金融系統(tǒng)論文匯總十篇

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篇（1）

為了更好地為石油企業(yè)集團(tuán)做好金融服務(wù)，中油財務(wù)公司在一些重要樞紐建立了自己的辦事處，有的辦事處還附設(shè)下級非獨(dú)立核算的業(yè)務(wù)代辦點(diǎn)，信息系統(tǒng)的建設(shè)要考慮跨機(jī)構(gòu)、跨地域的財務(wù)管理方式。以下是三種異地管理方式：

1、異地并帳。分散于不同地域的機(jī)構(gòu)共用同一數(shù)據(jù)庫，全部數(shù)據(jù)集中存儲在某一結(jié)點(diǎn)，在該結(jié)點(diǎn)設(shè)置服務(wù)器若干，其余結(jié)點(diǎn)作為該結(jié)點(diǎn)的遠(yuǎn)程用戶（客戶機(jī)）。客戶機(jī)結(jié)點(diǎn)不保留任何數(shù)據(jù)，在服務(wù)器端授權(quán)的前提下可對服務(wù)器帳務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行讀、寫和查詢處理，即遠(yuǎn)程制作會計憑證，并完成遠(yuǎn)程的通存通兌。服務(wù)器結(jié)點(diǎn)運(yùn)行應(yīng)用系統(tǒng)的全部模塊，客戶機(jī)結(jié)點(diǎn)運(yùn)行應(yīng)用系統(tǒng)的柜臺模塊。

由于這種異地并帳的工作方式可以做到通存通兌，適合于辦事處與其遠(yuǎn)地代辦點(diǎn)之間的數(shù)據(jù)處理。金融辦事處作為服務(wù)器結(jié)點(diǎn)，保存該機(jī)構(gòu)的全部數(shù)據(jù)，并可對各個代辦點(diǎn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行合法的操作。代辦點(diǎn)直接管理客戶的開戶、結(jié)算、查詢工作，同一客戶在整個機(jī)構(gòu)中具有唯一的帳號，可以在任何代辦點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)。

2、異地并表。分散于不同地域的機(jī)構(gòu)各自擁有獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)分散存儲在各自的服務(wù)器中，并各自建立內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)（LAN）。各結(jié)點(diǎn)間的數(shù)據(jù)不共享，獨(dú)自開展業(yè)務(wù)，獨(dú)立核算，分別運(yùn)行應(yīng)用系統(tǒng)的各個模塊。各個結(jié)點(diǎn)定期傳送其財務(wù)報表到中心機(jī)構(gòu)，中心機(jī)構(gòu)運(yùn)行應(yīng)用系統(tǒng)的合并報表模塊，將分支機(jī)構(gòu)之間的往來數(shù)據(jù)進(jìn)行抵免處理。

異地并表方式下，各機(jī)構(gòu)自成體系，適合于金融機(jī)構(gòu)總部與其遠(yuǎn)地辦事處（分支機(jī)構(gòu)）之間的數(shù)據(jù)處理。各機(jī)構(gòu)之間除報表數(shù)據(jù)之外，財務(wù)數(shù)據(jù)相互獨(dú)立，不可共享。

3、遠(yuǎn)程查詢。應(yīng)用系統(tǒng)采用Browser／Server結(jié)構(gòu)，在存放數(shù)據(jù)的結(jié)點(diǎn)建設(shè)一個HTTP服務(wù)器，運(yùn)行WWW服務(wù)。遠(yuǎn)程用戶通過Internet／Intranet訪問服務(wù)器，對授權(quán)的數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢。遠(yuǎn)程查詢方式有兩種用途：（1）適合于金融機(jī)構(gòu)總部查詢其遠(yuǎn)地辦事處（分支機(jī)構(gòu)）之間的數(shù)據(jù)；（2）適合于金融機(jī)構(gòu)的用戶查詢其帳戶余額、結(jié)算記錄等。

二、系統(tǒng)的設(shè)計方桌

（一）系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)。中油財務(wù)公司的信息網(wǎng)是一個廣域網(wǎng)，該網(wǎng)的拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)是星型結(jié)構(gòu)，公司總部局域網(wǎng)是網(wǎng)絡(luò)管理中心，各辦事處平等地聯(lián)入中心局域網(wǎng)。該信息網(wǎng)為公司總部及各辦事處之間的辦公及業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)通問提供基礎(chǔ)，也對Internet網(wǎng)絡(luò)等公共信息源的訪問提供通路。

中心局域網(wǎng)由一臺Internet服務(wù)器、一臺業(yè)務(wù)處理服務(wù)器、七臺打印服務(wù)器構(gòu)成服務(wù)器群體。該服務(wù)器群體通過100Mps交換式HUB構(gòu)成的局域網(wǎng)與由工作站（配給各部門的PC機(jī)）組成的客戶機(jī)群體互通連接，從而構(gòu)成一個完整的客戶機(jī)／服務(wù)器處理結(jié)構(gòu)。采用路由器作為廣域網(wǎng)接入設(shè)備，為公司總部進(jìn)入幀中繼交換機(jī)，與各辦事處進(jìn)行數(shù)據(jù)傳播提供通路。在路由器與交換式HUB之間引入防火墻設(shè)備，防止外部用戶的非法侵入。

廣域網(wǎng)是由幀中繼交換機(jī)、多路復(fù)用器、話視數(shù)據(jù)接入設(shè)備、路由器（數(shù)據(jù)接入設(shè)備）以及租用的數(shù)據(jù)專線構(gòu)成。幀中繼交換機(jī)采用幀中繼交換技術(shù)通過數(shù)據(jù)專線將各辦事處數(shù)據(jù)信息與總部數(shù)據(jù)信息進(jìn)行交換。

系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)分為總部數(shù)據(jù)庫與辦事處數(shù)據(jù)庫兩級，庫之間通過數(shù)據(jù)專線的聯(lián)結(jié)，構(gòu)成一個統(tǒng)一的分布式數(shù)據(jù)。各庫分布于各機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)庫服務(wù)器中，具有獨(dú)立處理本地數(shù)據(jù)庫中數(shù)據(jù)的能力。

（二）支撐環(huán)境。

1、硬件配置。

（1）UPS電源：APS公司Matrix-ups不間斷電源，輸出功率5000W，停電后可連續(xù)供電8小時。為系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行提供了可靠的保證。

（2）路由器：Cisco4500路由器采用100MLAN模塊，高速同步接口和低速異步接口的混合模塊。它將傳播信息進(jìn)行幀中繼打包處理，并為用戶提供遠(yuǎn)端異步通問公司總部的服務(wù)。

（3）交換機(jī)：Timeplex的ST-20幀中繼交換機(jī)，采用具有12個插槽的機(jī)架，G703接口模塊，V3.5接口模塊和FR交換模塊等部件。

（4）交換以大網(wǎng)HUB：3COM100MbpsHUB具有12個局域網(wǎng)接口。

（5）服務(wù)器：選用IBM8640PBO服務(wù)器，配置2塊9G可熱插拔硬盤以實(shí)現(xiàn)RAID5容錯，以及DAT8磁帶機(jī)備份設(shè)備。

2、軟件配置。

（1）網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)采用WindowsNTServer4.0.該系統(tǒng)支持Client／Server體系結(jié)構(gòu)，具有較高容錯能力；支持多種網(wǎng)絡(luò)協(xié)議；支持國際上通用的各種大型網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫。

客戶端操作系統(tǒng)采用界面友好、易操作的Windows98中文版。客戶端通過數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)SQLServer7.0的開放式數(shù)據(jù)接口ODBC共享服務(wù)器數(shù)據(jù)資源。

（2）數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)采用MicrosoftSQLServer7.0系統(tǒng)支持Client／Server模式，支持關(guān)系數(shù)據(jù)庫。三、應(yīng)用系統(tǒng)分析

技術(shù)人員對各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行深入的需求調(diào)查，形成需求報告。在此基礎(chǔ)上，研究各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)主線和相互聯(lián)系，充分利用網(wǎng)絡(luò)特征，達(dá)到原始數(shù)據(jù)共享和各部門職能的分塊管理。具體有以下幾大系統(tǒng)：

1、保密授權(quán)系統(tǒng)。通過將操作人員劃分為系統(tǒng)員、主管員、操作員三級，有效地解決實(shí)行會計電算化后的人員的分工及相互牽制問題。通過操作日志，隨時監(jiān)督會計人員的日常工作。

2、帳務(wù)核算系統(tǒng)。該系統(tǒng)利用“總帳科目編碼+輔助編碼”的科目編碼體系和系統(tǒng)連接功能，妥善將會計電算化與企業(yè)內(nèi)部牽制制度容為一體。系統(tǒng)包括系統(tǒng)初始化（系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、建立科目編碼體系、帳務(wù)數(shù)據(jù)初始、標(biāo)準(zhǔn)分錄定義、自動分錄定義、計息維護(hù)、修改錄入?yún)R率等），憑證處理（制作會計憑證、復(fù)核會計憑證、批量打印憑證），對帳記帳（憑證匯總、科目匯總、試算平衡、記帳、結(jié)帳處理），自動算息，數(shù)據(jù)直詢，帳簿輸出，年終結(jié)轉(zhuǎn)。

3、報表管理系統(tǒng)。采用引導(dǎo)式的報表格式設(shè)計，集合全方位的報表數(shù)據(jù)來源，實(shí)現(xiàn)報表各種數(shù)據(jù)采集和基層報表與上級主管單位報表的匯總和合并。

4、合同管理系統(tǒng)。指對信托、委托存貸款合同的管理，包括合同文本項目的定義、修改與查詢；客戶資料內(nèi)容及格式的定義，建立客戶的檔案資料，并隨時查詢；定義計劃項目和實(shí)際項目，通過核算，跟蹤合同的執(zhí)行情況。

5、柜臺核算系統(tǒng)。包括系統(tǒng)、帳戶、憑證、柜臺和查詢五大部分。其數(shù)據(jù)管理方式為：柜臺系統(tǒng)的帳戶是后臺帳務(wù)系統(tǒng)科目體系的延續(xù)，其性質(zhì)等同于帳務(wù)系統(tǒng)的最明細(xì)級科目，即必須為參加核算的全部存貸款客戶建立帳戶，同時明確該帳戶對應(yīng)哪一個客戶，各類帳戶分別屬不同的后臺科目。

6、經(jīng)理查詢。通過Internet／Intranet，使用WWW瀏覽器對總部及辦事處數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢，使決策層了解財務(wù)管理運(yùn)行狀況，使財務(wù)信息更具全局性和時效性。

7、客戶服務(wù)。客戶在遠(yuǎn)地可通過Internet／Intranet，使WWW瀏覽器對其在財務(wù)公司的開戶信息、余額、明細(xì)帳進(jìn)行查詢。

四、系統(tǒng)的特點(diǎn)

1、服務(wù)性得到加強(qiáng)。系統(tǒng)為分布在全國各地的石油企業(yè)提供結(jié)算服務(wù)，實(shí)現(xiàn)資金的及時劃轉(zhuǎn)，最大限度地減少資金在途時間，提高了資金周轉(zhuǎn)速度和集中度，加強(qiáng)了集團(tuán)的控制能力。

2、及時性。總部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)業(yè)務(wù)部門每日可以及時看到前一天各辦事處會計科目的數(shù)據(jù)，對總部及辦事處業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，極大提高控制風(fēng)險的能力，有利于加強(qiáng)資金的管理和使用。

3、遠(yuǎn)程登錄訪問。只要擁有足夠權(quán)限，用戶可以方便地進(jìn)入客戶查詢系統(tǒng)。總部領(lǐng)導(dǎo)可以非常及時準(zhǔn)確地了解辦事處的金融經(jīng)濟(jì)情況，更好地進(jìn)行統(tǒng)一管理。

4、安全管理。系統(tǒng)建立了嚴(yán)格的安全管理層次體系。全系統(tǒng)有一個唯一的系統(tǒng)授權(quán)人，每個部門也只有一個唯一的部門授權(quán)人，其他所有人員都屬于系統(tǒng)用戶。

系統(tǒng)采取的數(shù)據(jù)信息安全措施：一是系統(tǒng)管理使用SQLSERVER提供的備份工具對整個數(shù)據(jù)庫進(jìn)行全面?zhèn)浞荩瑐浞莸攸c(diǎn)為服務(wù)器硬盤及磁帶機(jī)，其中磁帶機(jī)備份用于異地存放。二是利用SQLServer7.0的ODBC復(fù)制技術(shù)將重要的表格、庫結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換為paradox數(shù)據(jù)庫，進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。

五、結(jié)論與思考

篇（2）

從資金的供給主體看，供給主體數(shù)量減少，農(nóng)村金融供給渠道狹窄、金融服務(wù)品種匱乏的問題比較突出。目前，農(nóng)村金融市場的供給主體主要為中國農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行。農(nóng)業(yè)銀行確立“面向三農(nóng)，商業(yè)運(yùn)作”的市場定位，其服務(wù)“三農(nóng)”和縣域的力度逐步加大。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為政策性銀行，其在農(nóng)村的業(yè)務(wù)范圍主要為糧棉油收購等政策性業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用合作社，正在改革中艱難前行，但長期以來功能定位不明、產(chǎn)權(quán)不清、機(jī)構(gòu)規(guī)模偏小、抗風(fēng)險能力差等因素制約了其支農(nóng)信貸功能的發(fā)揮。剛剛組建成立的郵政儲蓄銀行，目前主要以吸收存款為主，小額貸款處于試辦階段。從資金的需求主體看，主要是農(nóng)戶、農(nóng)村企業(yè)以及農(nóng)村基層組織。信貸需求主體是多層次的，例如農(nóng)戶可以分為貧困農(nóng)戶、普通農(nóng)戶、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營農(nóng)戶；農(nóng)村企業(yè)有小型企業(yè)、規(guī)模企業(yè)和龍頭企業(yè)。大多數(shù)信貸需求主體不能提供有效抵押物，很難獲得抵押貸款，金融生態(tài)主體信貸功能弱化。主體各層次需求的方式和特征都有很大的差異，農(nóng)戶是農(nóng)村金融最基本的需求主體，但由于其提供擔(dān)保抵押物的局限性，很難從正規(guī)金融中獲得信貸支持。農(nóng)村基層組織具有農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和提供公共服務(wù)產(chǎn)品的金融需求，對融資的需求具有總量大、時間跨度長和明顯的政策性金融及主要追求社會效益的特征，難以獲得商業(yè)性金融的支持。

農(nóng)村金融生態(tài)鏈中適用的金融產(chǎn)品供給不足，農(nóng)村金融服務(wù)缺位，主要表現(xiàn)為農(nóng)村金融服務(wù)體系不健全。中國農(nóng)村地域廣闊，自然環(huán)境、資源條件、市場經(jīng)濟(jì)滲透程度差別很大，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，致使農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)出明顯的地域性、不平衡性和多層性。同時由于農(nóng)業(yè)本身的弱質(zhì)性，交易成本高，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營上的高風(fēng)險、市場競爭不足，在大部分鄉(xiāng)村只有郵政儲蓄機(jī)構(gòu)和農(nóng)村信用社。因此在鄉(xiāng)村政策性金融、商業(yè)性金融支農(nóng)作用減弱，農(nóng)村金融產(chǎn)品供給單一化，作為農(nóng)村金融主體的農(nóng)村信用合作社“小馬”難拉“三農(nóng)大車”。生產(chǎn)性貸款多，消費(fèi)性貸款少，短期貸款較多，中長期貸款基本沒有；市場不完整、金融品種單一，基本只有農(nóng)村貨幣市場，資本市場、保險市場極少。長期以來，偏向城市的金融政策形成了城鄉(xiāng)分隔的“二元金融”結(jié)構(gòu)，這在客觀上制約著金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)村提供金融服務(wù)。目前，我國對農(nóng)業(yè)投入規(guī)模較低，在許多需要金融配套的環(huán)節(jié)比較薄弱，限制了金融配套資金的投入。此外，由于農(nóng)民受教育機(jī)會較少，文化素質(zhì)不高，一定程度影響農(nóng)村社會信用，社會信用文化缺失，農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶的誠信意識、金融風(fēng)險意識比較薄弱，信用戶、信用村、信用鎮(zhèn)遠(yuǎn)未形成。農(nóng)村社會征信系統(tǒng)建設(shè)和征信業(yè)發(fā)展緩慢，缺乏一個統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用信息數(shù)據(jù)庫，金融企業(yè)難以獲取客戶的真實(shí)信用狀況并作出準(zhǔn)確的信貸決策。在部分農(nóng)村地區(qū)，逃債、躲債和賴債的現(xiàn)象還比較嚴(yán)重，但失信懲罰機(jī)制尚未有效建立，缺乏對債務(wù)人違約的制約，致使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險比較突出。

我國現(xiàn)行農(nóng)村金融組織體系整體上不能滿足“三農(nóng)”的要求。由于農(nóng)村產(chǎn)業(yè)風(fēng)險的特殊性，對金融市場的健全發(fā)展以及農(nóng)村金融組織的創(chuàng)新均產(chǎn)生了負(fù)面影響，因此發(fā)展具有適應(yīng)性的農(nóng)村銀行是彌補(bǔ)“三農(nóng)“資金匱乏的途徑之一。從我國農(nóng)村的現(xiàn)實(shí)情況看，農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)在面對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展所形成的強(qiáng)大而多元化的農(nóng)村金融需求時，并不能提供相應(yīng)的農(nóng)村金融服務(wù)，農(nóng)村金融需求多樣化與農(nóng)村金融供給單一性的矛盾比較突出，農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不適應(yīng)。

近年，隨著新農(nóng)村建設(shè)的推進(jìn)，農(nóng)村金融服務(wù)從理論到實(shí)踐上提到了一個前所未有的高度，農(nóng)村金融體系建設(shè)將取得新的進(jìn)展，國家對農(nóng)村金融服務(wù)的鼓勵、支持力度將進(jìn)一步加大。從金融政策看，隨著金融改革開放的深入，國家鼓勵銀行加快金融創(chuàng)新，逐步放松多年來的制度抑制，其中一些政策惠及到農(nóng)村金融領(lǐng)域。包括：放松利率管制，取消存款利率下限和貸款利率上限；放松監(jiān)管限制，允許成立以民間資本為主的商業(yè)信貸組織和小額信貸組織。2006年12月，銀監(jiān)會了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》，放開農(nóng)村金融準(zhǔn)入門檻。國家制定了關(guān)于支持和鼓勵個體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見，銀監(jiān)局出臺了銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見；鼓勵試點(diǎn)建立政策性農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)，作為商業(yè)保險機(jī)構(gòu)的補(bǔ)充；全國個人征信系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行，使社會信用環(huán)境日趨優(yōu)化。這些政策措施將有利于農(nóng)村金融生態(tài)的改善。

2、系統(tǒng)科學(xué)的系統(tǒng)論

系統(tǒng)科學(xué)把系統(tǒng)作為研究對象，系統(tǒng)論認(rèn)為，系統(tǒng)是一個由一系列要素或子系統(tǒng)構(gòu)成的相互聯(lián)系、相互影響、相互作用的體系。作為一個整體，系統(tǒng)是有序的和有目標(biāo)的。系統(tǒng)依其不同的結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)其一定的功能，而系統(tǒng)的特定功能的實(shí)現(xiàn)要具備一定的結(jié)構(gòu)。因此，若要調(diào)整系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)，就有可能會改變系統(tǒng)的功能；而要改變系統(tǒng)的功能，就必須改變系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)。系統(tǒng)論的核心思想就是系統(tǒng)的整體功能大于各部分功能之和。系統(tǒng)科學(xué)作為現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)體系中的一個大部門，是一門綜合的、橫斷的新興科學(xué)技術(shù)，一般公認(rèn)以VonBertalanffy提出一般系統(tǒng)論GST(generalsystemtheory)概念為標(biāo)志，20世紀(jì)40年代到60年代出現(xiàn)了系統(tǒng)論(systematology)、運(yùn)籌學(xué)(operationalresearch)、控制論(cybernetics)、信息論(informatics)等早期的系統(tǒng)科學(xué)理論；同期出現(xiàn)的系統(tǒng)工程、系統(tǒng)分析、管理科學(xué)則是系統(tǒng)科學(xué)的工程應(yīng)用，70年代到80年代的發(fā)展主要是系統(tǒng)科學(xué)組織理論的建立，包括耗散結(jié)構(gòu)理論(dissipativestructuretheory)，協(xié)同學(xué)(synergetics)、超循環(huán)理論(hypercycletheory)、突變論(catastrophetheory)、混沌論(chaos)、分形學(xué)(fractal)；80年代以后非線性科學(xué)和復(fù)雜性研究的興起大大地推動了系統(tǒng)科學(xué)的前進(jìn)步伐，包括復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)CAS(complexadaptivesystem)、遺傳算法(geneticalgorithm)、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)(neuralnet-work)。在結(jié)合了經(jīng)濟(jì)學(xué)與管理學(xué)的交叉學(xué)科研究處于不斷向前推行的浪潮中，系統(tǒng)科學(xué)自身也得到了充實(shí)，其應(yīng)用潛力得到進(jìn)一步的發(fā)掘。

從不同學(xué)科領(lǐng)域表現(xiàn)出同構(gòu)性和同型性的事實(shí)出發(fā)，Bertalanffy得到結(jié)論：“存在著適用于一般化的系統(tǒng)或者它們的子類的模型、原理及定律，這些模型、原理和定律與系統(tǒng)的特殊類別、組成元素的性質(zhì)以及元素之間的關(guān)系或‘力’的性質(zhì)無關(guān)。尋找一種不是關(guān)于或多或少特殊類型的系統(tǒng)的理論，而是一般地適用于系統(tǒng)的普遍原理，看來是合理的。”GST的任務(wù)“乃是確立適用于系統(tǒng)的一般原則”，它從有關(guān)生物和人的問題出發(fā)，不能沿用討論無機(jī)界問題常用的機(jī)械論分析方法。因為現(xiàn)實(shí)是一個有組織的由實(shí)體構(gòu)成的遞階秩序，在許多層次的疊加中從物理、化學(xué)系統(tǒng)引向生物、社會系統(tǒng)，因此不能把分割的部分的行為拼加成整體，必須考慮各個子系統(tǒng)和整個系統(tǒng)之間的關(guān)系才能了解各部分的行為和整體。

若干要素按照某種方式相互聯(lián)系而形成一個系統(tǒng)，就會產(chǎn)生出它的組分和組分的總合所沒有的新性質(zhì)，叫做系統(tǒng)質(zhì)或整體質(zhì)。整體具有不同于各個要素的系統(tǒng)質(zhì)或新功能，這就是系統(tǒng)的整體突現(xiàn)原理。整體突現(xiàn)性是系統(tǒng)思想的核心和靈魂，是系統(tǒng)科學(xué)的理論基石。所謂用系統(tǒng)的思想分析問題，中心之點(diǎn)就是考察系統(tǒng)的整體突現(xiàn)性。系統(tǒng)的整體突現(xiàn)性可用公式來表示如下：W≠∑PI(這里又分為兩種。)

(1)整體大于部分之和。W>∑PI俗話“三個臭皮匠，賽過一個諸葛亮”就是這種情況。

(2)整體小于部分之和。W<∑PI俗話說“三個和尚沒水吃”，說的就是這種情況。

一般系統(tǒng)論則試圖給一個能描示各種系統(tǒng)共同特征的一般的系統(tǒng)定義，通常把系統(tǒng)定義為：由若干要素以一定結(jié)構(gòu)形式聯(lián)結(jié)構(gòu)成的具有某種功能的有機(jī)整體。在這個定義中包括了系統(tǒng)、要素、結(jié)構(gòu)、功能四個概念，表明了要素與要素、要素與系統(tǒng)、系統(tǒng)與環(huán)境三方面的關(guān)系。系統(tǒng)論認(rèn)為，整體性、關(guān)聯(lián)性，等級結(jié)構(gòu)性、動態(tài)平衡性、時序性等是所有系統(tǒng)的共同的基本特征。這些，既是系統(tǒng)所具有的基本思想觀點(diǎn)，而且它也是系統(tǒng)方法的基本原則，表現(xiàn)了系統(tǒng)論不僅是反映客觀規(guī)律的科學(xué)理論，具有科學(xué)方法論的含義，這正是系統(tǒng)論這門科學(xué)的特點(diǎn)。

3、系統(tǒng)科學(xué)理論與農(nóng)村金融生態(tài)結(jié)合

系統(tǒng)科學(xué)的中心概念是系統(tǒng)，福瑞斯特在《系統(tǒng)原理》一書中說：“系統(tǒng)是為了一個共同的目的而一起運(yùn)行的各部分的組合”。從系統(tǒng)的一般定義出發(fā)，引出描述有組織整體(即系統(tǒng))特有概念，如總體、整體性、有序性、動態(tài)性、開放性、方向性、目的性、等終極性(果決性)、演化、漸進(jìn)機(jī)構(gòu)化、中心化、漸進(jìn)分異化、主導(dǎo)部分、生長、競爭等等。從結(jié)構(gòu)角度來看，農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)是由農(nóng)村金融生態(tài)主體子系統(tǒng)與農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境子系統(tǒng)構(gòu)成的，農(nóng)村金融組織體系、農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)體系及農(nóng)村金融市場體系共同構(gòu)成農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)的主體子系統(tǒng)，農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境依賴于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以及微觀層面的金融環(huán)境。我國農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境遵循金融生態(tài)環(huán)境的一般規(guī)律，則由法律、制度、文化、道德以及監(jiān)管體系和征信、擔(dān)保體系構(gòu)成的。從功能角度來看，農(nóng)村金融組織體系是該系統(tǒng)中金融產(chǎn)品和服務(wù)的供給者。在新農(nóng)村建設(shè)過程中資金短缺是制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素，因此，農(nóng)村金融組織體系具有非常重要的地位。所以，研究農(nóng)村金融生態(tài)問題，盡快改善農(nóng)村金融生態(tài)狀況，對推進(jìn)我國農(nóng)村金融改革具有重大意義。

改革開放以前國內(nèi)農(nóng)村金融體系有極具穩(wěn)定的特點(diǎn)，其結(jié)果導(dǎo)致金融生態(tài)缺乏應(yīng)有的活力。以后，隨著國內(nèi)農(nóng)村發(fā)生了一系列的變化，農(nóng)村金融系統(tǒng)也發(fā)生一定的變化，為了適應(yīng)這種經(jīng)濟(jì)體制的變遷，保持農(nóng)村金融系統(tǒng)穩(wěn)定且持續(xù)的發(fā)展，農(nóng)村金融領(lǐng)域進(jìn)行了一系列的改革，這種改革我們在兩個領(lǐng)域同時推進(jìn)。一個是金融監(jiān)管的改進(jìn)，將正規(guī)金融和非正規(guī)金融都納入金融監(jiān)管范疇，另外一個領(lǐng)域非正規(guī)金融的創(chuàng)新。因為完全穩(wěn)定的系統(tǒng)會失去變化、發(fā)展、創(chuàng)新的可能，而現(xiàn)實(shí)系統(tǒng)又不可避免地要受到來自自身、外部環(huán)境、甚至其他各種因素的擾動，象農(nóng)村金融系統(tǒng)內(nèi)部的矛盾、摩擦、沖突、風(fēng)險，人、財、物的平衡協(xié)調(diào)，人與自然的有效空間的合理分配，人與農(nóng)村金融的道德、規(guī)范、價值的溝通均會影響包括農(nóng)村金融改革問題、農(nóng)村金融創(chuàng)新問題、農(nóng)村金融監(jiān)管問題、農(nóng)村金融政策問題等農(nóng)村金融問題。通過上述分析，筆者認(rèn)為和諧農(nóng)村金融的穩(wěn)定機(jī)制應(yīng)是適度的穩(wěn)定，既不會使整個農(nóng)村金融進(jìn)入失控，無約束的混亂狀態(tài)，又要能在矛盾、沖突發(fā)生時，通過相關(guān)的政策、法律、經(jīng)濟(jì)、行政等手段進(jìn)行協(xié)調(diào)、溝通后保持良性狀態(tài)。

系統(tǒng)是由相互作用和相互依賴的若干組成部分相結(jié)合的具有特定功能的有機(jī)整體。系統(tǒng)必須遵循反饋原理的，同樣農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)也存在一個反饋現(xiàn)象，任何系統(tǒng)只有通過反饋，才能實(shí)現(xiàn)有效的控制，從而達(dá)到目的，因此構(gòu)建農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)必須注意前饋信息的收集以及使用后反饋評價信息的收集，我國當(dāng)前的農(nóng)村金融生態(tài)體系風(fēng)險防范缺乏系統(tǒng)科學(xué)的管理，農(nóng)村金融體系組織結(jié)構(gòu)的三大體系包括執(zhí)行系統(tǒng)、決策系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)是保障農(nóng)村金融風(fēng)險控制有效實(shí)施手段。健全完善的農(nóng)村金融監(jiān)督反饋系統(tǒng)是農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)平衡的基本結(jié)構(gòu)要求。任何系統(tǒng)只有開放、有漲落、遠(yuǎn)離平衡態(tài)，才能走向有序，所謂有序是信息量走向增加，即熵走向減少，組織化程度走向增加，即混亂走向減少。結(jié)合我國農(nóng)村的實(shí)際情況，由政府主導(dǎo)通過各種方式獲取大量的信息，建立信用信息庫以及農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)間的信息共享和協(xié)調(diào)平臺，建立符合我國農(nóng)村特色的社會信用體系和檔案制度，實(shí)行信用風(fēng)險防范和信息披露制度，建立守信激勵和失信懲罰機(jī)制，降低金融機(jī)構(gòu)征信成本。

同時，系統(tǒng)只有通過互相聯(lián)系形成整體結(jié)構(gòu)才能發(fā)揮整體功能，建立有序的、開放的、多層次的、多主體的農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)。農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)無疑從其存在的社會環(huán)境中交換信息、物質(zhì)和能量，同樣農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)顯然是一個開放系統(tǒng)，其開放性包括內(nèi)源開放和外延開放，內(nèi)源開放是指農(nóng)村金融與所在社會環(huán)境不斷進(jìn)行信息、物質(zhì)和能量交換，不與環(huán)境交換物質(zhì)、信息以及能量，此系統(tǒng)就不會長大，否則該系統(tǒng)就會崩潰。外延的開放是農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)的邊界逐步擴(kuò)大向區(qū)域外開放。隨著交通、運(yùn)輸、通訊技術(shù)的發(fā)展，特別是新農(nóng)村建設(shè)的發(fā)展，以前孤立的農(nóng)村金融生態(tài)子系統(tǒng)，越來越聯(lián)結(jié)到一起，形成更大范圍的有機(jī)整體。同樣，農(nóng)村金融生態(tài)是金融生態(tài)的一個子系統(tǒng)，當(dāng)前失衡的農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)嚴(yán)重阻礙我國金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此必須探索符合我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需的農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)。

4、利用系統(tǒng)功能原理構(gòu)建和諧農(nóng)村金融

功能(function)是刻劃系統(tǒng)行為、特別是系統(tǒng)與環(huán)境關(guān)系的重要概念，系統(tǒng)的任何行為都會對環(huán)境產(chǎn)生影響。系統(tǒng)行為所引起的、有利于環(huán)境中某些事物乃至整個環(huán)境存續(xù)與發(fā)展的作用，稱為系統(tǒng)的功能。被作用的外部事物，稱為系統(tǒng)的功能對象。功能是系統(tǒng)行為對其功能對象生存發(fā)展所作的貢獻(xiàn)。凡系統(tǒng)都具有功能。系統(tǒng)的功能視角下和諧農(nóng)村金融系統(tǒng)的重構(gòu)，可以提高整個農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)的運(yùn)行效率。從宏觀方面上講，就必須對農(nóng)村正規(guī)金融進(jìn)行制度創(chuàng)新與管理再造，對農(nóng)村非正規(guī)(民間)金融進(jìn)行政策引導(dǎo)和行為規(guī)范，給農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)帶來適應(yīng)性、效率性、穩(wěn)定性和政策性方面的系統(tǒng)功能特征。

和諧社會的構(gòu)建，“三農(nóng)問題”是重中之重，而作為經(jīng)濟(jì)核心的金融，對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的增長起著舉足輕重的作用，在建設(shè)社會主義新農(nóng)村中，農(nóng)村金融組織系統(tǒng)起著至關(guān)重要的作用。農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)注重人們之間的互動和參與，改變單個農(nóng)民行為方式，以增強(qiáng)農(nóng)村的凝聚力和組織性，發(fā)揮人們互和利他性，進(jìn)一步提升人們的自主創(chuàng)新和合作創(chuàng)新意識。我們需要建設(shè)一個以政府引導(dǎo)、市場推動、農(nóng)民自主創(chuàng)新“一體多元”的中國特色和諧農(nóng)村金融生態(tài)體系。

如何實(shí)現(xiàn)和諧農(nóng)村金融，最為重要的是要有促使“和諧農(nóng)村金融”系統(tǒng)運(yùn)行的各種農(nóng)村金融機(jī)制。這些農(nóng)村金融機(jī)制綜合作用，自發(fā)地搜尋、發(fā)現(xiàn)影響農(nóng)村金融和諧的因素，并發(fā)揮調(diào)節(jié)、矯治的作用。整合農(nóng)村金融各部分及各種力量，使農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)獲得相對平衡，促進(jìn)農(nóng)村金融在良性的狀態(tài)下正常運(yùn)行，共同通過協(xié)同效應(yīng)產(chǎn)生秩序。“和諧農(nóng)村金融”的組織過程將通過各種農(nóng)村金融協(xié)調(diào)管理機(jī)制來達(dá)成，包括開放的農(nóng)村金融機(jī)制、有效的調(diào)控機(jī)制、統(tǒng)一的整合機(jī)制、完善的穩(wěn)定機(jī)制、發(fā)展的創(chuàng)新機(jī)制等內(nèi)容。各種農(nóng)村金融機(jī)制的協(xié)調(diào)、合作，使農(nóng)村金融系統(tǒng)自發(fā)形成自我約束、調(diào)節(jié)功能。從農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)的功能產(chǎn)生來看，它內(nèi)生于農(nóng)業(yè)分工和農(nóng)村金融交易的產(chǎn)生和發(fā)展，這一點(diǎn)可以從農(nóng)產(chǎn)品交易、生產(chǎn)要素交易和農(nóng)村金融市場約束下經(jīng)濟(jì)增長的要求及相應(yīng)的交易制度變革中看出金融功能的演進(jìn)過程。從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營管理、金融業(yè)務(wù)出發(fā)，從制度層面和培育市場主體、培育金融機(jī)構(gòu)的“自身能力”角度解析不足。比如我們現(xiàn)在的管理，仍帶有一種父愛主義、保護(hù)主義的特征，沒有真正把它推向市場，不是從培育他的自身的市場能力角度出發(fā)的，要靠自身的兩條腿在市場上去登的；農(nóng)村金融體系構(gòu)成要素中過多強(qiáng)調(diào)銀行金融機(jī)構(gòu)體系；非正規(guī)金融，忽視其存在合理性、無明確的非正規(guī)金融政策。

系統(tǒng)的功能視角下農(nóng)村金融生態(tài)體系重構(gòu)，需要理順中央、地方政府、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)以及農(nóng)戶之間的金融關(guān)系，健全管理制度，基本滿足農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的投資需要與農(nóng)戶的融資需要，最大限度地降低農(nóng)村金融的整體風(fēng)險。

5、展望

在農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)中，沒有一種單一的機(jī)構(gòu)能滿足農(nóng)戶、農(nóng)村企業(yè)以及農(nóng)村基層政府各種形式的金融需求，農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)是由不同的金融組織所組成的一個有機(jī)的組織系統(tǒng)，這一生態(tài)系統(tǒng)是農(nóng)村金融組織通過內(nèi)在的多維聯(lián)系構(gòu)成的復(fù)雜有機(jī)體。面對新形勢新任務(wù)，我們應(yīng)該加大對農(nóng)村金融生態(tài)的重視，進(jìn)一步放松農(nóng)村金融市場準(zhǔn)入，構(gòu)建多樣化金融機(jī)構(gòu)。在加入WTO以后的中國農(nóng)村金融市場化、國際化進(jìn)程中，有必要進(jìn)一步放寬農(nóng)村金融業(yè)和農(nóng)村金融市場的限制，消除農(nóng)村金融市場的進(jìn)入壁壘，在可能的范圍內(nèi)允許和扶持其他形式的金融組織發(fā)展，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的多元化。深化農(nóng)村金融改革創(chuàng)新。金融機(jī)構(gòu)始終是農(nóng)村金融生態(tài)的建設(shè)者和支持者。在優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)過程中，改革創(chuàng)新是增強(qiáng)金融服務(wù)功能，強(qiáng)化金融支農(nóng)能力的必然之路。隨著我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)化的形成，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)商品化、市場化、貨幣化、金融化程度的進(jìn)一步提高，必然對農(nóng)村金融產(chǎn)生強(qiáng)烈的需求，要求打破原有農(nóng)村金融生態(tài)均衡狀態(tài)，尋求新的利益均衡機(jī)制。我們有必要進(jìn)一步變革我國農(nóng)村金融生態(tài)，逐步解決農(nóng)村金融缺口問題，改變當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)落后的面貌，使得新的制度促進(jìn)我國農(nóng)村金融生態(tài)的共同發(fā)展。

從系統(tǒng)科學(xué)角度看，構(gòu)建一個理想和諧的農(nóng)村金融生態(tài)圈，必然是一個充滿生機(jī)活力，各子系統(tǒng)聯(lián)系緊密、和諧共存、協(xié)作整合、良性互動、高效運(yùn)作的系統(tǒng)，為此，必須共同推進(jìn)農(nóng)村金融改革，積極探索新的農(nóng)村金融組織和金融產(chǎn)品，健全農(nóng)村金融體系，改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)，不斷改善農(nóng)村金融生態(tài)。

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篇（3）

在我國物權(quán)法制定過程中,對于應(yīng)收賬款質(zhì)押應(yīng)否在物權(quán)法中進(jìn)行規(guī)定存在著一些爭議。人民銀行、四大商業(yè)銀行強(qiáng)烈要求將應(yīng)收賬款質(zhì)押寫進(jìn)物權(quán)法草案中。但誠如王利明教授所言,應(yīng)收賬款是會計學(xué)概念,不是嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆▽W(xué)概念。應(yīng)收賬款,指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)而形成的債權(quán),因此是建立在債務(wù)人的商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的,可看作是一種信用債權(quán)。筆者認(rèn)為應(yīng)收賬款屬于法學(xué)上的普通債權(quán),解決應(yīng)收賬款能否質(zhì)押的理論前提是普通債權(quán)能否質(zhì)押。

一、普通債權(quán)質(zhì)押的條件

普通債權(quán)質(zhì)押屬于權(quán)利質(zhì)權(quán)的一種。從多數(shù)國家和地區(qū)的法律規(guī)定和司法實(shí)踐看,可為權(quán)利質(zhì)權(quán)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具備以下構(gòu)成要件:(1)須為所有權(quán)以外的財產(chǎn)權(quán)。權(quán)利質(zhì)權(quán)是以權(quán)利的交換價值來擔(dān)保債權(quán)的履行,因而用來出質(zhì)的權(quán)利必須能以金錢來估價;(2)須為可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利。因為質(zhì)權(quán)是一種以標(biāo)的物的交換價值來擔(dān)保的價值權(quán),故標(biāo)的物應(yīng)有變價的可能。(3)須為適合出質(zhì)的財產(chǎn)權(quán),這集中體現(xiàn)在此種權(quán)利應(yīng)當(dāng)具有可以外在公示的手段。筆者認(rèn)為普通債權(quán)能否出質(zhì)取決于該債權(quán)能否滿足權(quán)利質(zhì)權(quán)的三個前提條件。因普通債權(quán)質(zhì)押公示問題較為復(fù)雜,對于該問題文章第二部分作進(jìn)一步的分析,下面分析普通債權(quán)質(zhì)押的前兩個條件。

首先,普通債權(quán)須為財產(chǎn)性債權(quán)。日本聞名民法學(xué)家我妻榮先生認(rèn)為不動產(chǎn)作為擔(dān)保物時,只需要抽出不動產(chǎn)潛在的貨幣價值或資本價值,以之作為債權(quán)清償力的確保即可。因此,擔(dān)保物權(quán)人對標(biāo)的物的支配,主要指的是對擔(dān)保物貨幣價值的支配,而非對其實(shí)體的支配。謝在全先生認(rèn)為:“擔(dān)保無權(quán)基于價值性的特質(zhì),實(shí)不重對標(biāo)的物的占有,而系重在對標(biāo)的物交換價值之直接支配。”故我們可以認(rèn)為擔(dān)保物權(quán)的本質(zhì)屬性是價值權(quán),擔(dān)保物權(quán)是以取得擔(dān)保物的交換價值為實(shí)質(zhì)內(nèi)容的,權(quán)利質(zhì)權(quán)當(dāng)然也不例外。債權(quán)質(zhì)權(quán)并不是用債權(quán)本身做擔(dān)保,而是用債權(quán)內(nèi)涵的財產(chǎn)性利益做擔(dān)保。在動產(chǎn)質(zhì)權(quán)中,也絕非用物本身而是用物的交換價值對債權(quán)進(jìn)行擔(dān)保,這種交換價值本身就是一種財產(chǎn)性利益,假如拋棄二者的形式會不難發(fā)現(xiàn),二者在本質(zhì)上是相同的,都是用特定財產(chǎn)性利益對債權(quán)實(shí)行擔(dān)保,并沒有實(shí)質(zhì)的、內(nèi)在的差別,僅是在質(zhì)權(quán)的設(shè)定方式實(shí)行方法上有所不同罷了。而債權(quán)以債的效力給付是否具有財產(chǎn)性的內(nèi)容,可將給付分為財產(chǎn)性給付與非財產(chǎn)性給付。債權(quán)有財產(chǎn)性債權(quán)與非財產(chǎn)性債權(quán)之分。財產(chǎn)性給付是指給付具有財產(chǎn)性內(nèi)容,其給付的結(jié)果可以以財產(chǎn)的價格計算。例如交付某項財產(chǎn)、支付一定款項、移轉(zhuǎn)財產(chǎn)性權(quán)利等。這些以財產(chǎn)性給付為標(biāo)的的債權(quán)可以稱為財產(chǎn)性債權(quán)。那些以非財產(chǎn)性給付為標(biāo)的的債權(quán)則為非財產(chǎn)性債權(quán)。所謂非財產(chǎn)性給付是指對于給付不具有財產(chǎn)性內(nèi)容,且其給付不能以金錢價格計算。例如我國民法通則第134條規(guī)定的消除影響、恢復(fù)名譽(yù)以及賠禮道歉。另外,以不作為為形式的給付種類,多屬于非財產(chǎn)性給付。不作為給付債務(wù)可以分為單純的不作為債務(wù)與容忍債務(wù),前者如競業(yè)禁止、不為泄漏商業(yè)秘密等,后者如承租人容忍出租人修繕房屋、患者應(yīng)容忍醫(yī)生為必要的檢查和手術(shù)等。能夠出質(zhì)的普通債權(quán)根據(jù)擔(dān)保物權(quán)的本質(zhì)屬性首先應(yīng)是財產(chǎn)性債權(quán)。假如該普通債權(quán)屬于非財產(chǎn)性債權(quán),則債權(quán)不具備交換價值,那么就無法實(shí)現(xiàn)其擔(dān)保功能。

其次,普通債權(quán)須為可讓與性債權(quán)。這是由質(zhì)權(quán)最終實(shí)現(xiàn)方式?jīng)Q定的,質(zhì)權(quán)人作為債權(quán)人,當(dāng)其債權(quán)到期得不到清償時,就可以獲得設(shè)質(zhì)債權(quán)的請求權(quán),即取代出質(zhì)人的債權(quán)人地位向第三人請求財產(chǎn)性給付,因此設(shè)質(zhì)債權(quán)應(yīng)是可轉(zhuǎn)讓性債權(quán)。我國學(xué)者一致認(rèn)為,債權(quán)轉(zhuǎn)讓本質(zhì)上是一種交易行為,從鼓勵交易、增加社會財富的角度出發(fā),應(yīng)當(dāng)答應(yīng)絕大多數(shù)債權(quán)能夠轉(zhuǎn)讓。但與此同時,法律從保護(hù)社會公共利益和維護(hù)交易秩序、兼顧當(dāng)事人雙方的利益出發(fā),對債權(quán)轉(zhuǎn)讓也作出了一定的限制。《合同法》第79條規(guī)定三類債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓,分別是:(1)依合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓的債權(quán);(2)根據(jù)當(dāng)事人非凡約定不得轉(zhuǎn)讓的債權(quán);(3)法律規(guī)定禁止轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。因此普通債權(quán)能否設(shè)質(zhì)還需滿足可轉(zhuǎn)讓這一條件,假如該債權(quán)屬于上述三種情況中的債權(quán)則不能用于出質(zhì)。

二、普通債權(quán)質(zhì)押的公示方式

為協(xié)調(diào)在物權(quán)變動中物權(quán)人與善意第三人之間的利益沖突,兼顧靜的財產(chǎn)歸屬安全與動的交易安全,各國民事立法采用了一種法律調(diào)整機(jī)制——物權(quán)公示制度。因為物權(quán)為對世權(quán),具有排他的性質(zhì),所以物權(quán)的歸屬及內(nèi)容應(yīng)有能從外部加以熟悉的表征,使物權(quán)法律關(guān)系據(jù)此得以透明。普通債權(quán)出質(zhì)同樣必須滿足物權(quán)公示原則,假如普通債權(quán)出質(zhì)無法進(jìn)行公示,則普通債權(quán)的質(zhì)押無法進(jìn)行。

(一)普通債權(quán)設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)以通知第三債務(wù)人為公示方式

對于普通債權(quán)的公示方式,學(xué)界存在不同的看法。有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)以債權(quán)證書轉(zhuǎn)移為公示方式,也有學(xué)者認(rèn)為以通知第三債務(wù)人為公示方式。筆者認(rèn)為普通債權(quán)的出質(zhì)的公示方式應(yīng)從普通債權(quán)的實(shí)際特點(diǎn)出發(fā),而不能局限于傳統(tǒng)的物權(quán)公示方式。擔(dān)保物權(quán)法的一個發(fā)展趨勢是公示方法類型越來越豐富,在擔(dān)保形式不斷發(fā)展的情況下,也促進(jìn)了擔(dān)保制度在內(nèi)容上根本的變革,許多規(guī)則也相應(yīng)地發(fā)生了變化。在公示方法上,也適應(yīng)擔(dān)保類型的改變,公示方法類型越來越豐富。普通債權(quán)的債權(quán)法律文書的轉(zhuǎn)移占有能否作為普通債權(quán)的公示方式必須考慮到普通債權(quán)文書的性質(zhì)和特點(diǎn)。首先,普通債權(quán)并不一定都具有債權(quán)文書,如口頭合同或侵權(quán)所生之債權(quán),可見以普通債權(quán)文書轉(zhuǎn)移作為普通債權(quán)出質(zhì)的公示方式,可操作性存在重大缺陷。其次,普通債權(quán)的法律文書,并不直接代表權(quán)利本身,僅證實(shí)債權(quán)的存在。因為,這種債權(quán)證實(shí)文件并不具備權(quán)利外觀形式,也不具有公信力,即使得到該債權(quán)文書,也不表明其已得到該債權(quán)。所以在以普通債權(quán)設(shè)質(zhì)的情形中,就不必以債權(quán)文書的交付占有為公示方式。

從債權(quán)轉(zhuǎn)讓的角度看,各國立法存在不同的規(guī)定:第一種為自由主義,人為債權(quán)轉(zhuǎn)讓只需要原債權(quán)人之間達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議即可生效,不必征得第三人同意,也不必通知第三人;第二種為通知主義,即債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其債權(quán)雖不必征得債務(wù)人同意,但必須將債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)及時通知債務(wù)人,債務(wù)人必須在接到轉(zhuǎn)讓通知后,轉(zhuǎn)讓債權(quán)才發(fā)生效力;第三種為債務(wù)人同意主義,即認(rèn)為債權(quán)的轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)債務(wù)人同意才能生效。我國《合同法》采用了通知主義,《合同法》第80條“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的,應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人,未經(jīng)通知,該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力”,這里轉(zhuǎn)移債權(quán)憑證的占有則不在考慮范圍。所以,以普通債權(quán)出質(zhì)應(yīng)當(dāng)以通知第三債務(wù)人為公示方式更為合理。(二)普遍債權(quán)設(shè)質(zhì)以通知第三債權(quán)人為成立要件或?qū)挂?/p>

從多數(shù)國家和地區(qū)的民法規(guī)定,債權(quán)質(zhì)權(quán)設(shè)定后,出質(zhì)人或質(zhì)權(quán)人有義務(wù)通知第三債務(wù)人。但通知義務(wù)究竟是債權(quán)質(zhì)權(quán)的成立要件還是對抗要件,各國立法例有所不同。《德國民法典》第1280條規(guī)定:“出質(zhì)有轉(zhuǎn)讓合同即可移轉(zhuǎn)的債權(quán)的,僅在債權(quán)人將質(zhì)權(quán)的設(shè)定通知債務(wù)人時,始為有效。”顯然,這里通知第三人是債權(quán)質(zhì)權(quán)設(shè)定的成立要件之一。根據(jù)《法國民法典》第2075條和《意大利民法典》第2800條的規(guī)定,這兩國也采用成立要件主義。而也有一些國家和地區(qū)將通知第三人作為債權(quán)質(zhì)權(quán)對抗第三債務(wù)人的要件。如《瑞士民法典》第900條第二款規(guī)定:“質(zhì)權(quán)人及出質(zhì)人可將質(zhì)權(quán)的設(shè)定通知債務(wù)人。”此時,通知第三債務(wù)人并非質(zhì)權(quán)設(shè)定的必要條件,如不通知,第三債務(wù)人可因清償出質(zhì)人而消滅其責(zé)任。在日本民法中,通知第三人為對抗第三債務(wù)人及第三人的要件。《日本民法典》第364條第一款規(guī)定:“以指名債權(quán)為質(zhì)權(quán)標(biāo)的時,非依第467條的規(guī)定將質(zhì)權(quán)的設(shè)定通知第三債務(wù)人或經(jīng)第三債務(wù)人承諾,不得以之對抗第三債務(wù)人及其他第三人。”在上述立法例中,通知第三債務(wù)人為債權(quán)質(zhì)權(quán)設(shè)定的成立要件或?qū)挂Ｖ砸ㄖ谌齻鶆?wù)人,乃是為了維護(hù)質(zhì)權(quán)設(shè)定的效力,防止第三債務(wù)人在不知情情況下向出質(zhì)人清償而使質(zhì)權(quán)人的權(quán)利落空。因此,通知第三債務(wù)人是債權(quán)質(zhì)權(quán)設(shè)定的公示方式,也具有剝奪出質(zhì)人對該債權(quán)的清償受領(lǐng)權(quán)限的機(jī)能。同時通知第三債務(wù)人還可以限制出質(zhì)人以轉(zhuǎn)讓該債權(quán)以保障出質(zhì)權(quán)的安全性。普通債權(quán)設(shè)質(zhì)后,債權(quán)證書即使仍由出質(zhì)人占有,并再設(shè)質(zhì)權(quán)或轉(zhuǎn)讓,也不會因此造成第三人不測的損害。一般來講,出質(zhì)人利用債權(quán)證書重復(fù)設(shè)質(zhì)或再無債權(quán)證書的債券上成立數(shù)個質(zhì)權(quán)時,質(zhì)權(quán)的先后可由對第三債務(wù)人通知的先后決定,設(shè)質(zhì)通知同時到達(dá)第三債務(wù)人時,則各質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)依照其債權(quán)額的比例享受該債權(quán)質(zhì)。從交易安全和證據(jù)角度考慮,質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人之間也可以約定已占債權(quán)法律文書,但這并非普通債權(quán)擔(dān)保生效的要件,相反即使擔(dān)保權(quán)人失去對債權(quán)法律文書的占有,也并不意味著質(zhì)權(quán)的消滅。

三、答應(yīng)普通債權(quán)質(zhì)押的意義

(一)答應(yīng)普通債權(quán)質(zhì)押,符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要

我國現(xiàn)行擔(dān)保物權(quán)制度不利于金融資源的充分利用,制約了金融創(chuàng)新和金融寬度的發(fā)展,阻礙了金融效率的提高。絕大多數(shù)金融產(chǎn)品都需要擔(dān)保,擔(dān)保資源是稀缺的金融資源。但是現(xiàn)行物權(quán)制度限制了擔(dān)保資源的充分利用,據(jù)有關(guān)專家估算,我國有16萬億元的資產(chǎn)由于法律的限制,不能用于擔(dān)保以生成信貸,其中包括企業(yè)應(yīng)收賬款5.5萬億元。在我國目前這種非凡背景下答應(yīng)普通債權(quán)出質(zhì)可謂意義重大:一是打開企業(yè)融資創(chuàng)新空間,可以擴(kuò)大企業(yè)再生產(chǎn)能力,為企業(yè)資金加油。在市場經(jīng)濟(jì)中,賒銷是企業(yè)為擴(kuò)大銷售的信用銷售方式。應(yīng)收賬款屬于企業(yè)在經(jīng)營過程中經(jīng)常發(fā)生的應(yīng)收債權(quán),以此抵押擔(dān)保貸款,擴(kuò)大了抵押物的范圍,更加有利于企業(yè)籌集資金,展開經(jīng)營。非凡是對一些沒有有效抵押物作擔(dān)保的中小企業(yè),應(yīng)收賬款抵押貸款業(yè)務(wù)是中小企業(yè)一種理想的融資方式。二是應(yīng)收賬款抵押可以在一定程度上解決企業(yè)現(xiàn)金流和為銀行提供擔(dān)保之間的矛盾。例如,企業(yè)以應(yīng)收賬款抵押而獲得的貸款,可以自由地用以經(jīng)營,不受抵押的限制;而應(yīng)收賬款的收益,一旦付入應(yīng)收賬款抵押的特定賬戶,則不能被處置,這又保證了銀行作為債權(quán)人的擔(dān)保利益。三是對于銀行來說,應(yīng)收賬款抵押便于控制,可以加強(qiáng)擔(dān)保的有效性和可執(zhí)行性。假如企業(yè)不履行主債務(wù),銀行可及時將應(yīng)收賬款的收益用來優(yōu)先償還債務(wù)。

(二)答應(yīng)普通債權(quán)質(zhì)押,符合私法自治原則

篇（4）

2金融系統(tǒng)工程案例證券投資基金的發(fā)展評價

目前，證券市場已經(jīng)受到了學(xué)術(shù)界以及金融界的廣泛關(guān)注，相關(guān)的學(xué)者也進(jìn)行了深入的分析和研究，在對我國證券基金市場進(jìn)行了評價，也構(gòu)建出了適宜我國證券投資基金行業(yè)發(fā)展的新型評價體系。就現(xiàn)階段來看，現(xiàn)階段的研究從新視野中對基金管理公司進(jìn)行了深入的探究，這就有效打破了人們傳統(tǒng)的思維模式，開拓了評價的思路，當(dāng)然，證券投資基金的評價是一項十分復(fù)雜的工程，很難在短期內(nèi)得出相關(guān)的結(jié)論，而從現(xiàn)階段的研究來看，對于證券投資基金的研究還存在一些問題，對于基金管理公司以及基金經(jīng)理的研究還處在一個初級的階段，還有很多問題需要進(jìn)行深入的分析與探討，這就需要在研究中引入更加科學(xué)、復(fù)雜的理論。相信在我國證券市場的完善與發(fā)展下，基金業(yè)必然能夠得到不斷的規(guī)范與成熟，這樣才能夠為證券投資基金行業(yè)的研究提供更加全面的理論支持。在未來階段，不僅需要對現(xiàn)階段的研究進(jìn)行深化，還要積極借鑒國外的研究，引入新的研究思想，擴(kuò)展相關(guān)的研究領(lǐng)域，不僅要科學(xué)的評價我國的基金投資發(fā)展情況，還要科學(xué)的總結(jié)我國基金投資業(yè)的特征，以此為基礎(chǔ)來形成一套科學(xué)的績效評估模式。考慮到金融市場的復(fù)雜性較高，各個金融實(shí)體之間的聯(lián)系又十分的緊密，在進(jìn)行分析時，必須要考慮到金融系統(tǒng)的相關(guān)思想。

篇（5）

金融視頻監(jiān)控系統(tǒng)經(jīng)過多年發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入一個成熟穩(wěn)定期，數(shù)字硬盤錄像機(jī)這個產(chǎn)品在金融業(yè)視頻監(jiān)控中承擔(dān)了主力。針對近年來各地金融行業(yè)進(jìn)行的聯(lián)網(wǎng)項目越來越多，聯(lián)網(wǎng)過程中暴露的一些問題也逐漸擺到每個設(shè)備廠家面前，如何將視頻監(jiān)控與金融行業(yè)自身行業(yè)特點(diǎn)相結(jié)合，使銀行安壘風(fēng)險降到最低，確保金融系統(tǒng)穩(wěn)定行使自己的職能。下面就金融聯(lián)網(wǎng)項目中個人的一些經(jīng)驗和大家分享。

一如何保證存儲數(shù)據(jù)的安全性

目前金融監(jiān)控行業(yè)應(yīng)用的監(jiān)控主機(jī)的存儲架構(gòu)，無論是選用嵌入式方案還是工控式方案，由于受到成本原因都使用IDE硬盤和利用PCI總線完成硬盤控制和擴(kuò)展功能。在存儲數(shù)據(jù)的管理上，存在兩個原因可能造成數(shù)據(jù)丟失：1、由于監(jiān)控主機(jī)都在銀行網(wǎng)點(diǎn)，設(shè)備出現(xiàn)故障沒有及時發(fā)現(xiàn)，造成查詢時沒有數(shù)據(jù)。2、由于管理方面的原因可能造成數(shù)據(jù)丟失；另外在內(nèi)部管理上沒有嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，使不法分子有可乘之機(jī)，系統(tǒng)可能會被故意停機(jī)或者被隨意刪除數(shù)據(jù)。

針對上述問題參考的解決方案就是視頻數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)異地備份。利用銀行網(wǎng)絡(luò)，使用存儲軟件配合專業(yè)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)存儲設(shè)備，在管理中心進(jìn)行數(shù)據(jù)異地存儲，保證數(shù)據(jù)的安壘性，確保出現(xiàn)問題能查詢到相應(yīng)數(shù)據(jù)圖像。目前中心異地數(shù)據(jù)存儲前常用的有兩種解決方案：一種是由于網(wǎng)點(diǎn)白天工作時間網(wǎng)絡(luò)比較繁忙，數(shù)據(jù)本地存儲，晚上利用網(wǎng)絡(luò)全部帶寬備份到中心存儲設(shè)備中。另一種方案是銀行網(wǎng)點(diǎn)劃定一定網(wǎng)絡(luò)帶寬給數(shù)據(jù)傳輸，使圖像實(shí)時備份到上級數(shù)據(jù)中心。

二、如何處理本地視頻質(zhì)量和網(wǎng)絡(luò)傳輸效果

如何提高視頻圖像本地錄像質(zhì)量一直是金融監(jiān)控追求的目標(biāo)。銀行一方面要保證本地數(shù)據(jù)要保存一定時間，并且視頻圖像清晰度要滿足要求，另一方面在現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下要求傳輸更多畫面的視頻圖像。根據(jù)銀行不同的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，設(shè)計了相應(yīng)的解決方案：a、通過銀行現(xiàn)有的E1線路進(jìn)行傳輸，如果帶寬過低，可以通過調(diào)整主機(jī)視頻壓縮參數(shù)，進(jìn)行“雙碼流”傳輸，這樣即保證了前端視頻的質(zhì)量，又保證了遠(yuǎn)程鏈接的效果。b、通過申請ADSL線路進(jìn)行傳輸，對不能實(shí)現(xiàn)“a方案”的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行申請ADSL線路與中心聯(lián)網(wǎng)，前端網(wǎng)點(diǎn)通過申請一個免費(fèi)的域名，中心利用域名查找前端主機(jī)，每次通過輸入前端域名即可實(shí)現(xiàn)對前端主機(jī)的連接，節(jié)省網(wǎng)絡(luò)投資。c、對于網(wǎng)絡(luò)帶寬較低又需要傳輸多路視頻的網(wǎng)點(diǎn)，可以通過設(shè)備“流媒體轉(zhuǎn)發(fā)服務(wù)器”來實(shí)現(xiàn)功能的實(shí)現(xiàn)，流媒體服務(wù)器軟件是是專門針對帶寬在2M以下的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境進(jìn)行音視頻傳輸而開發(fā)的網(wǎng)絡(luò)視頻管理軟件，以緩解網(wǎng)絡(luò)帶寬緊張的問題，對該區(qū)域內(nèi)的數(shù)字硬盤錄像的訪問壘部通過流媒體服務(wù)器軟件來進(jìn)行轉(zhuǎn)發(fā)，對傳輸所有音視頻信號只占一個通道。通過使用流媒體服務(wù)器軟件，可提高響應(yīng)訪問的效率，用更少的時間代價換取更高的帶寬利用率，從而解決帶寬過低問題。

三如何保障視頻網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)陌踩?/p>

如何保障視頻網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)陌踩诰W(wǎng)閘的網(wǎng)絡(luò)視頻監(jiān)控安全隔離解決方案，可以在保證系統(tǒng)物理隔離的情況下，實(shí)現(xiàn)內(nèi)、外網(wǎng)監(jiān)控資源的靈活調(diào)用，從而有效解決視頻的網(wǎng)絡(luò)傳輸問題。

網(wǎng)閘(或物理隔離網(wǎng)閘)是使用帶有多種控制功能的固態(tài)開關(guān)讀寫介質(zhì)連接兩個獨(dú)立主機(jī)系統(tǒng)的信息安全設(shè)備。由于網(wǎng)閘所連接的兩個獨(dú)立主機(jī)系統(tǒng)之間，不存在通信的物理連接與邏輯連接，不存在依據(jù)協(xié)議的信息包轉(zhuǎn)發(fā)，只有數(shù)據(jù)文件的無協(xié)議“擺渡”，所以，網(wǎng)閘從物理上隔離、阻斷了具有潛在攻擊可能的一切連接，可以實(shí)現(xiàn)真正的安全。

網(wǎng)閘在處理信息時的流程和交互方式為：切斷網(wǎng)絡(luò)之間的通用協(xié)議連接。將數(shù)據(jù)包進(jìn)行分解或重組為靜態(tài)數(shù)據(jù)，對靜態(tài)數(shù)據(jù)進(jìn)行安全審查，包括網(wǎng)絡(luò)協(xié)議檢查和代碼掃描等，確認(rèn)后的安全數(shù)據(jù)流入內(nèi)部單元；內(nèi)部用戶通過嚴(yán)格的身份認(rèn)證機(jī)制獲取所需數(shù)據(jù)。

由于網(wǎng)絡(luò)視頻監(jiān)控系統(tǒng)在網(wǎng)絡(luò)層面的信息傳輸方式與傳統(tǒng)數(shù)據(jù)通信網(wǎng)完全一樣，因此，在多個網(wǎng)絡(luò)視頻監(jiān)控系統(tǒng)需要互聯(lián)、又要進(jìn)行安全隔離的情況下，也可以通過部署網(wǎng)閘來滿足應(yīng)用需求。鑒于網(wǎng)閘本身工作原理的特殊性，位于網(wǎng)閘兩側(cè)的內(nèi)網(wǎng)視頻監(jiān)控系統(tǒng)和外網(wǎng)視頻監(jiān)控系統(tǒng)必須要與網(wǎng)閘配合，才能實(shí)現(xiàn)兩側(cè)視頻監(jiān)控碼流的正常傳輸。通過內(nèi)置網(wǎng)閘穿越功能，可以與各類網(wǎng)閘配合，在保障網(wǎng)絡(luò)高安全性的同時，實(shí)現(xiàn)視頻監(jiān)控碼流的透明傳輸。

四、系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)后遇到的問題

系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)后，原有金融行業(yè)的監(jiān)控系統(tǒng)存在兩方面的不足：

1、作為歷史監(jiān)控圖像數(shù)據(jù)的使用者，公安機(jī)關(guān)和金融內(nèi)部相關(guān)職能部門無法方便的進(jìn)行查閱。

2、如何對網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控設(shè)備進(jìn)行有效管理?

篇（6）

隨著信息技術(shù)的發(fā)展,電子商務(wù)成為當(dāng)今商務(wù)活動的新模式。許多企業(yè)開始通過英特網(wǎng)進(jìn)行商務(wù)活動,電子商務(wù)也具有了廣闊的發(fā)展前景,但是與此同時,其安全問題也變得日益突出。目前,網(wǎng)上金融服務(wù)面臨著和很多普通互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)相同的安全威脅,如信息監(jiān)聽、解密、盜取賬號、拒絕服務(wù)等。利用一些思維方法和相關(guān)技術(shù)建立一個安全的電子商務(wù)使用環(huán)境,對商務(wù)傳輸和交換的信息提供必要的加密和防護(hù),已經(jīng)成為用戶和業(yè)界關(guān)注的問題。其特征是針對計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)本身可能存在的安全問題,以保證計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)自身的安全性為目標(biāo)。為了保證電子商務(wù)整個交易活動的安全順利的進(jìn)行,電子商務(wù)系統(tǒng)必須具備幾個安全要素:網(wǎng)絡(luò)電子商務(wù)信息的保密性、完整性、一致性、可用性和抗否認(rèn)性。

電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)安全面臨的威脅

(一)黑客攻擊

網(wǎng)絡(luò)中總是存在各種安全漏洞,因此黑客的攻擊行為是威脅電子商務(wù)安全的一大隱患。黑客攻擊網(wǎng)絡(luò)的目的通常是擾亂系統(tǒng)正常運(yùn)行或者竊取重要的商業(yè)機(jī)密,其慣用的攻擊手段為:竊聽,即黑客通過截獲通訊信道上的重要數(shù)據(jù)并破譯來達(dá)到竊取用戶機(jī)密的目的;重發(fā)攻擊,黑客為達(dá)到影響系統(tǒng)正常運(yùn)行的目的,而將竊聽得到的數(shù)據(jù)經(jīng)過篡改之后重新發(fā)回服務(wù)器或者數(shù)據(jù)庫用戶;迂回攻擊,黑客掌握電子商務(wù)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的安全漏洞之后,繞過數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)而直接訪問機(jī)密數(shù)據(jù);假冒攻擊,黑客先是采取發(fā)送大量無意義的報文而堵塞服務(wù)器和客戶終端的通訊端口以后,再通過假冒該客戶或者該服務(wù)器的方法來非法操作數(shù)據(jù)庫系統(tǒng);越權(quán)攻擊,黑客屬于一個合法用戶,但是其通過某種手段使自己去訪問沒有得到授權(quán)的數(shù)據(jù)。

(二)系統(tǒng)漏洞

電子商務(wù)系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)入侵者能夠根據(jù)系統(tǒng)本身的安全漏洞得到系統(tǒng)的數(shù)據(jù)操作權(quán)限。而漏洞產(chǎn)生的原因往往是管理系統(tǒng)沒有及時打補(bǔ)丁或者在安全方面的設(shè)置中總是選擇默認(rèn)設(shè)置。此外,如果由于安全檢查措施級別太低,或者審核機(jī)制應(yīng)用不當(dāng)、軟件存在的風(fēng)險以及管理風(fēng)險等,都會使系統(tǒng)形成安全漏洞,從而給破壞者以入侵的機(jī)會。

電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)安全的解決方案

(一)電子商務(wù)安全協(xié)議

安全協(xié)議的確立和完善是安全系統(tǒng)走上規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化道路的基本因素。一個較為完善的電子商務(wù)系統(tǒng),應(yīng)該滿足電子商務(wù)的安全需求,實(shí)現(xiàn)加密機(jī)制、驗證機(jī)制和保護(hù)機(jī)制等功能。目前,已開發(fā)和應(yīng)用的協(xié)議有:IPv6、安全套接層協(xié)議、安全HTTP協(xié)議和安全電子交易協(xié)議等。本部分著重論述其中安全電子交易協(xié)議的具體實(shí)現(xiàn)機(jī)制。

安全電子交易協(xié)議簡稱SET,是一種基于信息流的安全協(xié)議,其目的是保證用戶、商家和銀行之間在開放的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境之下進(jìn)行安全可靠的信用卡交易。它的出現(xiàn),使從前只能在銀行之間進(jìn)行的電子貨幣交易行為范圍擴(kuò)展到了普通用戶的個人電腦領(lǐng)域。SET的技術(shù)核心是認(rèn)證與加密,包括公開密匙加密、電子數(shù)字簽名、電子信封、電子安全證書等。以加密技術(shù)為核心,結(jié)合其他技術(shù)體制,滿足用戶在電子商務(wù)交易中的保密性、完整性和不可抵賴性等安全需求。基于SET安全協(xié)議的網(wǎng)絡(luò)電子商務(wù)交易流程,幾乎完全等同于現(xiàn)實(shí)物理世界的交易過程,唯一的不同點(diǎn)是交易發(fā)生環(huán)境為因特網(wǎng)。

SET的主要安全措施為:

電子數(shù)字簽名技術(shù)。這種方式結(jié)合了私鑰和公鑰體制,采用安全性高、管理方便的RSA算法,交易數(shù)據(jù)的發(fā)出者先將數(shù)據(jù)用私鑰加密,而數(shù)據(jù)抵達(dá)接收方后,用發(fā)送者的公鑰對數(shù)據(jù)進(jìn)行解密還原。一個私鑰嚴(yán)格關(guān)聯(lián)著一個公鑰,因此,數(shù)據(jù)發(fā)出者的信息只能被相應(yīng)的接收者收到。這種方式的發(fā)送方無法抵賴自己曾經(jīng)發(fā)出過的交易數(shù)據(jù)信息。

電子信封技術(shù)。交易信息數(shù)據(jù)的發(fā)出者將所發(fā)的信息用DES加密,然后再使用接收者的公鑰把DES的對稱密鑰加密,這個過程叫做給信息加了電子數(shù)字信封。隨后,交易信息的發(fā)出者將DES加密交易數(shù)據(jù)和電子信封本身一起發(fā)給交易數(shù)據(jù)的信息接收者。對方收到這些數(shù)據(jù)之后,用其自己的公鑰打開電子信封,還原出發(fā)送者的DES對稱密鑰,接著用這個對稱密鑰去還原交易數(shù)據(jù)。這就確保了只有用交易信息接收者的密鑰才可以查看電子信封,因此接收者的身份就可以確定。

SET協(xié)議的目標(biāo)是解決交易環(huán)節(jié)中各個參與者(用戶、商家和銀行)之間使用信用卡支付的安全問題。它應(yīng)用于電子交易環(huán)節(jié),可以有效地保證商務(wù)數(shù)據(jù)的保密性、一致性、完整性和不可抵賴性。

(二)電子商務(wù)安全技術(shù)

電子商務(wù)安全技術(shù)包括備份技術(shù)、密碼技術(shù)、認(rèn)證技術(shù)以及訪問控制技術(shù)等。

1.備份技術(shù)。所謂數(shù)據(jù)庫備份與恢復(fù)方案,目的是在數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)故障并且短時間內(nèi)難以恢復(fù)時,用存儲在備份介質(zhì)中的數(shù)據(jù)將數(shù)據(jù)庫還原到備份時的狀態(tài)。數(shù)據(jù)備份根據(jù)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)類型的不同,有多種備份實(shí)施計劃。比如對SQLServer而言,有數(shù)據(jù)庫備份、事務(wù)日志備份、增量備份和文件及文件組備份。電子商務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)中必須建立詳細(xì)的備份與恢復(fù)策略。可以把電子商務(wù)數(shù)據(jù)庫的故障或障礙分為以下三類:系統(tǒng)故障、事務(wù)故障以及介質(zhì)故障。當(dāng)發(fā)生某種類型的故障時,為了把企業(yè)的損失減少到最低,必須在最短的時間內(nèi)恢復(fù)數(shù)據(jù),因此,根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和數(shù)據(jù)類型與特點(diǎn),制定出一套合理而經(jīng)濟(jì)的備份和恢復(fù)策略是必要的。

2.認(rèn)證技術(shù)。認(rèn)證技術(shù)可以阻止不擁有系統(tǒng)授權(quán)的用戶非法破壞敏感機(jī)密的數(shù)據(jù),是數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)為防止各種假冒攻擊安全策略。口令的識別是數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)進(jìn)行身份認(rèn)證的一種方式,每個具體用戶都被系統(tǒng)事先分配一個固定的用戶名與密碼,電子商務(wù)系統(tǒng)的許多數(shù)據(jù)具有開放性特征,因此必須對每個訪問系統(tǒng)的用戶的身份進(jìn)行認(rèn)證。在用戶對敏感關(guān)鍵的數(shù)據(jù)進(jìn)行存取時,必須在客戶與數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)之間進(jìn)行身份認(rèn)證。

3.訪問控制技術(shù)。訪問控制方案有三種,分別叫做自主存取控制(DAC)、強(qiáng)制存取控制(MAC)和基于角色的存取控制(RBAC)。當(dāng)用戶對數(shù)據(jù)庫進(jìn)行訪問時,系統(tǒng)會根據(jù)用戶的級別與權(quán)限來判定此操作是允許的或者禁止的,從而達(dá)到保護(hù)敏感數(shù)據(jù)不被泄露或者篡改的目的。在數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)中,不同的用戶擁有不同的權(quán)限。因此必須保證某個用戶只能訪問或者存取與自己權(quán)限相應(yīng)的數(shù)據(jù)范圍。用戶所擁有的權(quán)限包括兩方面的內(nèi)容:一是用戶可以訪問數(shù)據(jù)庫中什么樣的數(shù)據(jù)對象,二是用戶可以對這些數(shù)據(jù)對象進(jìn)行什么樣的操作。

4.審計技術(shù)。這種有效機(jī)制可以在最大程度上保證數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的信息安全。有兩種審計方式:用戶審計和系統(tǒng)審計。用戶啟用審計功能將在數(shù)據(jù)字典中記錄每個用戶操作數(shù)據(jù)庫的全部細(xì)節(jié),包括用戶名稱,操作類型等等;而系統(tǒng)審計則由DBA來進(jìn)行。審計技術(shù)是數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)對相關(guān)用戶的所有操作過程進(jìn)行監(jiān)視的一種安全方案,該安全方案的具體做法是在審計日志記錄中存放各用戶對數(shù)據(jù)庫施加的動作,包括用戶的修改、查詢和刪除等操作。

5.加密技術(shù)。數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的加密以字段為最小單位進(jìn)行,加密和解密通常是通過對稱密碼機(jī)制的密鑰來實(shí)現(xiàn)。數(shù)據(jù)加密時,數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)把明文數(shù)據(jù)經(jīng)過密鑰轉(zhuǎn)換為密文數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)庫中數(shù)據(jù)的存儲狀態(tài)都是密文數(shù)據(jù),而在得到權(quán)限的用戶查詢時,再將密文數(shù)據(jù)取出并解密,從而恢復(fù)明文數(shù)據(jù)。使數(shù)據(jù)庫的安全性得到進(jìn)一步提升。電子商務(wù)系統(tǒng)中的一些商業(yè)機(jī)密數(shù)據(jù)是不允許普通用戶進(jìn)行隨意訪問的。加密方案的目的是控制以上這些機(jī)密數(shù)據(jù)只能被得到相應(yīng)授權(quán)的特定人群所訪問和存取。

結(jié)論

電子商務(wù)的安全是信息安全中的一個重要部分。作為一個內(nèi)涵和外延都是很有廣度與深度的課題,涉及技術(shù)、管理等諸多層次,任何信息安全技術(shù)不是萬能的,因此,為使電子商務(wù)能更好地服務(wù)于社會,需要技術(shù)與管理人員不斷深入解決面臨的實(shí)際問題。

篇（7）

1.互聯(lián)網(wǎng)金融突破了地域和時間的限制

傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)需要顧客在特定時段到指定網(wǎng)點(diǎn)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，而互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)則使金融服務(wù)超越了時間和空間的限制，只要有相應(yīng)賬戶就可以隨時隨地登陸網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行自助服務(wù)，相應(yīng)賬戶也只需通過上傳信息即可開設(shè)。這不僅使金融服務(wù)覆蓋的范圍可以擴(kuò)大至偏遠(yuǎn)地區(qū)，同時也節(jié)約了大量建設(shè)實(shí)體營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的成本。

2.互聯(lián)網(wǎng)金融的操作簡單快捷

傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)辦理流程等方面手續(xù)較為繁瑣，顧客等待時間也較長。隨著現(xiàn)代生活節(jié)奏加快，用戶越來越關(guān)注業(yè)務(wù)辦理的簡便和快捷。互聯(lián)網(wǎng)金融在設(shè)計產(chǎn)品時就更為關(guān)注用戶體驗，致力于做出界面友好操作簡單的產(chǎn)品，完全沒有辦理過同類業(yè)務(wù)的用戶也可以在頁面指引下按步驟完成操作，從而吸引了越來越多的顧客。這促使傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)簡化業(yè)務(wù)流程，加快審批清算的過程，提高經(jīng)營效率。

3.互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)品更加多樣靈活

傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)提供的產(chǎn)品大多是標(biāo)準(zhǔn)化的，形式也較為單一，并不能滿足所有客戶的需求。隨著電子商務(wù)的普及，互聯(lián)網(wǎng)公司掌握了用戶大量的交易數(shù)據(jù)和消費(fèi)習(xí)慣，而云存儲和大數(shù)據(jù)分析方法的應(yīng)用使得這些信息可以被更有效地分析利用，細(xì)分用戶市場，從而提供更具個性化的金融服務(wù)和可以靈活調(diào)整的金融產(chǎn)品，更多更好地滿足消費(fèi)者需求。

4.互聯(lián)網(wǎng)金融填補(bǔ)了傳統(tǒng)金融未滿足的客戶需求

例如，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)幾乎沒有提供針對零散資金的產(chǎn)品，而互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)敏銳地發(fā)現(xiàn)了這一空白，并推出了一系列產(chǎn)品為用戶閑散的小額資金提供理財業(yè)務(wù)；傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)極少為個人提供小額短期貸款，而互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)則針對這一需求搭建了融資平臺，使個體之間的資金借貸成為可能。5.互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)生了不同的信用評價體系。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的信貸大多依賴抵押或擔(dān)保等方式進(jìn)行，并不是現(xiàn)代意義上的信用評價。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)則根據(jù)已掌握的用戶消費(fèi)記錄和還款記錄等數(shù)據(jù)構(gòu)建了一套真正基于用戶信用的評價體系，并用于區(qū)分客戶。

6.互聯(lián)網(wǎng)金融推動了利率市場化的進(jìn)程

余額寶等小額理財產(chǎn)品的出現(xiàn)，聯(lián)通了貨幣市場基金利率、銀行同業(yè)存款利率和銀行活期存款利率，沖擊了資金市場上長期存在的利率雙軌制。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)面對存款流失的現(xiàn)狀，也不得不加快推出同類活期理財產(chǎn)品并提高利率。這縮窄了銀行的存貸利差，迫使傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)逐步開啟存款利率市場化進(jìn)程。7.互聯(lián)網(wǎng)金融提高了金融市場的效率。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)壟斷現(xiàn)象較為嚴(yán)重，規(guī)模優(yōu)勢明顯。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的發(fā)展挑戰(zhàn)了傳統(tǒng)金融行業(yè)的利潤來源，促使傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新產(chǎn)品，參與競爭，提高了金融市場競爭度。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)非常注重客戶體驗，這促使傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)提升自身服務(wù)態(tài)度和水平。互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)突破了時間和空間上的局限，加快了資金流動速度，引導(dǎo)資金合理流動，促進(jìn)資本優(yōu)化配置，提高資金融通效率。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)風(fēng)險分析

互聯(lián)網(wǎng)金融作為一種剛剛興起的金融形態(tài)，目前還處于高速發(fā)展的時期，相應(yīng)的監(jiān)管措施也并不完善，仍然面臨著較多風(fēng)險。

1.資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯配問題普遍，流動性風(fēng)險較大

互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品普遍允許投資者隨時贖回資金，但是其投資于貨幣市場或銀行同業(yè)市場的資產(chǎn)組合期限較長，并不能立刻變現(xiàn)，一旦發(fā)生大規(guī)模贖回，目前只能依靠互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)使用自身的流動性資金墊付，存在資產(chǎn)負(fù)債期限不匹配問題。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)與傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)相同，也具有內(nèi)在不穩(wěn)定性，面臨著較大的流動性風(fēng)險，這就要求監(jiān)管當(dāng)局將其納入監(jiān)管范圍并提供最后貸款人保護(hù)措施。

2.跨業(yè)經(jīng)營普遍，易造成系統(tǒng)性風(fēng)險

互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品由于目前缺乏明確的監(jiān)管，其業(yè)務(wù)范圍較為廣泛，很多互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)事實(shí)上正在進(jìn)行跨業(yè)經(jīng)營，而不同業(yè)務(wù)之間又缺乏必要的防火墻，并不具備混業(yè)經(jīng)營的條件，極易發(fā)生風(fēng)險跨業(yè)傳播并進(jìn)一步引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。當(dāng)前金融監(jiān)管的方式還是分業(yè)監(jiān)管，對越來越趨向于混業(yè)經(jīng)營的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)監(jiān)管有效性較低。

3.面臨的風(fēng)險來源復(fù)雜，傳染性和波動性較高

互聯(lián)網(wǎng)金融是金融與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)結(jié)合的產(chǎn)物，其風(fēng)險來源也是傳統(tǒng)金融領(lǐng)域的風(fēng)險與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)風(fēng)險的疊加。除了傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)固有的信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險以外，還需要防范和監(jiān)管互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域的特有風(fēng)險，主要包括：

（1）基礎(chǔ)技術(shù)風(fēng)險。互聯(lián)網(wǎng)平臺的硬件和軟件核心技術(shù)主要由國外大型IT公司控制，我國互聯(lián)網(wǎng)金融公司并沒有完全掌握，建立在該平臺上的金融活動的技術(shù)安全面臨一定風(fēng)險。

（2）黑客和病毒風(fēng)險。黑客攻擊和計算機(jī)病毒一直是互聯(lián)網(wǎng)安全的重要威脅，而互聯(lián)網(wǎng)金融因為涉及資金交易，更容易受到黑客的攻擊。如果互聯(lián)網(wǎng)金融使用的信息傳輸技術(shù)手段落后、加密技術(shù)不完善，就極有可能被入侵，造成客戶信息和資金被盜。

（3）技術(shù)外包風(fēng)險。互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)通常會把一些技術(shù)問題外包給其它公司從而降低成本提高效率。但是外包服務(wù)的質(zhì)量不一，如果在使用中遇到問題，也容易出現(xiàn)溝通和修復(fù)過程更為復(fù)雜、解決問題所需時間較長的情況。此外，技術(shù)外包容易造成部分信息泄漏，安全性較易受到影響。

4.互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險的波及面較廣

互聯(lián)網(wǎng)金融目前開展的業(yè)務(wù)主要針對的是人群的“厚尾”部分，大多為低端客戶，其風(fēng)險接受能力較弱，用戶數(shù)量較多。如果出現(xiàn)損失，波及范圍較為廣泛，對社會穩(wěn)定的負(fù)面影響較大。

5.未知風(fēng)險可能增加

互聯(lián)網(wǎng)金融是一種新興的金融模式，是將傳統(tǒng)行業(yè)和新興技術(shù)結(jié)合在一起的形勢。隨著它進(jìn)入高速交錯發(fā)展的第三階段，傳統(tǒng)金融業(yè)態(tài)的邊界不斷被拓展，一些未知的、嶄新的金融風(fēng)險也可能伴隨這一過程而出現(xiàn)。監(jiān)管部門應(yīng)該更加關(guān)注其發(fā)展過程，加強(qiáng)對其風(fēng)險的研究和預(yù)判并即使加以防范。

三、基于存款保險制度角度的互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)風(fēng)險防范

互聯(lián)網(wǎng)金融的部分產(chǎn)品在一定程度上成為了銀行存款的替代品，同樣面臨擠兌風(fēng)險，并且涉及到的用戶較多，行業(yè)波及面廣泛，容易引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。這些風(fēng)險特征與傳統(tǒng)商業(yè)銀行非常相像，同樣也需要引入存款保險制度來防范其風(fēng)險。而存款保險制度的建立與引入也對防范互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險有重要作用。

1.有利于建立公平的市場競爭機(jī)制，促進(jìn)金融市場健康發(fā)展

當(dāng)前大型傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)實(shí)際上享有國家信用為擔(dān)保的隱性存款保險，形成了壟斷優(yōu)勢，也造成了服務(wù)水平較差，效率較低的后果。建立覆蓋互聯(lián)網(wǎng)金融的顯性存款保險制度，可以使金融市場的競爭程度更高，讓市場在資源配置中充分發(fā)揮作用。更為公平的競爭環(huán)境有助于整個金融行業(yè)重視自身風(fēng)險狀況，促進(jìn)金融市場健康發(fā)展。

2.有利于防范流動性和系統(tǒng)性風(fēng)險，保持金融市場穩(wěn)定

目前互聯(lián)網(wǎng)金融目前小額存款人較多，建立存款保險制度可以充分減少多數(shù)用戶的擠兌動機(jī)，減少其面臨的流動性風(fēng)險，從而避免單一風(fēng)險擴(kuò)散為系統(tǒng)性風(fēng)險，保持金融市場穩(wěn)定。

篇（8）

作者簡介：何光輝，女，復(fù)旦大學(xué)國際金融系，副教授，上海 200433

楊咸月，男，上海社科院部門經(jīng)濟(jì)研究所，研究員，上海 200020

責(zé)任編輯：單麗莎 收稿日期：2006.10.24近來，我國ATM跨行查詢收費(fèi)、中國工商銀行網(wǎng)銀客戶資金被盜等支付結(jié)算方面的問題在社會各界引起軒然大波。事實(shí)上，在國外，類似支付結(jié)算系統(tǒng)的相關(guān)問題一直是理論研究的熱點(diǎn)。支付結(jié)算系統(tǒng)包括消費(fèi)者支付系統(tǒng)、證券結(jié)算系統(tǒng)和跨國間資金流結(jié)算系統(tǒng)等，是實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排，成為金融市場資金流的“管道”。世界各國支付結(jié)算系統(tǒng)盡管類型多樣且差異較大，但都直接關(guān)系到本國金融業(yè)乃至社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的效率與穩(wěn)定，因而一直以來，國外學(xué)者對此給予了高度關(guān)注，從微觀、宏觀的不同角度對支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行研究。本文考察了這些領(lǐng)域問題的最新研究進(jìn)展，并在此基礎(chǔ)上對我國相關(guān)問題的現(xiàn)狀進(jìn)行思考。

一、消費(fèi)者支付系統(tǒng)

消費(fèi)者支付系統(tǒng)是構(gòu)成支付結(jié)算系統(tǒng)的一個主體部分。與之發(fā)展有關(guān)的研究問題主要包括：銀行在共用支付系統(tǒng)和自身內(nèi)部系統(tǒng)的技術(shù)創(chuàng)新方面的激勵；支付技術(shù)進(jìn)步對銀行成本的影響；中央銀行提供支付服務(wù)如何收費(fèi)；信用卡市場中信息不對稱的作用和新篩選技術(shù)可能產(chǎn)生的影響。

(一)支付系統(tǒng)技術(shù)創(chuàng)新的激勵

為什么支付系統(tǒng)的技術(shù)應(yīng)用和擴(kuò)散似乎落后于其它許多領(lǐng)域（如手機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)等），而且在不同的國家表現(xiàn)不同？Milne[1](1613-1630)提出了這樣一個疑問。銀行支付屬于信息服務(wù)，在手機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)等連接幾乎是實(shí)時的環(huán)境中，清算一張支票在英國仍然要花三天或三天以上的時間，在美國需要兩天或更長的時間；但在北歐等小國則只需要一天。認(rèn)識和解決這一問題的經(jīng)濟(jì)意義十分重大，因為支付服務(wù)是資源密集型業(yè)務(wù)，成本巨大。根據(jù)Humphrey 等人[2](17-39)的估計，美國的支付服務(wù)活動成本約占GNP的3%。APAC在上世紀(jì)90年代中期做過的一項調(diào)查同樣顯示，英國銀行業(yè)提供支付服務(wù)的總成本占GNP的比例也在3%左右；在北歐等小國成本要低些。根據(jù)Gresvik和Owre的測算，2001年挪威銀行業(yè)提供支付的成本達(dá)到59億挪威克郎，約占當(dāng)年挪威GDP的0.4%。

支付系統(tǒng)技術(shù)特別是電子支付技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展將有助于支付成本的迅速下降，然而該領(lǐng)域的技術(shù)進(jìn)步為什么會出現(xiàn)滯后現(xiàn)象？Milne提出理論模型對此進(jìn)行了解釋。銀行投資于支付服務(wù)項目時存在不同的激勵。共用支付服務(wù)網(wǎng)絡(luò)存在外部性，其費(fèi)用要由系統(tǒng)中所有銀行分擔(dān)，因此，在對該類網(wǎng)絡(luò)增加投資時必須系統(tǒng)中的所有或多數(shù)銀行進(jìn)行合作。而另一方面，為了充分利用支付帳戶的外部性，銀行具有致力于自身內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)投資開發(fā)的強(qiáng)烈動機(jī)。當(dāng)選擇是否對共用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行投資時，銀行自然要考慮能從中得到多大利益，答案自然是“不多”。這一理論模型的另一個貢獻(xiàn)是它解釋了各國間的支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)效率存在差異的原因，比如英國的系統(tǒng)要比北歐國家慢得多。而根據(jù)經(jīng)典的微觀經(jīng)濟(jì)理論，與銀行體系度高集中的小國（像北歐國家）相比，技術(shù)創(chuàng)新在具有競爭性銀行體系的大國應(yīng)該發(fā)展的更快，但現(xiàn)實(shí)卻與之正好相反。

(二)支付技術(shù)進(jìn)步對銀行業(yè)成本的影響

支付技術(shù)直接影響銀行經(jīng)營成本，其成本效率如何衡量？銀行提供支付服務(wù)的技術(shù)含量越來越高，其趨勢是：非現(xiàn)金支付取代現(xiàn)金支付；非現(xiàn)金支付中電子支付取代紙質(zhì)支付。相應(yīng)地，提供支付服務(wù)的渠道也發(fā)生變化。技術(shù)變化提高了銀行服務(wù)效率，如電子支付成本僅為紙質(zhì)支付的二分之一到三分之一。[3](159-174)在歐洲，1987年到1999年間，人均非現(xiàn)金支付上升了82%，其中電子交易增加了84%；銀行分支機(jī)構(gòu)擁有的ATM機(jī)平均數(shù)量增加了3.25倍，與此同時，銀行運(yùn)營成本下降了24%。技術(shù)變化對銀行業(yè)或其它產(chǎn)業(yè)的成本影響由于難以直接界定，常用的研究方法是用時間虛擬變量來進(jìn)行估計，還有的是用成本中投入因素的比例變化來體現(xiàn)技術(shù)進(jìn)步。因而大部分研究只是進(jìn)行可能的推測，只有一些分析就特定銀行服務(wù)有關(guān)的特定成本下降進(jìn)行了較為深入的研究；[4](141-176)[5](57-95)。Humphrey等[6](1631-1652)的研究則更進(jìn)一步，主要貢獻(xiàn)在于明確區(qū)分了技術(shù)變化的具體因素對銀行成本產(chǎn)生的特定影響。為了衡量對總成本的影響，他們將技術(shù)變化歸納為：（1）從紙質(zhì)支付到電子支付系統(tǒng)的變化；（2）從分支機(jī)構(gòu)到ATM的變化；就這些技術(shù)變化帶來的銀行成本節(jié)約建立模型并應(yīng)用歐洲12國的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢驗。他們發(fā)現(xiàn)技術(shù)進(jìn)步對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大影響，可節(jié)省320億美元或相當(dāng)于GDP 0.38%的費(fèi)用，并由此推測：如果銀行對所有支付均采用電子而非紙質(zhì)方式進(jìn)行處理，那么節(jié)省的費(fèi)用可能高達(dá)GDP 的1%。為了進(jìn)行更為細(xì)致的分析，Humphrey等將銀行業(yè)成本與兩種服務(wù)提供渠道（ATMs和分支行）以及4種支付處理方式（支票、紙質(zhì)轉(zhuǎn)帳、電子轉(zhuǎn)帳、借記/貸記卡）聯(lián)系起來，而不是利用傳統(tǒng)的成本函數(shù)如資產(chǎn)負(fù)債表中的銀行貸款和銀行存款來測算成本。

(三)中央銀行提供支付服務(wù)的費(fèi)用衡量

中央銀行通常為國內(nèi)存款機(jī)構(gòu)提供支付服務(wù)，如何合理收費(fèi)？美國1980年貨幣控制法規(guī)定，美聯(lián)儲通過12家聯(lián)邦儲備銀行向存款機(jī)構(gòu)提供票據(jù)清算和電子資金劃撥等支付服務(wù)，這些商業(yè)性機(jī)構(gòu)必須承擔(dān)由此產(chǎn)生的全部費(fèi)用。Barnes和Lopez[7](1687-1711)對美聯(lián)儲應(yīng)該收取多少費(fèi)用、使用什么方法確定費(fèi)用最為合理進(jìn)行了研究。一直以來，美聯(lián)儲確定支付服務(wù)費(fèi)用的一個關(guān)鍵因素是平均股權(quán)資本成本（COE），衡量COE的基本方法是將同類銀行控股公司歸為一組，應(yīng)用諸如CAPM之類的方法進(jìn)行計算。然而，正如Fama和French及其它諸多學(xué)者所指出的那樣，用 CAPM很難準(zhǔn)確測度股權(quán)資本成本。盡管如此，CAPM在實(shí)踐中仍然被廣泛使用，美聯(lián)儲就一直在使用該方法。Barnes和Lopez詳細(xì)地考察了在使用 CAPM時的各種不同選擇中哪種方法對美聯(lián)儲來說最為適當(dāng)。這些選擇包括：哪些公開交易的銀行控股公司應(yīng)該被包括在同一組合中；哪些附加因素應(yīng)該加入CAPM 模型中；應(yīng)該選擇哪種計量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法以及該方法應(yīng)該包括公司哪些特定因素。

(四)信用卡利率粘性下降趨勢及其理論解釋

注：6個月CD、3個月國債的利率為二級市場利率；圖中陰影部分為經(jīng)濟(jì)衰退期。

資料來源：轉(zhuǎn)引自Calem等：“Switching costs and adverse selection in the market for credit cards: New evidence”, Journal of Banking & Finance 30 ,1653-1685.[8](1653-1685)

信用卡市場上的利率現(xiàn)象一直困擾著經(jīng)濟(jì)學(xué)家：即使在具有數(shù)千競爭者、類似完全競爭的市場上，信用卡利率與其它金融工具利率相比似乎總是處于高位水平（見下圖）。在美國，信用卡利率雖然與整個金融市場利率表現(xiàn)出的下降趨勢一致，從1992年1季度末的18%穩(wěn)步降至2004年4季度末的12.5%，但大大高于其它金融產(chǎn)品利率，從1991年起其變動趨勢具有粘性，利差則與以前趨勢一樣呈反周期變動。對于信用卡利率粘性下降趨勢有多種解釋，包括逆向選擇、搜尋成本和轉(zhuǎn)換成本等假說。Ausubel(1991)[9](50-81)提出了逆向選擇模型，認(rèn)為低風(fēng)險消費(fèi)者總是低估未來信用卡借款額，因而對信用卡信貸利率的敏感度低于高風(fēng)險的消費(fèi)者，這樣，發(fā)卡機(jī)構(gòu)不會競爭性地降低利率，因為降低利率只會吸引更多的高風(fēng)險客戶。他認(rèn)為這種敏感性的缺失導(dǎo)致發(fā)卡機(jī)構(gòu)能夠持續(xù)賺取超額利潤，即使這個行業(yè)表面上看來是個充分競爭的行業(yè)。但這些觀點(diǎn)沒有得到完全認(rèn)可。Berlin和 Mester發(fā)現(xiàn)消費(fèi)者搜尋成本不足以解釋信用卡市場的不完全競爭。他們發(fā)現(xiàn)，即使在20世紀(jì)80年代搜尋成本被認(rèn)為起重要作用的時期,信用卡利率分布與許多搜尋模型并不一致。Crook、[10]Kerr和Dunn運(yùn)用1989年的消費(fèi)者財務(wù)調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行研究后并沒有發(fā)現(xiàn)搜尋行為與信用卡余額之間存在相關(guān)性。

二、支付系統(tǒng)中的新技術(shù)應(yīng)用

新技術(shù)在支付系統(tǒng)中應(yīng)用需要考慮到兩個重要問題：消費(fèi)者是否愿意采用新的支付技術(shù)以及在增加其安全性的同時而不增加消費(fèi)者負(fù)擔(dān)。Bauer和Hein、[11](1713-1725)Roth和Richter[12](1727-1751)等一些學(xué)者對此進(jìn)行了研究。

(一)支付系統(tǒng)中消費(fèi)者采納新技術(shù)的可能性

銀行不同客戶采用新技術(shù)以獲得金融服務(wù)的速度為什么不同？這對銀行來說是個十分重要的課題，因為在致力于將新技術(shù)如無線通信、網(wǎng)絡(luò)等應(yīng)用于金融服務(wù)時，應(yīng)了解有多少客戶將會采用新技術(shù)服務(wù)方式是其盈利的基礎(chǔ)。為了研究這一問題，Bauer和Hein建立了一個理論模型，采納新技術(shù)的可能性取決于消費(fèi)者從新技術(shù)中獲得的效用增加、技術(shù)成本和風(fēng)險貼水。他們使用1998年的SCF數(shù)據(jù)對這一模型進(jìn)行了檢驗。該項調(diào)查提供了哪些家庭使用網(wǎng)絡(luò)銀行、哪些家庭使用電話銀行的數(shù)據(jù)，同時還包括銀行帳戶數(shù)和人口統(tǒng)計量等多種其它數(shù)據(jù)。最引人關(guān)注的方面是Bauer和Hein根據(jù)消費(fèi)者對與風(fēng)險行為有關(guān)的一連串主觀問題的回答來確定每個消費(fèi)者風(fēng)險規(guī)避程度。Bauer和Hein的實(shí)證結(jié)果與模型的理論預(yù)測是一致的，他們發(fā)現(xiàn)消費(fèi)者使用互聯(lián)網(wǎng)帳戶的概率與消費(fèi)者所擁有較多的支票帳戶數(shù)、較低的年齡、較高的收入和較高的網(wǎng)絡(luò)操作熟練度顯著相關(guān)。最有意義的是消費(fèi)者自我評估的風(fēng)險規(guī)避程度越高，采用新技術(shù)如網(wǎng)上銀行的可能性越小。

(二)兼顧安全性和可用性的方案創(chuàng)新

ATM提供者和使用者經(jīng)常被這樣的問題所困擾，即犯罪分子以欺詐方式獲得和使用個人識別碼以及盜取信用卡背面磁條信息，且其手段越來越高明，如罪犯通過隱藏的照相機(jī)等獲取個人在ATM上的密碼等。Roth 和Richter提出了解決這一問題的新方案。Roth和Richter的方案其別出心裁之處在于兼顧了安全性和可用性兩個方面。Roth和Richter就其方案的安全性和可用性進(jìn)行了廣泛測試，其結(jié)果證明運(yùn)行非常良好。他們發(fā)現(xiàn)該方案的鍵入時間雖然比現(xiàn)行方式稍長一點(diǎn)，但大大提高了安全性，因而有巨大的應(yīng)用前景。

三、國際背景中的支付結(jié)算系統(tǒng)

(一)銀行間貨幣市場的跨國支付結(jié)算流

在金融市場日益一體化的今天，跨國支付資金流動有什么規(guī)律？Rosati 和 Secola[13](1753-1782)用引力模型解釋巨大的資金支付在歐洲國家之間的流動。引力模型已經(jīng)廣泛地應(yīng)用于國際貿(mào)易研究文獻(xiàn)中，用于測度國家大小和距離對貿(mào)易流向的影響。Portes和 Rey、Portes等的研究表明引力模型解釋國際金融資產(chǎn)交易現(xiàn)象與國際貿(mào)易一樣良好。Rosati 和 Secola用此模型考察了歐洲兩個不同的銀行間歐元大額支付系統(tǒng)，即由歐洲中央銀行操作的TARGET系統(tǒng)與由歐洲銀行業(yè)協(xié)會操作的非官方EURO1系統(tǒng)。TARGET是全額支付系統(tǒng)，目前包括15個國家RTGS（實(shí)時全額結(jié)算）系統(tǒng)和歐洲中央銀行支付機(jī)制，聯(lián)結(jié)歐盟內(nèi)部大約3500個信貸機(jī)構(gòu)（超過40000個分支和附屬機(jī)構(gòu)）。

Rosati 和 Secola分析了歐洲不同國家間資金支付流，檢驗了不同金融中心的影響以及一個國家的銀行體系對其它國家流動性供給可能產(chǎn)生的依賴。作者將歐元區(qū)域內(nèi)的流動性歸為三個不同循環(huán)路徑。第一個也是最大的循環(huán)路徑包括歐盟中的核心或最大的國家德國、法國和英國。第二個循環(huán)路徑是向小國或中等國家提供流動性的主要國家。最后一個是存在地緣或文化聯(lián)系的較小國家之間的流動性供給（如北歐循環(huán)路徑和伊伯利亞循環(huán)路徑）。除了考察資金支付如何在空間流動的引力模型外，Rosati 和 Secola還應(yīng)用1999年到 2002年的日數(shù)據(jù)研究了決定支付流隨時間而變化的因素。其目的在于區(qū)別資金支付流的經(jīng)濟(jì)決定因素和技術(shù)決定因素。

(二)證券結(jié)算系統(tǒng)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)性

證券結(jié)算系統(tǒng)是否存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)？不同種類、規(guī)模、地域間的結(jié)算系統(tǒng)潛在的成本節(jié)約是否存在差異？清算和結(jié)算成本是構(gòu)成證券投資者的主要交易費(fèi)用，因此清算和結(jié)算服務(wù)效率是完善證券市場功能的基礎(chǔ)。提供清算結(jié)算服務(wù)的機(jī)構(gòu)有三類：國內(nèi)中央結(jié)算機(jī)構(gòu)、國際中央結(jié)算機(jī)構(gòu)和托管商。Lannoo和Levin通過對證券業(yè)的國際比較發(fā)現(xiàn)歐盟證券結(jié)算系統(tǒng)的操作成本高于美國。Giovannini Group對歐盟跨國清算和結(jié)算安排進(jìn)行了全面評估。Schmiedel 等[14](1783-1806)則分析了股票、有息金融工具和金融衍生品等證券結(jié)算的規(guī)模經(jīng)濟(jì)性，提出了規(guī)模經(jīng)濟(jì)是否會導(dǎo)致出現(xiàn)一個或一些全球證券結(jié)算系統(tǒng)的問題。Schmiedel 等認(rèn)為需要研究市場所在地工業(yè)結(jié)構(gòu)的供給和需求。市場微觀結(jié)構(gòu)的許多文獻(xiàn)已經(jīng)研究了需求，而他們未對結(jié)算服務(wù)的供給問題進(jìn)行考察。筆者將研究股票交易規(guī)模經(jīng)濟(jì)的方法應(yīng)用于對結(jié)算系統(tǒng)的分析。

四、證券結(jié)算系統(tǒng)的危機(jī)擴(kuò)散

證券結(jié)算系統(tǒng)出現(xiàn)重大故障特別是其主要參與方違約將會產(chǎn)生怎樣的影響？正如911發(fā)生時那樣，證券結(jié)算系統(tǒng)癱瘓可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果，因此理解類似的崩潰所產(chǎn)生的動態(tài)影響非常重要[15](1807-1834)。然而很少有人對證券結(jié)算系統(tǒng)風(fēng)險進(jìn)行研究，學(xué)者們（Diamond和Dybvig，1983；Rochet和Tirole,1996；Allen和Gale,2000；Diamond和Rajan,2003）關(guān)注的是銀行間市場風(fēng)險擴(kuò)散的問題。一家銀行破產(chǎn)可能引起其它銀行因失去清償力而破產(chǎn)，因而信用風(fēng)險和清償力風(fēng)險至關(guān)重要。Humphrey發(fā)現(xiàn)，美國CHIPS（Clearing House Interbank Payments System）系統(tǒng)一家參與方支付失敗將引起37%的機(jī)構(gòu)失敗。Angelini等、Northcott分別發(fā)現(xiàn)意大利、加拿大的系統(tǒng)風(fēng)險很低或不存在風(fēng)險。Upper和Worms、Furfine、Degryse和Nguyen得出類似的結(jié)論。然而，Devriese 和Mitchell認(rèn)為證券結(jié)算系統(tǒng)風(fēng)險是存在的。證券結(jié)算系統(tǒng)與支付系統(tǒng)存在兩方面差異：一個是前者既涉及到現(xiàn)金又涉及到有價證券；而后者只涉及到現(xiàn)金。這樣，從所持有現(xiàn)金和證券的角度看，主要參與方一旦違約就會對系統(tǒng)中其它成員形成沖擊。另一個是證券結(jié)算與交易之間存在時滯，這將會增加結(jié)算系統(tǒng)的風(fēng)險，因為資產(chǎn)價格在這期間可能已經(jīng)發(fā)生變化。一家參與方違約引起流動性不足將使其它參與方不得不變現(xiàn)抵押品，導(dǎo)致資產(chǎn)價格下跌，可能使得非違約參與方額外增加了流動性風(fēng)險。而且，由于結(jié)算存在時滯，違約影響所持續(xù)的時間可能長于結(jié)算期，這是因為交易主體必須對他們未來交易違約影響做出預(yù)測，如果結(jié)算失敗高于交易主體的預(yù)期，則這些不準(zhǔn)確的預(yù)測可能會導(dǎo)致新的結(jié)算失敗發(fā)生。

五、對中國現(xiàn)狀的幾點(diǎn)思考

(一)共用支付系統(tǒng)應(yīng)由非盈利組織進(jìn)行投資管理

金融機(jī)構(gòu)的共用支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)應(yīng)該由一個非盈利組織利用公共資源進(jìn)行投資，這樣才能保證有足夠的資源進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，從而確保該領(lǐng)域的技術(shù)發(fā)展處于前沿水平。可以避免共用支付網(wǎng)絡(luò)由金融機(jī)構(gòu)共建可能導(dǎo)致的投資不足和過度利用的問題。因此，在我國，中國人民銀行應(yīng)該對中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）加強(qiáng)投資和管理，建好“數(shù)據(jù)備份中心”、“全國清算中心”等。而中國銀聯(lián)有限公司最好能夠轉(zhuǎn)變成真正的非盈利性機(jī)構(gòu)。

(二)研究支付結(jié)算服務(wù)費(fèi)用合理定價的標(biāo)準(zhǔn)

支付結(jié)算服務(wù)費(fèi)用合理定價是中國人民銀行等非盈利機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)“為社會提供低成本、大業(yè)務(wù)量的支付清算服務(wù)”目標(biāo)的基礎(chǔ)。非盈利機(jī)構(gòu)提供大額和小額等支付服務(wù)，在確定服務(wù)費(fèi)用時應(yīng)該遵循“費(fèi)用承擔(dān)原則”以保證收支平衡。同樣，商業(yè)銀行對客戶的收費(fèi)也要有合理標(biāo)準(zhǔn)，因此，需要研究以何種科學(xué)依據(jù)進(jìn)行支付結(jié)算費(fèi)用定價這一課題，盡量避免出現(xiàn)諸如小額支付系統(tǒng)試運(yùn)行時由于費(fèi)用問題而導(dǎo)致業(yè)務(wù)遲遲沒有進(jìn)展、ATM跨行查詢收費(fèi)等引起軒然大波之類的問題。

(三)銀行在對其內(nèi)部支付技術(shù)進(jìn)行投資時要考慮收益和安全性

一般來說，支付技術(shù)進(jìn)步將直接降低銀行經(jīng)營成本，然而我國的銀行在各自支付技術(shù)投入方面雖然不遺余力，但其投資收益并不理想，這與沒有重視其盈利基礎(chǔ)有直接關(guān)系，即了解什么類型的客戶和多少客戶將會采用新技術(shù)服務(wù)方式。因此，加強(qiáng)對消費(fèi)者人群特征的研究尤為迫切，特別是還應(yīng)重點(diǎn)向年輕消費(fèi)者宣傳采用新技術(shù)的利益優(yōu)勢。與此同時，如何進(jìn)行兼顧安全性和可用性的技術(shù)方案創(chuàng)新以消除ATM、網(wǎng)絡(luò)銀行等安全隱患也非常重要，避免諸如中國工商銀行網(wǎng)銀客戶資金被盜之類的事件發(fā)生。

(四)加強(qiáng)信用卡市場的信息不對稱和利率研究

我國各家銀行雖然紛紛推出各種促銷手段積極擴(kuò)大信用卡市場份額，但有一點(diǎn)是一樣的，即信用卡利率自1999年以來一直不變，目前十幾種信用卡透支利率都是日息萬分之五（合年利率18%），大大高于其它金融產(chǎn)品收益，盡管期間存、貸款基準(zhǔn)利率經(jīng)過了多次調(diào)整。雖然信用卡市場由于信用篩選等技術(shù)的應(yīng)用正在發(fā)生制度性變化，但信息不對稱在信用卡資源配置方面仍然起著重要作用。中國人民銀行如何據(jù)此研究確定信用卡利率水平將有助于信用卡市場的健康發(fā)展，即便將信用卡利率制定權(quán)下放至各家銀行，對這一課題的研究依然非常重要。

(五)防范和遏止支付結(jié)算系統(tǒng)性風(fēng)險的發(fā)生和蔓延

雖然我國銀行間支付結(jié)算系統(tǒng)和證券結(jié)算系統(tǒng)已經(jīng)走上與國際接軌之路，但在技術(shù)和管理上還都不夠成熟。對支付結(jié)算系統(tǒng)失靈風(fēng)險進(jìn)行研究以免讓偶發(fā)性支付問題演變成系統(tǒng)性危機(jī)有著重要的政策意義。首先要研究如何監(jiān)控系統(tǒng)中大額交易者的異常交易；其次，在災(zāi)難性事故發(fā)生時，系統(tǒng)本身（或中央銀行）如何提供額外流動性支持以緩解或消除不利影響。

此外，隨著金融市場國際化程度的增強(qiáng)，我國與周邊國家及地區(qū)的支付資金流動越來越頻繁，其規(guī)律和發(fā)展趨勢是個急待研究的領(lǐng)域。

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Frontiers in Payments and Settlement Systems: Four Research Themes

He Guanghui1Yang Xianyue2Abstract: Payments and settlement system directly relates to financial and social economic development and stability, which bears extensive attentions. This paper examines payments and settlement systems from many different angles, ranging from very micro-level analysis to very macro-level discussions, that is, developments in payment systems in consumer financial markets, the role of technology in payment systems, the macro and international context of payment and settlement systems, and what happens when there is a major default in a securities settlement system. These researches contribute us to consider the present condition of the payments and settlement system in China.

篇（9）

在社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)程中，各種思潮激蕩碰撞，社會生活里也由此出現(xiàn)了一些不健康、不文明的現(xiàn)象，道德缺失，是非、善惡、美丑混淆，以及拜金主義、享樂主義、極端個人主義等，腐蝕了一些人的靈魂，損害了社會風(fēng)氣，影響了經(jīng)濟(jì)社會的健康發(fā)展。

作為社會的一分子，國稅系統(tǒng)如何抑濁揚(yáng)清，落實(shí)“收好稅、帶好隊”的隊伍建設(shè)指導(dǎo)思想，教育和引導(dǎo)國稅干部樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，培養(yǎng)有理想、有道德、有文化、有紀(jì)律的“四有”新人，促進(jìn)國稅事業(yè)的發(fā)展，已成為擺在我們面前的一個重要課題。而強(qiáng)化思想政治工作，充分發(fā)揮思想政治工作這一被實(shí)踐驗證了的我們黨的優(yōu)良傳統(tǒng)的政治優(yōu)勢，則是解決這個課題的有效方法。

總書記提出的“八榮八恥”的社會主義榮辱觀，對于我們進(jìn)一步做好思想政治工作，調(diào)動和激發(fā)廣大國稅干部履行“聚財為國、執(zhí)法為民”神圣職責(zé)的意識，具有十分重要的指導(dǎo)意義。因此，要把促進(jìn)國稅干部樹立社會主義榮辱觀作為當(dāng)前和今后思想政治工作的一項重要任務(wù)抓緊抓好，以促進(jìn)國稅干部隊伍的健康成長，為各項國稅工作的發(fā)展提供強(qiáng)大的動力和可靠的保證。

一、用教育引導(dǎo)榮辱觀的樹立

思想政治工作要始終以理想信念教育為核心內(nèi)容，要把樹立社會主義榮辱觀貫穿于系統(tǒng)性政治理論教育和經(jīng)常性思想政治工作之中，切實(shí)加強(qiáng)對廣大國稅干部的教育，引導(dǎo)他們自覺樹立和踐行社會主義榮辱觀，做社會主義榮辱觀的模范實(shí)踐者和積極推動者。要按照“八榮八恥”的要求，樹立正確的權(quán)力觀、地位觀和利益觀，牢記宗旨意識，增強(qiáng)為稅清廉的自覺性。要積極開展“樹立榮辱觀，倡導(dǎo)新風(fēng)尚”主題教育活動，營造良好的宣傳氛圍。以正面典型教育為引導(dǎo)，以稅務(wù)系統(tǒng)反面案例為警示，以知識競賽、歌曲傳唱等靈活多樣的教育形式為載體，使“八榮八恥”教育入心入腦。要進(jìn)一步加強(qiáng)國稅文化建設(shè)，以榮辱觀教育為重點(diǎn)，充分發(fā)揮國稅文化影響人、塑造人的作用，形成以廉為榮、以貪為恥，以服務(wù)納稅人為榮、以損害納稅人利益為恥的良好風(fēng)尚。

二、用制度規(guī)范榮辱觀的要求

“八榮八恥”既是做人的基本準(zhǔn)則，又是做事的基本規(guī)范。要按照社會主義榮辱觀的要求，將“榮、辱”進(jìn)一步具體化、明確化、制度化。要緊密結(jié)合國稅系統(tǒng)的工作實(shí)際，制定符合“八榮八恥”標(biāo)準(zhǔn)和要求的規(guī)章制度。要進(jìn)一步完善黨員干部廉潔從稅的紀(jì)律規(guī)范，把“八榮八恥”融入其中，使廣大國稅干部說話、做事都要考慮榮和辱，自覺養(yǎng)成以榮辱為取舍、以榮辱辨是非的習(xí)慣。要制定對違背社會主義榮辱觀行為的處罰規(guī)定，確保“八榮八恥”行為規(guī)范的落實(shí)。要定期組織國稅干部進(jìn)行自審與自查，發(fā)現(xiàn)問題和不足，及時剖析成因，切實(shí)加以解決，形成自我糾正、自我管理、自我約束的機(jī)制。

三、用監(jiān)督矯正榮辱觀的偏離

篇（10）

如何成功的將外來文化與本土文化，傳統(tǒng)文化與現(xiàn)代文化進(jìn)行最完美的結(jié)合，詮釋出最具有感染力的平面設(shè)計，這個對于如何吸收、融合、創(chuàng)新的正確的方法，對于我們的平面設(shè)計有著至關(guān)重要的作業(yè)。在設(shè)計文化成為主導(dǎo)文化的今天，設(shè)計的國際性與區(qū)域性的文化交流，傳統(tǒng)文化資源與現(xiàn)代視覺語境之技術(shù)融合，設(shè)計的個性風(fēng)格與共性風(fēng)格的共同點(diǎn)將成為平面設(shè)計發(fā)展的必然趨勢，但設(shè)計的民族性、地域性特征會為平面設(shè)計注入更強(qiáng)大的生命力，于是在本土文化與外來文化在碰撞中產(chǎn)生了整合現(xiàn)象，因為在文化的交流中，必須進(jìn)行“吸收、融合、創(chuàng)新”的文化思考。但是目前在我國，在平面設(shè)計中對于不同文化領(lǐng)域之間進(jìn)行的吸收、融合、創(chuàng)新的方法還只是屬于初級階段，我在校藏書館以及網(wǎng)上翻看了許多關(guān)于此類的文章，但是都沒有發(fā)現(xiàn)有對于如何吸收，如歌融合，如何創(chuàng)新此類方法的，或者是說沒有系統(tǒng)的，理論的，單單針對吸收、融合、創(chuàng)新的方法的文獻(xiàn)。單單對于本土文化來說，挖掘中國哲學(xué)思想之內(nèi)核，將本土文化之精髓融入現(xiàn)代平面設(shè)計中，使設(shè)計理念滲透出本土文化語意，是中國現(xiàn)代平面設(shè)計發(fā)展的一個趨勢。所以我來發(fā)表下我自己對于平面設(shè)計對于不同文化領(lǐng)域進(jìn)行的吸收、融合、創(chuàng)新的方法的一些薄見。藝術(shù)設(shè)計作為文化的一部分，只有在汲取精華， 去其糟粕， 借鑒繼承的基礎(chǔ)上，不斷地加以創(chuàng)新， 才能賦予傳統(tǒng)圖形以活力，推動現(xiàn)代設(shè)計的發(fā)展。

平面設(shè)計作為一種文化藝術(shù)，也不例外，瀏覽和揣摩當(dāng)代的平面設(shè)計作品，我們不難發(fā)現(xiàn)，其中一些優(yōu)秀作品之所以成功， 往往是與其恰到好處地運(yùn)用傳統(tǒng)圖形有著密切的關(guān)系。這些作品， 既能體現(xiàn)出現(xiàn)代平面設(shè)計的觀念與時尚，又能折射出各民族、各地區(qū)不同的歷史文化特征和審美取向，充分的繼承與創(chuàng)新了傳統(tǒng)圖形，顯示了傳統(tǒng)圖形與現(xiàn)代平面設(shè)計緊密結(jié)合的藝術(shù)魅力。然而我一直在思考是將吸收、融合、創(chuàng)新的方法分成三個步驟分開來進(jìn)行一一闡述，還是合為一體闡述。例如靳埭強(qiáng)對于水墨和設(shè)計之間的融合，不僅是傳統(tǒng)水墨與現(xiàn)代設(shè)計之間的融合，試問如果不是吸收了中國傳統(tǒng)的水墨文化，又如何能運(yùn)用水墨文化來糅合到現(xiàn)代設(shè)計中，再經(jīng)由之間精湛的設(shè)計水平，設(shè)計出了獨(dú)具創(chuàng)意的平面海報，膾炙人口。所以我決定將吸收、融合與創(chuàng)新的方法分開進(jìn)行各自闡述，再將三者統(tǒng)一為一個方法進(jìn)行分析。吸收，從字面意思上就可以理解吸收不同于融合不同于創(chuàng)新，我們在繼承和借鑒本民族傳統(tǒng)藝術(shù)圖形的同時，還應(yīng)該放寬眼界，學(xué)習(xí)和借鑒國外其他民族的優(yōu)秀傳統(tǒng)圖形。從世界的角度來看，每個國家、每個民族、每個時代都有其優(yōu)秀的傳統(tǒng)文化和圖形，都反映出獨(dú)特的地域、時代風(fēng)格。這些都作為人類的文化財富，時刻為我們提供很多可供借鑒的范例 。“只有民族的，才是世界的 ”，文化只有在不斷地交流與融合中才能得以存在和發(fā)展。“取其精華，去其糟粕”這八個字是我看到的最多的對于吸收的詮釋，但是怎么才能做到取精華，去糟粕，卻只字沒提，只有多看，才知道哪國的文化是什么樣的，只有多看，才知道哪個時期的文化及其藝術(shù)的走向是怎么樣的，只有多看，才知道什么的精華什么是糟粕，只有多看，才知道什么與什么的融合是精品，什么與什么的融合會更加敗筆。看，多學(xué)習(xí)了各國之間以及不同之間的文化，才能提升自己的眼見與鑒賞能力，我覺得這是現(xiàn)在尤其是學(xué)生最缺乏的，了解的知識面太少。眾所周知，現(xiàn)代平面設(shè)計中借鑒和運(yùn)用傳統(tǒng)圖形不是簡單的、機(jī)械的、重復(fù)、移位、拼湊和變異，也不是在設(shè)計中放上一張剪紙或畫上一張京劇臉譜就能稱之為融合，從文化發(fā)展的歷史來看，一個國家、一個民族文化的發(fā)展，要想立于不敗之地，就要勇于吸收，敢于繼承，善于交融。在當(dāng)代社會，許多藝術(shù)大師充分挖掘民族傳統(tǒng)圖形的精粹，將其與現(xiàn)代精神融會貫通， 創(chuàng)作出了許多藝術(shù)杰作，例如，眾所周知的2008 年奧運(yùn)會標(biāo)志就典型的繼承和創(chuàng)新了傳統(tǒng)藝術(shù)，其將中國傳統(tǒng)的印章和書法藝術(shù)形式與體育運(yùn)動相結(jié)合。日本的平面設(shè)計， 其在世界的設(shè)計領(lǐng)域中也可謂是獨(dú)樹一幟。在吸收、融合外來文化的同時， 依然保持著濃郁的東方風(fēng)情和本民族的傳統(tǒng)特色，相當(dāng)一部分設(shè)計作品凸顯出鮮明的傳統(tǒng)文化特點(diǎn)。首先培養(yǎng)自己的審美與藝術(shù)鑒賞能力，然后運(yùn)用更多的嘗試，才能將吸收來的特色或大眾文化進(jìn)行最完美的融會貫通，或者是在你的經(jīng)常性，或常嘗試性融合中，某一天，精品誕生。創(chuàng)新并不是說要斬斷一切淵源，盲目追求標(biāo)新立異，而是要在繼承傳統(tǒng)的優(yōu)秀審美觀念的同時又有突破，要賦予其新的含義與新的生命力。好的平面設(shè)計要做到既要讓人“一目了然”還要做到讓人“一見傾心”。為它所吸引， 顧盼之余， 留下較深的印象。這就要求其具有精湛的構(gòu)思。對傳統(tǒng)傳承的意義，不在于僵化地保持傳統(tǒng)，而在于如何在傳統(tǒng)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新，使傳統(tǒng)具有新的生命力。不斷地打破原形不斷地追求新的視覺形象，是創(chuàng)新的辦法之一。

但是我又覺得它們?nèi)呤呛蠟橐惑w，不能分離的，許多優(yōu)秀的現(xiàn)代平面設(shè)計既繼承吸收了傳統(tǒng)圖形的精華， 又融入了現(xiàn)代平面設(shè)計的一些構(gòu)成形式、表現(xiàn)手法和版式技巧以及現(xiàn)代人的審美情趣和審美觀念，將傳統(tǒng)圖形用現(xiàn)代的創(chuàng)新意識和方法加以演繹，賦予傳統(tǒng)圖形以新的意義和新的視覺感染力。靳埭強(qiáng)的設(shè)計作品中出現(xiàn)的所謂中國文化的象征物，比如筷子、毛筆、硯石等等，都不僅僅是吸收，或者是融合，或者是創(chuàng)新的一部分，而是將三者進(jìn)行了最完美的結(jié)合，所以筷子、毛筆、硯石等等在他的設(shè)計中，不僅是作為一樣吃飯或者畫畫的工具，而是賦予了生命力以及全新的意義。靳埭強(qiáng)的設(shè)計，是以東方傳統(tǒng)思想作為創(chuàng)作靈魂，從中國文人繪畫，民間藝術(shù)中汲取營養(yǎng)，結(jié)合現(xiàn)代手法來表達(dá)，呈現(xiàn)為具現(xiàn)代感的民族化設(shè)計，最后運(yùn)用他的感情與才華，創(chuàng)造出新的創(chuàng)意。中國的優(yōu)秀設(shè)計師，基本都是將三者進(jìn)行了完美的結(jié)合，包括陳幼堅對于西方美學(xué)和文化的吸收融合創(chuàng)新，當(dāng)然還有其他許多知名的設(shè)計師，當(dāng)然不包括更多的平面設(shè)計師，說他們就沒有將三者進(jìn)行最合理的結(jié)合，而是在我對于設(shè)計作品的了解跟咨詢探討后，只有是成功的設(shè)計作品，基本都是將不同文化進(jìn)行了最完美的結(jié)合，所以作品才透露了一股欣然的生命力，感動你我、感染你我。現(xiàn)代平面設(shè)計中傳統(tǒng)圖形是其得以延續(xù)和發(fā)展的一個重要方面，繼承和創(chuàng)新傳統(tǒng)圖形有著更為重要的意義。外來文化和本土文化，傳統(tǒng)文化與現(xiàn)代文化 之間必然會發(fā)生激烈的碰撞，正是這種碰撞，才使的新的傳統(tǒng)圖形煥發(fā)出強(qiáng)勁的生命力，使現(xiàn)代平面設(shè)計擁有更為深厚的文化底蘊(yùn)和更為廣闊的發(fā)展空間。我們應(yīng)學(xué)習(xí)汲養(yǎng)傳統(tǒng)文化，外來文化，消化傳統(tǒng)，消化異域，加上現(xiàn)代與本土生活的體現(xiàn)，把感情融匯其中，創(chuàng)造新的文化。

吸收是融合的基礎(chǔ)，而只有融合成功了，才是一個好的創(chuàng)新。三者缺一不可，沒有吸收來的知識，就沒有東西進(jìn)行融合，而只有將文化之間融合成功后，經(jīng)過各種表現(xiàn)技法和創(chuàng)意的研究探討，才會產(chǎn)生一個好的，深入靈魂的創(chuàng)新。我覺得好的平面設(shè)計，必定是融匯了吸收、融合、創(chuàng)新此三點(diǎn)。

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