要結合工程的具體情況，進行施工內容的規(guī)劃與設計，做好細節(jié)處理，避免施工資源的浪費，節(jié)約工程施工成本，將施工成本控制在合理的范圍內。

2．3施工階段

2．3．1做好施工準備在工程施工階段，由于涉及了工程施工人員、材料與設備等，為實現工程的施工成本控制，工程部門必須要做好施工準備，結合工程的建設規(guī)模，對工程的材料、設備等加以科學分配。施工準備過程中，工程人員需要結合地質條件、環(huán)境因素，做好工程的總體規(guī)劃，考慮后期施工過程中可能存在的突發(fā)問題，制定相應的預防與應急處理，避免后期對投資與成本控制所造成的而不利影響。此外，工程人員還需要結合工程的施工要求，應用科學的施工技術與設備，提高施工效率，保障良好的進度控制。

篇（5）

建設工程項目的設計是整個工程建設的其中一個環(huán)節(jié)。建設工程項目投資控制是每個投資者所關心的重要內容之一。就工程項目建設而言，投資控制貫穿于工程項目建設的全過程。從目前的投資控制來看，通過對項目建議書和可行性研究階段投資估算的審批和項目法人負責制的實行，投資規(guī)模得到了有效控制，而如以前那種投資無底洞，工期馬拉松的現象已基本杜絕。設計階段通過限額設計，使設計概算超投資估算的現象得到了基本控制。施工階段通過招、投標和施工監(jiān)理的全面推行，使工程預算投資得到了合理的確定和有效控制，通過造價咨詢服務部門和審計部門對工程結算和決算的審核，剔除了其中的不合理部分，使該階段的投資也得到了應有的控制。但如何通過優(yōu)化設計來有效控制投資，卻沒有得到廣泛重視。

一、優(yōu)化設計對建設投資的影響

1.設計方案直接影響投資

工程建設過程包括項目決策、項目設計和項目實施三大階段。進行投資控制的關鍵在于決策和設計階段，而在項目作出投資決策后，其關鍵就在于設計。據研究分析，設計費一般只相當于建設工程全部費用的1%左右，但正是這1%左右的費用對投資的影響卻高達70%以上，單項工程設計中，其建筑和結構方案的選擇及建筑材料的選用對投資又有較大影響，如建筑方案中的平面布置為內廊式還是外廊式、進深與開間的確定、立面形式的選擇、層高與層數的確定、基礎類型選用、結構形式選擇等都存在著技術經濟分析問題。據統(tǒng)計，在滿足同樣功能的條件下，技術經濟合理的設計，可降低工程造價5%～10%，甚至可達10%～15%。如某無線電廠的多層（四層）框架結構廠房，設計單位按常規(guī)設計為獨立基礎，由于多層廠房荷載較大，致使獨立基礎的單體尺寸較大，埋深較深，經其他設計人員分析如采用柱下條基，可節(jié)約大量的砼，并可降低埋深減少土方開挖，相比可節(jié)約投資20多萬元；某兩幢功能、結構、面積、基礎形式均相近的綜合樓，其中一幢因考慮立面效果設置了多處裝飾柱及裝飾線條，致使該部分費用相差10多萬元，正所謂：筆下一條線，投資花萬千啊。

2.設計質量間接影響投資

據統(tǒng)計，在工程質量事故的眾多原因中，設計責任多數占30%以上，居第一位。不少建筑產品由于缺乏優(yōu)化設計，而出現功能設置不合理，影響正常使用；有的設計圖紙質量差，專業(yè)設計之間相互矛盾，造成施工返工、停工的現象，有的造成質量缺陷和安全隱患，給國家和人民帶來巨大損失，造成投資的極大消費。

3.設計方案影響經常性費用

優(yōu)化設計不僅影響項目建設的一次性投資，而且還影響使用階段的經常性費用，如暖通、照明的能源消耗、清潔、保養(yǎng)、維修費等，一次性投資與經常性費用有一定的反比關系，但通過優(yōu)化設計可努力尋求這兩者的最佳結合，使項目建設的全壽命費用最低。

4.設計方案要考慮環(huán)境評價和節(jié)能減排

在當今全球陷入經濟危機、氣候變暖、生態(tài)環(huán)境遭到破壞從而引發(fā)的人類生存危機的情況下，建設工程的優(yōu)化設計更應考慮到保護環(huán)境、節(jié)約能源和材料、減少對環(huán)境的污染等問題。優(yōu)化設計可以在工程的源頭來解決這些問題，不僅可以有效地節(jié)約建設資金，還為保護人類生存環(huán)境做出了貢獻，這也是一項造福人類的總要工作。

二、優(yōu)化設計運作困難的成因

1.政府主管部門對優(yōu)化設計監(jiān)控不力

長期以來，形成了一種設計對業(yè)主負責，設計質量由設計單位自行把關的觀念，主管部門對設計成果缺乏必要的考核與評價，有的僅靠圖紙會審來發(fā)現一些簡單問題，只有等出現了大的技術問題才來追究責任，而方案的經濟性則問及更少。另外，對設計市場管理不夠，越級、無證、掛靠設計時有發(fā)生，從而導致設計質量下降，加之由于設計工作的特殊性，不同的項目有各自的特點，所以針對不同項目優(yōu)化設計的成果缺乏明確的定性考核指標。

2.業(yè)主要求優(yōu)化設計的意識不強

目前，業(yè)主往往把投資的控制重心放在施工環(huán)節(jié)上，而對設計環(huán)節(jié)重視不夠。其原因：一是對設計對投資影響的重要性認識不夠，只看到搞施工招標，投標價要低于標底價、施工單位要讓利等，殊不知設計方案的優(yōu)化會帶來更大的節(jié)約；二是無法很好地選擇設計單位，因為在設計前業(yè)主不知道誰能優(yōu)化到什么程度。有些項目設計雖通過招投標，但此時方案不細，概算粗略，很難來綜合評定；三是業(yè)主由于專業(yè)知識上的限制，對設計方案難以從優(yōu)化擾的角度提出要求或疑義；四是有些業(yè)主經濟實力雄厚擾，項目建設趕時髦，求新穎，根本不提優(yōu)化要求；五是有些業(yè)主自身對工程應具備的功能要求及應達到的目標不明確，隨意性大，要求出圖時間緊，又壓低設計收費，從而也影響了優(yōu)化設計的開展。

3.優(yōu)化設計的開展缺乏必要的壓力和動力

由于目前的設計經營往往憑的是關系，缺乏公平競爭，所以設計單位的重心不在技術水平的提高上，設計只要保證不出大的質量問題，方案的好壞、造價的高低，關系不大，使優(yōu)化設計失去壓力。由于現在的設計收費是按面積或按造價的比例計取，幾乎跟投資的節(jié)約和設計質量的優(yōu)劣無關，導致對設計方案不認真進行經濟分析，而是追求高標準，或為保險起見，隨意加大安全系數，造成投資浪費。相反，設計單位即使花費了較多的人力、物力，優(yōu)化了設計方案，給業(yè)主節(jié)約了投資，但也不能得到應有的報酬，有時設計費反而變少了，從而挫傷了優(yōu)化設計的積極性。

4.優(yōu)化設計運行的機制不夠完善

優(yōu)化設計的運行需有良好的機制作為保證。而目前的狀況，一是缺乏公平的設計市場競爭機制，設計招標未能得到推廣和深化，地方、行業(yè)、部門保護嚴重；二是價格機制扭曲，優(yōu)化不能優(yōu)價；三是法律法規(guī)機制薄弱。

三、搞好優(yōu)化設計的幾點想法

1.主管部門應加強對優(yōu)化設計工作的監(jiān)控

首先為保證優(yōu)化設計工作的進行，開始可由政府主管部門來強制執(zhí)行，通過對設計成果進行全面審查后方可實施。有關法律法規(guī)的頒布實施將對控制設計質量提供重要保證。但其中規(guī)定的審查主要是針對設計單位的資質、設計收費、建設手續(xù)、規(guī)范的執(zhí)行情況、新材料新工藝的推廣應用等方面的內容，缺乏對方案的經濟性及功能的合理性方面的審查要求，所以建設主管部門在執(zhí)行的同時，應增加人員配備和審查力度，對設計成果進行全面審查。其次，應加強對設計市場的管理力度，嚴格通過資質管理、人員注冊、設計招標、圖紙審查等環(huán)節(jié)來規(guī)范設計市場，減少黑市設計。第三，利用主管部門的職能，總結推廣標準規(guī)范、標準設計、公布合理的技術經濟指標及考核指標，為優(yōu)化設計的進行提供良好服務。

2.加快設計監(jiān)理工作的推廣

優(yōu)化設計工作的推行，僅靠政府監(jiān)控還不能滿足社會發(fā)展的要求，設計監(jiān)理已成為形勢所迫，業(yè)主所需。通過設計監(jiān)理可打破設計單位自己控制自己的單一局面。因此，主管部門應在搞好政府監(jiān)理的同時，一方面應盡快建立設計監(jiān)理單位資質的審批條件，加強設計監(jiān)理人才的培訓考核和注冊，制定設計監(jiān)理工作的責職、收費標準等；另一方面通過行政手段來保證設計監(jiān)理的廣度，為設計監(jiān)理的社會化的提供條件。

3.建立必要的設計競爭機制

為保證設計市場的公平競爭，設計經營也應采用招標投標，雖然有關法律法規(guī)中規(guī)定符合條件的項目的勘察設計必須招標，但實際招標項目的量一直很少，只占總項目的10%左右(不同的地區(qū)其比例可能有所不同)，即使采用招標的項目，其招標體系不完善評標方法不健全，缺乏公平競爭性，因此應完善設計招投標的相關環(huán)節(jié)。首先，應成立合法的設計招標機構；其次，各地方主管部門應建立相應的規(guī)定，符合條件的項目必須招標；第三，業(yè)主對擬建項目應有明確的功能及投資要求，有編制完整的招標文件；第四，招標時應對投標單位的資質信譽等方面進行必要的資格審查；第五，應設立健全的評標機構合理的建設評標方法，以保證設計單位公平競爭，并限制業(yè)主在項目上的隨意性。

設計單位為提高競爭能力，在內部管理上應把設計質量同個人效益掛鉤，促使設計人員加強經濟觀念，把技術與經濟統(tǒng)一起來，改變以前設計過程中不算帳，設計完了概算見分曉的現象，由畫了算轉變?yōu)樗阒嫞⑼ㄟ^室主任、總工程師與造價工程師層層把關，共同控制設計過程。

4.完善相應的法律法規(guī)

優(yōu)化設計的推廣還應有一定的法律法規(guī)作為保證，目前已有《合同法》、《建筑法》、《招投標法》、《建筑工程質量管理條例》等在規(guī)范項目建設工作，但這些都是從項目建設的總體出發(fā)，對設計方面的規(guī)范不夠具體，因此為更好地監(jiān)督管理設計工作，還應建立和完善相應法律法規(guī)，如設計監(jiān)理、設計招投標、設計市場及價格管理等。

篇（6）

中圖分類號：S611 文獻標識碼：A 文章編號：

前言

建設項目投資控制是每個投資者所關心的重要內容之一。就工程項目建設而言，投資控制貫穿于項目建設的全過程。從目前的投資控制來看，通過對項目建議書和可行性研究階段投資估算的審批和項目法人負責制的實行，投資規(guī)模得到了有效控制，象以前那種投資無底洞，工期馬拉松的現象已基本杜絕。設計階段通過限額設計，使設計概算超投資估算的現象得到了基本控制。施工階段通過招標投標和施工監(jiān)理的全面推行，使工程預算投資得到了合理的確定和有效控制，通過造價咨詢服務部門和審計部門對工程結算和決算的審核，剔除了其中的不合理部分，使該階段的投資也得到了應有的控制。但如何通過優(yōu)化設計來有效控制投資 ，尚未得到廣泛重視。

一、優(yōu)化設計對建設投資的影響

1.設計方案直接影響投資

工程建設過程包括項目決策、項目設計和項目實施三大階段。進行投資控制的關鍵在于決策和設計階段，而在項目作出投資決策后，其關鍵就在于設計。據研究分析，設計費一般只相當于建設工程全壽命費用的1%以下，但正是這少于1%的費用對投資的影響卻高達75%以上，單項工程設計中，其建筑和結構方案的選擇及建筑材料的選用對投資又有較大影響，如建筑方案中的平面布置為內廊式還是外廊式、進深與開間的確定、立面形式的選擇、層高與層數的確定、基礎類型選用、結構形式選擇等都存在著技術經濟分析問題。據統(tǒng)計，在滿足同樣功能的條件下，技術經濟合理的設計，可降低工程造價5%～10%，甚至可達10%～20%，如某無線電廠的多層框架結構廠房(4層)，設計單位按常規(guī)設計為獨立基礎，由于多層廠房荷載較大，致使獨立基礎的單體尺寸較大，埋深較深(-3.2m)，事后經其他設計人員分析如采用柱下條基，可節(jié)約大量的砼，并可降低埋深減少土方開挖，相比可節(jié)約投資20多萬元；某兩幢功能、結構、面積、基礎形式均相近的綜合樓，其中一幢因考慮立面效果設置了多處裝飾柱及裝飾線條，致使該部分費用相差10多萬元，真可謂是筆下一條線，投資花萬千擾。

2.設計質量間接影響投資

據統(tǒng)計，在工程質量事故的眾多原因中，設計責任多數占40.1%，居第一位。不少建筑產品由于缺乏優(yōu)化設計，而出現功能設置不合理，影響正常使用；有的設計圖紙質量差，專業(yè)設計之間相互矛盾，造成施工返工、停工的現象，有的造成質量缺陷和安全隱患，給國家和人民帶來巨大損失，造成投資的極大消費。震驚全國的寧波大橋事故就是這方面的典型例證。

3.設計方案影響經常性費用優(yōu)化設計不僅影響項目建設的一次性投資，而且還影響使用階段的經常性費用，如暖通、照明的能源消耗、清潔、保養(yǎng)、維修費等，一次性投資與經常性費用有一定的反比關系，但通過優(yōu)化設計可努力尋求這兩者的最佳結合，使項目建設的全壽命費用最低。二、優(yōu)化設計運作困難的成因

1.政府主管部門對優(yōu)化設計監(jiān)控不力長期以來，形成了一種設計對業(yè)主負責，設計質量由設計單位自行把關的觀念，主管部門對設計成果缺乏必要的考核與評價，有的僅靠圖紙會審來發(fā)現一些簡單問題，只有等出現了大的技術問題才來追究責任，而方案的經濟性則問及更少。另外，對設計市場管理不夠，越級、無證、掛靠設計時有發(fā)生，從而導致設計質量下降，加之由于設計工作的特殊性，不同的項目有各自的特點，所以針對不同項目優(yōu)化設計的成果缺乏明確的定性考核指標。

2.業(yè)主要求優(yōu)化設計的意識不強

目前，業(yè)主往往把投資的控制重心放在施工環(huán)節(jié)上，而對設計環(huán)節(jié)重視不夠。其原因：一是對設計對投資影響的重要性認識不夠，只看到搞施工招標，投標價要低于標底價、施工單位 要讓利等，殊不知設計方案的優(yōu)化會帶來更大的節(jié)約；二是無法很好地選擇設計單位，因為在設計前業(yè)主不知道誰能優(yōu)化到什么程度。有些項目設計雖通過招投標，但此時方案不細，概算粗略，很難來綜合評定；三是業(yè)主由于專業(yè)知識上的限制，對設計方案難以從優(yōu)化擾的角度提出要求或疑義；四是有些業(yè)主經濟實力雄厚擾，項目建設趕時髦，求新穎，根本不提優(yōu)化要求；五是有些業(yè)主自身對工程應具備的功能要求及應達到的目標不明確，隨意性大，要求出圖時間緊，又壓低設計收費，從而也影響了優(yōu)化設計的開展。

3.優(yōu)化設計的開展缺乏必要的壓力和動力

由于目前的設計經營往往憑的是關系，缺乏公平競爭，所以設計單位的重心不在技術水平的提高上，設計只要保證不出大的質量問題，方案的好壞、造價的高低，關系不大，使優(yōu)化設計失去壓力。由于現在的設計收費是按面積或按造價的比例計取，幾乎跟投資的節(jié)約和設計質量的優(yōu)劣無關，導致對設計方案不認真進行經濟分析，而是追求高標準，或為保險起見，隨意加大安全系數，造成投資浪費。相反，設計單位即使花費了較多的人力、物力，優(yōu)化了設計方案，給業(yè)主節(jié)約了投資，但也不能得到應有的報酬，有時設計費反而變少了，從而挫傷了優(yōu)化設計的積極性。

4.優(yōu)化設計運行的機制不夠完善優(yōu)化設計的運行需有良好的機制作為保證。而目前的狀況，一是缺乏公平的設計市場競爭機 制，設計招標未能得到推廣和深化，地方、行業(yè)、部門保護嚴重；二是價格機制扭曲，優(yōu)化 不能優(yōu)價；三是法律法規(guī)機制薄弱。三、搞好優(yōu)化設計的幾點建議

1.主管部門應加強對優(yōu)化設計工作的監(jiān)控

為保證優(yōu)化設計工作的進行，開始可由政府主管部門來強制執(zhí)行，通過對設計成果進行全面審查后方可實施。作為《建設工程質量管理條例》的配套文件之一的《建筑工程施工圖設計文件審查暫行辦法》已由建設部建設［2000］41號文頒布施行，它的實施將對控制設計質量提供重要保證。但《辦法》規(guī)定的審查主要是針對設計單位的資質、設計收費、建設手續(xù)、 規(guī)范的執(zhí)行情況、新材料新工藝的推廣應用等方面的內容，缺乏對方案的經濟性及功能的合 理性方面的審查要求，所以建設主管部門在執(zhí)行《辦法》的同時，應增加人員配備和審查力度，對設計成果進行全面審查。第二，應加強對設計市場的管理力度，嚴格通過資質管理、人員注冊、設計招標、圖紙審查等環(huán)節(jié)來規(guī)范設計市場，減少黑市設計。第三，利用主管部門的職能，總結推廣標準規(guī)范、標準設計、公布合理的技術經濟指標及考核指標，為優(yōu)化設計的進行提供良好服務。

2.加快設計監(jiān)理工作的推廣優(yōu)化設計工作的推行，僅靠政府監(jiān)控還不能滿足社會發(fā)展的要求，設計監(jiān)理已成為形勢所迫 ，業(yè)主所需。通過設計監(jiān)理可打破設計單位自己控制自己的單一局面。因此，主管部門應在搞好政府監(jiān)理的同時，一方面應盡快建立設計監(jiān)理單位資質的審批條件，加強設計監(jiān)理人才的培訓考核和注冊，制定設計監(jiān)理工作的責職、收費標準等；另一方面通過行政手段來保證設計監(jiān)理的廣度，為設計監(jiān)理的社會化的提供條件。

3.建立必要的設計競爭機制為保證設計市場的公平競爭，設計經營也應采用招標投標，雖然早在1984年，當時國家計委和城鄉(xiāng)建設環(huán)境保護部就印發(fā)《工程設計招標投標暫行辦法》，1995年建設部230號文印發(fā)了《城市建筑方案設計競選管理辦法》，新頒的《招標投標法》中也規(guī)定符合條件的項目的勘察設計必須招標，但實際招標項目的量一直很少，只占總項目的10%左右(不同的地區(qū)其比例可能有所不同)，即使采用招標的項目，其招標體系不完善評標方法不健全，缺乏公平競爭性，因此應完善設計招投標的相關環(huán)節(jié)。首先，應成立合法的設計招標機構；其次，各地方主管部門應建立相應的規(guī)定，符合條件的項目必須招標；第三，業(yè)主對擬建項目應有明確的功能及投資要求，有編制完整的招標文件；第四，招標時應對投標單位的資質信譽等方面進行必要的資格審查；第五，應設立健全的評標機構合理的建設評標方法，以保證設計單位公平競爭，并限制業(yè)主在項目上的隨意性。

篇（7）

1政治風險

由于公路建設項目屬于國家基礎性建設項目，在BT投資項目中，政府實行全過程監(jiān)管，政府和主管部門會對項目過多干預，往往導致項目多頭領導，協調失靈。由于國家政策發(fā)生變化，導致公路工程項目建設體制突然不合理化。

2經濟風險

通貨膨脹或緊縮、匯率變動、市場動蕩、社會各種攤派和征費的變化以及原材料價格上漲過快、資金籌措困難等。公路工程建設項目施工過程中存在諸多不確定因素，成本超支、投資增加、報價變化等財務風險的存在，導致公路工程項目在施工工期延后，延期交工，帶來不能按期履行合同而違約的風險。

3技術風險

隨著經濟建設的不斷發(fā)展，新技術、新設備、新材料逐漸運用到公路工程建設項目中，由于技術人才更新速度的限制，技術人員的水平限制，存在公路工程建設項目工藝、工程無法通過驗收、工程試運行不合格的風險。

4項目執(zhí)行風險

公路工程項目的建設是一個集選址、設計、施工等諸多過程為一體的全壽命周期，存在著合同履行力風險、組織能力風險、技術管理水平風險。綜合學者們的研究，結合中國公路工程項目建設現狀，本文構建BT投資模式的風險指標體系，

二公路建設項目

BT投資模式的風險控制風險控制就是針對表1的分析結果，采取相應的對策以達到降低或消除風險負效應，將不確定性的風險損失降低到自身可以接受的范圍，并對已辨識的公路BT項目風險進行跟蹤監(jiān)督，檢驗采取風險控制措施后的效果。政府風險主要采取風險規(guī)避和風險轉移的方式。對于政府風險，建設單位應該設立相關部門，負責研究公路工程項目建設的法律法規(guī)，關注政策環(huán)境的變化，做好和政府相關部門的協調，根據國家政策的變化，采取相應措施，調整公路工程建設項目的體制，合理規(guī)避政府風險。同時，利用BT項目的運作特點，公路工程建設單位可以利用政府對項目的特許權的范圍和權限、獲取約定的財務補貼或其他優(yōu)惠的條件、特殊的優(yōu)惠稅收政策的批準等，合理轉移風險。經濟風險主要采取風險轉移的方式。經濟風險是公路工程建設項目BT投資模式不可規(guī)避的風險，對于建設期的通貨膨脹風險，雖然已在項目投資估算中，預列有項目預備費，但仍需要通過技術和經濟手段，如材料替代、材料節(jié)約、縮短建設時間、合理安排采購周期等措施，控制通貨膨脹的危害，同時也達到控制項目成本的目的。由于經濟風險的多樣性和不確定性，可以通過與政府部門簽訂產品、服務協議，保障投資成本和收益。通過與材料供應商等相關單位簽訂材料價格合同，通過材料集中購買等方式降低匯率變化、通貨膨脹、材料價格變化對建設項目成本的影響，合理控制BT投資模式下公路工程建設項目的建設成本。技術風險主要采取風險預防的方式。工程項目管理人員和所有其他有關各方的行為不當是構成工程項目技術風險的一個主要因素。因此，要減輕此類風險，就必須對有關人員進行風險和風險管理教育。風險和風險管理教育的目的是要讓有關人員充分了解工程項目所面臨的風險，了解和掌握控制這些風險的方法。公路工程建設單位可以通過吸收高學歷人才，聘請高資質的專業(yè)人才的方式，提高建設隊伍的技術能力。加強對技術人員的專業(yè)能力的培訓等方式提高單位的整體技術水平，合理預防由于新技術、新工藝的采用帶來的技術人員水平限制的風險。執(zhí)行風險影響因素多，對于不同的影響因素采取不同風險管理措施。公路工程建設項目BT投資模式管理水平風險，通過建立企業(yè)內部風險管理體系，提高風險管理技術。要提高企業(yè)抗風險能力，首先必須建立企業(yè)風險管理制度，明確職責，逐步形成企業(yè)風險管理體系。由于工程項目風險具有隱蔽性和不確定性，企業(yè)必須提高對工程項目風險的識別能力，加強工程項目風險信息收集工作，掌握不同工程項目的風險規(guī)律。所以工程項目企業(yè)要對參與的工程項目列出潛在的風險清單，并且要對其進行分類歸納和衡量比較，確定工程項目風險的相對重要性，以便能夠從容準確地應用風險。合同履行力風險主要的表現形式為公路工程的工期風險和質量風險。在公路工程建設項目BT投資模式中，BT投資模式的運作政府，根據當地社會和經濟發(fā)展條件，將項目融資和建設的特許權轉讓給有資格的公路工程建設單位，項目竣工后，按照合同，公路工程建設單位將通過竣工驗收的項目移交給政府。如果項目不能按照合同約定如期將合格移交項目，公路工程建設單位將面臨合同履行力的風險。公路工程建設項目管理是一個長期的、動態(tài)的管理過程，公路工程項目施工的工期管理，就是對施工的全過程，通過計劃、組織、協調、檢查和調度等手段，調動一切積極因素，努力實現施工過程中的各個階段目標，保證公路工程項目施工工期目標的實現，從而規(guī)避因為工期問題而帶來的風險。對于質量風險，可以通過提高全員質量意識、完善質量保證體系、關注設計質量、依靠科技進步等措施降低公路工程建設項目的質量風險。

篇（8）

二、工程建設管理中投資審計改進建議

很多相關工程建設單位已經逐步意識到審計工作對于工程建設管理重要性，并采取一系列積極措施，對工程建設管理中投資審計工作進行加強，保證工程質量。2011年，隨著審計署頒布《政府投資項目審計規(guī)定》，使得相關監(jiān)管工作法律依據變得更加完善，從而促進了審計工作進一步發(fā)展。工程建設管理中，投資審計相關改進建議主要包括：加大立法、加強監(jiān)督、建立機制。

(一)加大立法

法律制度是長期以來困擾我國許多行業(yè)發(fā)展重要問題。完善的法律法規(guī)可以為相關行業(yè)提供有效保障，是相關工作可以在法律的架構下開展。對于工程建設項目而言，地方和國家應積極頒布相關法律標準，使相關審計工作可以有法可依，有法必依。近幾年，各級政府已經充分認識到這一問題，了一系列法律，包括《招投標法》、《合同法》、《建筑法》等。通過這些法律，促進了我國社會主義法制建設，同時方便了審計工作開展。

(二)加強監(jiān)督

監(jiān)督工作是審計過程中的核心。通過加強監(jiān)督，可以對相關工程標準執(zhí)行情況、資金流向進行有效控制，從而防止相關偷工減料或者現象出現，保證工程產品質量。同時，工程項目計劃在進行變更時，需要通過監(jiān)督工作，保證修改方案與工程建設要求相符合，避免不必要浪費，使工程項目可以按時按量完成。

(三)建立機制

一套高效的機制可以大大減輕審計工作工作量，保證執(zhí)行效率，從而達到預期效果。對于工程建設項目管理而言，應該建立相關聯席會，對工程流程整個流程進行嚴格監(jiān)督。在施工過程中，任何決定都應該有相關負責，進行保證，在出現問題時可以快速追查到相關人員。同時，所有施工活動應該在國家法律體系框架之下進行，嚴格做好審批、落實、整改等環(huán)節(jié)，減少工程管理過程中的缺陷和漏洞。

篇（9）

中圖分類號：F830文獻標識碼： A

一、工程建設項目的資金來源

改革開發(fā)以來，投資領域發(fā)生了重大變化，其特點是：投資主體多元化，投資渠道多源化，籌資方式多樣化。從總體上來看，工程項目的資金來源可分兩類：

1.投入資金（項目資本金）：根據國家法律，法規(guī)規(guī)定，工程項目的投入資金來源可分四種：①、國家預算內投資；②、自籌投資；③、發(fā)行股票；④、吸收國外資本投資等。

2.借入資金（項目的負責）：它是項目籌資的重要方式。一般包括：① 銀行貸款；②、發(fā)行債卷；③、設備租賃；④、借用國外資金等。

二、工程建設項目投資決策階段的投資決策

工程建設項目投資決策的主要依據，一是工程項目建議書，二是工程項目可行性研究報告。

1. 工程項目建議書

是建設單位根據有關依據，論述建設的必要性，建設內容，規(guī)模及所需投資（籌款）的總額（估算）等，是對擬建項目的輪廓設想，是要求建設某工程項目的建議文件，是向主管部門請款，或籌款的依據；并上報基本建設管理部門審批，批準后，可以進行詳細的可行性研究工作，項目建議書不是項目的最終投資決策。

2.可行性研究報告

項目建議書一經批準，即可著手進行可行性研究。

A.可行性研究報告的編制

建設單位要請有資格投資顧問（咨詢）單位來編制，報告對投資項目在技術，經濟，社會，環(huán)境等方面進行研究，對項目的擬建內容，規(guī)模，進行技術，經濟論證及投資估算；對項目建成投產后的經濟效益，社會效益，環(huán)境效益進行科學的預測和評價。可行研究報告，是項目的最終投資決策和進行初步設計的重要文件，因此，要求它有相當深度和準確性。

B.可行性研究報告的審批

1988年國務院頒布文件規(guī)定，屬中央投資，中央和地方合資的大中型和限額（兩億）以上的項目，可行性研究報告要由國家計委審批。一般工程項目由市計劃委員會審批，批準后，不得隨意修改和變更。如果在建設內容，規(guī)模等有變動以及突破投資控制數時，應經原批準機關同意。

C.投資估算，

在投資決策階段，進行多次投資估算，是個不斷認識，不斷完善的過程。投資估算的精度不斷提高，一般在項目建議書階段，投資估算誤差率大于＋－30％；可行性研究報告階段，投資估算誤差率在10％以內。投資估算是研究，分析項目的可行性，投資效果的依據，可行性研究告批準后，其投資估算就成為設計任務書中的投資限額，是設計概算的控制指標，不得突破。投資估算要委托有工程造價咨詢單位資質證書的單位編制。

三.設計階段是投資控制的重點

可行性研究報告經批準后，工程建設項目便進入設計階段，一般分三段:

1、方案設計

建設單位通過招標，請專家評議，征求群眾意見，篩選，修改，深化，最終選中理想的設計方案；

2.擴初設計

通過招投標選定設計單位，設計單位根據批準的可行性研究報告，投資估算，設計任務書和選定設計方案進行擴初設計。

A.設計任務書

內容包括：建設目的，建設理由，工程規(guī)模，工程布局，工程內容，投資估算等,由建設單位編寫。初步設計（或擴初設計）的成果包括：說明書，圖紙，設備清單，設計概算。

B.設計概算

是整個工程建設項目，從籌建直到竣工驗收交付使用，全過程的費用，由設計單位編制，以下六項組成：(1)建筑安裝工程費，直接發(fā)生在建筑工程，安裝工程的施工費用；(2)設備工器具購置費，購買或自制的達到固定資產標準的設備，工具，器具的費用；(3)工程建設其他費用（征地費，建設單位管理費，研究試驗費，勘察設計費，生產職工培訓費，辦公和生產家具購置費，聯合試驗運轉費，供電貼費，施工機構遷移費，引進技術和進口設備項目其他費，水資源費，其他費用）；(4)預備費，在設計概算難以預料的費用（基本預備費，價差預備費）(5)固定資產投資方向調節(jié)稅；(6)建設期貸款利息。

設計概算文件由單位工程概算，單項工程綜合概算，建設項目總概算三部分組成；綜合概算有編制說明（內容：1.工程概況，2.編制依據，3.投資構成分析，4.主要設備和材料用量，5.其他有關問題）。如果設計概算超過可行性研究報告投資估算的10 %以上，要重新報批可行性報告。初步設計（或擴初設計）經市計委組織有關單位和專家審后批復，設計概算便成為國家批準的投資限額。工程建設項目的投資控制，貫穿工程建設的全過程，但是，影響工程建設項目投資最大的是設計階段，設計階段影響最大的是初步設計（或擴初設計），一般認為影響投資的可能性為75％以上。

3.施工圖設計

是設計最后出施工圖階段，設計單位投放的人力多，時間也較長，建設單位與設計人員信息溝通，方案選定，材料，工藝選擇，設備選型，重大課題研討，考察等，將有助于提高設計質量和加快設計進度。設計人員根據可行性研究報告，設計任務書，設計規(guī)范進行標準設計，限額設計。所謂限額設計，就是將設計概算額分解到各專業(yè)，各單位工程，通過層層分解，實現設計概算在施工圖設計階段的控制作用。

A.施工圖預算

以施工圖為依據，根據預算定額、地區(qū)人工、材料、機械臺班的預算價格、取費標準編制的預算，稱為施工圖預算（也叫設計預算），比設計概算細，預算金額僅限于施工圖有關內容，是單位工程總價，不是工程項目的全部費用。如果說投資估算，設計概算是單方計價,那么從施工圖預算開始要雙方計價，多方計價，在以后的經濟活動中發(fā)揮各自的不同作用；因此，各方十分重視，并投放力量編制，審查施工圖預算。

無論是設計概算、施工圖預算，還是標底、報價都是根據設計圖紙計算工程

量，然后采用不同的定額對工程費用的大小進行預測；施工活動直接以設計圖

紙為依據，如果設計深度不夠、脫離工程實際，必然導致大量的設計變更，

使工程實際費用大大超出預測費用，加劇工程費用失控。所以說設計因素是

響工程費用的首要因素。

B.設計變更

任何工程都難免設計變更，但越早損失越小。如在設計階段變更，只須修改圖紙，損失有限；若在施工階段變更設計，不僅修改圖紙，還要拆除，材料費，人工費,工期順延。

工程建設項目，是把投資轉化為固定資產或商品房的經濟活動，必須遵守程序的法則。這個法則是人們在認識客觀規(guī)律的基礎上定出來的，是工程建設項目科學決策和順利進行的保證。

四．工程建設項目招投標階段的投資控制

我國招標投標法規(guī)定，建設工程招標方式包括：邀請招標；公開招標等方式，

在工程招投標階段，投資控制目標主要是標底價和合同價的確定。

1.標底價的確定

當前，我國建筑安裝工程招標的標底采用四種辦法來確定：

A.以施工圖預算為基礎的標底

以施工圖預算、工程量清單為基礎，考慮開辦費，預算外增加費等，構成完

整的標底；所謂工程量清單就是招標單位按照一定的原則將招標的工程進行合理分解，以明確工程的內容和范圍，并將這些內容數量化的一套工程項目表。他的作用是：便于招標單位編制標底；為所有投標人提供一個報價計算的共同基礎；為實施工程計量與支付提供重要依據。優(yōu)點有：管理簡單，適應性強、競爭性強、保險性好。

B.以工程概算為基礎的標底

如果在擴初設計階段進行招標，只能以工程設計概算為基礎，應注意的是，應補充概算單位估價表，并在工程量表中加以詳細說明；

C.以擴大綜合定額為基礎的標底

在預算定額的基礎上，將其他間接費.計劃利潤和稅金等所有費用,均納入擴大的分部分項單價中,構成專門為編制標底擴大綜合定額（條件是要有施工圖）；

D.以平方米造價包干為基礎的標底

考慮基礎工程因地基條件不同，此工程標底，僅包括正負零以上工程。

2.合同價的確定

承包單位中標后，簽訂建筑安裝工程合同便提到日程上了來，以計價（付款）方式進行劃分，合同可分三類：

A.總價合同

它是以施工圖及工程說明書為依據，由發(fā)包和承包雙方經過協商作出的，在合同中是一個“規(guī)定的金額”，即合同總價；

B.單價合同

在施工圖不完整，工程項目內容.技術經濟指標一時不能明確,進行發(fā)包的工程,往往采用單價合同。單價合同又可分為估算工程量單價合同和純單價合同兩種；

C.成本加酬金合同

根據粗略估算的工程量和單價表，編制目標成本，酬金是目標成本的百分數；也可以固定一筆酬金。這種合同弊病較多，很少采用。

五．工程建設項目施工階段的投資控制

工程費用主要發(fā)生在施工階段，施工中出現的資金浪費，投資失控的可能性最大，因此，建設單位對施工階段的投資控制十分重視。

1.形成投資控制管理體系

建設單位在工程項目管理班子中設投資控制專管人員，并于投資顧問公司.監(jiān)理單位專管人員組成投資控制管理體系，編制資金使用計劃，確定總目標值.分目標值.各細目標值的投資控值目標,并能在施工過程中對這些投資目標跟蹤控制，偏差分析，和功態(tài)管理,當工程總價超過合同總價的20％時，就必須簽訂附加條款或另簽訂合同。

2.控制工程款的支付

監(jiān)理工程師對中期支付工程進度款的審查內容包括：付款申請的格式和內容應滿足合同要求；各項證明文件及有關手續(xù)齊全；核對當月完成的工程量及計算的準確性；審查工程量和工作與合同是否相符。

A.工程備料款（又稱工程預付款）

一般不超過當年土建、水、電、采暖工程費的30%;當年安裝工程費的10%.工程費的低扣,按上海地區(qū)的規(guī)定是,在施工單位累計收到工程價款,占工程合同當年工程量價值50%的下月起扣,按當月實際完成工程量的50%低扣,竣工前扣完。

B.工程進度款.上海地區(qū)有如下規(guī)定：

(1)對大中型建設項目(工期六個月以上，造價30萬元以上)，建設單位每月付給施工單位一次工程進度款，月終時，施工單位根據當月實際完成的工程量，計算已完成工程價值，編制“工程價款結算單”和“已完成工程量月報表”經監(jiān)理單位.投資顧問單位審核后,由建設單位主管人員審批后于以付款;當工程進度款累計額大到合同總價的95%時,便停止支付工程款。余款（5％）為保修押金。

（2）對小型工程（工期六個月以內，造價30萬元以下），實行分段預支：

1)按合同價在工程開工前預支30％；

2)工程進度達到或超過50％時，再預支30％；

3)工程竣工后結算35％，余款（5％）為保修押金。

（3）對清包工工程（包工不包料），按單項工程包清工造價分段預支：

1)在開工后預支20％；

2)基礎完成時預支30％；

3)結構封頂時預支20％；

4)竣工后預支25％,余款（5％）為保修押金。

3．關于索賠

索賠成立的基本條件主要有以下幾個方面：

承包人按工程承包合同條款，在索賠事件發(fā)生后的規(guī)定時間內，向監(jiān)理工程師和項目法人提交了索賠意向報告；

A.索賠報告中引用的合同條款正確，所報事件真實、資料齊全；

B.索賠報告中提出的索賠要求基本合理，索賠費用在合同中沒有被包含；

C.索賠事件對承包人的影響是客觀存在的；

工程索賠計算時最常用的一種方法是實際費用法；如：在施工中出現非承包人原因的窩工，承包人計算自有設備索賠費用應主要考慮：A、施工機械市場租賃費B、施工機械臺班折舊費 ；、承包人因合同條件所指的惡劣氣候而停工，監(jiān)理工程師的處理意見是：A、項目法人不能要求承包人給予賠償；B項目法人應給予工程延期；C、承包人不能向項目法人提出停工的費用補償要求；、在某項目施工過程中，由于出現腳手架倒塌事故而造成實際進度拖后，承包商根據監(jiān)理工程師指令采取趕工措施后，仍未能按合同工期完成所承包的任務，則承包商不僅要承擔趕工費，還應向業(yè)主支付誤期損失賠償費。

4．施工階段工程費用控制監(jiān)理的根本職責和權力

監(jiān)理工程師在施工階段，工程費用控制的根本職責和權力是工程計量和費用支付三方面。①質量否決權；工程計量權：按照合同文件的有關規(guī)定準確測定已完工程的實際工程量（計量的方法有：斷面法、圖紙法、鉆孔取樣法，分項計量法、均攤法、憑證法、估價法等）。

工程費用的審核與簽認權：職責是審核和開具支付證書，權力有：a.審查，簽發(fā)中期支付證書等各種支付證書。B.對不符合技術規(guī)范和合同要求的工程細目有權暫時拒付，待達到要求后才予支付。C.具有對合同價格調整的權力。D.具有確認工程變更和索賠所產生費用的權力。E.其它有關支付方面的權力（例如下令使用計日工等）。

只有通過了質量監(jiān)理環(huán)節(jié)的合格工程量才能被計量，也只有質量合格的工程才能被監(jiān)理簽認其價值，因此，質量否決、計量和支付是制約承包人嚴格遵守合同，準確地按設計圖紙進行施工的三個手段，其中工程費用控制是保證其他監(jiān)理工作順利實施的前提和關鍵。

六．工程建設項目竣工驗收階段的投資控制

1.竣工結算

在工程全部完工后，施工單位提出竣工報告，經建設單位及有關部門交點驗收后，15天內施工單位向建設單位提交工程竣工結算書（原施工圖預算，設計變更，材料代用，費用簽證及有關資料）；建設單位可采用以下三種方式審查：

A.聯合會審

由建設單位組織施工單位、設計單位、審計單位、投資顧問公司等單位進行會審,其特點是涉及部門多,審查效率高,疑難問題容易解決。

B.單獨審查

建設單位進行單獨審查,審查結果于施工單位進行交換,經過幾個回合,最終取得一致。

C.委托審查

建設單位委托具有審價資格的機構(投資顧問公司.審計所)進行審查.竣工結算是確定單項工程的最終造價,標志施工單位和建設單位雙方所承擔的合同義務和經濟責任的結束,因此,雙方必須遵守國家有關政策和各項規(guī)定,全面履行工程合同條款, 工程結算依據的價格為合同價，嚴格執(zhí)行工程預算定額,取費標準和材料設備價格,作到即合法又合理,雙方滿意。

篇（10）

1電廠工程建設投資控制的必要性

近年來，隨著電力市場改革的深入，在電量受限、煤價上漲、電價下調各項風險因素接連沖擊下，發(fā)電企業(yè)的投資風險進一步增大。由于電源項目投資大，回收期長，財務費用高，環(huán)保壓力大，且隨著新能源項目平價上網的推進，電廠建設投資戰(zhàn)略如不進行管控和優(yōu)化，投資收益將會存在很大的不確定性。電廠工程建設投資控制的總體要求，是要在保證項目建設安全、質量、工期的基礎上，合理調配資源，把投資控制在目標范圍內，實現良好的投資和社會效益。有效的投資控制，對發(fā)電企業(yè)的生存和發(fā)展有著重要意義。因此，在項目的決策、工程設計、招標和合同管理、工程建設和竣工結算階段，既要分別控制，定期滾動進行投資情況對比，找準問題，及時分析，采取措施，糾正偏差；又要從整體出發(fā)綜合控制，不僅是建安工程，還有設備購置、其他費用、建貸利息等多個方面，從經濟性、技術先進性入手，主動想辦法控制投資，以期獲得最佳的技術經濟指標。

2電廠工程建設投資控制的主要措施

2.1項目決策階段是投資控制的基礎

項目前期決策的優(yōu)劣直接影響發(fā)電企業(yè)投產后的健康發(fā)展。一是項目的可行性研究是電廠項目建設初期投資控制的主要手段。由于項目總投資受選址、機型選擇、方案變化的影響很大，要通過可研論證項目的先進性、可靠性，對社會、環(huán)境、市場的影響進行分析和評估，對項目抗風險能力作出結論。以可研結論作為科學決策的基礎。二是可研報告編制后，要通過專業(yè)評審，反復論證修改，提高報告的科學性和投資估算的準確性。尤其對于投資規(guī)模大的火電項目，決策階段的可行性分析、市場分析和經濟分析對投資決策的影響非常大。

2.2項目設計階段是投資控制的重點

工程設計階段是整個電廠建設投資控制的重中之重。設計質量的優(yōu)劣直接關系到后續(xù)施工和投資控制，并對項目投產后產生較大影響。由于該階段投資控制伸縮空間較大，業(yè)主方技術人員要積極主動參與到設計決策和優(yōu)化中來，以高質量的成果實現工程目標。一是要通過招標確定資質符合、實力雄厚、業(yè)績豐富的設計單位。二是要通過嚴密的合同約束來提高設計質量，達到設計效果。三是通過專業(yè)審查，逐級審批，確定工程設計概算，作為項目投資限額。四是在施工圖階段，要進一步核實基礎資料，審核圖紙，嚴格編制預算，確保項目齊全、計算準確、方案可行。五是對多方案的項目進行技術經濟比較，要從全生命周期的效益來考慮，避免出現初始投資低維護費用高的現象。六是要做好各階段優(yōu)化設計，在工程實施前充分分析風險因素，以及導致目標發(fā)生偏差的可能性和尺度，提前做好針對性預防措施。

2.3項目招標和合同階段是投資控制的保障

電廠建設基本采用工程招投標方式，工程設計、監(jiān)理、設備采購、施工等均通過招標從眾多承包商中擇優(yōu)選取。該階段的投資控制工作，一是發(fā)包人應對工程招投標工作高度重視，嚴密、細致、準確地編制招標文件，盡量避免發(fā)生錯誤和漏項。二是充分調研，通過公開招標選擇理想的施工單位。投標方為了中標，根據自身實力綜合考慮工期、質量、造價等因素后客觀編制投標文件進行投標，這對發(fā)包方的施工和投資也能起到積極的作用。三是中標單位確定后，制定嚴謹周密的合同，嚴格履行合同會簽審批制度。一則要認真研究合同重要條款，權利義務責任是否表達真實完整，確保合同全面、細致、合理、可行，尤其是對于計價依據、調價方法等牽涉到投資增減的條款，避免施工單位在開工后出現推諉和拖延。二則要嚴格審查資料是否合法規(guī)范，條款是否完備，防范風險于未然。三則要關注違約責任是否具體和量化，解決糾紛的方式是否恰當，避免出現大的合同缺陷。

2.4工程建設階段做好投資控制的落實

電廠建設階段，要抓好各項投資工作的落實。一是要嚴格執(zhí)行工程合同、設計圖紙和施工組織設計，正確處理工期、質量與投資之間的關系。在滿足工期要求、保證工程質量的基礎上，盡可能降低投資。二是嚴格審核工程量完成情況，按照合同約定支付進度款。三是要正確處理合同變更，嚴格控制現場簽證和設計變更，通過建立制度、明確責任、嚴格審查手續(xù)來規(guī)范合同變更，必要時進行跟蹤審計。四是針對必須進行的變更和修改，建設單位和施工單位應該對多個備選設計方案進行比較，并進行投資增減分析，嚴格遵循先定價后施工的原則，必要時報上級主管部門審核批準。五是對現場簽證要明確授權，多人監(jiān)督，實測量化，確保真實準確，并要正確分析是否屬于合同范圍，是否與合同條款沖突，避免出現隨意簽證造成投資失控的后果。六是要加強基建現場物資的收、發(fā)、存管理，大宗設備要制定運輸裝卸預案，協調到貨時間與現場安裝進度匹配，避免發(fā)生不必要的維保、滯期費等。七是要協調各系統(tǒng)工程進度，防止進度失調導致支付額外的趕工費，更要避免總工期延誤，造成發(fā)電收入減少，利息增加，基建費用超概。八是在政策及市場發(fā)生較大變化時，要及時調整合同執(zhí)行策略，比如國家稅率調整對大額合同稅費的影響，利率調整對融資的影響，要提前謀劃。九是要做好監(jiān)理單位的管理工作，使監(jiān)理單位真正為業(yè)主所想，切實履行委托責任，主動防范施工單位的各種索賠。

2.5竣工結算審計階段做好事后控制