商務(wù)信用調(diào)查匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇商務(wù)信用調(diào)查范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

當(dāng)時(shí)上海最大的信用調(diào)查征詢組織是日本人辦的日本帝國(guó)詢訊所，而所有職員幾乎都是中國(guó)人，很多銀行投資和抵押放款等業(yè)務(wù)，都向它請(qǐng)教，要付出很高的費(fèi)用。日本人尚能辦好，我們是在本鄉(xiāng)本土，情況終比日本人熟悉，而且各行對(duì)這項(xiàng)業(yè)務(wù)都已有了一定的經(jīng)驗(yàn)和基礎(chǔ)，所以，我們對(duì)于辦好聯(lián)合征信所是有信心的。開(kāi)辦時(shí)需要相當(dāng)大的一筆經(jīng)費(fèi)。上海銀行陳光甫、浙江實(shí)業(yè)銀行李馥蓀和中國(guó)銀行張公權(quán)對(duì)我們的計(jì)劃非常贊成，同意撥付資金。中國(guó)和浙實(shí)兩行負(fù)擔(dān)資金較多。就這樣，上海聯(lián)合征信所辦起來(lái)了。

征信所辦公地點(diǎn)設(shè)在仁記路通商銀行出租的大樓上。籌備和開(kāi)辦初期，我和章乃器、張禹九每天都到征信所，三人輪流值班，一人一天。張禹九多數(shù)是由祝仰辰作代表，我同章則每天必到，即使不是輪到自己值班，也一定在那里吃午飯，利用吃飯時(shí)間商談決定有關(guān)的事情。當(dāng)時(shí)我們的情緒很高，業(yè)務(wù)開(kāi)展也很快，其他銀行先后參加進(jìn)來(lái)作會(huì)員，新華銀行的孫瑞璜也成為主要負(fù)責(zé)人之一。不久，何萼梅、壽進(jìn)文、吳承禧、楊蔭溥等也都參加征信所工作，我們的陣容逐漸擴(kuò)大。

各銀行參加征信所作會(huì)員，根據(jù)付會(huì)費(fèi)多少而分等級(jí)，有基本會(huì)員和一般會(huì)員。我們調(diào)查所得的材料，編成報(bào)告，分機(jī)密的、重要的和一般的幾種。機(jī)密材料只有少數(shù)人可看，對(duì)一般會(huì)員則分送一般的材料。但在這些材料中可以看出市場(chǎng)動(dòng)向，行情漲落，進(jìn)出口貿(mào)易趨勢(shì)，以及其他有關(guān)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，對(duì)于會(huì)員銀行的業(yè)務(wù)有一定的參考作用。會(huì)員銀行可以提出單獨(dú)的項(xiàng)目，托我們調(diào)查，我們收取一定的費(fèi)用。我們的工作受到金融業(yè)以至工商企業(yè)的重視，委托我們調(diào)查的客戶不斷增加，不少外國(guó)商行也來(lái)委托。由于我們聯(lián)合征信所的興起，日本人辦的同樣機(jī)構(gòu)不久就收歇了。

由于征信所業(yè)務(wù)日益擴(kuò)大，需要專人負(fù)責(zé)，我們請(qǐng)來(lái)潘仰堯擔(dān)任經(jīng)理，減輕了我們?nèi)说墓ぷ鳌ｋS著各項(xiàng)制度的建立，人事配備的完成，日常工作有條有理，很快就成了各銀行的有力助手，有如現(xiàn)在我們所說(shuō)的咨詢機(jī)關(guān)。

1933年上海銀行派我到美國(guó)接洽業(yè)務(wù)，回國(guó)后改任天津分行經(jīng)理，不再擔(dān)任聯(lián)合征信所的工作。但我在天津任內(nèi)，每年總要回到上海五六次，停留一段時(shí)間，到征信所去同大家商談重要的業(yè)務(wù)。

我回國(guó)后，1935年春我國(guó)就實(shí)現(xiàn)了貨幣改革，紙幣貶值，市場(chǎng)震動(dòng)。這時(shí)聯(lián)合征信所由孫瑞璜主持。我仍回到天津擔(dān)任上海銀行分行經(jīng)理。1937年日軍侵占上海，聯(lián)合征信所被迫停止。勝利后，聯(lián)合征信所曾經(jīng)恢復(fù)，上海解放初期改名為上海工商調(diào)查所，不久又恢復(fù)聯(lián)合征信所名稱，后來(lái)金融全行業(yè)公私合營(yíng)，聯(lián)合征信所就結(jié)束了。

篇（2）

國(guó)務(wù)院辦公廳于10月27日下發(fā)《打擊侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)和制售假冒偽劣商品專項(xiàng)行動(dòng)方案》文件，要求于2010年10月至2011年3月在全國(guó)范圍內(nèi)集中開(kāi)展此次專項(xiàng)行動(dòng)。

文件指出，工商、新聞出版(版權(quán))部門要會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，嚴(yán)厲打擊互聯(lián)網(wǎng)侵權(quán)盜版，重點(diǎn)打擊利用互聯(lián)網(wǎng)、通信網(wǎng)絡(luò)和電視網(wǎng)絡(luò)銷售侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)和假冒偽劣商品的欺詐行為。廣電部門要加強(qiáng)對(duì)視聽(tīng)節(jié)目服務(wù)網(wǎng)站播放正版節(jié)目的監(jiān)督工作。

把打擊利用互聯(lián)網(wǎng)等網(wǎng)絡(luò)銷售侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)和假冒偽劣商品行動(dòng)上升到國(guó)家高度，相信互聯(lián)網(wǎng)的誠(chéng)信環(huán)境會(huì)越來(lái)越好。

2、《網(wǎng)絡(luò)商品交易及有關(guān)服務(wù)行為管理暫行辦法》出臺(tái)并開(kāi)始施行

該《辦法》是國(guó)家工商行政管理總局于5月31日頒發(fā)的，7月1日起開(kāi)始正式施行。

《辦法》對(duì)網(wǎng)絡(luò)商品經(jīng)營(yíng)者和網(wǎng)絡(luò)服務(wù)經(jīng)營(yíng)者在境內(nèi)從事網(wǎng)絡(luò)商品交易及有關(guān)服務(wù)行為進(jìn)行了規(guī)范。《辦法》規(guī)定，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)從事商品交易及有關(guān)服務(wù)行為的自然人，也需向提供網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)服務(wù)的經(jīng)營(yíng)者提出申請(qǐng)，提交姓名和地址等真實(shí)身份信息。這意味著，網(wǎng)上開(kāi)店正式進(jìn)入“實(shí)名制”時(shí)代。

這是我國(guó)第一部規(guī)范網(wǎng)絡(luò)商品交易及有關(guān)服務(wù)行為的行政法規(guī)，必將對(duì)保護(hù)消費(fèi)者和經(jīng)營(yíng)者合法權(quán)益、維護(hù)網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)秩序產(chǎn)生積極的作用。

3、《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》正式實(shí)施

中國(guó)人民銀行于6月14日了《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》。《辦法》自9月1日起正式實(shí)施，規(guī)定非金融機(jī)構(gòu)須向中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上的分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，報(bào)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)獲得《支付業(yè)務(wù)許可證》后方能開(kāi)展支付業(yè)務(wù)。

隨著網(wǎng)絡(luò)信息、通信技術(shù)的快速發(fā)展和支付服務(wù)的分工細(xì)化，越來(lái)越多的非金融機(jī)構(gòu)借助互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)等技術(shù)廣泛參與支付業(yè)務(wù)，本辦法的實(shí)施將對(duì)促進(jìn)支付服務(wù)市場(chǎng)健康發(fā)展，規(guī)范非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)行為，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益起到關(guān)鍵性的作用。

4、央視報(bào)道電子商務(wù)正成為銷售假冒商品的新渠道

據(jù)12月13日央視《焦點(diǎn)訪談》報(bào)道，上海市公安局經(jīng)偵總隊(duì)查處了淘寶一家五皇冠的賣家。偵查員以顧客身份在該網(wǎng)店上買了兩件商品，交給相關(guān)商標(biāo)權(quán)利人做鑒定，結(jié)果兩件都是假冒商標(biāo)的產(chǎn)品。該網(wǎng)店負(fù)責(zé)人因涉嫌銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)商品罪，已被移送司法機(jī)關(guān)。

近年來(lái)，我國(guó)不斷加大對(duì)假冒商品的打擊力度，然而，銷售假冒商品的手段和渠道不斷翻新，從原來(lái)單一的實(shí)體門店向電子商務(wù)蔓延。事實(shí)表明，電子商務(wù)的誠(chéng)信問(wèn)題本質(zhì)上是社會(huì)誠(chéng)信問(wèn)題在互聯(lián)網(wǎng)上的體現(xiàn)，要解決好這個(gè)問(wèn)題還需要全社會(huì)的共同參與。

5、《2010年國(guó)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購(gòu)行業(yè)信用調(diào)查報(bào)告》正式

團(tuán)購(gòu)是時(shí)下最受白領(lǐng)喜歡的網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)方式。然而，有關(guān)團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站消費(fèi)保障服務(wù)和誠(chéng)信體系建設(shè)備受各界關(guān)注，也引發(fā)了一些疑問(wèn)。

為了讓行業(yè)主管部門和廣大消費(fèi)者了解國(guó)內(nèi)團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站整體發(fā)展現(xiàn)狀和信用狀況，中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會(huì)信用評(píng)價(jià)中心聯(lián)合多家單位開(kāi)展團(tuán)購(gòu)行業(yè)信用調(diào)查，并正式了國(guó)內(nèi)第一份網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購(gòu)行業(yè)信用調(diào)查報(bào)告，引起了業(yè)界的強(qiáng)烈反響。報(bào)告顯示，截止11月底，國(guó)內(nèi)有一定規(guī)模團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站已達(dá)1664家，網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購(gòu)行業(yè)整體信用得分為63.3，等級(jí)為BBB，信用一般偏下。但行業(yè)內(nèi)各團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站之間的信用水平存在很大差異。目前，共有近30家團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站參加了全國(guó)整規(guī)辦和國(guó)資委開(kāi)展的行業(yè)信用評(píng)價(jià)工作，并獲得A級(jí)以上信用等級(jí)。

6、奇虎360和騰訊QQ紛爭(zhēng)

9月起，奇虎360公司與騰訊QQ關(guān)于用戶隱私的“口水戰(zhàn)”時(shí)有發(fā)生，并在11月雙方矛盾驟然升級(jí)。該事件關(guān)系到數(shù)億網(wǎng)民的用戶隱私權(quán)、知情權(quán)和選擇權(quán)，在國(guó)內(nèi)整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)界引起了一場(chǎng)軒然大波。

該事件引發(fā)了社會(huì)各界人士對(duì)互聯(lián)網(wǎng)安全、用戶合法權(quán)益和企業(yè)社會(huì)責(zé)任等問(wèn)題的憂慮和思考，也引起了互聯(lián)網(wǎng)專家、行業(yè)協(xié)會(huì)和政府主管部門對(duì)互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的法律法規(guī)、商業(yè)倫理和誠(chéng)信自律的空前關(guān)切。

7、天線視頻6名高管因涉嫌侵權(quán)盜版被捕

2010年11月30日，北京市朝陽(yáng)區(qū)檢察院以涉嫌侵犯著作權(quán)罪批準(zhǔn)逮捕了天線視頻法人代表、總裁及其公司其他高管6人。該公司在未經(jīng)相關(guān)權(quán)利人許可的情況下，擅自經(jīng)營(yíng)視頻點(diǎn)播服務(wù)，其在影視節(jié)目中嵌入廣告違法所得收入高達(dá)數(shù)千萬(wàn)元。

這是迄今為止國(guó)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)和版權(quán)行業(yè)涉嫌侵犯著作權(quán)最嚴(yán)重的案件之一，社會(huì)反響很大。

8、唐駿“學(xué)歷造假”風(fēng)波

7月初，科普作家、著名學(xué)術(shù)打假人士方舟子通過(guò)自己微博連續(xù)發(fā)文，質(zhì)疑中國(guó)“打工皇帝”、前微軟中國(guó)總裁唐駿在其自傳中所描述的論文、學(xué)歷、以及數(shù)項(xiàng)發(fā)明專利、海外創(chuàng)業(yè)經(jīng)歷等內(nèi)容涉嫌造假。該風(fēng)波引發(fā)了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，掀起了“重視誠(chéng)信，自查自糾”的。

微博作為新興的極具影響力的網(wǎng)絡(luò)傳播手段，將進(jìn)一步發(fā)揮網(wǎng)民的社會(huì)監(jiān)督作用。

9、伊利“QQ星兒童奶”遭網(wǎng)絡(luò)惡意攻擊事件

警方證實(shí)：7月14日，蒙牛“未來(lái)星”品牌經(jīng)理為了謀求不正當(dāng)利益，雇傭北京一家公關(guān)顧問(wèn)公司，利用互聯(lián)網(wǎng)制造針對(duì)伊利“QQ星兒童奶”有關(guān)性早熟的虛假信息，以不同身份故意歪曲事實(shí)，煽動(dòng)網(wǎng)民情緒，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手有預(yù)謀地進(jìn)行攻擊和誹謗。

網(wǎng)絡(luò)日益融入現(xiàn)實(shí)社會(huì)，已經(jīng)成為民眾表達(dá)意見(jiàn)和獲取信息的重要渠道。因此，為了防止網(wǎng)絡(luò)淪為某些公關(guān)公司和利益集團(tuán)的私有工具，從法律和制度上對(duì)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行有效監(jiān)管成為當(dāng)務(wù)之急。

10、網(wǎng)絡(luò)論壇曝浙江多家醫(yī)院收受回扣

篇（3）

廣發(fā)信用卡被凍結(jié)了還能開(kāi)卡嗎

廣發(fā)信用卡被永久凍結(jié)，以后肯定不能開(kāi)卡了。

持卡人的信用卡被廣發(fā)銀行永久凍結(jié)。廣發(fā)銀行不僅將持卡人列入黑名單，還將向中國(guó)人民銀行信用調(diào)查系統(tǒng)報(bào)告。在不久的將來(lái)，其他銀行的信用卡申請(qǐng)將被拒絕。

廣發(fā)信用卡被凍結(jié)原因有哪些

1、廣發(fā)信用沒(méi)有按時(shí)還款：廣發(fā)信用卡持卡人連續(xù)三個(gè)多月未按時(shí)還款，銀行有權(quán)凍結(jié)信用卡。雖然信用卡逾期并被凍結(jié)，但滯納金和利息仍然存在；

2、廣發(fā)信用卡交易出現(xiàn)異常：如果廣東發(fā)展銀行認(rèn)為信用卡交易異常，銀行考慮持卡人的安全將凍結(jié)信用卡，導(dǎo)致信用卡被凍結(jié)。如果小邊的朋友最近遇到了住院，他刷了幾次信用卡。銀行認(rèn)為小邊的朋友惡意刷卡套現(xiàn)，凍結(jié)了他的信用卡。當(dāng)然，也有罪犯的行為導(dǎo)致了信用卡的不安全。

廣發(fā)信用卡卡種有哪些

1、標(biāo)準(zhǔn)卡：標(biāo)準(zhǔn)卡是普通大眾使用的，沒(méi)有針對(duì)性；

2、真情卡、明珠卡：為新時(shí)代女性設(shè)立的高端信用卡，使用此卡購(gòu)買女性消費(fèi)可享受優(yōu)惠；

3、車主卡：私家車主開(kāi)立的信用卡在加油、保養(yǎng)等服務(wù)方面會(huì)有優(yōu)惠；

4、商務(wù)卡：商務(wù)卡針對(duì)大型消費(fèi)場(chǎng)所、酒店等，可享受酒店服務(wù)等優(yōu)惠。

廣發(fā)信用卡怎么提升額度

1、多使用信用卡：賬戶的活躍度非常重要，持卡人可以多多使用信用卡進(jìn)行消費(fèi)。最好每個(gè)月都能保持十幾二十幾筆的消費(fèi)，偶爾還可以來(lái)幾筆大額消費(fèi)。

2、商戶多元化：持卡人在用卡時(shí)，不要總在同一家店或同一類型的商戶處消費(fèi)，應(yīng)該多元化消費(fèi)才是。像商店、超市、餐飲店、娛樂(lè)場(chǎng)所等等，都可以刷卡消費(fèi)。

3、按時(shí)還款：個(gè)人信用是額度能否提升的關(guān)鍵，如果出現(xiàn)逾期情況，額度提升就不用想了，還很可能會(huì)出現(xiàn)降額的情況。所以持卡人一定要養(yǎng)成按時(shí)還款的好習(xí)慣，避免出現(xiàn)逾期。

篇（4）

實(shí)質(zhì)名歸，雷士獲首批AAA信用等級(jí)

中國(guó)半導(dǎo)體照明行業(yè)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)價(jià)是一項(xiàng)國(guó)家認(rèn)可的行業(yè)信用評(píng)價(jià)工作，是針對(duì)中國(guó)LED企業(yè)在出口貿(mào)易中面臨的企業(yè)信用評(píng)價(jià)的共性問(wèn)題，在商務(wù)部、國(guó)資委的支持下，CSA聯(lián)合中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司(簡(jiǎn)稱“中信保”)展開(kāi)的中國(guó)半導(dǎo)體照明行業(yè)信用評(píng)價(jià)工作，給備受歐美出口貿(mào)易“信用調(diào)查”困擾的中國(guó)LED企業(yè)開(kāi)辟出一條綠色通道。

而“信用等級(jí)評(píng)價(jià)”是中信保根據(jù)國(guó)家商業(yè)信用評(píng)級(jí)制度，對(duì)企業(yè)管理能力、經(jīng)濟(jì)償付能力及營(yíng)運(yùn)能力等多方面進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，給出極具權(quán)威性的信用等級(jí)評(píng)價(jià)。企業(yè)信用等級(jí)統(tǒng)一劃分為三等九級(jí)，其中“AAA“代表信用最高等級(jí)。

雷士照明作為國(guó)內(nèi)照明行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)品牌，一直扮演著引領(lǐng)行業(yè)變革者的角色。此次能從參評(píng)的58家企業(yè)中脫穎而出，在獲得A級(jí)以上評(píng)級(jí)結(jié)果的19家企業(yè)中占據(jù)兩席，無(wú)一不再次強(qiáng)調(diào)了雷士照明在中國(guó)照明行業(yè)中的龍頭地位。

奮勇向前，強(qiáng)勢(shì)沖擊全球前三

篇（5）

過(guò)去十年間，中國(guó)的進(jìn)口速度一直在加快。從進(jìn)口量來(lái)看，中國(guó)已經(jīng)連續(xù)多年為世界第二大進(jìn)口國(guó)。中國(guó)貨物進(jìn)口貿(mào)易從1978年的109億美元，上升到2009年的1萬(wàn)億美元，增長(zhǎng)了92倍。加入世貿(mào)組織以來(lái)，中國(guó)每年新增進(jìn)口規(guī)模均接近或超過(guò)千億美元，如此大的進(jìn)口增量可以說(shuō)是舉世罕有的。

中國(guó)工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快推進(jìn)，將為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)釋放出一個(gè)長(zhǎng)期而龐大的內(nèi)需市場(chǎng)，另外，中國(guó)政府積極采取措施擴(kuò)大進(jìn)口，促進(jìn)貿(mào)易平衡發(fā)展的大動(dòng)作，會(huì)給其他國(guó)家擴(kuò)大對(duì)華出口帶來(lái)更多的市場(chǎng)機(jī)遇。當(dāng)此之際，本刊專訪了幾位一直關(guān)注中國(guó)進(jìn)口市場(chǎng)的外國(guó)商務(wù)人士及外交官，讓我們來(lái)聽(tīng)聽(tīng)他們的聲音。

打開(kāi)中國(guó)市場(chǎng)不容易

韓國(guó)CJ集團(tuán)中國(guó)本社總裁　樸根太

如果想要在中國(guó)開(kāi)拓良好的進(jìn)口渠道，必須直接與中國(guó)企業(yè)接觸，在成功之前，必須親臨一線，否則不可能成功。與中國(guó)企業(yè)接觸有個(gè)好處，就是一旦雙方建立起友好信賴的關(guān)系，進(jìn)口商與出口商之間的合作關(guān)系通常會(huì)維持很久。但是，在信賴關(guān)系建立起之前，如果沒(méi)有豐富的中國(guó)經(jīng)驗(yàn)，想了解對(duì)方的信用程度并非易事。

盡管中國(guó)的貿(mào)易環(huán)境在過(guò)去20年間發(fā)生了巨大變化，但是，在影響對(duì)中國(guó)進(jìn)口的因素中，信息不足和信用調(diào)查缺乏仍占主要比重。特別是中小企業(yè)，由于信息不足會(huì)經(jīng)受諸多考驗(yàn)。建議通過(guò)出口信用保險(xiǎn)公司，增設(shè)_個(gè)可以提供企業(yè)信息以及進(jìn)口商信用調(diào)查的條件窗口來(lái)解決這個(gè)問(wèn)題。

另外，匯率風(fēng)險(xiǎn)也是進(jìn)口貿(mào)易中一個(gè)重要的問(wèn)題。希望今后能夠得到相應(yīng)的擔(dān)保。目前，建立規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)制度時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。

新聞鏈接

中國(guó)降低進(jìn)口關(guān)稅

今年，中國(guó)進(jìn)一步降低了部分原材料以及最終消費(fèi)品的進(jìn)口關(guān)稅；從7月1日起，還分步對(duì)最不發(fā)達(dá)國(guó)家給予零關(guān)稅待遇；而在非關(guān)稅措施方面，目前已全部取消了進(jìn)口配額管理。多名商務(wù)部官員近期亦在不同場(chǎng)合表達(dá)了推出旨在促進(jìn)進(jìn)口的一攬子方案的設(shè)想。

而奢侈品進(jìn)口關(guān)稅可能調(diào)整的消息，在坊間已盛傳多月，甚至有消息指相關(guān)的減稅方案已經(jīng)上報(bào)至國(guó)務(wù)院，政府希望消費(fèi)者是在國(guó)內(nèi)而非在國(guó)外購(gòu)買奢侈商品。有關(guān)部門擬降低奢侈品的進(jìn)口關(guān)稅，鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)消費(fèi)。國(guó)家或?qū)?duì)企業(yè)進(jìn)口高端技術(shù)與設(shè)備給予一定的貸款貼息，加大對(duì)企業(yè)技術(shù)改造的支持力度。

缺少市場(chǎng)信息和文化認(rèn)知是打開(kāi)中國(guó)市場(chǎng)的兩大障礙

美國(guó)各州駐華協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)　史文生

缺少市場(chǎng)信息和文化認(rèn)知是打開(kāi)中國(guó)市場(chǎng)的兩大障礙。另外，由于市場(chǎng)拓展的成本限制、駐華代表處的法律環(huán)境變化，以及中國(guó)分銷系統(tǒng)的低效，也都是美國(guó)商品打開(kāi)中國(guó)市場(chǎng)的障礙。

本人一直致力于美中兩國(guó)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作，通過(guò)與中國(guó)高層、優(yōu)秀企業(yè)代表的接觸，促成了多個(gè)合作項(xiàng)目的簽訂。為7深入了解中國(guó)，本人還利用休息時(shí)間以志愿者身份成為上海市浦東慈善醫(yī)院的顧問(wèn)，幫助慈善醫(yī)院服務(wù)貧困人群。

愿中國(guó)人分享優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品

阿根廷出口基金會(huì)戰(zhàn)略部經(jīng)理

Emiliano Cisneros

阿根延出口基金會(huì)對(duì)阿根廷公司的出動(dòng)有支持作用，阿根延新成立的農(nóng)牧漁業(yè)和食品部進(jìn)一步放寬了阿根廷牛肉出口限制和可出口牛肉的品種，并將牛肉出口企業(yè)強(qiáng)制庫(kù)存比例由目前的6％下調(diào)至3.5％。阿根廷是全球第四大牛肉出口國(guó)，牛肉品質(zhì)非常好，但是中國(guó)―直沒(méi)有進(jìn)口，直到今年夏天7月份阿根延總統(tǒng)克里斯蒂娜訪華時(shí)，就牛肉等農(nóng)產(chǎn)品的出口問(wèn)題與中國(guó)達(dá)成協(xié)議，今年下半年中國(guó)可能允許阿根延牛肉進(jìn)口。

香蕉、咖啡、巧克力和金槍魚(yú)是我們的特產(chǎn)

厄瓜多爾駐華大使

華盛頓?阿戈ing.Washington Hago

中國(guó)對(duì)瓜多爾出口額每年有9億美元，厄瓜多爾對(duì)中國(guó)出口額有10億美元。從這個(gè)數(shù)字看，雙邊貿(mào)易有著很大的增長(zhǎng)潛力。香蕉、咖啡、巧克力和金槍魚(yú)是我們的特產(chǎn)。

厄瓜多爾香蕉享譽(yù)世界。香蕉也是中厄雙邊貿(mào)易的支柱。根據(jù)厄中兩國(guó)政府今年4月份簽署的協(xié)議，厄每星期向北京和黑龍江分別出口100萬(wàn)箱香蕉。我希望能繼續(xù)擴(kuò)大厄瓜多爾香蕉在中國(guó)的消費(fèi)市場(chǎng)。但是，隨著中國(guó)國(guó)產(chǎn)蕉量的增加，以及消費(fèi)者對(duì)水果品種多樣化要求的提高，中國(guó)香蕉的進(jìn)口有下降趨勢(shì)。如，今年6月，洪都拉新向中國(guó)出口260萬(wàn)箱香蕉，而7月份數(shù)據(jù)顯示厄瓜多爾香蕉出口大幅下降，這引起厄瓜多爾香蕉出口商的嚴(yán)重關(guān)切。

篇（6）

一、概述

當(dāng)前我國(guó)絕大多數(shù)企業(yè)都面臨“銷售難，收款更難”的雙重困境。一方面，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，為爭(zhēng)取客戶訂單，企業(yè)提供幾近苛刻的優(yōu)惠條件，利潤(rùn)越來(lái)越簿；另一方面，客戶拖欠賬款，銷售人員催收不力，產(chǎn)生了大量呆賬、壞賬，使單簿的利潤(rùn)再次遭遇嚴(yán)重侵蝕……這一切都源于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理上的一項(xiàng)嚴(yán)重缺陷――缺乏適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理。

信用風(fēng)險(xiǎn)和信用管理問(wèn)題越來(lái)越成為影響和制約我國(guó)企業(yè)發(fā)展的一個(gè)突出因素。為了均衡收益和風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化，企業(yè)需建立一套切合實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，以保障企業(yè)能夠持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展。

二、企業(yè)信用整體控制

（一）企業(yè)信用管理制度的建立

1、信用是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一，沒(méi)有健全的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，沒(méi)有規(guī)范的信用風(fēng)險(xiǎn)控制體系，企業(yè)將無(wú)法在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲勝。

2、企業(yè)應(yīng)建立三項(xiàng)基本的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。第一，事前控制。客戶資信管理制度。客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。強(qiáng)化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易前對(duì)客戶信用信息的收集調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，具有非常重要的作用。第二，事中控制。內(nèi)部授信管理制度。企業(yè)在交易過(guò)程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于在銷售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制造成的，因此企業(yè)必須建立與客戶直接的信用關(guān)系，實(shí)施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況，實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信管理制度。第三，事后控制。應(yīng)收賬款管理制度。信用風(fēng)險(xiǎn)事后控制環(huán)節(jié)――應(yīng)收賬款管理在《企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理之事后控制環(huán)節(jié)――應(yīng)收賬款管理》一文中有詳細(xì)論述。本文主要論述企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系中的事前、事中控制環(huán)節(jié)。

（二）推行全程及全員信用管理模式

針對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)交易過(guò)程中的每一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，包括從市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、簽訂合同、發(fā)貨直至賬款收回進(jìn)行事前、事中、事后各環(huán)節(jié)的嚴(yán)密監(jiān)控與管理，制定業(yè)務(wù)過(guò)程中各崗位的信用控制職責(zé)及指標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)防范的全員參與。第一，事前控制。業(yè)務(wù)前期進(jìn)行信用調(diào)查，評(píng)估、評(píng)判潛在風(fēng)險(xiǎn)、明確信用條款，制定控制方案，防患于未燃。第二，事中控制。業(yè)務(wù)確定后進(jìn)入執(zhí)行過(guò)程控制，業(yè)務(wù)及商務(wù)物流人員確保貨物順利交付及驗(yàn)收，及時(shí)解決或推動(dòng)過(guò)程中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，保證合同順利履行。第三，事后控制。應(yīng)收形成后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的專業(yè)化管理，根據(jù)應(yīng)收賬款的分類及人員職責(zé)分工，分層次分步驟地進(jìn)行催繳。

三、客戶授信管理

（一）信用政策的制訂

信用政策主要是針對(duì)信用銷售情況制定的一系列業(yè)務(wù)管理原則、標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制方法。制定一套合理的信用政策在貫徹全程信用管理模式中占有非常重要的地位，它是企業(yè)事中控制的核心內(nèi)容。

信用政策是指導(dǎo)企業(yè)賒銷業(yè)務(wù)的主要工具，企業(yè)應(yīng)權(quán)衡產(chǎn)品生命周期及其市場(chǎng)營(yíng)銷策略、行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信用策略和公司財(cái)務(wù)狀況等制定一套明確的、可執(zhí)行的信用政策。

（二）信用政策的內(nèi)容

1、信用標(biāo)準(zhǔn)。由于企業(yè)自身的情況和市場(chǎng)環(huán)境的不同，企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)也不同。信用標(biāo)準(zhǔn)與企業(yè)的銷售和企業(yè)的應(yīng)收賬款的投資成本有著密切的聯(lián)系。如果企業(yè)制定一個(gè)嚴(yán)格的信用標(biāo)準(zhǔn)，即只對(duì)信譽(yù)良好、預(yù)計(jì)壞賬損失率低的客戶給予信用銷售，雖然能夠降低應(yīng)收賬款的成本和壞賬損失，但是企業(yè)卻失去了信譽(yù)一般、償付能力較弱的客戶，不能夠擴(kuò)大銷售收入。反之，如果信用標(biāo)準(zhǔn)制定過(guò)寬，企業(yè)的銷售收入雖然增加，但應(yīng)收賬款的成本也會(huì)增加。信用標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)在增加銷售收入和增加應(yīng)收賬款的成本之間進(jìn)行權(quán)衡的結(jié)果。

2、信用條件。企業(yè)應(yīng)遵循本行業(yè)的慣例和考慮自身實(shí)力的情況下確定信用條件。信用條件的確定影響著企業(yè)應(yīng)收賬款的規(guī)模和成本。信用限額是根據(jù)客戶的資信狀況所確定的安全性銷售的允許最大額度，它取決于客戶的償債能力、客戶的資本、抵押品、經(jīng)營(yíng)狀況等幾方面。信用期限是企業(yè)給客戶提供的付款時(shí)間。信用期限的長(zhǎng)短，與銷售收入、應(yīng)收賬款、壞賬扣失都密切相關(guān)。

（三）新客戶資格認(rèn)證

1、新客戶口資格認(rèn)證所需資料。具體包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件、一般納稅人資質(zhì)證明、近期資產(chǎn)負(fù)債表、資產(chǎn)損益表。

2、新客戶資格認(rèn)證的必備程序。實(shí)地信用調(diào)查：主要以業(yè)務(wù)人員為主，實(shí)地信用調(diào)查內(nèi)容包括：客戶自身的經(jīng)營(yíng)情況、組織管理結(jié)構(gòu)、資金情況、客戶業(yè)務(wù)人員及其公司主管領(lǐng)導(dǎo)的信用情況、項(xiàng)目的真實(shí)性、最終客戶的合同支付情況、資金保障方式等。工商調(diào)查：如新客戶無(wú)法提供相關(guān)資質(zhì)證明，須進(jìn)行工商調(diào)查以取得相關(guān)信息。第三方中介機(jī)構(gòu)信用評(píng)估報(bào)告：對(duì)于注冊(cè)資金較小、沒(méi)有行業(yè)知名度、成立時(shí)間短的新客戶理論上需通過(guò)第三方咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信調(diào)查并提供資信報(bào)告，另外合同金額較大、可能會(huì)面臨收款的客戶必須進(jìn)行資信調(diào)查。

四、客戶信用評(píng)估管理

（一）客戶信用評(píng)估

企業(yè)應(yīng)建立客戶資信評(píng)估制度，制定客戶資信評(píng)估模型，建立全程信用管理模式。組織業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶資信進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估，其他相關(guān)部門和人員積極配合客戶資信評(píng)估管理工作，加強(qiáng)客戶資信資料的收集與跟蹤。

（二）客戶信用等級(jí)

企業(yè)應(yīng)對(duì)客戶的資信狀況做出綜合性評(píng)估，并以定量化的方式，對(duì)客戶的信用等級(jí)做出評(píng)定。銷售部門應(yīng)按照不同的客戶風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別采取不同的信用政策。

1、信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)可以從客戶的自身特征、優(yōu)先性特征、信用及財(cái)務(wù)特征等方面來(lái)對(duì)其信用狀況進(jìn)行全面分析，選擇出對(duì)信用分析意義最大、直接與客戶信用狀況相聯(lián)系的若干因素，分別對(duì)這些因素進(jìn)行綜合分析，最后得到一個(gè)較為全面的分析結(jié)果。

2、信用等級(jí)操作說(shuō)明（見(jiàn)表1）。

（三）風(fēng)險(xiǎn)客戶評(píng)定

企業(yè)應(yīng)定期評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)客戶，原則上，風(fēng)險(xiǎn)客戶將不予授予信用，存在欠款的風(fēng)險(xiǎn)客戶停止發(fā)貨。

（四）銷售人員信用評(píng)價(jià)體系

企業(yè)根據(jù)銷售人員個(gè)人業(yè)績(jī)以及日常業(yè)務(wù)過(guò)程中銷售人員承諾履約能力、日常客戶資信管理記錄的分析，綜合評(píng)價(jià)銷售人員的信用執(zhí)行能力，從而作為下一步對(duì)該銷售人員所負(fù)責(zé)客戶授信的重要評(píng)判依據(jù)。

1、銷售人員信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。定量指標(biāo)：簽單總金額、銷售毛利率、簽單回款率、個(gè)人費(fèi)用簽單比、超期應(yīng)收比重、年度應(yīng)收準(zhǔn)備。定性指標(biāo)：個(gè)人誠(chéng)信度；綜合簽單質(zhì)量；工作責(zé)任心；響應(yīng)速度；溝通協(xié)作能力。

2、銷售人員信用評(píng)級(jí)界定表（見(jiàn)表2）；

（五）建立客戶資信數(shù)據(jù)庫(kù)

企業(yè)應(yīng)建立客戶資信數(shù)據(jù)模型，制定和落實(shí)客戶資信調(diào)研計(jì)劃，及時(shí)維護(hù)和更新客戶資信數(shù)據(jù)庫(kù)。

客戶資信數(shù)據(jù)包括客戶基本情況、發(fā)展歷史、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)情況、發(fā)展前景等。

（六）委托征信

當(dāng)其他措施無(wú)法滿足公司風(fēng)險(xiǎn)控制的需要時(shí)可考慮采用委托征信。委托征信由企業(yè)根據(jù)具體情況委托社會(huì)征信公司進(jìn)行資信評(píng)估。

綜上所述，企業(yè)通過(guò)全程及全員的信用管理模式，實(shí)施對(duì)客戶規(guī)范化的管理，實(shí)行嚴(yán)格的客戶信用管理制度，可以有效地控制由于客戶信息失真或失控而產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，能夠?qū)?jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理，保證業(yè)務(wù)良性運(yùn)轉(zhuǎn)，在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)真正利潤(rùn)的有效銷售最大化。

參考文獻(xiàn)：

篇（7）

自從我的購(gòu)物袋連同里面的支票薄、信用卡、駕駛執(zhí)照、鑰匙和其他私人物品在紐約市一家餐廳被偷走后，我就遇到了麻煩。

在一段時(shí)間里，另一個(gè)女人變成了我。幾個(gè)月來(lái)，她利用各種手段，用我的信用卡建立新的帳戶，卻留下一長(zhǎng)串未付的帳單和氣得牙根緊咬的商人。等把我身份的價(jià)值用盡用足后，這個(gè)另一個(gè)“我”會(huì)變本加厲，有可能搖身變成另一個(gè)人。

簡(jiǎn)單地說(shuō)吧，我成了警察所說(shuō)的“真實(shí)姓名”或“帳戶接收”騙局的受害人，這是一種越來(lái)越讓人苦惱的白領(lǐng)犯罪，也是一次累人的經(jīng)歷。但是，經(jīng)過(guò)這次遭遇后，我有了一些經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。

現(xiàn)在，真實(shí)姓名騙局是很盛行的的活動(dòng)。《尼爾森報(bào)告》（加州信用卡界的通訊報(bào)刊）出版商斯潘塞估計(jì)，1995年世界各地涉及銀行信用卡的詐騙金額為20.98億美元，其中約一半出現(xiàn)在美國(guó)。信用卡發(fā)行商將部分原因歸于放松了對(duì)極度混亂的商界的管理；網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn)也是一個(gè)原因――它提高了商務(wù)詐騙實(shí)施的速度。

其結(jié)果是產(chǎn)生了一種不同以往且更加危險(xiǎn)的“動(dòng)物”。一旦小偷們把某個(gè)人的身份證明弄到手，他們就不僅僅限于信用卡詐騙了。利用它們的犯罪形式可謂各種各樣、花樣翻新――從偽造支票到攫取你的活期存款。

我對(duì)這些一無(wú)所知，于是我的苦難降臨了。

我在一家叫魯基的餐廳與我的編輯悠閑地用過(guò)午餐后，伸手去取放在地上的那只黑皮包，可它不在那里了。

我感到很懊喪。錢倒沒(méi)丟多少，可是，我的生命――所有能證明我身份的東西，都在那只包里。

我和編輯匆匆返回辦公室。在那里，我到處打電話，注銷了15種信用卡和百貨公司購(gòu)物卡。

接下來(lái)，我奔向銀行，注銷我的ATM卡和活期存款。

我跑回家，找來(lái)一名鎖匠把我門上的鎖換了。

那天夜里，一個(gè)男人給我打來(lái)電話，聲稱是從我銀行24小時(shí)熱線打來(lái)的。“我接到報(bào)告說(shuō)，你的錢包今天被偷了。”他說(shuō)：“為了向你提供一張新的ATM卡，我們需要你把自己的身份證號(hào)碼輸入電話。”

我滿腹狐疑地向他索要我可以給他回電話的電話號(hào)碼。他告訴我說(shuō)這是不可能的，因?yàn)樗菑囊粋€(gè)服務(wù)中心打的電話。“這是你明天能得到一張信用卡的惟一辦法。”他說(shuō)。

相信他是想騙我，我告訴他電話正在被人跟蹤（其實(shí)并沒(méi)有這回事）。他把電話掛了。經(jīng)過(guò)筋疲力盡而又無(wú)能為力的一天后，我有了一點(diǎn)小小的勝利感。

但勝利是短暫的。后來(lái)，就在那個(gè)星期，我第一次聽(tīng)說(shuō)存在另一個(gè)瑪西婭。我曾給幾家主要的信用卡申報(bào)局打了電話，提醒他們有人可能會(huì)利用我的信用搞詐騙，可他們只是指示債權(quán)人以個(gè)人身份給我打來(lái)電話，核實(shí)申報(bào)人的情況。當(dāng)另一個(gè)瑪西婭一個(gè)接一個(gè)地打開(kāi)我的立時(shí)生效的賒銷戶頭時(shí)，商店偵探們卻打來(lái)電話想證實(shí)正在申請(qǐng)信用卡的瑪西婭?維克絲的確是我。但是，給我打電話的這段時(shí)間就足以給“瑪西婭”開(kāi)綠燈了。

成為這種騙局的受害人真是辛苦。另一個(gè)我得到了大量的商品和現(xiàn)金，而我得去收拾她留下的爛攤子。幾個(gè)星期，甚至是幾個(gè)月，我每周得花十個(gè)小時(shí)處理問(wèn)題：打電話、寫信，應(yīng)付零售商、信用卡發(fā)行人、信用卡申報(bào)機(jī)關(guān)以及警察等。我不得不將自己“毀掉”，而后一個(gè)又一個(gè)地重新建立帳戶，以便能夠從頭開(kāi)始。

在我丟失皮包后的半年里，我加強(qiáng)了自己的防盜意識(shí)。我總是很小心地放皮包。我不敢隨身攜帶支票薄，只帶兩張信用卡，而把其他信用卡留在安全的地方。

然而，我卻無(wú)法阻止我的好名聲在許多計(jì)算機(jī)里被扭曲、被分解。一旦另一個(gè)瑪西婭被允許實(shí)施她的伎倆，信用調(diào)查所無(wú)法消除她給我的記錄造成的污點(diǎn)，除非債權(quán)人要求他們這么做。許多債權(quán)人對(duì)這么做似乎不感興趣，這就意味著我得花費(fèi)時(shí)間，戳著和哄著他們那樣做。這是一個(gè)能耗人幾個(gè)月或幾年的痛苦過(guò)程。

為了阻止另一個(gè)瑪西婭打開(kāi)更多的賒銷戶頭，我終于往我的電話里輸入了一條新的口信：“我是瑪西婭?維克絲。我的錢包最近被偷了，有一個(gè)聲稱是我的人正試圖用這個(gè)電話號(hào)碼建立信貸……”讓我驚訝的是，這種方法起作用了。商店和警方偵探表?yè)P(yáng)了我的獨(dú)出心裁。“太棒的口信了！”他們會(huì)這樣說(shuō)，或者，“維克絲小姐，謝謝你。你剛剛回答了我的問(wèn)題。”

但是，另一個(gè)瑪西婭并沒(méi)有沉默多久。我接下來(lái)受到的，是一陣假支票浪潮的襲擊，其中十張是從我被盜那天關(guān)閉的活期存款上支取的。每次，我得前往銀行，填寫“丟失或被盜支票”表，對(duì)其進(jìn)行公證，然后把它寄給接收它的保證局。

盡管我處處小心，但我還是收到來(lái)自支票保證服務(wù)機(jī)構(gòu)的信，聲稱如果我不付帳，他們會(huì)把我送進(jìn)監(jiān)獄。我一而再、再而三地打電話解釋。他們卻不為所動(dòng)，態(tài)度也不友好，但他們最終還是讓步了。

一天，新澤西州一家體育用品店的偵探打來(lái)電話，告訴我說(shuō)那個(gè)“瑪西婭”正在商店里試圖打開(kāi)一個(gè)賒銷帳戶，購(gòu)買6件羽絨服時(shí)，我的希望陡增。她將被逮捕，她的紙上犯罪游戲行將結(jié)束，我想。

我請(qǐng)他描述一下她的情況。“黑頭發(fā)，像染了桔黃色，”他用低低的聲音說(shuō)：“她穿一件粉紅色的動(dòng)動(dòng)服，身上戴有許多金光閃閃的珠寶手飾，嘴里鑲有金牙。”

因?yàn)閭商绞窃谖业拿懊斕嬲哔?gòu)買東西前找到我的，商店沒(méi)有讓她完成購(gòu)買活動(dòng)。可是，因?yàn)樗裁匆矝](méi)買，商店也無(wú)法逮捕她。卡夫卡式的惡夢(mèng)仍在繼續(xù)――她一走了之。

我后來(lái)從一名偵探處得知，這種事經(jīng)常發(fā)生。商店都想拒收騙子的信用卡，可他們往住又不愿將此人繩之以法。

幾個(gè)月后，負(fù)責(zé)此案的偵探告訴我說(shuō)，警察有點(diǎn)懷疑另一個(gè)瑪西婭是職業(yè)盜竊團(tuán)伙的成員，該團(tuán)伙的總部設(shè)在新澤西州。可是她從來(lái)沒(méi)有被逮捕，即使她被抓住，也極有可能只面臨一小筆罰金和最短的監(jiān)禁時(shí)間。

我的包被盜18個(gè)月后，我的另一個(gè)我長(zhǎng)時(shí)間地消失了，可她的活動(dòng)仍在進(jìn)行。當(dāng)我申請(qǐng)抵押借款時(shí)，銀行要我書(shū)面解釋為什么幾個(gè)商家的賒銷戶頭用我的名字打開(kāi)后，又突然關(guān)閉了。為了得到一張百貨公司的信用卡，我得受滿腹狐疑的信用調(diào)查局官員的盤問(wèn)。每次我用了自己的布魯明德?tīng)柹痰甑男庞每〞r(shí)，哪怕是買一只唇膏，我都要出示附有照片的身份證。

篇（8）

隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及信息技術(shù)的快速發(fā)展，以網(wǎng)絡(luò)化、信息化、全球化為重要特征的電子商務(wù)經(jīng)濟(jì)時(shí)代來(lái)臨，滿足了全球現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求，基于這電子商務(wù)環(huán)境背景，團(tuán)購(gòu)也獲得快速發(fā)展。2008年，Groupon團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站誕生，這是世界第一家團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站，自此，團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站市場(chǎng)發(fā)展速度驚人，，中國(guó)國(guó)內(nèi)由于網(wǎng)絡(luò)使用者人數(shù)眾多、市場(chǎng)潛力巨大，團(tuán)購(gòu)呈現(xiàn)出蓬勃的發(fā)展趨勢(shì)，近年來(lái)團(tuán)購(gòu)交易量呈不斷上升趨勢(shì)。加強(qiáng)研究商務(wù)環(huán)境下團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站的優(yōu)勢(shì)以及分析研究，利于規(guī)范團(tuán)購(gòu)市場(chǎng)，便于更好服務(wù)團(tuán)購(gòu)客戶。

一、電子商務(wù)環(huán)境下團(tuán)購(gòu)的優(yōu)勢(shì)分析

（1）電子商務(wù)環(huán)境下國(guó)內(nèi)團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站發(fā)展?fàn)顟B(tài)。在電子商務(wù)環(huán)境之中，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)得到快速普及，國(guó)內(nèi)上網(wǎng)人數(shù)每年呈井噴式增長(zhǎng)趨勢(shì)，為團(tuán)購(gòu)市場(chǎng)的發(fā)展提供了資本和人力支持。自Groupon團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站成立以來(lái)，四年多的時(shí)間團(tuán)購(gòu)模式已經(jīng)成為全新的、蓬勃發(fā)展的消費(fèi)方式，2009年國(guó)內(nèi)電子商務(wù)環(huán)境下“團(tuán)購(gòu)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)”熱潮掀起，窩窩團(tuán)、美團(tuán)、糯米網(wǎng)、拉手網(wǎng)等超過(guò)百家團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站紛紛亮相，團(tuán)購(gòu)平臺(tái)稱為了大量資本的關(guān)注和注資，當(dāng)前團(tuán)購(gòu)的經(jīng)營(yíng)受到了廣泛的關(guān)注。

（2）電子商務(wù)環(huán)境提供的信息互通以及資源共享優(yōu)勢(shì)。隨著網(wǎng)絡(luò)的日益普及，消費(fèi)者之間互相交流信息，較之單個(gè)消費(fèi)者獲得的購(gòu)買信息更為全面，實(shí)現(xiàn)資源共享。如此也有利于購(gòu)物者在與賣方簽訂購(gòu)銷合同同時(shí)保障購(gòu)物人利益。例如，個(gè)人單獨(dú)購(gòu)買某件商品，尤其是用于裝修、購(gòu)房等大筆款項(xiàng)的指出時(shí)需要獲得法律上的援助，但是個(gè)人通常請(qǐng)不起律師或者不知道應(yīng)該如何請(qǐng)律師，購(gòu)買者共同請(qǐng)律師，由律師陪同購(gòu)物者買房、簽訂協(xié)議更為可靠，消費(fèi)者利用電子商務(wù)平臺(tái)選擇最為適合個(gè)人的商品，在購(gòu)買同一件物品后可以利用該平臺(tái)進(jìn)行購(gòu)物經(jīng)驗(yàn)的交流和分享，降低或者避免由于盲目購(gòu)物帶來(lái)的損失。

（3）價(jià)格優(yōu)勢(shì)。通過(guò)電子商務(wù)平臺(tái)將具有相同購(gòu)買意向的消費(fèi)者組織起來(lái)進(jìn)行交易，團(tuán)購(gòu)宗旨在于量大從優(yōu)、薄利多銷，通過(guò)大訂單形式降低購(gòu)銷時(shí)間和環(huán)節(jié)，賣方降低銷售成本后直接讓利于消費(fèi)者，交易成本大大降低，消費(fèi)者只需支付讓利后降低的價(jià)格便可以獲得商品，使得消費(fèi)支出得以節(jié)約。

當(dāng)前多數(shù)團(tuán)購(gòu)網(wǎng)的結(jié)算方式是從交易成本價(jià)抽取20%至30%的費(fèi)用再與成交量相乘為賣方支付給團(tuán)購(gòu)網(wǎng)傭金，通過(guò)對(duì)團(tuán)購(gòu)信息進(jìn)行產(chǎn)生營(yíng)銷不需要在前期進(jìn)行大量準(zhǔn)備工作以及資金投入，加之團(tuán)購(gòu)忽略了繁瑣的活動(dòng)監(jiān)管項(xiàng)目以及高昂的宣傳成本付出，進(jìn)行交易時(shí)只是兌換服務(wù)，利潤(rùn)率較高。

（4）專業(yè)組織的助推以及交易環(huán)境不斷優(yōu)化。國(guó)內(nèi)出現(xiàn)團(tuán)購(gòu)行為時(shí)，其最早的目的在于集合子公司、降低成本進(jìn)行交易和采購(gòu)，隨著電子商務(wù)環(huán)境的優(yōu)化，在網(wǎng)絡(luò)普及的現(xiàn)狀下，出現(xiàn)了大批的購(gòu)物者、消費(fèi)者，當(dāng)前團(tuán)購(gòu)已經(jīng)從最初的集體化轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)在的個(gè)體化，出現(xiàn)專業(yè)團(tuán)購(gòu)組織發(fā)揮人力聚集的優(yōu)勢(shì)作用，能將人力優(yōu)勢(shì)向財(cái)力優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)變，而電子商務(wù)提供給團(tuán)購(gòu)的資格認(rèn)證、資金支付以及商品克服等多種項(xiàng)目為團(tuán)購(gòu)提供諸多便利。

自2010年過(guò)你第一家團(tuán)購(gòu)網(wǎng)——美團(tuán)網(wǎng)上線，整個(gè)團(tuán)購(gòu)行業(yè)增長(zhǎng)迅速，24券、糯米網(wǎng)、F團(tuán)等十多個(gè)獨(dú)立團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站紛紛上線，騰訊、新浪、淘寶、百度等傳統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)商和互聯(lián)網(wǎng)巨頭也拓展了電子商務(wù)交易。截止2010年，參與團(tuán)購(gòu)人數(shù)達(dá)1.4億，整體團(tuán)購(gòu)網(wǎng)絡(luò)銷售交易額接近89億元，在通脹環(huán)境下為消費(fèi)者結(jié)語(yǔ)50億支出。

二、電子商務(wù)環(huán)境下團(tuán)購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分析

（1）網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購(gòu)存在信任危機(jī)。團(tuán)購(gòu)是電子商務(wù)時(shí)代新興產(chǎn)物，其自身具有一定缺陷，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下勢(shì)必會(huì)面臨多種風(fēng)險(xiǎn)，其中最為突出的便是“團(tuán)友”的信任危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。有媒體對(duì)團(tuán)購(gòu)導(dǎo)航網(wǎng)站以及200多家團(tuán)購(gòu)網(wǎng)進(jìn)行調(diào)查，僅有4.5%團(tuán)購(gòu)網(wǎng)信譽(yù)評(píng)為優(yōu)良，1/3以上團(tuán)購(gòu)網(wǎng)獲得較低的信用評(píng)價(jià)，超過(guò)65%團(tuán)購(gòu)網(wǎng)信用一般，《中國(guó)團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站發(fā)展和信用調(diào)查報(bào)告》指出，整個(gè)團(tuán)購(gòu)行業(yè)的信用分?jǐn)?shù)較低，為65.8分，行業(yè)的信用程度仍需提高。

消費(fèi)者對(duì)團(tuán)購(gòu)的信任危機(jī)來(lái)源于2個(gè)方面，一是團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站本身，一是團(tuán)購(gòu)商品的賣家。存在團(tuán)購(gòu)過(guò)程中賣家片面追求高折扣，歧視團(tuán)購(gòu)促銷，降低服務(wù)質(zhì)量，設(shè)置區(qū)別待遇，而當(dāng)前團(tuán)購(gòu)網(wǎng)仍處于探索發(fā)展階段，魚(yú)龍混雜，數(shù)量較多，存在部分不規(guī)范網(wǎng)站現(xiàn)象。喜愛(ài)團(tuán)購(gòu)的張女士日前遭遇團(tuán)購(gòu)陷阱，某團(tuán)購(gòu)網(wǎng)“僅用1元獲得89元云南馬幫貢茶餅”活動(dòng)，張女士購(gòu)買后得到的卻是霉變后無(wú)法食用的產(chǎn)品，購(gòu)物者無(wú)法對(duì)其準(zhǔn)確識(shí)別，常出現(xiàn)網(wǎng)站捐款逃跑、失蹤現(xiàn)象，降低行業(yè)誠(chéng)信度。

（2）售后服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。作為電子商務(wù)環(huán)境中團(tuán)購(gòu)的內(nèi)部重要風(fēng)險(xiǎn)之一，團(tuán)購(gòu)售后服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)直接影響整個(gè)行業(yè)發(fā)展。團(tuán)購(gòu)是在電子商務(wù)平臺(tái)上為了實(shí)現(xiàn)某一目的臨時(shí)組織起來(lái)的購(gòu)物團(tuán)體，一旦團(tuán)購(gòu)行為結(jié)束，這一組織就會(huì)馬上分散，缺乏組織紀(jì)律性，這一過(guò)程出現(xiàn)糾紛和售后問(wèn)題，就會(huì)打擊購(gòu)物者的購(gòu)買積極性，對(duì)應(yīng)的團(tuán)購(gòu)組織陷入尷尬環(huán)境，將難以重新形成，反之又導(dǎo)致了消費(fèi)者維權(quán)的困難。電子商務(wù)平臺(tái)下團(tuán)購(gòu)保證商品質(zhì)量、擔(dān)當(dāng)責(zé)任意識(shí)不高，面臨不斷下降的團(tuán)購(gòu)信譽(yù)度，經(jīng)銷商、團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站都會(huì)面臨嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。如上文提過(guò)的52元換購(gòu)183元套餐活動(dòng)，由于團(tuán)購(gòu)人數(shù)眾多卻無(wú)法預(yù)訂到位置，拿到手的套餐量大打折扣，只得取消團(tuán)購(gòu)，返錢給消費(fèi)者，形成了十分惡劣影響。

三、結(jié)語(yǔ)

總之，電子商務(wù)平臺(tái)下團(tuán)購(gòu)優(yōu)勢(shì)突出，潛力巨大，其在滿足消費(fèi)者需求、完善經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)上作用突出，相關(guān)部門須認(rèn)識(shí)到團(tuán)購(gòu)行業(yè)發(fā)展的意義和作用，針對(duì)當(dāng)前團(tuán)購(gòu)存在的問(wèn)題和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)研究，盡快制定具有針對(duì)性的促進(jìn)措施，不斷發(fā)展和規(guī)范團(tuán)購(gòu)行業(yè)，促進(jìn)團(tuán)購(gòu)的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]單聰，丁雅麗，孫細(xì)明.網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購(gòu)的SWOT分析[J].商業(yè)時(shí)代，2011，（21）.

篇（9）

互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算等信息技術(shù)的快速發(fā)展催生了大數(shù)據(jù)時(shí)代。數(shù)據(jù)發(fā)掘和數(shù)據(jù)服務(wù)已經(jīng)在電子商務(wù)、電信、金融、醫(yī)療、零售、智慧城市建設(shè)等方面初見(jiàn)成效。急劇發(fā)展的大數(shù)據(jù)技術(shù)必將對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生廣泛且深遠(yuǎn)的影響，作為經(jīng)營(yíng)管理的決策者，需認(rèn)清形勢(shì)，積極應(yīng)對(duì)，抓住機(jī)遇，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

1對(duì)存貨供應(yīng)的影響

經(jīng)濟(jì)批量是企業(yè)存貨供應(yīng)中需要解決的重要問(wèn)題之一，通常是以存貨基本經(jīng)濟(jì)批量模型來(lái)確定。該模型是以許多假設(shè)為前提條件的，如存貨價(jià)格穩(wěn)定，且能夠?qū)崿F(xiàn)瞬時(shí)補(bǔ)充;不允許出現(xiàn)缺貨;所需存貨市場(chǎng)供應(yīng)充足等。當(dāng)這些假設(shè)不完全具備時(shí)，企業(yè)利用基本經(jīng)濟(jì)批量模型測(cè)算的經(jīng)濟(jì)批量將會(huì)出現(xiàn)誤差，從而影響到成本降低和效益提高，甚至影響到生產(chǎn)的連續(xù)性。但是，在大數(shù)據(jù)時(shí)代，存貨價(jià)格是否穩(wěn)定、市場(chǎng)供應(yīng)是否充足、缺貨是否會(huì)出現(xiàn)等均可利用大數(shù)據(jù)分析得到充分評(píng)定，使存貨基本經(jīng)濟(jì)批量模型的運(yùn)用具有更可靠的基礎(chǔ)，使確定的經(jīng)濟(jì)批量更接近實(shí)際，避免盲目購(gòu)進(jìn)，減少存貨積壓，促進(jìn)效益提高。

2對(duì)企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)的影響

隨著人們消費(fèi)觀念的改變，消費(fèi)需求呈現(xiàn)出多元化、個(gè)性化、潮流化傾向。消費(fèi)個(gè)體會(huì)將這種消費(fèi)訴求在互聯(lián)網(wǎng)上直接或間接地表達(dá)出來(lái)，從而留下消費(fèi)需求數(shù)據(jù)。企業(yè)要充分利用現(xiàn)代信息手段收集、儲(chǔ)存、整理這些需求數(shù)據(jù)，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)分析、發(fā)掘、歸類、綜合需求數(shù)據(jù)背后所潛藏的消費(fèi)偏好和傾向，合理估算需求數(shù)量。結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)能力，可判斷生產(chǎn)規(guī)模需要擴(kuò)大還是縮小，現(xiàn)有品種需要保留還是轉(zhuǎn)產(chǎn)，真正做到以銷定產(chǎn)。尤其是當(dāng)這些需求為市場(chǎng)新興需求時(shí)，就為企業(yè)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)提供了機(jī)會(huì)，為企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了機(jī)遇。當(dāng)新興需求又具有個(gè)性化和潮流化的特征時(shí)，定制產(chǎn)品、訂單生產(chǎn)就將成為企業(yè)發(fā)展的新動(dòng)向，單件或小批量生產(chǎn)組織形式的作用將作者簡(jiǎn)介:李有良(1967－)，男，河南靈寶市人，本科學(xué)歷，副教授，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，現(xiàn)在焦作大學(xué)任教;張建松(1964－)，男，河南汝州市人，本科學(xué)歷，教授，現(xiàn)在焦作大學(xué)任教。更加凸顯。

3對(duì)企業(yè)產(chǎn)品銷售的影響

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的推廣，產(chǎn)品生產(chǎn)者的銷售信息和產(chǎn)品需求者的求購(gòu)信息可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行有效交換，使產(chǎn)品的供求在時(shí)間、空間、區(qū)域、速度等方面實(shí)現(xiàn)高效均衡，從而孕育了新型的網(wǎng)上銷售方式。以網(wǎng)購(gòu)及瀏覽購(gòu)物信息為基礎(chǔ)，結(jié)合網(wǎng)上其他活動(dòng)信息，即可利用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行顧客消費(fèi)偏好分析、消費(fèi)能力分析、客戶構(gòu)成分析，從而精準(zhǔn)定位產(chǎn)品的消費(fèi)群體，使產(chǎn)品推銷宣傳更加前置，推銷方向、領(lǐng)域、對(duì)象更加具體、明確。大數(shù)據(jù)分析結(jié)果可以使企業(yè)更為準(zhǔn)確地估算產(chǎn)品的市場(chǎng)需要量，有助于確定市場(chǎng)占有份額;可以發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品價(jià)格的市場(chǎng)適應(yīng)度，并適時(shí)調(diào)整，有效把控市場(chǎng)，增加營(yíng)業(yè)收入。

4對(duì)企業(yè)資產(chǎn)管理的影響

4．1對(duì)應(yīng)收賬款管理的影響

應(yīng)收賬款的存在可以增加銷售、減少存貨，但同時(shí)也會(huì)產(chǎn)生機(jī)會(huì)成本、管理成本、壞賬成本等持有成本。企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定合理的應(yīng)收賬款政策，科學(xué)管理應(yīng)收賬款。為此，對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查就是首要工作。相對(duì)于傳統(tǒng)式的信用調(diào)查，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)可以在更大的范圍內(nèi)進(jìn)行客戶信用評(píng)級(jí)查閱、信用變化跟蹤、以往失信記錄查找等。在現(xiàn)代電子技術(shù)的支撐下，幾乎可以對(duì)所有客戶的信用動(dòng)態(tài)、支付能力進(jìn)行實(shí)時(shí)追蹤，從而對(duì)接近信用期、超過(guò)信用期的不同客戶采用不同的收賬政策。對(duì)于超過(guò)信用期較長(zhǎng)時(shí)間未付款的客戶，實(shí)行重點(diǎn)跟蹤，分析其信用變化原因，更為準(zhǔn)確地預(yù)計(jì)壞賬損失，及時(shí)、足額地計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，保證應(yīng)收賬款信息的真實(shí)性，有效防范企業(yè)資金鏈斷裂。

4．2對(duì)固定資產(chǎn)管理的影響

固定資產(chǎn)是企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利的物質(zhì)基礎(chǔ)，對(duì)其管理的目標(biāo)是安全完整和有效使用。因固定資產(chǎn)的用途具有固定性，一旦投入使用，也就形成了特定的生產(chǎn)能力。一般情況下，企業(yè)在增加固定資產(chǎn)時(shí)都會(huì)充分考慮生產(chǎn)能力和生產(chǎn)任務(wù)的均衡，但受市場(chǎng)和其他因素影響，生產(chǎn)任務(wù)常常會(huì)發(fā)生變化，從而導(dǎo)致生產(chǎn)能力和生產(chǎn)任務(wù)的失衡。當(dāng)生產(chǎn)能力大于生產(chǎn)任務(wù)時(shí)，固定資產(chǎn)就會(huì)出現(xiàn)剩余生產(chǎn)能力。為了提高固定資產(chǎn)的利用效率，企業(yè)通常會(huì)對(duì)剩余生產(chǎn)能力尋租，但生產(chǎn)能力的特定性和市場(chǎng)信息的不對(duì)稱性往往使企業(yè)的尋租困難重重。大數(shù)據(jù)技術(shù)的運(yùn)用使剩余生產(chǎn)能力尋租更加便捷。出租方和承租方可利用互聯(lián)網(wǎng)、收集、加工、整理、分析相關(guān)的租賃信息，也可以直接利用信息中介公司提供的租賃信息，在更大的市場(chǎng)范圍內(nèi)完成租賃結(jié)合，提高固定資產(chǎn)的利用率。

5對(duì)企業(yè)預(yù)測(cè)、決策的影響

企業(yè)管理的核心是決策，決策正確與否關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。預(yù)測(cè)是決策的前提，是為決策服務(wù)的。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中會(huì)遇到各種各樣的決策，如資金需要量決策、固定資產(chǎn)需要量決策、項(xiàng)目投資決策等，為了保證決策結(jié)果的正確性必須開(kāi)展科學(xué)的預(yù)測(cè)。傳統(tǒng)的預(yù)測(cè)更多的是基于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的歷史推測(cè)其未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)，但是，在大數(shù)據(jù)時(shí)代，人們可以通過(guò)數(shù)據(jù)收集和分析，將某一經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過(guò)去、現(xiàn)狀和未來(lái)更緊密、更充分地結(jié)合起來(lái)，使預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)更加可靠、過(guò)程更加精細(xì)，結(jié)果更加貼近實(shí)際。如資金需要量預(yù)測(cè)時(shí)，要用到預(yù)測(cè)期的銷售額，其大小取決于預(yù)測(cè)期銷售量和價(jià)格。在大數(shù)據(jù)技術(shù)條件下，這兩個(gè)量就可以通過(guò)大數(shù)據(jù)分析，在綜合考慮市場(chǎng)上的定性和定量因素后更加客觀地確定下來(lái)。同時(shí)，當(dāng)資金需要量確定后，在進(jìn)行籌資決策時(shí)，還可以利用大數(shù)據(jù)分析在多種籌資渠道和籌資方式中充分地進(jìn)行比較，選擇成本相對(duì)較低、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的資金。再如項(xiàng)目投資決策時(shí)，現(xiàn)金流量是計(jì)算有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)而判定項(xiàng)目是否可行的基礎(chǔ)，估算一個(gè)項(xiàng)目未來(lái)幾年甚至十幾年的現(xiàn)金流量往往受制于人們的經(jīng)驗(yàn)和對(duì)市場(chǎng)變化的認(rèn)識(shí)。大數(shù)據(jù)分析可以有效地改進(jìn)這一點(diǎn)，使人們能利用更多的有效數(shù)據(jù)把握市場(chǎng)的變化趨勢(shì)，使現(xiàn)金流量的估算更加客觀，使項(xiàng)目投資決策更加科學(xué)。

大數(shù)據(jù)潛藏著巨大的價(jià)值，隨著應(yīng)用技術(shù)的推廣，大數(shù)據(jù)必將成為企業(yè)的一項(xiàng)重要無(wú)形資產(chǎn)，在開(kāi)發(fā)客戶潛在需求、精準(zhǔn)定位營(yíng)銷對(duì)象、精確細(xì)化運(yùn)營(yíng)管理、科學(xué)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)分析、積累企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等諸多方面發(fā)揮著巨大作用。因此，作為企業(yè)的決策者必須高度重視大數(shù)據(jù)技術(shù)的運(yùn)用，搶先謀劃大數(shù)據(jù)的收集、整理、儲(chǔ)存、開(kāi)發(fā)、利用、安全維護(hù)和人才儲(chǔ)備等工作，為企業(yè)的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

篇（10）

應(yīng)收賬款是企業(yè)對(duì)外賒銷產(chǎn)品、材料、勞務(wù)等項(xiàng)目而形成的應(yīng)向?qū)Ψ绞杖∠鄳?yīng)款項(xiàng)的一種外置資產(chǎn)。該資產(chǎn)被對(duì)方經(jīng)營(yíng)，對(duì)方可以任意調(diào)度使用，本企業(yè)卻無(wú)法控制，形成一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)的“虛擬資產(chǎn)”，只有變現(xiàn)為現(xiàn)金流入企業(yè)后，才能參與到本企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中，為企業(yè)創(chuàng)造新的收益。而這一過(guò)程的長(zhǎng)短，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果來(lái)說(shuō)影響較大，歷來(lái)令企業(yè)管理者感到棘手，難于操作。應(yīng)收賬款的管理與社會(huì)的信用基礎(chǔ)和信用體系的完備性有著密切的關(guān)系。在西方，企業(yè)信用管理是一門重要的學(xué)科，它作為一門研究學(xué)科已有100多年的歷史。在國(guó)外，西方國(guó)家比較流行的應(yīng)收賬款管理方法是應(yīng)收賬款有價(jià)證券化和保理業(yè)務(wù)。目前，我國(guó)的社會(huì)信用基礎(chǔ)還比較薄弱，社會(huì)信用體系還不完備，信用管理體系尚在探索和建立之中，有關(guān)政策法規(guī)尚未出臺(tái)。同時(shí)我國(guó)大部分企業(yè)應(yīng)收賬款管理意識(shí)比較淡漠，管理方式比較單一，絕大多數(shù)企業(yè)仍沒(méi)有建立起完善的信用管理機(jī)制。因此，我國(guó)還不能照搬西方國(guó)家的應(yīng)收賬款的管理模式。今后，隨著我國(guó)進(jìn)入世界貿(mào)易組織和世界經(jīng)濟(jì)一體化，我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必將得到快速發(fā)展和進(jìn)一步完善。

二、應(yīng)收賬款管理形成的原因

根據(jù)有關(guān)部門調(diào)查，我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款占流動(dòng)資金的比重為50%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國(guó)家20%的水平。企業(yè)之間尤其是國(guó)有企業(yè)之間相互拖欠貨款，造成逾期應(yīng)收賬款居高不下，已成為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一大頑癥。據(jù)專業(yè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析，在發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)逾期應(yīng)收賬款總額一般不高于10%，而在我國(guó)，這一比率高達(dá)60%以上。造成企業(yè)應(yīng)收賬款居高不下的原因可以從幾個(gè)方面來(lái)歸納：

1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的影響。一方面是擴(kuò)大市場(chǎng)份額的需要，在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，賒銷成為企業(yè)擴(kuò)大銷售的主要競(jìng)爭(zhēng)手段。另一方面是很多企業(yè)故意拖欠賬款，社會(huì)普遍缺乏誠(chéng)信。

2.企業(yè)自身的問(wèn)題。從主觀上我國(guó)企業(yè)管理者普遍只重銷售而忽視包括應(yīng)收賬款管理在內(nèi)的內(nèi)部管理，而客觀上他們對(duì)于應(yīng)收賬款管理無(wú)論是經(jīng)驗(yàn)還是理論都十分缺乏。

3.信用銷售前資信評(píng)估薄弱，缺乏規(guī)范程序。信用銷售是壞賬形成的起因，企業(yè)在進(jìn)行信用銷售前首先應(yīng)該評(píng)估客戶的信用等級(jí)和資信程度，而我國(guó)大部分企業(yè)在信用銷售前根本不進(jìn)行詳細(xì)的信用調(diào)查。企業(yè)大量的信用銷售往往取決于行政干預(yù)或少數(shù)人、領(lǐng)導(dǎo)者的主觀喜好，結(jié)果導(dǎo)致大量應(yīng)收賬款的出現(xiàn)。

4.商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。這是發(fā)生應(yīng)收賬款的主要原因。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制作用迫使企業(yè)以各種手段擴(kuò)大銷售。除了依靠產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)、廣告等外，賒銷也是擴(kuò)大銷售的手段之一。相同條件下，賒銷產(chǎn)品的銷售量將大于現(xiàn)金銷售產(chǎn)品的銷售量。出于擴(kuò)大銷售的競(jìng)爭(zhēng)需要，企業(yè)不得不以賒銷或其他優(yōu)惠方式招攬顧客，由此引起的應(yīng)收賬款，是一種商業(yè)信用。

5.銷售和收款的時(shí)間差。商品成交的時(shí)間和收到貨款的時(shí)間經(jīng)常不一致，這也導(dǎo)致了應(yīng)收賬款。就一般批發(fā)和大型生產(chǎn)企業(yè)來(lái)講，發(fā)貨的時(shí)間和收到貨款的時(shí)間往往不同，因?yàn)樨浛罱Y(jié)算需要時(shí)間。結(jié)算手段越落后，結(jié)算所需時(shí)間越長(zhǎng)，銷售企業(yè)只能承認(rèn)這種現(xiàn)實(shí)并承擔(dān)由此引起的資金墊支。

三、應(yīng)收賬款管理方法

應(yīng)收賬款是企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的重要環(huán)節(jié)，在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，正確運(yùn)用賒銷，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理顯得非常重要。應(yīng)收賬款管理應(yīng)從應(yīng)收賬款防范機(jī)制的建立和逾期債權(quán)的處理兩方面入手。企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的信用管理部門，并與銷售、財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)控、跟蹤服務(wù)和反饋分析，并由內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)于存在的逾期應(yīng)收賬款，企業(yè)應(yīng)成立專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行催討，并積極尋找債務(wù)重組、出售債權(quán)的可能，爭(zhēng)取及時(shí)收回債權(quán)。

應(yīng)收賬款管理首先應(yīng)從源頭控制，防患于未然，因而防范機(jī)制的建立是十分必要的。

1.建立專門的信用管理機(jī)構(gòu)，對(duì)賒銷進(jìn)行管理。傳統(tǒng)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，一般以財(cái)務(wù)部門擔(dān)當(dāng)信用管理的主要角色進(jìn)行賒銷管理，這已不能適應(yīng)完善企業(yè)信用管理的需要。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作，須特定的部門或組織才能完成。企業(yè)對(duì)賒銷的信用管理需要專業(yè)人員大量的調(diào)查、分析和專業(yè)化的管理和控制，因此設(shè)立企業(yè)獨(dú)立的信用管理職能部門是非常必要的。在我國(guó)企業(yè)中一般采取兩種方式設(shè)立信用管理部門，一種是財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的信用管理部門，另一種是銷售總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的信用管理部門。兩種方式各有利弊，適應(yīng)于不同的企業(yè)管理體制。信用管理部門要取得財(cái)務(wù)和銷售部門支持，并在賒銷管理中起到主導(dǎo)作用。

2.建立客戶動(dòng)態(tài)資源管理系統(tǒng)。專門的信用管理部門必須對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，其目的是防患于未然。動(dòng)態(tài)監(jiān)督客戶尤其是核心客戶，了解客戶的資信情況，給客戶建立資信檔案并根據(jù)收集的信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，這就是客戶的動(dòng)態(tài)資源管理。如果企業(yè)對(duì)這項(xiàng)工作沒(méi)有足夠的人力也可委托社會(huì)征信公司完成，或在其指導(dǎo)下完成。調(diào)查的渠道一般包括：銷售部門業(yè)務(wù)員掌握的客戶資料、管理人員的實(shí)地考察、客戶的其他供應(yīng)商調(diào)查的情況、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)和其他公開(kāi)的信息渠道。調(diào)查的內(nèi)容主要有：客戶的品質(zhì)、能力、資本、抵押和條件（“5c”系統(tǒng)），客戶與企業(yè)往來(lái)的歷史記錄，客戶的規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景、行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度等等。

3.建立應(yīng)收賬款的監(jiān)控體系。應(yīng)收賬款的監(jiān)控體系應(yīng)包括賒銷的發(fā)生、收賬、逾期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等各個(gè)環(huán)節(jié)。

（1）賒銷發(fā)生監(jiān)控。一般銷售業(yè)務(wù)要經(jīng)過(guò)接受顧客訂單、批準(zhǔn)賒銷信用、按銷售單供貨、按銷售單裝運(yùn)貨物、向顧客開(kāi)具賬單、記錄銷售、收回資金這樣一個(gè)業(yè)務(wù)流程。賒銷監(jiān)控主要發(fā)生在接受顧客訂單、批準(zhǔn)賒銷信用、記錄銷售和收回資金流程。在接受顧客訂單流程，顧客的訂單只有在符合企業(yè)內(nèi)部的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)才能被接受，銷售管理部門應(yīng)根據(jù)信用部門客戶動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)提供的情況決定是否批準(zhǔn)銷售。在批準(zhǔn)賒銷階段，信用管理部門的職員在收到銷售單后，將銷售單與該顧客已被授權(quán)的賒銷信用額度以及至今尚欠的賬款余額加以比較。并對(duì)每個(gè)新顧客進(jìn)行信用調(diào)查，建立客戶動(dòng)態(tài)資源系統(tǒng)。根據(jù)調(diào)查的客戶資信狀況和其他相關(guān)信息，信用部門決定是否批準(zhǔn)該客戶的賒銷，并在銷售單簽署明確的意見(jiàn)。在記錄銷售和收回資金流程，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將銷售數(shù)據(jù)和資金收回?cái)?shù)據(jù)及時(shí)反饋給信用管理部門，更新客戶動(dòng)態(tài)資源系統(tǒng)。

（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收賬款的分析管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款的回收情況、賬齡等情況進(jìn)行分析，而不能將所有責(zé)任都交給主要負(fù)責(zé)確定賒銷授信額度和資信調(diào)查的信用管理部門，這是內(nèi)控制度的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制一定期間的賒銷客戶的銷售、賒銷、收賬、賬齡分析表及分析資料交管理當(dāng)局。在分析中應(yīng)利用比率、比較、趨勢(shì)、結(jié)構(gòu)等分析方法，分析逾期債權(quán)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響，以便確定壞賬處理、當(dāng)前賒銷策略。

（3）信用部門和銷售部門進(jìn)行應(yīng)收賬款跟蹤管理服務(wù)。從賒銷過(guò)程一開(kāi)始，到應(yīng)收賬款到期日前，對(duì)客戶進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督，從而確保客戶正常支付貨款，最大限度地降低逾期賬款的發(fā)生率。在工作中信用部門和銷售部門要互相配合，分清各自在跟蹤服務(wù)中的職責(zé)，達(dá)到相互監(jiān)督相互促進(jìn)，提高應(yīng)收賬款回收率，促進(jìn)企業(yè)銷售的目的。

（4）發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用。內(nèi)部審計(jì)在應(yīng)收賬款管理中的監(jiān)督作用主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是不斷完善監(jiān)控體系，改善內(nèi)控制度；二是檢查內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，檢查有無(wú)異常應(yīng)收賬款現(xiàn)象，有無(wú)重大差錯(cuò)、玩忽職守、內(nèi)部舞弊、故意不收回賬款等情況，確保應(yīng)收賬款的回收。在我國(guó)內(nèi)部審計(jì)大部分還停留在經(jīng)營(yíng)效益審計(jì)等方面，而對(duì)于企業(yè)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)、遵守，揭示企業(yè)員工舞弊、貪污等工作進(jìn)行得遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。內(nèi)部審計(jì)對(duì)應(yīng)收賬款審計(jì)主要應(yīng)在銷貨和收款流程，在銷貨流程應(yīng)核查銷售業(yè)務(wù)適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離、正確的授權(quán)審批、充分的憑證和記錄、憑證的預(yù)先編號(hào)、按月寄出對(duì)賬單等方面。在收款流程主要應(yīng)檢查收款記錄的合理性、核對(duì)應(yīng)收賬款、分析賬款賬齡、向債務(wù)人函證等方面。

四、結(jié)論

隨著我國(guó)信用知識(shí)的普及和信用體系的逐漸完備，我國(guó)企業(yè)可借鑒西方的管理經(jīng)驗(yàn)和管理方式，結(jié)合我國(guó)國(guó)情從應(yīng)收賬款的源頭開(kāi)始采取事前、事中、事后控制，盡可能降低應(yīng)收賬款對(duì)企業(yè)發(fā)展帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：