常見(jiàn)的貿(mào)易方式匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇常見(jiàn)的貿(mào)易方式范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

實(shí)訓(xùn)軟件更多地培養(yǎng)和訓(xùn)練了學(xué)生在外貿(mào)制單方面和業(yè)務(wù)運(yùn)作方面的能力，這對(duì)走入社會(huì)適應(yīng)工作崗位有一定的幫助，但是作為一名優(yōu)秀的外貿(mào)業(yè)務(wù)員，市場(chǎng)開(kāi)拓能力、商務(wù)洽談能力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力是不可或缺的。這些能力的鍛煉在實(shí)訓(xùn)軟件中卻沒(méi)有得到體現(xiàn)。學(xué)生發(fā)揮主觀能動(dòng)性的空間小實(shí)訓(xùn)軟件的開(kāi)發(fā)過(guò)程過(guò)于機(jī)械化，程序設(shè)定固定化，缺乏靈活性，學(xué)生更多的是按照老師的要求和實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)手冊(cè)的步驟完成實(shí)訓(xùn)任務(wù)，自我發(fā)揮的機(jī)會(huì)和空間非常小。鑒于以上情況，我們希望通過(guò)建立立體化的仿真場(chǎng)景實(shí)訓(xùn)平臺(tái)來(lái)彌補(bǔ)單一依靠實(shí)訓(xùn)軟件教學(xué)模式的不足之處。

二、立體化仿真場(chǎng)景實(shí)訓(xùn)平臺(tái)的建設(shè)思路及軟硬環(huán)境設(shè)計(jì)

（一）立體化仿真場(chǎng)景實(shí)訓(xùn)平臺(tái)的建設(shè)思路

立體化仿真場(chǎng)景實(shí)訓(xùn)平臺(tái)不同于單一的實(shí)訓(xùn)軟件教學(xué)，也不同于單一的情景模擬教學(xué)。立體化仿真場(chǎng)景實(shí)訓(xùn)平臺(tái)是立足于行業(yè)對(duì)國(guó)際貿(mào)易專業(yè)學(xué)生的從業(yè)能力要求，將傳統(tǒng)教學(xué)的“平面”轉(zhuǎn)變?yōu)椤傲Ⅲw”，將“靜態(tài)”的知識(shí)點(diǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)椤皠?dòng)態(tài)”的知識(shí)點(diǎn)，并與國(guó)際貿(mào)易實(shí)訓(xùn)軟件相結(jié)合，構(gòu)建立體化的空間模擬環(huán)境，使學(xué)生置身于實(shí)務(wù)操作情境，更好的融入自己在模擬實(shí)訓(xùn)中所扮演的角色。具體的實(shí)訓(xùn)設(shè)計(jì)流程是提煉外貿(mào)流程中的核心環(huán)節(jié)，并將其作為綜合模擬實(shí)訓(xùn)的“關(guān)節(jié)點(diǎn)”，按照“關(guān)節(jié)點(diǎn)”搭建相對(duì)應(yīng)的實(shí)訓(xùn)場(chǎng)景。構(gòu)建立體化場(chǎng)景教學(xué)要把握三個(gè)原則：一是實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)的完整性。國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)涉及到多個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，要盡可能保證有對(duì)應(yīng)的場(chǎng)景建設(shè)。二是實(shí)訓(xùn)內(nèi)容的真實(shí)性。設(shè)置的實(shí)訓(xùn)場(chǎng)景要能夠真實(shí)反映外貿(mào)實(shí)務(wù)操作中的相關(guān)情境，設(shè)備和各類器材都必須是真實(shí)的。三是實(shí)訓(xùn)環(huán)境的仿真性。場(chǎng)景的布置要求盡可能與實(shí)際的外貿(mào)業(yè)務(wù)環(huán)境相吻合，包括辦公環(huán)境、商務(wù)洽談環(huán)境、進(jìn)出口業(yè)務(wù)辦理環(huán)境。

（二）軟環(huán)境設(shè)計(jì)

當(dāng)前，進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作都離不開(kāi)計(jì)算機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)。所以，立體化仿真場(chǎng)景實(shí)訓(xùn)平臺(tái)也同樣離不開(kāi)外貿(mào)實(shí)訓(xùn)軟件的使用。我系使用的SimTrade外貿(mào)實(shí)習(xí)平臺(tái)將進(jìn)出口業(yè)務(wù)分為起草外貿(mào)函電、價(jià)格核算、交易磋商、簽訂合同、開(kāi)立信用證、備貨、租船訂艙、報(bào)檢、報(bào)關(guān)、投保等業(yè)務(wù)板塊。這些主要的業(yè)務(wù)板塊正好對(duì)應(yīng)與外貿(mào)流程中的“關(guān)節(jié)點(diǎn)”，每個(gè)“關(guān)節(jié)點(diǎn)”都可以對(duì)應(yīng)相應(yīng)的外貿(mào)業(yè)務(wù)場(chǎng)景。對(duì)外貿(mào)實(shí)訓(xùn)軟件的合理利用是構(gòu)建立體化仿真場(chǎng)景實(shí)訓(xùn)平臺(tái)不可缺少的條件。

（三）硬環(huán)境設(shè)計(jì)

硬環(huán)境的構(gòu)建主要通過(guò)搭建外貿(mào)業(yè)務(wù)中的“關(guān)節(jié)點(diǎn)”場(chǎng)景，營(yíng)造出真實(shí)的業(yè)務(wù)氛圍。首先，場(chǎng)景的搭建。我們將場(chǎng)景氛圍三大塊。場(chǎng)景一：外貿(mào)公司場(chǎng)景，包括：公司業(yè)務(wù)部、貿(mào)易洽談室、樣品陳列室；場(chǎng)景二：貨代、船運(yùn)公司、銀行、保險(xiǎn)公司；場(chǎng)景三：綜合業(yè)務(wù)大廳，包括海關(guān)、出入境檢驗(yàn)檢疫局、外匯管理局、國(guó)稅局。其中，外貿(mào)公司場(chǎng)景搭建可以通過(guò)一間120-150平米的教室來(lái)完成。由于受實(shí)際場(chǎng)地的限制，可以用屏風(fēng)或隔斷將教室分為3個(gè)功能區(qū)，分別是辦公區(qū)，談判區(qū)，樣品陳列區(qū)。辦公區(qū)配備電腦4-5臺(tái)，辦公桌椅若干，打印機(jī)，傳真機(jī)。談判區(qū)配備會(huì)議談判桌椅，條件允許的話可以配備談判期間休息用的沙發(fā)，投影儀等。樣品陳列區(qū)配備樣品及樣品陳列架。樣品可通過(guò)建立校企合作關(guān)系的企業(yè)獲得。條件允許的話，可以制作樣品陳列柜，并安裝射燈，提升樣品陳列區(qū)的檔次。場(chǎng)景二、場(chǎng)景三是外貿(mào)業(yè)務(wù)中不可缺少的部分，但由于實(shí)訓(xùn)場(chǎng)地的限制，我們可以通過(guò)設(shè)立辦事窗口來(lái)實(shí)現(xiàn)各部門的業(yè)務(wù)功能。這樣既可以節(jié)省空間，又可以完整的將外貿(mào)流程呈現(xiàn)出來(lái)。其次，在搭建好的場(chǎng)景下，要注意真實(shí)業(yè)務(wù)氛圍的營(yíng)造，要將實(shí)訓(xùn)模擬場(chǎng)景生動(dòng)化、豐富化。這就需要處理好許多細(xì)節(jié)工作。如，辦理通關(guān)業(yè)務(wù)的窗口應(yīng)懸掛海關(guān)標(biāo)志的實(shí)務(wù)模型；各辦事窗口要張貼辦事流程圖；公司場(chǎng)景中要張貼公司簡(jiǎn)介、部門介紹；各辦事窗口要準(zhǔn)備相關(guān)的空白單據(jù)，并配備模擬印章。只有營(yíng)造出真實(shí)的外貿(mào)業(yè)務(wù)氛圍，才能使學(xué)生有身臨其境的感受。

三、立體化仿真場(chǎng)景實(shí)訓(xùn)平臺(tái)的操作流程

下圖為立體化仿真場(chǎng)景實(shí)訓(xùn)平臺(tái)的實(shí)際操作流程圖。實(shí)訓(xùn)的開(kāi)展主要分為三塊：交易前的準(zhǔn)備、簽訂合同、合同履行。交易前的準(zhǔn)備工作由學(xué)生組建外貿(mào)公司和設(shè)置公司場(chǎng)景組成。接下來(lái)，學(xué)生可通過(guò)SimTrade軟件尋找客戶。簽訂合同是由買賣雙方通過(guò)SimTrade軟件中的外貿(mào)函電往來(lái)和在場(chǎng)景中的談判室進(jìn)行磋商完成。合同履行階段，由各業(yè)務(wù)受理窗口結(jié)合實(shí)訓(xùn)軟件進(jìn)行辦理。

篇（2）

中圖分類號(hào)：F74文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A文章編號(hào)1006-0278（2013）06-040-01

一、保險(xiǎn)利益概述

（一）保險(xiǎn)利益的含義

又稱可保利益或可保權(quán)益，我國(guó)《保險(xiǎn)法》首先對(duì)保險(xiǎn)利益下了總括式定義：2009年新修改通過(guò)的《保險(xiǎn)法》也僅僅是在原法包括投保人的基礎(chǔ)上補(bǔ)充了“被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益”的規(guī)定。目前國(guó)內(nèi)對(duì)保險(xiǎn)利益概念的一般認(rèn)識(shí)是：它是指投保人或被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)標(biāo)的上因具有某種利害關(guān)系而享有的為法律所承認(rèn)、可以投保的經(jīng)濟(jì)利益。我國(guó)最高法征求意見(jiàn)稿中：保險(xiǎn)利益應(yīng)當(dāng)是可確定的經(jīng)濟(jì)利益；不同投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益的，可以在各自保險(xiǎn)利益范圍內(nèi)投保。投保人或被保險(xiǎn)人得因保險(xiǎn)標(biāo)的的損壞（或喪失）或因責(zé)任的產(chǎn)生而遭受經(jīng)濟(jì)上的損失；因保險(xiǎn)標(biāo)的的安全或免于責(zé)任而受益。具體說(shuō)來(lái)，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)利益，是指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的因保險(xiǎn)事故的發(fā)生而受損失或者因保險(xiǎn)事故的不發(fā)生而免受損失的利害關(guān)系；在人身保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)利益，是指投保人對(duì)被保險(xiǎn)人所具有的因被保險(xiǎn)人的傷殘或死亡而遭受經(jīng)濟(jì)上的損失或者因被保險(xiǎn)人的身體健康或生命的延續(xù)而受益的一種利害關(guān)系；在責(zé)任保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)利益，是指被保險(xiǎn)人與民事侵權(quán)責(zé)任相關(guān)的一種利害關(guān)系。簡(jiǎn)言之，保險(xiǎn)利益是指投保人或被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)標(biāo)的之間的為法律所認(rèn)可的經(jīng)濟(jì)利益，并可作為投保的一種法定的權(quán)利。

二、幾個(gè)常用的國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)

在國(guó)際上，目前通用的、影響較大的貿(mào)易慣例是國(guó)際商會(huì)制訂的《2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》。《2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》對(duì)涉及海運(yùn)主要貿(mào)易術(shù)語(yǔ)中對(duì)貨物風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移的時(shí)間的規(guī)定，《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》的宗旨是為國(guó)際貿(mào)易中最普遍使用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)提供一套解釋的國(guó)際規(guī)則，以避免因各國(guó)不同解釋而出現(xiàn)的不確定性，或至少在相當(dāng)程度上減少這種不確定性。

1.FOB（裝運(yùn)港船上交貨），是指出賣人在指定裝運(yùn)港于貨物越過(guò)船舷時(shí)完成交付，貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的界限是裝運(yùn)港的船舷。在此貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下，由買方負(fù)責(zé)辦理保險(xiǎn)。在貨物越過(guò)船舷后，風(fēng)險(xiǎn)由賣方轉(zhuǎn)移給買方，此時(shí)買方對(duì)貨物有保險(xiǎn)利益，當(dāng)貨物損壞發(fā)生在裝船后，保險(xiǎn)人應(yīng)向買方進(jìn)行保險(xiǎn)賠付，此時(shí)是沒(méi)有任何疑問(wèn)；但如果貨物損壞發(fā)生在裝船前，此時(shí)賣方對(duì)貨物有保險(xiǎn)利益，由于風(fēng)險(xiǎn)未發(fā)生轉(zhuǎn)移，買方?jīng)]有保險(xiǎn)利益，這就造成了一個(gè)尷尬的情況：買方對(duì)貨物辦理了保險(xiǎn)，但沒(méi)有保險(xiǎn)利益，無(wú)法從保險(xiǎn)人那里獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償；賣方對(duì)貨物有保險(xiǎn)利益，但未辦理保險(xiǎn)，同樣無(wú)法得到補(bǔ)償，這樣就會(huì)讓買方承擔(dān)損失，然后向賣方索賠。但在現(xiàn)實(shí)生活中，有時(shí)由于種種原因買方無(wú)法在賣方處得到賠償，這就使得買方在購(gòu)買了保險(xiǎn)的情況下無(wú)法得到保障。

2. CFR（成本加運(yùn)費(fèi)），是指出賣人必須支付貨物運(yùn)至指定目的港所需的費(fèi)用和運(yùn)費(fèi)。自貨物在裝運(yùn)港越過(guò)船舷時(shí)起，貨物風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)由出賣人轉(zhuǎn)移給買受人。此時(shí)，貨物的保險(xiǎn)利益也應(yīng)隨風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)的轉(zhuǎn)移由出賣人轉(zhuǎn)移給買受人。辦理保險(xiǎn)由賣方負(fù)責(zé)。在貨物越過(guò)船舷前，風(fēng)險(xiǎn)未發(fā)生轉(zhuǎn)移，如果此時(shí)發(fā)生貨損，賣方有保險(xiǎn)利益賣方能夠從保險(xiǎn)人處得到補(bǔ)償，但當(dāng)貨物越過(guò)船舷后，風(fēng)險(xiǎn)因而已轉(zhuǎn)給買方，但此時(shí)會(huì)發(fā)現(xiàn)，買方有保險(xiǎn)利益，賣方因風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移而喪失保險(xiǎn)利益，此時(shí)就會(huì)出現(xiàn)上面同樣的尷尬：買方有保險(xiǎn)利益，因沒(méi)有辦理保險(xiǎn)而無(wú)法得到補(bǔ)償，賣方辦理了保險(xiǎn)但沒(méi)有保險(xiǎn)利益也無(wú)法得到補(bǔ)償。這種情況同樣使得貨損無(wú)法得到補(bǔ)償。

3. CIF（成本加保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)），是指出賣人必須支付貨物運(yùn)至指定目的港所需的費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)和運(yùn)費(fèi)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的界限是裝運(yùn)港的船舷。在此條件下，出賣人除安排運(yùn)輸外，還要辦理貨物保險(xiǎn)，并使買受人或任何其他對(duì)貨物有保險(xiǎn)利益的人有權(quán)直接向貨物保險(xiǎn)人索賠，以及向買受人轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)單或其他保險(xiǎn)憑證。賣方負(fù)責(zé)辦理保險(xiǎn)。出現(xiàn)的問(wèn)題同CFR。

三、建議

在上述情況下，出現(xiàn)辦理保險(xiǎn)而無(wú)保險(xiǎn)利益，有保險(xiǎn)利益卻未辦理保險(xiǎn)，都無(wú)法得到保險(xiǎn)人的補(bǔ)償。為了避免以上情況，我們應(yīng)該充分行使合約自由，最好是在訂立買賣合約時(shí)，就事先約定如何避免以上情形。

在FOB情況下，買方在購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)，可以將賣方一起列為被保險(xiǎn)人，當(dāng)貨損發(fā)生在裝船前，賣方作為被保險(xiǎn)人，可以從保險(xiǎn)人處得到補(bǔ)償，如果貨物在交付買方后，才發(fā)現(xiàn)是在裝船前發(fā)生的貨損，買方可請(qǐng)求賣方向保險(xiǎn)人索賠，然后由賣方將保險(xiǎn)人賠付的賠償款交給買方，實(shí)現(xiàn)貨物不論在什么運(yùn)輸階段發(fā)生貨損都能得到保險(xiǎn)人賠付。或者，由賣方購(gòu)買裝船以前的保險(xiǎn)，這樣在裝船前后有兩份保險(xiǎn)承保，完整的承保了貨物從賣方到買方的過(guò)程，同樣能夠使貨物在發(fā)生貨損情況下得到補(bǔ)償。

在CFR和CIF情形下，在訂立買賣合約時(shí)，買方可以要求賣方將自己列為被保險(xiǎn)人，這樣貨物在裝船后發(fā)生的貨損，買方就能夠得到補(bǔ)償。或者，和FOB一樣，買方辦理裝船后的保險(xiǎn)，同樣能夠使貨物處于保險(xiǎn)承保當(dāng)中。

但應(yīng)該注意一個(gè)問(wèn)題，在FOB情況下，如果貨損發(fā)生在裝船后，收貨人對(duì)于已損壞貨物拒絕提貨，受損貨物被承運(yùn)人運(yùn)回給發(fā)貨人，此時(shí)，如果貨損是由于承運(yùn)人可以免責(zé)的原因造成但是海上貨物保險(xiǎn)承保范圍內(nèi)，原買方應(yīng)將保單轉(zhuǎn)讓給賣方，這應(yīng)當(dāng)在買賣合同中寫明以防出現(xiàn)爭(zhēng)議。

參考文獻(xiàn)：

[1]周成杰.復(fù)旦學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）[J].2003（5）.

篇（3）

一、常用的支付方式簡(jiǎn)介及存在的風(fēng)險(xiǎn)

匯款人是指（債務(wù)人）將款項(xiàng)主動(dòng)交給銀行，并委托其使用某種結(jié)算工具，通過(guò)其在國(guó)外的分支行或行，將款項(xiàng)付給國(guó)外收款人的一種結(jié)算方式。它是產(chǎn)生最早、使用最簡(jiǎn)單的結(jié)算方式，同時(shí)也作為其他各種結(jié)算方式的基礎(chǔ)。

按照使用結(jié)算工具的不同，我們可以將匯款分為電匯、信匯和票匯三種。在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，按貨物、貨款的運(yùn)送及支付順序的不同，匯款方式主要有預(yù)付貨款和貨到付款兩種運(yùn)用方式。預(yù)付貨款有利于出口商的利益，既能夠降低貨物出售的風(fēng)險(xiǎn)，也能減輕資金負(fù)擔(dān)；而貨到付款有利于進(jìn)口商，在降低資金風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也能先收貨后籌款，相當(dāng)于得到資金融通。此外，如果付款的期限長(zhǎng)，就要用所售收入支付款項(xiàng)。由此可見(jiàn)，結(jié)算時(shí)采取匯款方式，就會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和資金負(fù)擔(dān)在買賣雙方之間不均衡的情況。

收付款人要注意的問(wèn)題：

（1）確保客戶名稱、賬號(hào)與銀行信息的正確、完整。因此，對(duì)收款人提供信息的完整性、正確性也提出了更高的要求。

（2）集中管理應(yīng)收付款項(xiàng)。對(duì)付款人來(lái)說(shuō)，辦理匯款一般要承擔(dān)手續(xù)費(fèi)和電報(bào)費(fèi)兩部分費(fèi)用。對(duì)收款人來(lái)說(shuō)，收取匯款一般要承擔(dān)銀行的清算費(fèi)用，也是按筆數(shù)收取。

托收是指由債權(quán)人開(kāi)立匯票，并委托銀行通過(guò)其海外分支行或行，向國(guó)外債務(wù)人收取貨款或勞務(wù)價(jià)值的一種結(jié)算方式。盡管托收與貿(mào)易匯款都屬于商業(yè)信用基礎(chǔ)，但是跟單托收通過(guò)用單據(jù)代表貨物控制貨物所有權(quán)，從而將結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)及資金負(fù)擔(dān)在進(jìn)出口雙方之間進(jìn)行了平衡。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，出口商通過(guò)控制貨權(quán)單據(jù)來(lái)控制貨物，不付款或承兌就不會(huì)交單。一般不會(huì)受到"銀貨兩空"的損失，比賒銷安全。對(duì)于進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，只要付款或承兌，馬上就能取得單據(jù)，從而得到貨物的所有權(quán)，比預(yù)付貨款方式安全。

采用托收方式結(jié)算時(shí)，出口企業(yè)要注意的問(wèn)題：

（1）提供完整正確的代收行、進(jìn)口企業(yè)名址。托收銀行是完全按照出口企業(yè)的指示來(lái)處理托收業(yè)務(wù)，主要涉及到代收行和客戶信息，繕制出口托收函件并進(jìn)行郵寄等。通常情況下，托收銀行幾乎無(wú)法，也不可能負(fù)責(zé)審核代收行的名稱、地址等信息。在實(shí)務(wù)中，經(jīng)常有出口企業(yè)提供代收行、進(jìn)口企業(yè)的名稱或地址不完整、不正確。如果代收行郵寄地址錯(cuò)誤，將會(huì)延誤收匯，甚至是單據(jù)遺失而無(wú)法收匯。如果進(jìn)口企業(yè)信息不完整（尤其是沒(méi)有地址、電話），還會(huì)令代收行無(wú)法及時(shí)聯(lián)系到進(jìn)口企業(yè)而延長(zhǎng)收匯時(shí)間。

（2）必須使用明確規(guī)范的業(yè)務(wù)術(shù)語(yǔ)。

托收使用的術(shù)語(yǔ)主要有D/A和D/P兩種形式，對(duì)于這兩種方式，在托收統(tǒng)一規(guī)則等國(guó)際慣例中都有詳細(xì)的規(guī)定，一般進(jìn)出口企業(yè)和相關(guān)銀行很少發(fā)生爭(zhēng)議。而在實(shí)務(wù)中，很多進(jìn)出口企業(yè)可能被要求使用其他術(shù)語(yǔ)。比較常見(jiàn)的有D/P遠(yuǎn)期，CAD等。

近年來(lái)，信用證支付方式成為了國(guó)際貿(mào)易中最常見(jiàn)、最主要的支付方式。信用證（L/C）是開(kāi)證行根據(jù)買方（開(kāi)證申請(qǐng)人）的請(qǐng)求，開(kāi)給賣方的一種保證承擔(dān)支付貨款的書面憑證。一般采取該方式將應(yīng)由買方承擔(dān)的付款義務(wù)轉(zhuǎn)化為銀行的付款義務(wù)，從而加入了銀行信用。因此第一性的付款責(zé)任就由銀行承擔(dān)，承擔(dān)了審單的義務(wù)后，也使得結(jié)算的程序更為嚴(yán)格、規(guī)范，從而在一定程度上控制了結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)，資金融通更加便利，由此該方式被貿(mào)易各方廣泛的接受。

二、選擇正確的支付方式應(yīng)注意的事項(xiàng)

目前，從國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的實(shí)踐情況來(lái)分析，如果只堅(jiān)持某一種結(jié)算方式，那么要滿易各方的要求是極為不現(xiàn)實(shí)的。面臨長(zhǎng)期不斷的市場(chǎng)變化，我們所要采取的是綜合支付方式來(lái)進(jìn)行結(jié)算。

1.將匯款與托收結(jié)合起來(lái)。例如：先采取T/T的形式預(yù)付定金10 %，在裝船后付T/T合同款的40%，采用D/P即期付款的形式付剩余的50%。這種選擇可以保證供貨方及時(shí)履行發(fā)貨的義務(wù)，也能約束進(jìn)口人及時(shí)付款，節(jié)省了更多銀行費(fèi)用的支出和貿(mào)易時(shí)間。

2.匯款和信用證相結(jié)合。如：定金的部分以T/T辦理；主要的貨款采用L/C的方式進(jìn)行支付；至于一些余款，以T/T的方式進(jìn)行。

3.托收與信用證結(jié)合使用。將其組合的目的是盡量地避兔不必要的開(kāi)支，并對(duì)作為物權(quán)憑證的單據(jù)起到保護(hù)的作用。可將D/A、信用證和銀行保函結(jié)合在一起使用，或要求使用由代收銀行開(kāi)具的銀行承兌匯票。由此一來(lái)，原來(lái)的商業(yè)信用就被轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行信用，出口商的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)轉(zhuǎn)嫁給銀行。

總之，在國(guó)際貿(mào)易中，確定一筆交易的支付方式必須通過(guò)進(jìn)出口雙方協(xié)商。另外，對(duì)于不同的情況，包括交易商品不同，交易對(duì)象不同，交易習(xí)慣不同等，進(jìn)出口雙方就可以采用組合支付方式來(lái)結(jié)算，將上述所說(shuō)的其中兩種方式結(jié)合在一起使用。我們常見(jiàn)的形式主要有：信用證與匯款結(jié)合、信用證與托收結(jié)合、匯款與托收結(jié)合等。還要注意的是，靈活的將支付方式組合在一起，并得到很好的運(yùn)用是有前提的，即外貿(mào)企業(yè)要透徹地理解和掌握上述基本支付方式。如果運(yùn)用得當(dāng)，組合支付方式可以更利于促成交易降低費(fèi)用，更利于安全及時(shí)收匯，和妥善處理付匯，從而更好地實(shí)現(xiàn)進(jìn)出口企業(yè)的互惠雙贏。參考文獻(xiàn)：

篇（4）

在國(guó)際貿(mào)易合同履行過(guò)程中，買賣雙方是憑借合同以及合同下的全套單據(jù)來(lái)完成貨物的銷售、運(yùn)輸、投保、報(bào)檢、報(bào)關(guān)、結(jié)匯等工作。與國(guó)內(nèi)銷售的不同在于：

買賣雙方的交易依靠合同項(xiàng)下單證的流轉(zhuǎn)來(lái)完成。從出口過(guò)程中復(fù)雜流程可以看出，出口貿(mào)易中最重要的環(huán)節(jié)就是單證的流轉(zhuǎn)和交換。在單證的交易當(dāng)中，由于表述不明確或單證當(dāng)中條款的模糊或者不合理，為收匯造成較大的風(fēng)險(xiǎn)。而出口企業(yè)就需要認(rèn)真分析在國(guó)際貿(mào)易及單證的交易過(guò)程中哪些因素是影響收匯的關(guān)鍵點(diǎn)。

以下將從單證的繕制、國(guó)外客戶資信、貨物交易運(yùn)輸、關(guān)聯(lián)公司和其他因素等五個(gè)方面分析影響出口貿(mào)易中貨款回收的關(guān)鍵因素：

第一、商務(wù)單證是國(guó)際結(jié)算的基本工作，如果單證存在問(wèn)題，完全影響收匯。

從出口流程中可以看到，單證包括箱單、發(fā)票、合同、報(bào)關(guān)單、提單、裝產(chǎn)前檢驗(yàn)、原產(chǎn)地證等，在國(guó)際貿(mào)易合同簽訂以后，隨后需要準(zhǔn)備的各個(gè)環(huán)節(jié)，如：貨物的生產(chǎn)、運(yùn)輸、結(jié)匯等都需要相應(yīng)的單據(jù)制作、單據(jù)的流轉(zhuǎn)，用來(lái)滿足國(guó)際貿(mào)易、物流、銀行、保險(xiǎn)、檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)、海關(guān)以及政府相關(guān)部門對(duì)國(guó)際貿(mào)易的管理等多方面的需要，盡管買賣的標(biāo)的物是貨物，但在貨款的結(jié)算中，主要表現(xiàn)為單據(jù)。由此，可以看出外貿(mào)單證是合同履行的重要依據(jù)，是國(guó)際結(jié)算的基本工具，更是重要的涉外法律文件，是處理國(guó)際貿(mào)易索賠和理賠的依據(jù)，所以在制作商務(wù)單證過(guò)程中必須小心仔細(xì)，一旦單證不符合要求，進(jìn)口商不能拿到符合交易的單證，提不到貨物，那么出口商也不能及時(shí)收到貨款。

第二、國(guó)外客戶資質(zhì)的問(wèn)題。

首先，國(guó)外客戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及公司規(guī)模是貨款回收的基礎(chǔ)；其次，了解國(guó)外客戶的交易習(xí)慣也是非常重要的因素。有些國(guó)外客戶對(duì)付款方式要求極為苛刻。比如要求貨物派送到門后，方能支付余款。如果要與其合作，需要考慮能否承受貨物送達(dá)后款項(xiàng)不能按時(shí)回收的風(fēng)險(xiǎn)；最后，出口單位還應(yīng)調(diào)查了解國(guó)外客戶在業(yè)內(nèi)的信譽(yù)及評(píng)價(jià)，如果國(guó)外客戶存在拖欠其他企業(yè)貨款的現(xiàn)象，或者具有拖欠貨款等的不良記錄，在交易中應(yīng)當(dāng)提高警惕，嚴(yán)格限制付款條件。

出口商可以通過(guò)以下幾個(gè)方面了解進(jìn)口商的資信：

請(qǐng)其銀行開(kāi)立該公司的資信證明，請(qǐng)其律師行開(kāi)具推薦信。

進(jìn)口商和出口商可以互相到對(duì)方的工廠進(jìn)行考察，考察工廠、基礎(chǔ)設(shè)施、人員、設(shè)備配置等方面是否與我們的合同要求相匹配。

向?qū)Ψ剿饕涔驹诋?dāng)?shù)毓俜阶?cè)登記的文件，并核對(duì)其注冊(cè)地址和簽約地址是否相符，通過(guò)這些資質(zhì)和文件了解其公司發(fā)展歷史和規(guī)模。

了解銀行資信，防止進(jìn)口商伙同資信不良的銀行開(kāi)立信用證。

通過(guò)國(guó)際咨詢公司、當(dāng)?shù)厣虝?huì)、出口商的公司，或者出口信用保險(xiǎn)公司了解進(jìn)口商資質(zhì)。

第三、關(guān)于貨物交易及運(yùn)輸情況的問(wèn)題。

主要包括：

1、交貨時(shí)間。當(dāng)國(guó)外客戶跟國(guó)內(nèi)出口商簽訂訂單以后，出口商若不能按照合同約定的時(shí)間交貨，導(dǎo)致國(guó)外客戶在國(guó)外的銷售訂單流失，國(guó)外客戶可能出現(xiàn)取消訂單的現(xiàn)象，即使出口商延期將貨物安全交給國(guó)外客戶，國(guó)外客戶也許會(huì)因此拒絕付款給國(guó)內(nèi)出口商。

2、貨物的質(zhì)量是否達(dá)到雙方約定的要求。通常國(guó)外采購(gòu)合同中會(huì)詳細(xì)約定貨物品質(zhì)及技術(shù)參數(shù)的具體要求。倘若貨物到達(dá)國(guó)外客戶手里后，發(fā)現(xiàn)貨物不符合合同中約定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)外客戶也會(huì)因此拒付貨款。

3、貨物的運(yùn)輸過(guò)程是否安全妥當(dāng)。當(dāng)貨物出廠后，在運(yùn)輸過(guò)程中出現(xiàn)了損壞或滅失的情況，即便國(guó)內(nèi)出口商已按照約定按時(shí)交貨，國(guó)外客戶也會(huì)因收不到貨物而拒付貨款。

第四、關(guān)于關(guān)聯(lián)公司的問(wèn)題。

主要包括：1、銀行。銀行在國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中起著重要作用，尤其當(dāng)買賣雙方采用信用證、D/P跟單托收時(shí)，銀行的信用就顯得尤為重要，出口商應(yīng)當(dāng)要求國(guó)外客戶選擇信用良好的銀行來(lái)開(kāi)具信用證，以保證不會(huì)在貨物到達(dá)后出現(xiàn)拒付貨款的現(xiàn)象。

2、貨物運(yùn)輸?shù)某羞\(yùn)公司。國(guó)際物流公司的資質(zhì)以及信用，在整個(gè)交易過(guò)程中起著連接國(guó)內(nèi)外客戶安全收發(fā)貨物的重任。如果所委托的物流公司缺乏資信，在運(yùn)輸過(guò)程中出現(xiàn)違規(guī)操作。就會(huì)出現(xiàn)國(guó)外進(jìn)口商與物流公司相勾結(jié)，在國(guó)內(nèi)出口商尚未收到貨款，就向國(guó)外客戶提供提單，將貨物釋放給國(guó)外收貨人，此時(shí)就會(huì)造成出口商錢貨均損失的局面。

3、貨物檢驗(yàn)公司。當(dāng)雙方約定貨款要依據(jù)貨物檢驗(yàn)公司出具的檢驗(yàn)憑證進(jìn)行支付時(shí)，相關(guān)檢驗(yàn)公司是否能夠及時(shí)出具合格有效的驗(yàn)貨憑證也是決定出口商能否有效快速回收貨款的關(guān)鍵因素。所以與貨物檢驗(yàn)公司的溝通與良好的合作關(guān)系也顯得尤為重要。

第五、關(guān)于其他因素的問(wèn)題。主要包括政治環(huán)境問(wèn)題、市場(chǎng)環(huán)境問(wèn)題、行業(yè)環(huán)境問(wèn)題，這些因素都無(wú)法由貿(mào)易雙方來(lái)控制。因此在國(guó)際貿(mào)易中，應(yīng)當(dāng)盡量選擇政局穩(wěn)定、市場(chǎng)運(yùn)行良好的國(guó)家企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易往來(lái)。為利于控制不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，出口商還應(yīng)對(duì)本行業(yè)環(huán)境問(wèn)題做出深度的了解和有效的判斷。比如，國(guó)際貿(mào)易合同已經(jīng)簽訂，且工廠已開(kāi)始生產(chǎn)，但是由于市場(chǎng)環(huán)境影響，該商品的國(guó)際價(jià)格降價(jià)嚴(yán)重，導(dǎo)致國(guó)外客戶取消訂單，出現(xiàn)拒付貨款的情況。因此對(duì)本行業(yè)市場(chǎng)環(huán)境的了解和判斷也非常重要。

國(guó)際貿(mào)易中的貨款回收風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

國(guó)際貿(mào)易當(dāng)中貨款回收風(fēng)險(xiǎn)主要包括：

1、貨款無(wú)法回收。比如由于進(jìn)口商破產(chǎn)、貨物意外滅失、產(chǎn)品不符合約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、信用證條款下單證不符合開(kāi)證行的交我求，無(wú)法向銀行交單等，都會(huì)導(dǎo)致出口商無(wú)法安全收匯。

2、虛假收款。主要包括國(guó)外付款憑證造假、付款信息錯(cuò)誤、銀行失誤、付款被撤回等情況。付款憑證造假和付款信息錯(cuò)誤的情況較為常見(jiàn)。比如國(guó)外付款時(shí)故意將收款單位的公司名稱或賬號(hào)寫錯(cuò)，以此來(lái)欺騙出口商發(fā)貨。銀行產(chǎn)生失誤的情況較少，但是也會(huì)存在，比如國(guó)外客戶已經(jīng)把付款憑證寄至銀行，但是銀行由于工作失誤，忘記向發(fā)貨人付款。付款被撤回的情況也是虛假付款的一種手段。當(dāng)國(guó)外客戶把付款憑證寄出后，立刻通知銀行由于某種原因而停止付款。這樣國(guó)內(nèi)出口商同樣無(wú)法收回貨款。所以出口商不能認(rèn)為收到國(guó)外的付款憑證就相當(dāng)于收到貨款，應(yīng)當(dāng)向自己的開(kāi)戶行確認(rèn)到賬后方能安排貨物離廠。

3、高額費(fèi)用。在較為常用的信用證付款方式中，其手續(xù)繁瑣且銀行費(fèi)用非常昂貴，包括通知費(fèi)、修改通知費(fèi)、議付費(fèi)、不符點(diǎn)費(fèi)、信用證快遞費(fèi)、電報(bào)費(fèi)等等一系列費(fèi)用。因此在小額交易時(shí)，T/T匯更加安全。

4、匯率變動(dòng)。隨著國(guó)際貿(mào)易全球化，世界貨幣的匯率直接影響著國(guó)際貿(mào)易貨物的價(jià)值及利潤(rùn)。所以出口商在與國(guó)外客戶簽訂合同時(shí)應(yīng)當(dāng)將匯率的變化作為一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)考慮在內(nèi)，以避免因匯率下跌或上漲產(chǎn)生不必要的損失。

常見(jiàn)付款方式風(fēng)險(xiǎn)分析

在國(guó)際貿(mào)易當(dāng)中最常見(jiàn)的有三種收匯方式：匯付（前T/T、后T/T）、托收（D/P或D/A）、信用證L/C。

1、 常用的T/T付款方式主要有三種情況：

（1）預(yù)付30%預(yù)付款安排生產(chǎn)，貨物生產(chǎn)完畢后付貨款的70%安排發(fā)貨。此種方式是國(guó)際貿(mào)易中最穩(wěn)妥的也是普遍采用的付款方式，也是相對(duì)來(lái)說(shuō)較為安全的付款方式。

（2）預(yù)付30%預(yù)付款安排生產(chǎn)，貨物生產(chǎn)完畢并交由國(guó)際物流公司運(yùn)輸發(fā)貨后，憑提單復(fù)印件支付70%的貨款；此種方式對(duì)與國(guó)外客戶來(lái)說(shuō)是較為安全妥當(dāng)?shù)囊环N付款方式。

（3）預(yù)付30%預(yù)付款安排生產(chǎn)，貨物生產(chǎn)完畢并由國(guó)際物流公司運(yùn)輸至客戶工廠后支付70%貨款。此種方式對(duì)于出口企業(yè)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)較大，因此不建議使用。

T/T付款方式的風(fēng)險(xiǎn)主要有三種，①貨物發(fā)出后，國(guó)外客戶破產(chǎn)；②貨物發(fā)出后意外滅失，國(guó)外客戶在收不到貨物的情況下會(huì)拒付貨款，因此貨物的保險(xiǎn)一定要及時(shí)購(gòu)買；③在FOB貿(mào)易方式下，國(guó)際物流公司與國(guó)外客戶勾結(jié)，在無(wú)出口商提供的提貨單情況下，私自將貨物釋放給收貨人。

T/T付款方式下，應(yīng)當(dāng)①建立預(yù)警機(jī)制；②投保海運(yùn)險(xiǎn)，主要預(yù)防海盜、地震、海嘯等不可抗力；③盡量爭(zhēng)取CIF條款的貿(mào)易方式，這樣出口商能更好地通過(guò)國(guó)際物流公司來(lái)控制貨物，如果出現(xiàn)國(guó)外客戶拒收貨物的情況，也可由自己的國(guó)際物流公司來(lái)協(xié)助處理。

2、D/P付款交單、D/A承兌交單等付款方式基本很少采用。因?yàn)樵摳犊罘绞街饕Q于國(guó)內(nèi)外收發(fā)貨人的信譽(yù)和資質(zhì)。信用良好的國(guó)外客戶，通常不會(huì)出現(xiàn)貨到后拒付貨款的情況。但是如果遇到信用較差的國(guó)外客戶，很有可能會(huì)發(fā)生拖欠延期付款或直接拒付貨款的現(xiàn)象。因此，這兩種付款方式較少使用，多由國(guó)際知名、信譽(yù)極好的大公司之間采用。

3、L/C信用證付款。該付款方式風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自開(kāi)證行資信風(fēng)險(xiǎn)、軟條款風(fēng)險(xiǎn)、高額費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)等。

常見(jiàn)的軟條款有①限制出口商裝運(yùn)的條款；②信用證暫不生效；③1/3正本提單直寄開(kāi)證申請(qǐng)人；④信用證規(guī)定與合同不符；⑤記名提單等等，這些條款都可能造成開(kāi)證銀行拒付貨款，或收取高費(fèi)用后方能付款。

如何預(yù)防收款風(fēng)險(xiǎn)

1、準(zhǔn)時(shí)安排貨物的生產(chǎn)及交貨。出口企業(yè)在安排訂單貨物生產(chǎn)時(shí)應(yīng)將多方面的因素都考慮進(jìn)去，盡量在合同約定交貨期前15-30天完成生產(chǎn)。當(dāng)確實(shí)無(wú)法按期交貨時(shí)，出口商應(yīng)當(dāng)向國(guó)外客戶如實(shí)說(shuō)明，申請(qǐng)修改信用證的裝船時(shí)間，切不可存有僥幸心理而采用倒簽提單或預(yù)借提單的欺詐方式，導(dǎo)致開(kāi)證行拒付貨款。

2、慎重選擇國(guó)外貿(mào)易伙伴。在國(guó)際貿(mào)易當(dāng)中，選擇資信良好的國(guó)際貿(mào)易商是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的首要條件。因此需要我們前期對(duì)國(guó)外客戶的資信進(jìn)行調(diào)查和了解，對(duì)資信不佳的國(guó)外老客戶和資信不詳?shù)膰?guó)外新客戶，都應(yīng)該在將風(fēng)險(xiǎn)最小化后簽訂訂單。

3、謹(jǐn)慎簽訂國(guó)際貿(mào)易合同。國(guó)際貿(mào)易合同對(duì)進(jìn)出口商都具有法律約束力，合理明確和具體的合同條款是順利開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的前提條件和保證。因此，雙方的責(zé)任和義務(wù)在合同中一定要明確規(guī)定。出口合同應(yīng)多采用CIF條款，由出口商來(lái)安排運(yùn)輸事宜，并盡量采用保兌信用證方式來(lái)交易。

4、減少國(guó)際貿(mào)易中間環(huán)節(jié)。大型貨物的國(guó)際貿(mào)易交易以及大額的款項(xiàng)，都應(yīng)當(dāng)盡量避免通過(guò)中間商。因?yàn)橹虚g商的參與，會(huì)增加貨物流轉(zhuǎn)以及資金流轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

5、尋找資信良好的國(guó)際物流公司。簽訂規(guī)范的運(yùn)輸合同，要求對(duì)方規(guī)范操作，并防止無(wú)單放貨的情況發(fā)生。

6、合理收款方式。將T/T與L/C結(jié)合使用，外貿(mào)收匯涉及出口商自身的切身利益，如果收款方式及約定中掉以輕心，那整個(gè)外貿(mào)交易的過(guò)程當(dāng)中將產(chǎn)生極大的風(fēng)險(xiǎn)和損失。所以選用自己熟悉的收款方式和貿(mào)易方式，才能保證安全地將貨款按時(shí)收回。

7、嚴(yán)格核查單證。信用證付款是以原貿(mào)易合同為基礎(chǔ)開(kāi)具的付款方式合同，如果國(guó)外收貨人在信用證中增加了有悖于原合同約定的條款或出口商難以達(dá)到其要求操作的軟性條款，應(yīng)及時(shí)要求對(duì)方進(jìn)行更改。同時(shí)，對(duì)更改后的信用證條款要逐條核對(duì)，不可大意。

8、注意關(guān)注國(guó)際情況。對(duì)于戰(zhàn)亂和國(guó)際局勢(shì)不穩(wěn)定的國(guó)家，在付款方式上要著重注意，避免造成貨款全失的慘重?fù)p失。

結(jié) 語(yǔ)

篇（5）

隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)越來(lái)越頻繁，國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)方式更趨于單據(jù)化。信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書面文件，屬銀行信用。為保證各自利益，越來(lái)越多的貿(mào)易雙方在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)，多采用信用證作為支付方式。

一、信用證支付方式下順利結(jié)匯的原則

銀行處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，只憑單據(jù)，不問(wèn)貨物，它只審查受益人所提交的單據(jù)是否與信用證條款相符，以決定其是否履行付款責(zé)任，同樣，開(kāi)證人也根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)承擔(dān)接受單據(jù)并對(duì)其履行責(zé)任的銀行進(jìn)行償付的義務(wù)。因此，采用信用證為支付方式時(shí)，要想順利結(jié)匯，那就必須使議付單據(jù)與信用證的條款相一致。

二、信用證軟條款與風(fēng)險(xiǎn)

1.信用證軟條款對(duì)賣方收匯的影響

在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，進(jìn)出口雙方都是以追求自我利益的最大化為目標(biāo)。出口方懂得利用信用證保證自己的利益，而進(jìn)口方也會(huì)懂得利用信用證來(lái)設(shè)下各種陷阱或條件來(lái)保護(hù)自己的利益。例如，在簽訂合同時(shí)，進(jìn)口方拿不定其所進(jìn)口貨物是否能順利賣出去，就利用信用證軟條款來(lái)保護(hù)自己的利益。

所謂的軟條款即不可撤銷信用證中規(guī)定申請(qǐng)人或開(kāi)征行可以單方面解除付款約束，使受益人處于不利的被動(dòng)地位，導(dǎo)致其履約和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的條款。簡(jiǎn)而言之，軟條款有一個(gè)最基本的特征，即它被申請(qǐng)人或開(kāi)證行單方面所控制，使得不可撤銷信用證變?yōu)榭沙蜂N信用證。這樣，受益人（出口商）的利益就得不到保護(hù)。

在實(shí)際業(yè)務(wù)中，出口商對(duì)軟條款的認(rèn)識(shí)是不夠的，對(duì)信用證上的單證英語(yǔ)不予足夠的重視。一些企業(yè)往往急于成交而忽視軟條款，因而掉進(jìn)了不法分子設(shè)置的詐欺陷阱；一些企業(yè)過(guò)于看重進(jìn)口商以往履約記錄，對(duì)軟條款掉以輕心從而蒙受損失；有些企業(yè)甚至沒(méi)有足夠的國(guó)際結(jié)算知識(shí)因而對(duì)軟條款視而不見(jiàn)。由于軟條款是嫁接在“信用證”這一具有銀行信用的結(jié)算方式下，所以隱蔽性很大。此外軟條款的形式千變?nèi)f化，沒(méi)有固定的模式，特別是一些軟條款的表述十分專業(yè)，難以被非銀行人員所注意和理解，沒(méi)有銀行的提醒，一般不易引起受益人的察覺(jué)。例如以下案例：

我國(guó)一家出口A公司與一家國(guó)外B公司進(jìn)行一項(xiàng)國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)，A公司收到的信用證后，經(jīng)公司專業(yè)人員審核均未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。但當(dāng)A公司按信用證準(zhǔn)備好單據(jù)議付時(shí)，卻遭開(kāi)證行拒付，其原因就是在信用證多達(dá)十幾條的附加條款中，就有一條內(nèi)容：“Thisletterofcreditisonlyasample,itisnotoperativeuntilourfurtherconfirmation.”由于該出口方從來(lái)沒(méi)有收到開(kāi)證行繼這份信用證之后發(fā)來(lái)的任何電文，那么該信用證還沒(méi)有正式生效。事后，雖然在我國(guó)當(dāng)?shù)氐氖桂^出面協(xié)調(diào)得以解決，但此前無(wú)疑是給案例中的出口方帶來(lái)麻煩，影響了出口方業(yè)務(wù)的順利完成及時(shí)結(jié)匯進(jìn)行資金的有效周轉(zhuǎn)。

從以上案例我們不難看出，信用證軟條款對(duì)出口商能否安全收匯有很大影響。

2.信用證軟條款表現(xiàn)方式

信用證是契約文件，只要受益人接受它，那么各方面當(dāng)事人就都必須按照這份信用證的規(guī)定去做，哪怕規(guī)定得毫無(wú)道理。因此，一定要特別注意信用證中單證英語(yǔ)表述的意思。軟條款在單證英語(yǔ)中表述變化雖多，但任何事物都有其普遍性與特殊性。其通常不外乎從兩個(gè)方面做文章，一是單據(jù)，二是付款。與單據(jù)有關(guān)的軟條款常見(jiàn)有：

(1)單據(jù)由特定的人簽發(fā)或會(huì)簽，證明貨物合格，或已通關(guān)，或已收妥無(wú)誤，或確認(rèn)數(shù)量等等。最典型的是檢驗(yàn)證或貨物收據(jù)由申請(qǐng)人或申請(qǐng)人指定的代表簽發(fā)，如“InspectioncertificationissuedandsignedbyXXX”。這些由特定人簽發(fā)的單據(jù)，其最大危險(xiǎn)性在于：在行情下跌或進(jìn)口商找到更便宜的貨物時(shí)，可以利用這一條，不派人檢驗(yàn)或收貨，出口商拿不到信用證下結(jié)匯所需單據(jù)，必定遭受損失，這在大宗貿(mào)易中最為常見(jiàn)。

(2)某單據(jù)由特定的人簽發(fā)，并且其印鑒須與開(kāi)證行的留樣相符，如發(fā)票、檢驗(yàn)證、貨物收據(jù)等。這類單據(jù)的內(nèi)容與(1)中提及的單據(jù)無(wú)異，但危險(xiǎn)性更大，在香港地區(qū)的來(lái)證中常常見(jiàn)到。如“CargoreceiptissuedandsignedbyXXXandthesignaturemustbeinstrictcompliancewiththatofourfile.”這類軟條款不但可以使申請(qǐng)人在受益人發(fā)貨前占據(jù)主動(dòng)，而且在付款時(shí)也同樣能夠進(jìn)退自如。例如他可以在開(kāi)證行留張三的印鑒而派李四去簽單，這樣，如果行情看漲，他可以簽發(fā)檢驗(yàn)證，而到付款時(shí)一旦行情下跌，就可以利用“印鑒不符”拒付。

在單據(jù)做文章的軟條款，一般出現(xiàn)在swift開(kāi)立信用證的“單據(jù)要求”一欄中，比較容易引起受益人的注意，但在付款上做文章的軟條款，往往出現(xiàn)在“致銀行指示”中，或者出現(xiàn)在“附加條件”一欄中，比較隱蔽。常見(jiàn)的形式有：

(1)貨物到達(dá)港后，由申請(qǐng)人或特定機(jī)構(gòu)（人）驗(yàn)貨，并向開(kāi)證行提供合格證明，開(kāi)證行才付款。如在美國(guó)的來(lái)證中，若出口產(chǎn)品系食品時(shí)常見(jiàn)到這樣的條款：“DocumentswillbereleasedtoapplicantagainstapplicantsreceiptandpaymenteffectuponFDA(美國(guó)食品藥品檢驗(yàn)局)approval.”這類條款往往出現(xiàn)在“致銀行指示”一欄中，容易被受益人忽略。初涉對(duì)美國(guó)食品出口業(yè)務(wù)的受益人往往不了解FDA是怎么一回事，如果沒(méi)有銀行的提醒，難以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱患。美國(guó)的食品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)十分嚴(yán)格，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)途運(yùn)輸?shù)呢浳锶绲礁酆笪茨芡ㄟ^(guò)檢驗(yàn)，受益人必定遭受損失。如銀行僅看到提單條款中物權(quán)憑證齊全，忽略了這類軟條款辦理融資，則會(huì)出現(xiàn)很大的風(fēng)險(xiǎn)。

(2)20%的貨款憑申請(qǐng)人出具的到岸檢驗(yàn)證明外結(jié)算。

（3）全部或部分貨款在申請(qǐng)人提交檢驗(yàn)證或貨物收妥憑證明后開(kāi)證行才付款，但出具證明的時(shí)間信用證沒(méi)有明確規(guī)定。

（4）只有獲得貨物清關(guān)或由主管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口的相關(guān)文件后才付款。

（5）信用證規(guī)定以另一信用證項(xiàng)下的付款為付款條件。如國(guó)際商會(huì)出版物ICC5351號(hào)案，信用證規(guī)定只有在貨物再出口得到貨款后才付款（Paymentfordraftsdrawnhereunderwillbemadeonlyaftertherealizationofthere-exportproceedsprogram.）

除了在單據(jù)和付款中做文章外，有時(shí)也會(huì)看到利用修改證做文章的軟條款。如“卸貨港（或裝運(yùn)日等）將以修改證的形式通知”，這類條款使裝運(yùn)處于不確定狀態(tài)，可能是由于國(guó)外進(jìn)口商擔(dān)心碼頭工人罷工，無(wú)人卸貨遭受損失。這種信用證要素不全，出口商如果貿(mào)然加工備貨，修改證不到，則會(huì)增加倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)支出，給出口商造成損失。

對(duì)于上述問(wèn)題，惟一的解決辦法就是要求進(jìn)口商及時(shí)修改信用證，確保證信用證為不可撤銷性，為出口商順利結(jié)匯提供有力保障。

三、議付單據(jù)的制作

銀行審單是按“單證一致、單單一致”原則，須強(qiáng)調(diào)指出的是銀行雖根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)承擔(dān)付款責(zé)任，但這種符合的要求卻十分嚴(yán)格。在表面上決不能有任何差異，也就是說(shuō)銀行在信用證業(yè)務(wù)中是按“嚴(yán)格符合的原則”辦事的。因此，出口方在制單時(shí)必須仔細(xì)看清信用證的要求，嚴(yán)格按信用證規(guī)定制作單據(jù)，否則出口商將無(wú)法安全結(jié)匯，如以下案例：

案例1.某外商向我國(guó)某進(jìn)出口公司購(gòu)買5000公噸的大米，其中一級(jí)米2000公噸，二級(jí)米3000公噸。外國(guó)客商開(kāi)來(lái)的信用證的條款中有：Partialshipmentsareallowedintwolots.TheshipmentofthefirstclassriceshouldbenotlaterthanAug.7,2007andforthesecondclassricenotlaterthanAug.15,2007.我進(jìn)出口公司拿到該信用證后，知道可允許分批裝運(yùn)，以為這樣對(duì)其再有利不過(guò)了。但就在該公司拿三份提單于2007年8月10日到銀行議付時(shí)，銀行拒付了，理由是單證不符。信用證規(guī)定只允許分兩批裝運(yùn)，也就應(yīng)該最多只有兩份提單。但該公司認(rèn)為該分批裝運(yùn)條款用于兩批貨間的分批，就把其中的一批貨分兩批裝運(yùn)也就一共得到了三份提單，議付也就提交了三份提單，卻因?qū)Α癙artialshipmentsareallowedintwolots.”理解不正確而遭銀行拒付。

案例2.我國(guó)某糧油食品進(jìn)出口公司出口一批商品，收到的信用證中條款規(guī)定：“…Amount:USD1232000.00…..800M/T(quantity5%moreorlessallowed)ofXX,Price:@USD1540.00perM/Tnet,CIFAport,ShipmentstoAportimmediately.Partialshipmentsarenotallowed.”(……總金額1232000.00美元。……某商品800公噸，數(shù)量允許增減5%。價(jià)格：每公噸凈值1540.00美元,CIFA港。立即裝運(yùn)至A港。不允許分批裝運(yùn)。)受益人以為有溢短裝條款，就多裝了3%的貨物，在議付單據(jù)中的發(fā)票貨值為1268960美元而信用證總額規(guī)定為1232000美元。兩者不符而遭拒付。雖然事后受益人以多出部分托收又恰逢該貨的市場(chǎng)價(jià)突然上漲，申請(qǐng)人又急于提貨才支付信用證項(xiàng)下的1232000美元的票款，但對(duì)超額托收部分拒付。糧油食品進(jìn)出口公司最終損失36960美元。原因是糧油食品進(jìn)出口公司并沒(méi)有嚴(yán)格審查和注意信用證中單證英語(yǔ)的表述引起發(fā)票單據(jù)表面與信用證不相符而造成了本應(yīng)不該遭受的損失。一般以重量為計(jì)量單位的貨物，如允許有增減裝的幅度，條款應(yīng)作類似這樣的規(guī)定：“Amountofcreditandquantityofmerchandise5%moreorlessacceptable.”（信用證的金額及貨物的數(shù)量均可允許5%增減。）該條款就明確指出金額及貨物均可增減5%，有的信用證雖然在條款中也只規(guī)定“Thequantityofshipment5%moreorlessacceptable.”（數(shù)量允許增減5%）但在信用證的總金額中已經(jīng)包括了增加5%數(shù)額在內(nèi)。如按上述第二種方式開(kāi)立本案例的信用證，則信用證金額不是USD1232000.00，而是直接在金額中規(guī)定為USD1293600.00。本案例的信用證如只在數(shù)量上允許增減5%，而金額既沒(méi)有增減條款，也未在信用證總金額的數(shù)額中含有5%，這樣的信用證在實(shí)際裝運(yùn)數(shù)量上不能增裝。如要增裝必須向買方提出修改信用證，增加金額的增減條款。

從上述案例我們可以看到，要真正做到單證一致、單單一致在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中并非易事。出口商須完全理解信用證的條款的含義。

四、結(jié)束語(yǔ)

以信用證作為支付方式的國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的買賣就是單據(jù)的買賣。信用證付款方式并非是毫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的支付方式，受益人（出口商）應(yīng)要認(rèn)真、仔細(xì)地審核信用證，不忽略任一項(xiàng)條款。對(duì)信用證的規(guī)定不明確時(shí)，要求申請(qǐng)人解釋確定或者提出修改，務(wù)必在拿到信用證修改通知書后再發(fā)貨；制作議付單據(jù)時(shí)要嚴(yán)格按信用證要求制作，嚴(yán)格做到單證一致、單單一致，以確保順利結(jié)匯。

參考文獻(xiàn)：

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[2]葉德萬(wàn)陳原:《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)案例教程》.華南理工大學(xué)出版社,2006

[3]呂:《國(guó)際貨物貿(mào)易實(shí)務(wù)（修訂本）》.中國(guó)商務(wù)出版社,2005

[4]李穎輝姚永波:2004，淺談信用證在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用[J].冶金財(cái)會(huì)，第3期

[5]余清華華軍:2005，信用證軟條款及其防范淺析[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，第12Z期

篇（6）

隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)越來(lái)越頻繁，國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)方式更趨于單據(jù)化。信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書面文件，屬銀行信用。為保證各自利益，越來(lái)越多的貿(mào)易雙方在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)，多采用信用證作為支付方式。

一、信用證支付方式下順利結(jié)匯的原則

銀行處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，只憑單據(jù)，不問(wèn)貨物，它只審查受益人所提交的單據(jù)是否與信用證條款相符，以決定其是否履行付款責(zé)任，同樣，開(kāi)證人也根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)承擔(dān)接受單據(jù)并對(duì)其履行責(zé)任的銀行進(jìn)行償付的義務(wù)。因此，采用信用證為支付方式時(shí)，要想順利結(jié)匯，那就必須使議付單據(jù)與信用證的條款相一致。

二、信用證軟條款與風(fēng)險(xiǎn)

1.信用證軟條款對(duì)賣方收匯的影響

在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，進(jìn)出口雙方都是以追求自我利益的最大化為目標(biāo)。出口方懂得利用信用證保證自己的利益，而進(jìn)口方也會(huì)懂得利用信用證來(lái)設(shè)下各種陷阱或條件來(lái)保護(hù)自己的利益。例如，在簽訂合同時(shí)，進(jìn)口方拿不定其所進(jìn)口貨物是否能順利賣出去，就利用信用證軟條款來(lái)保護(hù)自己的利益。

所謂的軟條款即不可撤銷信用證中規(guī)定申請(qǐng)人或開(kāi)征行可以單方面解除付款約束，使受益人處于不利的被動(dòng)地位，導(dǎo)致其履約和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的條款。簡(jiǎn)而言之，軟條款有一個(gè)最基本的特征，即它被申請(qǐng)人或開(kāi)證行單方面所控制，使得不可撤銷信用證變?yōu)榭沙蜂N信用證。這樣，受益人（出口商）的利益就得不到保護(hù)。

在實(shí)際業(yè)務(wù)中，出口商對(duì)軟條款的認(rèn)識(shí)是不夠的，對(duì)信用證上的單證英語(yǔ)不予足夠的重視。一些企業(yè)往往急于成交而忽視軟條款，因而掉進(jìn)了不法分子設(shè)置的詐欺陷阱；一些企業(yè)過(guò)于看重進(jìn)口商以往履約記錄，對(duì)軟條款掉以輕心從而蒙受損失；有些企業(yè)甚至沒(méi)有足夠的國(guó)際結(jié)算知識(shí)因而對(duì)軟條款視而不見(jiàn)。由于軟條款是嫁接在“信用證”這一具有銀行信用的結(jié)算方式下，所以隱蔽性很大。此外軟條款的形式千變?nèi)f化，沒(méi)有固定的模式，特別是一些軟條款的表述十分專業(yè)，難以被非銀行人員所注意和理解，沒(méi)有銀行的提醒，一般不易引起受益人的察覺(jué)。例如以下案例：

我國(guó)一家出口A公司與一家國(guó)外B公司進(jìn)行一項(xiàng)國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)，A公司收到的信用證后，經(jīng)公司專業(yè)人員審核均未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。但當(dāng)A公司按信用證準(zhǔn)備好單據(jù)議付時(shí)，卻遭開(kāi)證行拒付，其原因就是在信用證多達(dá)十幾條的附加條款中，就有一條內(nèi)容：“ This letter of credit is only a sample ,it is not operative until our further confirmation.”由于該出口方從來(lái)沒(méi)有收到開(kāi)證行繼這份信用證之后發(fā)來(lái)的任何電文，那么該信用證還沒(méi)有正式生效。事后，雖然在我國(guó)當(dāng)?shù)氐氖桂^出面協(xié)調(diào)得以解決，但此前無(wú)疑是給案例中的出口方帶來(lái)麻煩，影響了出口方業(yè)務(wù)的順利完成及時(shí)結(jié)匯進(jìn)行資金的有效周轉(zhuǎn)。

從以上案例我們不難看出，信用證軟條款對(duì)出口商能否安全收匯有很大影響。

2.信用證軟條款表現(xiàn)方式

信用證是契約文件，只要受益人接受它，那么各方面當(dāng)事人就都必須按照這份信用證的規(guī)定去做，哪怕規(guī)定得毫無(wú)道理。因此，一定要特別注意信用證中單證英語(yǔ)表述的意思。軟條款在單證英語(yǔ)中表述變化雖多，但任何事物都有其普遍性與特殊性。其通常不外乎從兩個(gè)方面做文章，一是單據(jù)，二是付款。與單據(jù)有關(guān)的軟條款常見(jiàn)有：

(1)單據(jù)由特定的人簽發(fā)或會(huì)簽，證明貨物合格，或已通關(guān)，或已收妥無(wú)誤，或確認(rèn)數(shù)量等等。最典型的是檢驗(yàn)證或貨物收據(jù)由申請(qǐng)人或申請(qǐng)人指定的代表簽發(fā)，如“Inspection certification issued and signed by XXX”。這些由特定人簽發(fā)的單據(jù)，其最大危險(xiǎn)性在于：在行情下跌或進(jìn)口商找到更便宜的貨物時(shí)，可以利用這一條，不派人檢驗(yàn)或收貨，出口商拿不到信用證下結(jié)匯所需單據(jù)，必定遭受損失，這在大宗貿(mào)易中最為常見(jiàn)。

(2)某單據(jù)由特定的人簽發(fā)，并且其印鑒須與開(kāi)證行的留樣相符，如發(fā)票、檢驗(yàn)證、貨物收據(jù)等。這類單據(jù)的內(nèi)容與(1)中提及的單據(jù)無(wú)異，但危險(xiǎn)性更大，在香港地區(qū)的來(lái)證中常常見(jiàn)到。如“Cargo receipt issued and signed by XXX and the signature must be in strict compliance with that of our file.”這類軟條款不但可以使申請(qǐng)人在受益人發(fā)貨前占據(jù)主動(dòng)，而且在付款時(shí)也同樣能夠進(jìn)退自如。例如他可以在開(kāi)證行留張三的印鑒而派李四去簽單，這樣，如果行情看漲，他可以簽發(fā)檢驗(yàn)證，而到付款時(shí)一旦行情下跌，就可以利用“印鑒不符”拒付。

在單據(jù)做文章的軟條款，一般出現(xiàn)在swift開(kāi)立信用證的“單據(jù)要求”一欄中，比較容易引起受益人的注意，但在付款上做文章的軟條款，往往出現(xiàn)在“致銀行指示”中，或者出現(xiàn)在“附加條件”一欄中，比較隱蔽。常見(jiàn)的形式有：

(1)貨物到達(dá)港后，由申請(qǐng)人或特定機(jī)構(gòu)（人）驗(yàn)貨，并向開(kāi)證行提供合格證明，開(kāi)證行才付款。如在美國(guó)的來(lái)證中，若出口產(chǎn)品系食品時(shí)常見(jiàn)到這樣的條款：“ Documents will be released to applicant against applicants receipt and payment effect upon FDA (美國(guó)食品藥品檢驗(yàn)局)approval.”這類條款往往出現(xiàn)在“致銀行指示”一欄中，容易被受益人忽略。初涉對(duì)美國(guó)食品出口業(yè)務(wù)的受益人往往不了解FDA是怎么一回事，如果沒(méi)有銀行的提醒，難以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱患。美國(guó)的食品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)十分嚴(yán)格，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)途運(yùn)輸?shù)呢浳锶绲礁酆笪茨芡ㄟ^(guò)檢驗(yàn)，受益人必定遭受損失。如銀行僅看到提單條款中物權(quán)憑證齊全，忽略了這類軟條款辦理融資，則會(huì)出現(xiàn)很大的風(fēng)險(xiǎn)。

(2)20%的貨款憑申請(qǐng)人出具的到岸檢驗(yàn)證明外結(jié)算。

（3）全部或部分貨款在申請(qǐng)人提交檢驗(yàn)證或貨物收妥憑證明后開(kāi)證行才付款，但出具證明的時(shí)間信用證沒(méi)有明確規(guī)定。

（4）只有獲得貨物清關(guān)或由主管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口的相關(guān)文件后才付款。

（5）信用證規(guī)定以另一信用證項(xiàng)下的付款為付款條件。如國(guó)際商會(huì)出版物ICC5351號(hào)案，信用證規(guī)定只有在貨物再出口得到貨款后才付款（Payment for drafts drawn here under will be made only after the realization of the re-export proceeds program.）

除了在單據(jù)和付款中做文章外，有時(shí)也會(huì)看到利用修改證做文章的軟條款。如“卸貨港（或裝運(yùn)日等）將以修改證的形式通知”，這類條款使裝運(yùn)處于不確定狀態(tài)，可能是由于國(guó)外進(jìn)口商擔(dān)心碼頭工人罷工，無(wú)人卸貨遭受損失。這種信用證要素不全，出口商如果貿(mào)然加工備貨，修改證不到，則會(huì)增加倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)支出，給出口商造成損失。

對(duì)于上述問(wèn)題，惟一的解決辦法就是要求進(jìn)口商及時(shí)修改信用證，確保證信用證為不可撤銷性，為出口商順利結(jié)匯提供有力保障。

三、議付單據(jù)的制作

銀行審單是按“單證一致、單單一致”原則，須強(qiáng)調(diào)指出的是銀行雖根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)承擔(dān)付款責(zé)任，但這種符合的要求卻十分嚴(yán)格。在表面上決不能有任何差異，也就是說(shuō)銀行在信用證業(yè)務(wù)中是按“嚴(yán)格符合的原則”辦事的。因此，出口方在制單時(shí)必須仔細(xì)看清信用證的要求，嚴(yán)格按信用證規(guī)定制作單據(jù)，否則出口商將無(wú)法安全結(jié)匯，如以下案例：

案例1.某外商向我國(guó)某進(jìn)出口公司購(gòu)買5000公噸的大米，其中一級(jí)米2000公噸，二級(jí)米3000公噸。外國(guó)客商開(kāi)來(lái)的信用證的條款中有：Partial shipments are allowed in two lots. The shipment of the first class rice should be not later than Aug.7,2007 and for the second class rice not later than Aug.15,2007. 我進(jìn)出口公司拿到該信用證后，知道可允許分批裝運(yùn)，以為這樣對(duì)其再有利不過(guò)了。但就在該公司拿三份提單于2007年8月10日到銀行議付時(shí)，銀行拒付了，理由是單證不符。信用證規(guī)定只允許分兩批裝運(yùn)，也就應(yīng)該最多只有兩份提單。但該公司認(rèn)為該分批裝運(yùn)條款用于兩批貨間的分批，就把其中的一批貨分兩批裝運(yùn)也就一共得到了三份提單，議付也就提交了三份提單，卻因?qū)Α癙artial shipments are allowed in two lots.”理解不正確而遭銀行拒付。

案例2.我國(guó)某糧油食品進(jìn)出口公司出口一批商品，收到的信用證中條款規(guī)定：“ … Amount :USD 1232000.00…..800M/T(quantity 5% more or less allowed) of XX , Price :@USD 1540.00 per M/T net ,CIF A port, Shipments to A port immediately. Partial shipments are not allowed .”(……總金額1232000.00 美元。……某商品800公噸，數(shù)量允許增減5%。價(jià)格：每公噸凈值1540.00美元,CIF A 港。立即裝運(yùn)至A 港。不允許分批裝運(yùn)。)受益人以為有溢短裝條款，就多裝了3%的貨物，在議付單據(jù)中的發(fā)票貨值為1268960美元而信用證總額規(guī)定為1232000美元。兩者不符而遭拒付。雖然事后受益人以多出部分托收又恰逢該貨的市場(chǎng)價(jià)突然上漲，申請(qǐng)人又急于提貨才支付信用證項(xiàng)下的1232000美元的票款，但對(duì)超額托收部分拒付。糧油食品進(jìn)出口公司最終損失36960美元。原因是糧油食品進(jìn)出口公司并沒(méi)有嚴(yán)格審查和注意信用證中單證英語(yǔ)的表述引起發(fā)票單據(jù)表面與信用證不相符而造成了本應(yīng)不該遭受的損失。一般以重量為計(jì)量單位的貨物，如允許有增減裝的幅度，條款應(yīng)作類似這樣的規(guī)定：“Amount of credit and quantity of merchandise 5% more or less acceptable.”（信用證的金額及貨物的數(shù)量均可允許5%增減。）該條款就明確指出金額及貨物均可增減5%，有的信用證雖然在條款中也只規(guī)定“The quantity of shipment 5% more or less acceptable. ”（數(shù)量允許增減5%）但在信用證的總金額中已經(jīng)包括了增加5%數(shù)額在內(nèi)。如按上述第二種方式開(kāi)立本案例的信用證，則信用證金額不是USD1232000.00，而是直接在金額中規(guī)定為USD1293600.00。本案例的信用證如只在數(shù)量上允許增減5%，而金額既沒(méi)有增減條款，也未在信用證總金額的數(shù)額中含有5%，這樣的信用證在實(shí)際裝運(yùn)數(shù)量上不能增裝。如要增裝必須向買方提出修改信用證，增加金額的增減條款。

從上述案例我們可以看到，要真正做到單證一致、單單一致在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中并非易事。出口商須完全理解信用證的條款的含義。

四、結(jié)束語(yǔ)

以信用證作為支付方式的國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的買賣就是單據(jù)的買賣。信用證付款方式并非是毫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的支付方式，受益人（出口商）應(yīng)要認(rèn)真、仔細(xì)地審核信用證，不忽略任一項(xiàng)條款。對(duì)信用證的規(guī)定不明確時(shí)，要求申請(qǐng)人解釋確定或者提出修改，務(wù)必在拿到信用證修改通知書后再發(fā)貨；制作議付單據(jù)時(shí)要嚴(yán)格按信用證要求制作，嚴(yán)格做到單證一致、單單一致，以確保順利結(jié)匯。

參考文獻(xiàn)：

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[2]葉德萬(wàn)陳原:《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)案例教程》.華南理工大學(xué)出版社,2006

[3]呂:《國(guó)際貨物貿(mào)易實(shí)務(wù)（修訂本）》.中國(guó)商務(wù)出版社,2005

[4]李穎輝姚永波:2004，淺談信用證在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用[J].冶金財(cái)會(huì)，第3期

[5]余清華華軍:2005，信用證軟條款及其防范淺析[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，第12Z期

篇（7）

貨物流和資金流的對(duì)流活動(dòng)構(gòu)成了國(guó)際貨物貿(mào)易。在國(guó)際貨物貿(mào)易中,合同簽訂后,出口商通過(guò)將貨物交付給承運(yùn)人,通過(guò)跨越國(guó)境的運(yùn)輸活動(dòng)實(shí)現(xiàn)貨物從賣方到買方的流動(dòng);進(jìn)口商在保證自己能夠得到物權(quán)的前提下,通過(guò)銀行結(jié)算系統(tǒng)運(yùn)用不同的結(jié)算方式將貨款支付給賣方,實(shí)現(xiàn)資金的對(duì)向流動(dòng)。在貨物與資金的對(duì)流過(guò)程中,可采用的結(jié)算方式與貿(mào)易術(shù)語(yǔ)多種多樣。現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)中,信用證結(jié)算方式下使用FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是比較常見(jiàn)的,而賣方在采用上述方式完成國(guó)際貨物交易中存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn),如不能有效進(jìn)行規(guī)避和防范將會(huì)給賣方造成巨大的損失。

一、信用證與FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的相關(guān)規(guī)定。

1.信用證結(jié)算方式的規(guī)定。根據(jù)《UCP600》(《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第600)規(guī)定,信用證是銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人 (買方) 的要求或以其自身的名義,向受益人 (賣方) 開(kāi)立的有條件的保證付款文件,即出口商在信用證有效期內(nèi)可憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)獲得開(kāi)證銀行的支付。信用證一經(jīng)開(kāi)出就成為獨(dú)立于國(guó)際貨物買賣合同以外的獨(dú)立文件,開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證銀行、受益人之間形成三角契約關(guān)系:進(jìn)出口商之間受合同的約束,開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證銀行之間受開(kāi)證申請(qǐng)書約束,開(kāi)證行與受益人之間由信用證約束。賣方只有取得完全符合信用證規(guī)定的單據(jù),才能進(jìn)行結(jié)算收匯。

2.FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的規(guī)定。根據(jù)《2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》規(guī)定,FOB船上交貨(……指定裝運(yùn)港),是當(dāng)貨物在指定的裝運(yùn)港越過(guò)船舷,賣方即完成交貨。賣方必須在約定日期或期限內(nèi),在指定的裝運(yùn)港,按照該港口習(xí)慣方式,將貨物交至買方指定的船只上;必須支付與貨物有關(guān)的一切費(fèi)用,直至貨物在指定的裝運(yùn)港越過(guò)船舷時(shí)為止。買方必須在賣方按照交貨規(guī)定交貨時(shí)受領(lǐng)貨物;必須支付貨物在指定的裝運(yùn)港越過(guò)船舷之時(shí)起與貨物有關(guān)的一切費(fèi)用。

二、信用證結(jié)算下FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)應(yīng)用的賣方風(fēng)險(xiǎn)

1.賣方無(wú)法獲得提單的風(fēng)險(xiǎn)

信用證結(jié)算一般要求的最重要單據(jù)是代表物權(quán)的海運(yùn)提單。FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下,由買方承擔(dān)租船訂艙的義務(wù),因而實(shí)際上買方是與承運(yùn)人訂立海洋貨運(yùn)輸合同的當(dāng)事人。如果買方作為運(yùn)輸合同當(dāng)事人,并支付海運(yùn)費(fèi)用,承運(yùn)人可能會(huì)直接將提單簽發(fā)給買方而不是賣方。此時(shí),賣方因得不到信用證規(guī)定的結(jié)算單據(jù),無(wú)法進(jìn)行結(jié)算收匯,可能造成錢貨兩空。

雖然,有學(xué)者認(rèn)為在涉外FOB條件買賣中,除非在買方已支付價(jià)款或當(dāng)事雙方特別約定所有權(quán)轉(zhuǎn)移不以支付價(jià)款為前提,承運(yùn)人才能向買方簽發(fā)提單,否則承運(yùn)人必須向賣方簽發(fā)提單。但由于我國(guó)FOB合同下承運(yùn)人簽發(fā)提單的義務(wù)立法上有瑕疵,在司法實(shí)踐中,賣方因上述原因無(wú)法取得提單而承運(yùn)人少有勝訴。

2.海運(yùn)費(fèi)追索風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的解釋,買方應(yīng)負(fù)責(zé)租船訂艙,但FOB術(shù)語(yǔ)的有關(guān)約定是調(diào)整國(guó)際貨物買賣合同雙方的,僅適用于銷售合同,而決不適用于海洋運(yùn)輸合同,而且也并沒(méi)有絕對(duì)排斥國(guó)際貨物買賣合同的賣方辦理海上運(yùn)輸。雖然賣方可以事先約定由買方承擔(dān)海運(yùn)費(fèi),在海運(yùn)提單上標(biāo)明:“FREIGHT COLLECTF”(運(yùn)費(fèi)到付),但這只能表明買方最后承擔(dān)運(yùn)費(fèi),并不能完全解除賣方對(duì)海運(yùn)費(fèi)用的支付責(zé)任。《中華人民共和國(guó)合同法》規(guī)定:依法成立的合同,對(duì)當(dāng)事人具有法律約束力;當(dāng)事人約定由第三人向債權(quán)人履行債務(wù)的,第三人不履行債務(wù),債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人承擔(dān)違約責(zé)任。因此FOB價(jià)格術(shù)語(yǔ)下,賣方如果應(yīng)買方要求,進(jìn)行租船訂艙即成為海洋運(yùn)輸合同的當(dāng)事人,一旦承運(yùn)人無(wú)法從買方收取海運(yùn)費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用,為減少損失,其必然會(huì)依據(jù)合同向賣方追收。

3.運(yùn)輸延遲的風(fēng)險(xiǎn)

FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下,由于是買方負(fù)責(zé)租船訂艙,運(yùn)輸?shù)臅r(shí)間就由買方掌握,如果裝運(yùn)時(shí)間延遲,可能使信用證過(guò)期失效。此時(shí)對(duì)賣方而言,只能用風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于信用結(jié)算方式的其它結(jié)算方法進(jìn)行結(jié)算,還要面對(duì)買方可能的壓價(jià)行為而造成的損失。雖然,賣方可因此據(jù)合同進(jìn)行仲裁或訴訟,但這種跨國(guó)行為成本太高,除非合同金額巨大,否則并非是一個(gè)現(xiàn)實(shí)選擇。

三、信用證結(jié)算下FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)防范

1. 使用適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算單據(jù)。以信用證方式結(jié)算且使用FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)時(shí),在合同和信用證中規(guī)定的有關(guān)交貨結(jié)算憑證,可以使用買方指定的承運(yùn)人的收貨證明為憑。即賣方將貨物交到買方指定的承運(yùn)人的處置之下后。

2.謹(jǐn)慎承擔(dān)海洋運(yùn)輸責(zé)任。首先,賣方盡量不要超越FOB的國(guó)際慣例而成為運(yùn)輸合同當(dāng)事人。賣方與承運(yùn)人簽訂運(yùn)輸協(xié)議的行為,將使自己暴露在海洋運(yùn)輸費(fèi)用和相關(guān)費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)之下。其次,賣方如果答應(yīng)買方進(jìn)行租船訂艙,在提單上最好不要使自己變成SHIPPER,可以用CONSIGNOR來(lái)代替,以有效降低法律的不確定性。并且,賣方應(yīng)爭(zhēng)取與承運(yùn)人簽訂排除承運(yùn)人追索任何海運(yùn)及相關(guān)費(fèi)用權(quán)利的協(xié)議,以規(guī)避海運(yùn)費(fèi)用追索風(fēng)險(xiǎn)。

在FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)和信用證結(jié)算方式下賣方面臨的風(fēng)險(xiǎn)可能是是偶然發(fā)生的,也有可能是買方惡意制造以獲取不正當(dāng)利益。無(wú)論是什么原因?qū)u方引起的風(fēng)險(xiǎn),只要我們能充分認(rèn)識(shí)并根據(jù)不同的情況積極采取應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行規(guī)避和防范,就能消除風(fēng)險(xiǎn)和減少損失,增加進(jìn)對(duì)外貿(mào)易。

參考文獻(xiàn):

[1]張明偉:《由一則案例淺析FOB價(jià)格術(shù)語(yǔ)下出口企業(yè)海運(yùn)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)》[J].《對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)》2008年第9期

[2]郭國(guó)汀:《論FOB合同下承運(yùn)人簽發(fā)提單的義務(wù)》,中國(guó)海事審判年刊2002

篇（8）

【關(guān)鍵詞】

國(guó)際貿(mào)易；風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)避策略

一、前言

隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢(shì)日益明顯，我國(guó)國(guó)際貿(mào)易的參與率越來(lái)越高。雖然說(shuō)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易給我國(guó)帶來(lái)了巨大的收益。但同時(shí)，國(guó)際貿(mào)易中也面臨著不少的風(fēng)險(xiǎn)，尤其在國(guó)際金融危機(jī)和歐債危機(jī)陰影仍未完全散去的大背景下，我國(guó)國(guó)際貿(mào)易面臨的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)非常嚴(yán)峻。

二、國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)

（一）合同風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際貿(mào)易合同條款中，其價(jià)格條款是用貿(mào)易術(shù)語(yǔ)來(lái)表示的。貿(mào)易術(shù)語(yǔ)作為貿(mào)易的慣例，其不僅規(guī)定了貿(mào)易雙方權(quán)利，同時(shí)也規(guī)定了貿(mào)易雙方義務(wù)。因此，國(guó)內(nèi)企業(yè)在貿(mào)易交流中必須掌握相關(guān)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。一旦國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)不熟悉或是操作不當(dāng)，就容易被外商利用，帶來(lái)不必要的糾紛，甚至?xí)斐删薮蟮慕?jīng)濟(jì)損失。

（二）對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析

政策風(fēng)險(xiǎn)一般是伴隨著國(guó)際貿(mào)易摩擦、反傾銷案件及技術(shù)貿(mào)易壁壘而出現(xiàn)的。為了加強(qiáng)國(guó)際合租，許多國(guó)家已經(jīng)逐步降低本國(guó)關(guān)稅，但是一些發(fā)達(dá)國(guó)際卻以技術(shù)貿(mào)易壁壘對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)行限制，甚至一些發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)企業(yè)的資質(zhì)提出疑問(wèn)，進(jìn)而排擠競(jìng)爭(zhēng)者。

（三）對(duì)貨幣匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析

就目前來(lái)看，世界上大多數(shù)國(guó)家已經(jīng)實(shí)行了浮動(dòng)匯率制。這種浮動(dòng)匯率制隨著市場(chǎng)供求關(guān)系發(fā)生變化的，而國(guó)際貿(mào)易合同從訂約直至履行合約需要一定時(shí)間。在這一期間，計(jì)價(jià)貨幣或隨著國(guó)際市場(chǎng)匯率的波動(dòng)而上下浮動(dòng)，這也會(huì)使企業(yè)實(shí)際收入隨之波動(dòng)。一旦匯率波動(dòng)，其將會(huì)影響企業(yè)外幣支出和收入業(yè)務(wù)。

三、外貿(mào)企業(yè)規(guī)避國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的策略

（一）實(shí)施交易對(duì)象資信調(diào)查

在國(guó)際貿(mào)易中，選擇好交易對(duì)象是非常重要的，這是規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的前提。一定要慎重考察對(duì)方企業(yè)的真實(shí)性，查清對(duì)方的資信情況。資信調(diào)查的主要內(nèi)容有：一是查看對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照的正本和副本，并對(duì)正本、副本的真實(shí)性進(jìn)行驗(yàn)證；同時(shí)核實(shí)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況、貨物情況、注冊(cè)資本、法定地址和現(xiàn)在是否仍在合法地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。二是考察對(duì)方資產(chǎn)信用的真實(shí)性和履約能力，了解其開(kāi)設(shè)的基本賬戶和經(jīng)營(yíng)管理能力。三是對(duì)其主體資格要分辨清楚。如對(duì)方是以自然人身份，或以法人身份，還是以非法人經(jīng)濟(jì)組織身份出現(xiàn)，是法定代表人的身份，還是委托人的身份出現(xiàn)。四是調(diào)查對(duì)方企業(yè)的信譽(yù)度，有無(wú)不良行為歷史記錄。

（二）采用技術(shù)手段轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際貿(mào)易中，外貿(mào)出口企業(yè)可以采取一些技術(shù)手段，付出一定的代價(jià)，通過(guò)讓有關(guān)當(dāng)事方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的辦法，將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)有效地轉(zhuǎn)移出去。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施種類較多，最常見(jiàn)的技術(shù)手段有：恰當(dāng)投保貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)；充分運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)；善于使用國(guó)際保理業(yè)務(wù)；合理采用銀行保函這四種。外貿(mào)主體應(yīng)根據(jù)貿(mào)易的具體情況，選擇合理的轉(zhuǎn)移技術(shù)手段。

（三）選擇有效的結(jié)算方式

在國(guó)際貿(mào)易中使用的主要支付方式有匯付、托收和信用證支付。由于匯付是由付款人將款項(xiàng)匯繳收款人，如果匯款人在收到貨物或取得貨物提單之前將款項(xiàng)匯出，一旦因賣方原因不能到貨，則會(huì)遭受錢貨兩空的損失。因此，進(jìn)口方的匯付主要用于合同定金等小量款項(xiàng)的支付。與匯付相反，托收則是出口商發(fā)貨后，委托當(dāng)?shù)亻_(kāi)戶行通過(guò)其進(jìn)口商所在地的往來(lái)行收取貨款。與前者相同，它也屬于高風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)信用；這種支付方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法是跟單托收，并采用付款交單。即便如此，對(duì)出口方而言，它仍然存在如下風(fēng)險(xiǎn)：一旦市場(chǎng)行情變得對(duì)進(jìn)口方不利時(shí)，他可能會(huì)以各種借口拒不付款贖單，這時(shí)，盡管出口商掌握貨物所有權(quán)，但為得到價(jià)款可能要承受巨大損失（如降價(jià)銷售、變賣）。這樣就要盡可能選擇體現(xiàn)銀行信用的結(jié)算方式：信用證結(jié)算。信用證結(jié)算以銀行信用為擔(dān)保，風(fēng)險(xiǎn)就相對(duì)小得多。一般而言，信用證屬于憑單付款的支付方式，只要出口商提交的單據(jù)符合信用證的要求，開(kāi)證行（付款行）就應(yīng)付款，從而大大降低了風(fēng)險(xiǎn)。

（四）切實(shí)提高出口產(chǎn)品質(zhì)量

如今，國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)已從價(jià)格的競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)變?yōu)橘|(zhì)量的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)應(yīng)依靠科技進(jìn)步，重視科技成果在生產(chǎn)中的運(yùn)用，不斷開(kāi)拓新產(chǎn)品，在提高產(chǎn)品的質(zhì)量、檔次和加工深度上下功夫。面對(duì)國(guó)際間的技術(shù)性貿(mào)易壁壘及不斷提高的“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)”，我國(guó)出口企業(yè)要用產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行反擊，努力提高我國(guó)標(biāo)準(zhǔn)檔次，打造品牌產(chǎn)品，增強(qiáng)產(chǎn)品國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。發(fā)達(dá)國(guó)家常設(shè)置技術(shù)性貿(mào)易壁壘，如歐盟的CE、美國(guó)的TCC、日本的T―MAIK等都屬于強(qiáng)制性的合格標(biāo)志，只有商品符合這些標(biāo)準(zhǔn)才允許進(jìn)口。我國(guó)企業(yè)要依靠科技進(jìn)步，重視科技成果在生產(chǎn)中的運(yùn)用，不斷開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，積極提升產(chǎn)品質(zhì)量、提高產(chǎn)品檔次，以規(guī)避技術(shù)性貿(mào)易壁壘帶來(lái)的政策風(fēng)險(xiǎn)。

（五）嚴(yán)格遵循國(guó)際貿(mào)易慣例

國(guó)際貿(mào)易慣例通常是由國(guó)際性組織或商業(yè)團(tuán)體制定的有關(guān)國(guó)際貿(mào)易的通則、準(zhǔn)則和規(guī)則。它已被大多數(shù)國(guó)家的貿(mào)易界、銀行界人士所熟知，并被普遍接受和應(yīng)用。企業(yè)在合同的簽訂、貨物的交付、貨款的結(jié)算過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按進(jìn)出口貿(mào)易的基本操作程序辦事，堅(jiān)持利用“銀行信用”完成貨款的結(jié)算，正確處理好合同、信用證、單據(jù)、貨物之間的關(guān)系，尤其是信用證、單據(jù)之間的關(guān)系，做到“單證一致”、“單單一致”，保證貨款及時(shí)清償。

四、結(jié)語(yǔ)

總之，國(guó)際貿(mào)易是一把雙刃劍，它在給參與國(guó)或地區(qū)帶來(lái)巨大經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)，也帶來(lái)了不少的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。我們要能夠及時(shí)采取有效措施來(lái)防范并控制好各種貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，使用平衡法、本幣計(jì)價(jià)法、易貨交易法、簽訂貨幣保值條款等來(lái)防范外匯風(fēng)險(xiǎn)，廣泛咨詢收集貿(mào)易中的對(duì)方相關(guān)信息，并充分利用現(xiàn)代金融工具規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而為我國(guó)企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)有利的國(guó)際貿(mào)易環(huán)境，提高我國(guó)企業(yè)的國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

篇（9）

中圖分類號(hào):F740文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1009-2374(2010)01-0100-02

在目前的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式中,最基本的有三種:匯款、托收、信用證。另外,還有一些延伸的結(jié)算方式,如銀行保函、備用信用證等。在實(shí)務(wù)中,現(xiàn)在還出現(xiàn)了一些比較新的結(jié)算方法,如電匯中加入第三方(船方)來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于貿(mào)易雙方而言,不同的支付方式在貿(mào)易結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)中的資金負(fù)擔(dān)各不相同。支付條款是國(guó)際貿(mào)易合同的一個(gè)主要內(nèi)容。選擇正確支付方式能使進(jìn)出口雙方在貨款收付方面的風(fēng)險(xiǎn)得到控制,并在資金周轉(zhuǎn)方面得到某種通融,從而促進(jìn)交易目的的實(shí)現(xiàn)。在一般的國(guó)際貨物買賣合同中通常只單獨(dú)使用某一種方式。但在特定情況下,也可在同一筆交易中把兩種甚至兩種以上不同的方式結(jié)合起來(lái)使用。總之,在選擇中應(yīng)從貿(mào)易雙方共同的利益點(diǎn)出發(fā),本著風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟脑瓌t,選用綜合結(jié)算方式,從而促成進(jìn)出口商的雙贏。

一、常用支付方式簡(jiǎn)介以及風(fēng)險(xiǎn)分析

(一)方式簡(jiǎn)介

貿(mào)易中最常用的支付方式有三種:

1.匯付(Remittance),是指匯款人(債務(wù)人)主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行,委托其使用某種結(jié)算工具,通過(guò)其在國(guó)外的分支行或行,將款項(xiàng)付給國(guó)外收款人的一種結(jié)算方。其分為:電匯(T/T),票匯(D/D),信匯(M/T),其中電匯使用較其余兩種普遍。

2.托收(Collection),是指由債權(quán)人(出口商)開(kāi)立匯票,委托銀行通過(guò)其海外分支行或行,向國(guó)外債務(wù)人(進(jìn)口商)收取貨款或勞務(wù)價(jià)值的一種結(jié)算方式。在國(guó)際貿(mào)易托收方式下大多采用跟單托收,跟單托收根據(jù)交單條件的不同,可以分為付款交單(D/P遠(yuǎn)期,D/P即期),承兌交單(D/A)。

3.信用證(L/C),信用證支付方式是近年來(lái)國(guó)際貿(mào)易中最常見(jiàn)、最主要的支付方式。信用證(L/C)是開(kāi)證行根據(jù)買方(開(kāi)證申請(qǐng)人)的請(qǐng)求,開(kāi)給賣方的一種保證承擔(dān)支付貨款的書面憑證。

(二)常用支付方式下的風(fēng)險(xiǎn)分析

1.匯款。匯付的缺點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)大,資金負(fù)擔(dān)不平衡。因?yàn)橐詤R付方式結(jié)算,可以是貨到付款,也可以是預(yù)付貨款。預(yù)付貨款的結(jié)算方式有利于出口商,對(duì)進(jìn)口商不利,對(duì)于出口商來(lái)說(shuō),就資金而言,貨物運(yùn)出前已得到一筆貨款或稱之為無(wú)息貸款,出口商可以先收款后購(gòu)貨出運(yùn),主動(dòng)權(quán)在出口商的手中,就風(fēng)險(xiǎn)而言,一方面,預(yù)付貨款的支付對(duì)于進(jìn)口商日后可能出現(xiàn)的違約行為起到了一定的制約作用;另一方面,一旦進(jìn)口商違約,出口商預(yù)付貨款抵扣部分貨款及費(fèi)用,減少其損失。

因此,匯款方式結(jié)算,資金負(fù)擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)在買賣雙方之間不均衡。結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)(如貨物運(yùn)出后能否順利收回貨款以及貨款付出后能否順利地收到貨物)和資金壓力由一方完全承擔(dān),另一方則相對(duì)有利。

2.托收。使用托收方式時(shí),對(duì)于出口商來(lái)說(shuō),承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)。在D/P條件下,代D/P遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)最大的風(fēng)險(xiǎn)在于有些國(guó)家的銀行有將D/P遠(yuǎn)期等同于D/A處理習(xí)慣。在D/A條件下,由于承兌交單是進(jìn)口人只要在匯票上承兌之后,即可取得貨運(yùn)單據(jù),憑以提取貨物。也就是說(shuō),出口人已交出了物權(quán)憑證,其收款的保障依賴進(jìn)口人的信用,一旦進(jìn)口人到期不付款,出口人便會(huì)遭到貨物與貨款全部落空的損失。因此,出口人對(duì)接受這種方式,一般采用很慎重的態(tài)度。

3.信用。在信用證貿(mào)易中,作為信用出借方的銀行面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)也難以獨(dú)善其身。雖然有UCP500作為銀行的“免責(zé)條款”,但信用證的一個(gè)重要特征――“銀行付第一性的付款責(zé)任”。如果在Applicant不能按期付款的情況下,則為第一付款人的銀行也得必須將信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)付給Beneficiary。這樣銀行便會(huì)面臨大量的呆壞賬,從而會(huì)給銀行自身的生存與發(fā)展帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。所以在當(dāng)今世界市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下,信用危機(jī)的加劇,國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩不定,因此出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用不同收款方式,其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同,從而影響到外匯的及時(shí)收回,這對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生重大影響。所以在國(guó)際貿(mào)易中要選擇正確的支付方式,使貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)降低到最小,從而得到利益的最大化。

二、選擇支付方式時(shí)貨幣時(shí)間價(jià)值對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的影響

貨幣時(shí)間價(jià)值是指資金對(duì)時(shí)間指數(shù)的變化關(guān)系。例如為一個(gè)組織收購(gòu)出口產(chǎn)品或出口產(chǎn)品的生產(chǎn),一次貸款為a元,利率為1;經(jīng)過(guò)n段時(shí)間后,累計(jì)償還國(guó)家的本利和為b-a(1+I)b,b為資金的外來(lái)值。現(xiàn)在從動(dòng)態(tài)角度來(lái)考慮時(shí)間因素對(duì)出口企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益的影響。1994年,我國(guó)出口總額為1210億美元,假如我們能從支付方式上爭(zhēng)取早收匯一天,短短一天之差,而貨幣的時(shí)間價(jià)值對(duì)出口可使國(guó)家全年增加或減少利息收入為5041.7萬(wàn)美元,可使外貿(mào)企業(yè)全年增加或減少的貸款利息支出為3.056億人民幣元。

因此在國(guó)際貿(mào)易中,支付方式的合理選擇,決定收匯時(shí)間的長(zhǎng)短,決定單據(jù)所經(jīng)過(guò)的路線,必須正確選擇支付方式。

1.匯付方式中的時(shí)間對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的影響。在國(guó)際貿(mào)易匯款方式中,電匯最為常見(jiàn),電匯通常是銀行間的直接通訊,中間環(huán)節(jié)少,電匯速度極快,一般賣方在一兩天即可收到。貨款匯付的收匯時(shí)間則取決于買賣雙方采用的匯付方式。對(duì)于預(yù)付貨款,隨訂單付現(xiàn),賣方可以取得利息而且不必?fù)?dān)心國(guó)際上匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn),有利于企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益。但是對(duì)于交貨付現(xiàn),買方有可能拖欠貨款,使其承單貸款利息支出,而且可能有匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),從而影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

2.托收方式中時(shí)間對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的影響。托收方式下結(jié)算時(shí)間是先發(fā)貨后付款,其收款時(shí)間又因托收種類的不同而不同。在托收方式中,由于銀行的介入,加長(zhǎng)了單據(jù)和貨款的寄送距離,同時(shí),委托人在委托銀行收取貨款時(shí),還必須加上辦理托收手續(xù)的時(shí)間,在代收行收到貨款時(shí),通過(guò)郵告(或電告)托收行,款已收安轉(zhuǎn)賬,托收行收到款后再將貨款劃撥出口方,這樣收匯時(shí)間大大加長(zhǎng),我們從貨幣的時(shí)間價(jià)值來(lái)考慮,影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和喪失利息收入。

3.信用證付款方式對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的影響。信用證支付方式下,賣方收款時(shí)間在發(fā)貨后備齊所需單據(jù)后到銀行議付貨款,若果單據(jù)齊全并符合要求,議付銀行就可支付貨款。由于信用證方式是銀行信用,只要單證相符,不必因進(jìn)口人故意阻攔而推遲收款,時(shí)間短于托收。由于我國(guó)中國(guó)銀行不采用真正意義的議付,往往等到付款行把錢匯到通知行(或議付行)才付款給出口人,影響外貿(mào)企業(yè)及時(shí)收匯,從而影響外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

在國(guó)際外貿(mào)過(guò)程中,對(duì)于金額數(shù)目稍大款項(xiàng),往往在出口企業(yè)訂立合同時(shí),訂立電報(bào)索匯條款來(lái)縮短收款時(shí)間,并且采用即期付款信用證方式收款,加快資金的國(guó)收。在以上三種分析中,由于支付方式不同,收匯路徑不同,收款時(shí)間的長(zhǎng)短也不相同,從而使企業(yè)在利息收入,支出方面產(chǎn)生很大影響。同時(shí)還必須承受匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn),影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

三、支付方式的合理選擇

在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)往來(lái)中,買賣雙方對(duì)于支付問(wèn)題的矛盾始終存在,其中最重要的兩個(gè)問(wèn)題是資金的周轉(zhuǎn)和雙方的信任。要想順利的促成交易的達(dá)成,就必須找到一種雙方都能接受的方式,有時(shí)一種方式并不能解決這種矛盾。但一筆交易的貨款結(jié)算,可以只使用一種結(jié)算方式(通常如此),也可根據(jù)不同的交易商品、不同的交易對(duì)象、不同的交易方式將兩種以上的結(jié)算方式結(jié)合使用,使之或有利于促成交易,或有利于安全及時(shí)收匯,或有利于妥善處理付匯。因此從國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐情況來(lái)看,單純用某一種結(jié)算方式并不能滿易各方的要求。面對(duì)不斷變化的市場(chǎng),有必要采用綜合支付方式進(jìn)行結(jié)算。

托收與信用證結(jié)合使用。信用證與托收結(jié)合也是一種雙方容易接受的支付方式。信用證和D/A和銀行保函結(jié)合在一起使用,或要求使用由代收銀行開(kāi)具的銀行承兌匯票,這樣原來(lái)的商業(yè)信用就被轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行信用,出口商的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行。在這種方式下,一筆交易的貨款,余額用托收方式結(jié)算,部分用信用證方式支付。這種結(jié)合形式的具體做法通常是:信用證規(guī)定受益人(出口人)開(kāi)立兩張匯票,屬于信用證項(xiàng)下的部分貨款憑光票支付,而其余額則將貨運(yùn)單據(jù)附在托收的匯票項(xiàng)下,按即期或遠(yuǎn)期付款交單方式托收。

此外,還有匯付與托收結(jié)合、匯款與信用證相結(jié)合等形式。我們?cè)陂_(kāi)展對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí),究竟選擇哪一種結(jié)合形式,必須酌情而定。

匯付與托收相結(jié)合如:定金的部分以T/T辦理,主要的貨款采用L/C的方式進(jìn)行支付,至于一些余款,以T/T的方式進(jìn)行。匯款與信用證相結(jié)合如:先采取T/T的形式預(yù)付定金10%,在裝船后T/T合同款的40%,剩余的50%采用D/P即期付款的形式。這種選擇既能保證供貨方及時(shí)履行發(fā)貨的義務(wù),又能約束進(jìn)口人及時(shí)付款,同時(shí)節(jié)省了更多銀行費(fèi)用的支出,也節(jié)約了寶貴的貿(mào)易時(shí)間。

綜上所述,國(guó)際貿(mào)易支付方式選擇恰當(dāng)與否,會(huì)直接導(dǎo)致出口人能否安全、快捷地得到貨款。因此,我國(guó)出口商在國(guó)際貿(mào)易往來(lái)中,對(duì)支付方式的選擇除了要考慮自己的風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)方的成本外,還要考慮更多的因素,如應(yīng)出口商的經(jīng)營(yíng)意圖、貨物的供求狀況、綜合考慮對(duì)方的資信等級(jí)、合同金額的高低、運(yùn)輸方式和種類、財(cái)務(wù)結(jié)算成本高低、盡最大努力達(dá)到雙贏的目標(biāo)。同時(shí),靈活熟悉地運(yùn)用組合的、綜合的支付方式來(lái)進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的結(jié)算,對(duì)于分散結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)有著重大的意義,對(duì)促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易更順利地發(fā)展也起著很重要的作用。

參考文獻(xiàn)

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[3]高增安.國(guó)際貿(mào)易出口方支付方式的理性選擇[J].經(jīng)濟(jì)體制改革,2002,(4).

篇（10）

一、匯付結(jié)算與海運(yùn)提單收貨人抬頭的關(guān)系

匯付(Remittance),又稱匯款,也是最簡(jiǎn)單的國(guó)際結(jié)算方式。運(yùn)用匯款方式結(jié)算,根據(jù)進(jìn)出口雙方債權(quán)債務(wù),以及貨物貨款交付的先后來(lái)劃分,主要有兩類:預(yù)付貨款和貨到付款。

1.預(yù)付貨款 (Payment in Advance)

是進(jìn)口商先將部分貨款即定金(Down Payment)或全部貨款打給出口商。預(yù)付全部貨款的結(jié)算方式相對(duì)有利于出口商,對(duì)進(jìn)口商較為不利。進(jìn)口商接受預(yù)付貨款是在特定的情形下被動(dòng)實(shí)施的,進(jìn)口商在貿(mào)易方式的選擇上應(yīng)采取主動(dòng)。當(dāng)合同金額較大時(shí),最好在合同中采取FOB 條款,由進(jìn)口商自行安排運(yùn)輸,并采取以進(jìn)口商公司(ABC Company)為提單收貨人抬頭的記名提單。對(duì)于出口商先付定金然后待貨物裝船后再結(jié)清貨款這一最普遍結(jié)算方法,為了保險(xiǎn)起見(jiàn),出口商可采用不記名指示提單“to order”。下面是一個(gè)典型案例:

溫州某公司與A公司簽訂了一筆USD40000.00 F.O.B.寧波的出口合同,付款方式是訂單確認(rèn)后先支付USD10000.00作為訂金,剩余貨款于貨物裝船前通過(guò)電匯(T/T)付清剩余貨款,簽發(fā)以收貨人為抬頭的記名提單,并且約定客戶將在貨款生產(chǎn)完畢之時(shí)來(lái)工廠檢驗(yàn)。出口方收到訂金后完成生產(chǎn)并檢驗(yàn)合格,進(jìn)口方卻將直接交給我方付款行為“匯豐銀行上海分行”銀行匯票。

對(duì)于這一案例,我們注意到,船公司是客戶指定的,簽發(fā)以收貨人為抬頭的記名提單,船公司可能直接把提單放給客戶的。案例中客戶將電匯(T/T)改為銀行匯票(D/D)。付款行為“匯豐銀行上海分行”,由于異地托收,所需時(shí)間較長(zhǎng)。而且已有案例說(shuō)明,在收款人兌現(xiàn)匯票之前,進(jìn)口方有權(quán)利要求銀行止付。如果不采用不記名指示提單“to order”,貨權(quán)就會(huì)失去控制,貨款也有收不到的風(fēng)險(xiǎn)。而本案采取“to order”提單,在賣方未指定收貨人或受讓人之前,貨物所有權(quán)仍屬于賣方。這樣在物權(quán)的轉(zhuǎn)移上能有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。

2.貨到付款( Payment after Arrival of Goods)

是出口商先交貨,進(jìn)口商收到貨物后, 在約定的期限內(nèi)向出口商匯付貨款的結(jié)算方式。這種付款方式對(duì)出口方極其不利,出口商應(yīng)注意控制風(fēng)險(xiǎn)。假如出口商出于特殊原因接受“貨到付款”,要慎重采用記名提單。如果不得不采用記名提單,一定要采取保障措施,如辦理銀行保函,出口信用保險(xiǎn),保理和包買票據(jù)等。在貿(mào)易方式的選擇上,最好選擇CIF,避免選擇使用 FOB、CFR。按照《 INCOTERN 2000》貨物自裝運(yùn)港裝上并越過(guò)船舷后,風(fēng)險(xiǎn)由進(jìn)口商承擔(dān)。如果采用FOB、CFR貿(mào)易方式,裝船后萬(wàn)一貨物在運(yùn)輸途中發(fā)生滅失,進(jìn)口商因忘記保險(xiǎn)而拒收貨物,出口商將面臨困境。

出口商最好使用不記名指示提單“to order”,這在貨到付款中比較常見(jiàn)。比選用不記名指示提單更有利的是,出口商可選用憑發(fā)貨人指示提單,即提單收貨人欄填寫為“to the order of shipper”,由托運(yùn)人(貨主)空白背書。出口商不大選用收貨人指示提單,“to the order of A.B.C. Co. Ltd”,因?yàn)槿绻M(jìn)口商拒收貨物,貨物辦理退運(yùn)還得需要進(jìn)口商背書才得以放行。如果選用“to order”和“to the order of shipper”, 因?yàn)槿绻M(jìn)口商拒收貨物,貨物辦理退運(yùn)可憑出口商指示辦理。

二、托收結(jié)算與海運(yùn)提單收貨人抬頭的關(guān)系

托收(collection)是國(guó)際結(jié)算中常見(jiàn)的一種方式。其中跟單托收是最普遍的托收方式。托收的性質(zhì)為商業(yè)信用,銀行不承擔(dān)付款人必須付款的義務(wù)。托收方式有兩種,一為D/P付款贖單,二為D/A承兌交單。

1.D/P付款贖單

在出口人出提單時(shí)一定要出以“to order of shipper”或“to order”為抬頭的憑指示提單。以出口商為發(fā)貨人的船公司指示提單,是最保險(xiǎn)的一種情況,可以控制物權(quán)。如果配以出口人辦理保險(xiǎn),即爭(zhēng)取以 CIF 條件成交,即便不能由出口方辦理,也可要求加保“賣方利益險(xiǎn)”,在買方不支付受損貨物的價(jià)款時(shí),保險(xiǎn)公司對(duì)賣方利益承擔(dān)責(zé)任。目前,我國(guó)外貿(mào)出口合同中,相當(dāng)大比例是按FOB和CFR價(jià)格成交的,其中有很大部分的客人來(lái)自中東、南亞、南美地區(qū)。他們往往以中國(guó)的貨運(yùn)險(xiǎn)費(fèi)率過(guò)高為由,堅(jiān)持按FOB和CFR成交。在實(shí)際操作中他們又往往不按規(guī)定去辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)。而是待貨物到港后贖單提貨,以躲避保險(xiǎn)費(fèi)用的支出。一旦貨物在運(yùn)輸途中所發(fā)生任何損失,皆由出口人承擔(dān)。在這種情況下如果采用的是以收貨人(ABC Company)為抬頭的“記名提單”和“收貨人指示提單”,發(fā)貨人無(wú)權(quán)對(duì)提單項(xiàng)下的貨物進(jìn)行處置。一旦雙方發(fā)生爭(zhēng)執(zhí),出口人就有可能不便行使權(quán)利甚至失去對(duì)滯于目的港碼頭的貨物的處置權(quán)。因此,在FOB 價(jià)格條件下,以托收方式辦理貨款結(jié)算,是出口方承擔(dān)了較大風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)拒絕接受以收貨人(ABC Company)為抬頭的“記名提單”和“to the order of A.B.C. Co. Ltd”收貨人的指示提單。廣州某自行車廠(A公司)和美國(guó)一家貿(mào)易公司(B 公司)有常年的合作關(guān)系,A公司和B公司簽訂了長(zhǎng)期的合同,貿(mào)易術(shù)語(yǔ),FOBSHENZHEN,裝運(yùn)港是深圳鹽田,卸貨港是加利福利亞洲長(zhǎng)灘。其中付款方式是這樣規(guī)定的:30% deposit by T/T,70% Balance by D/P。2007年10月9號(hào),A公司將一個(gè)貨柜的自行車裝上了10月12號(hào)開(kāi)船的PUGWASH SENATOR V.0052E號(hào)船。船公司是韓進(jìn)海運(yùn)。于10月14號(hào)拿到了船東提單。提單的Shipper是A公司,Consignee是TO ORDER OF SHIPPER,Notify Party 是B公司。2007年10月26日,該票貨到達(dá)加州長(zhǎng)灘,正本提單也到達(dá)代收行。但是B公司沒(méi)有付款贖單。A公司還是一再催其付款,但B公司與A公司吵了起來(lái)。一個(gè)多月去了,韓進(jìn)海運(yùn)美國(guó)公司發(fā)來(lái)郵件,說(shuō)此貨物已經(jīng)產(chǎn)生了很高的滯期費(fèi),倉(cāng)租和柜租費(fèi),要求盡快提貨或安排退運(yùn)。A公司開(kāi)始安排退運(yùn)事宜,并通知了B公司。B公司這才就有關(guān)滯期費(fèi),倉(cāng)租和柜租費(fèi)的問(wèn)題和A公司洽談。最后雙方各達(dá)成一致,各承擔(dān)一半。B公司于11月底支付了所欠所有貨款。

此案例可以看出,在B公司沒(méi)有付款之前,A公司使用的是“to order of shipper”提單,一直控制著提單和貨物的物權(quán)。因此即使B公司遲遲不付余款,A公司也不擔(dān)心貨款兩失的風(fēng)險(xiǎn)。即便真的B公司不付款,A公司也可直接將提單背書給韓進(jìn)海運(yùn)在當(dāng)?shù)氐墓景才磐诉\(yùn)。因?yàn)榇似必浳锏亩ń鹂梢猿袚?dān)的起往返的運(yùn)費(fèi)和在目的港產(chǎn)生的額外費(fèi)用。好在B公司最后支付了余款。

不要輕易采用“to order of xxx BANK”為收貨人抬頭的提單。在委托銀行辦理托收時(shí),未經(jīng)銀行事先同意,不能做成銀行指示提單,貨物更不能直接發(fā)至銀行,做成以銀行為收貨人的記名提單。在托收結(jié)算中銀行沒(méi)有保管或處置貨物的義務(wù)。再說(shuō),代收行處在買方的國(guó)家,有時(shí)代收行由買方指定,代收行與進(jìn)口商存在互相勾結(jié)的可能。因此,采用托收行的提示提單,風(fēng)險(xiǎn)難以控制。

2.通過(guò)D/A收匯時(shí),注意防范遠(yuǎn)期付款交單的風(fēng)險(xiǎn)

《URC522》第七條規(guī)定,“托收不應(yīng)含有憑付款交付商業(yè)單據(jù)的遠(yuǎn)期匯票”。其用意就是勸阻出口人采用遠(yuǎn)期付款交單方式結(jié)算貨款。全額采用D/A支付方式,賣方風(fēng)險(xiǎn)太高其風(fēng)險(xiǎn)不亞于貨到付款方式。在承兌交單條件下,進(jìn)口人只要在匯票上承兌后,即可取得貨運(yùn)單據(jù),以此來(lái)提取貨物。如果進(jìn)口人到期不付款,出口人便會(huì)遭到貨物與貨款全部落空的損失。因此,D/A條件下,海運(yùn)提單收貨人的抬頭理應(yīng)比照國(guó)際結(jié)算的匯付中“貨到付款”實(shí)施。

三、信用證結(jié)算與海運(yùn)提單收貨人抬頭的關(guān)系

信用證(L/C)結(jié)算中,出口商應(yīng)盡量避免采用以收貨人為抬頭的記名提單交單。進(jìn)口商如果堅(jiān)持要記名提單,其動(dòng)機(jī)反而是值得懷疑的。如出口商為了拓展業(yè)務(wù)的需要不得不接受以記名提單交單,應(yīng)首先通過(guò)有關(guān)渠道(如國(guó)內(nèi)銀行及國(guó)內(nèi)外的業(yè)務(wù)關(guān)系)對(duì)開(kāi)證行的資信情況進(jìn)行查證,因?yàn)橥ㄟ^(guò)提單來(lái)控制物權(quán)對(duì)開(kāi)證行是同樣重要的。資信良好的開(kāi)證行在接受要求記名提單的開(kāi)證條件時(shí),他考慮到自己所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)擅自接受以收貨人為抬頭的記名提單。實(shí)踐中,經(jīng)常有出口商因?yàn)閱螕?jù)有不符點(diǎn)被拒付,銀行退單后卻發(fā)現(xiàn)貨物已被領(lǐng)走的案例。1997年4月上海某公司與美國(guó)一商簽訂了一份金額為USD105,000的紡織品出口合同,6月初收到直接客戶開(kāi)出的不可撤銷信用證,信用證要求出具記名XX公司的提單,并指定貨物裝運(yùn)美國(guó)某船公司。貨物出運(yùn)后全套單據(jù)經(jīng)通知行寄往開(kāi)證行,正常的結(jié)匯時(shí)間已過(guò),但貨款一直未到賬。我公司查貨物下落,貨物已被提走。船公司告知,記名提單可不憑正本提單,僅憑收貨人的身份證明即可放貨,船公司無(wú)責(zé)任。因美國(guó)法律規(guī)定以“發(fā)貨人未有相反要求”為前提,記名提單的承運(yùn)人可以無(wú)單放貨。而出口商向開(kāi)證行進(jìn)行交涉時(shí),發(fā)現(xiàn)開(kāi)證行已破產(chǎn)。

為了防范這種情況,最好的選擇是盡可能避免接受記名提單的信用證。在信用證結(jié)算中,可使用指示提單order B/L四種抬頭的三種,使用最多得是憑銀行指示提單:

1.憑銀行指示,即“to the order of xx Bank”

一般而言,信用證所使用的是銀行信用,開(kāi)證行是所開(kāi)信用證項(xiàng)下貨物的第一付款人,開(kāi)證行承諾只要出口人所議付的貨運(yùn)單據(jù)符合信用證規(guī)定的要求,他就保證向出口人付款。因此,開(kāi)證行在進(jìn)口商未付款前,承擔(dān)了監(jiān)管貨物的責(zé)任。如果進(jìn)口商不履約,開(kāi)證銀行實(shí)際上就需要被迫處分信用證項(xiàng)下的貨物。對(duì)于開(kāi)證行來(lái)說(shuō):為了確保開(kāi)證行的信用證項(xiàng)下貨物的安全性。開(kāi)證行應(yīng)該要求海運(yùn)提單的收貨人為:“Toorderofissuingbank”待進(jìn)口人履約付款后,開(kāi)證行再將提單背書給進(jìn)口商提貨。憑發(fā)貨人指示提單“to the order of shipper”,和 憑不記名指示提單“To order”在信用證結(jié)算中不常見(jiàn),這取決于開(kāi)證行是否同意采用這種海運(yùn)提單抬頭。