貨款風險論文匯總十篇
時間：2023-03-20 16:07:36
序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇貨款風險論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。
篇（1）
一、我國物流金融發展現狀及運行模式
按照目前兩國的國內生產總值（GDP）增長速度，今年中國GDP有可能會超過德國，僅次于美國和日本，躍居世界第三。我國已成為世界上最具活力的地區和最富有潛力的消費市場，受到全球關注。越來越多的跨國公司將制造中心或采購中心轉移到我國，而國內企業也開始面向全球生產和經營。順應這一趨勢，我國的經濟體系正迅速建立起一套快速、機動、便捷、高效的現代物流系統。同時, 越來越多的人發現，物流和資金流的集成創新孕育著無限商機和可觀的利潤，物流金融理念應運蓬勃發展的現代物流系統而誕生。
誠通集團旗下的中國物資儲運總公司早在1999年就開展了倉單質押業務，主要利用其遍布全國的倉儲網絡，為客戶提供融資服務。
商業銀行積極開展物流金融業務，多家第三方物流公司（包括倉儲公司）與商業銀行達成共識，攜手開展物流金融的新業務。免費論文參考網。2004年6月廣東發展銀行在佛山分行試點率先開辦“物流銀行”這一新業務，并倡導在廣州和杭州等全國10個城市試點推廣“物流銀行”業務以解決中小企業貸款難問題。2005年年初，北京環京物流有限公司與廣發行簽署銀企合作協議，依托環京物流強大的供應鏈服務能力和廣發行先進的物流銀行服務模式，共同推出“價值鏈創新服務”，解決中小企業質押貸款難問題。作為第三方倉儲中心，環京物流不僅幫助企業以存放于其倉庫的動產為質押獲得金融機構的貸款融資，而且為金融機構提供可信賴的質物監管。2005年福建中海物流公司和中國銀行、泉州中信銀行合作開展倉單質押業務。廈門速傳物流發展股份有限公司也開始和廈門十余家商業銀行一起探討倉單質押物流業務。中國對外貿易運輸(集團)總公司、中國物資儲運總公司和中國遠洋物流有限公司自2005年與深發展簽署了對總戰略合作協議以來，截止到2006年9月末，三家合作物流公司從中新增物流與貨押監管貨值累計將近500億元。
我國物流金融實踐中在多種運作模式中摸索前進，最常見的有倉單質押、保兌倉和代客結算等方式。
倉單質押，即業界通常說的先有貨再有票。倉單是指倉儲公司簽發給存儲人或貨物所有權人的記載倉儲貨物所有權的唯一合法的物權憑證，倉單持有人隨時可以憑倉單直接向倉儲方提取倉儲貨物。倉單質押貸款業務是指業務申請人以其自有或第三方持有的倉單作為質押物向商業銀行申請貸款的信貸業務。
保兌倉，即業界通常說的先有票再有貨。制造商、經銷商、第三方物流供應商、銀行四方簽署“保兌倉”業務合作協議書，經銷商根據與制造商簽訂的《購銷合同》向銀行交納一定比率的保證金，申請開立銀行承兌匯票，由第三方物流供應商提供承兌擔保，經銷商以貨物對第三方物流供應商進行反擔保。銀行給制造商開出承兌匯票后，制造商向保兌倉交貨，此時轉為倉單質押。
代客結算業務，又可分為墊付貨款和代收貨款兩個模式。墊付貨款是指企業以市場暢銷、價格波動幅度小、處于正常貿易流轉狀態而且符合要求的產品抵押作為授信條件，運用物流公司的物流信息管理系統，將銀行或第三方物流供應商的資金流與企業的物流進行結合，向公司提供融資、結算等銀行服務于一體的銀行綜合服務業務。代收貨款是發貨人與第三方物流供應商簽訂《委托配送和委托收款合同》，第三方物流供應商向用戶送貨上門同時根據合同代收貨款，每周或者每月第三方物流供應商與發貨人結清貨款。
二、物流金融面對的金融風險與防范
物流金融在我國快速發展的同時，也不和諧的事件伴隨發生。2005年發生的系列事件突顯出業界的信用危機。2005年4月鄭州華亞貨運公司總部的分部負責人攜帶客戶貨款197萬元潛逃。2005年8月發生的“川運逃單事件”。曾被稱為“成都托運王”的四川省川運運輸連鎖有限公司老板劉元寶攜上千商家的2000萬元巨額貨款潛逃，旗下遍布四川省的57個門店也隨之關閉。這些事情的發生，為物流金融業務的開展敲響了警鐘，對物流金融業務相關的風險管理不容輕視。免費論文參考網。
相對于發達國家，發展中國家的金融物流業務開始的較晚，業務制度也不夠完善。國外金融服務的推動者更多是金融機構，而我國金融物流服務的推動者主要是第三方物流公司。我國金融業對物流業發展的需求重視不足，管理者對物流業資金監督不夠，金融手段落后，不能跟上物流發展需要。這意味著在我國物流金融產品動作過程中，銀行面臨著多方面的風險。
1、物流金融服務產品的風險。免費論文參考網。例如，倉單質押業務有4種潛在風險：（1）是質押品的風險。選擇客戶要謹慎，要考察其業務能力和業務量及貨物來源的合法性（走私貨物有罰沒風險），貨損風險，還有以次充好的質量風險。（2）倉單風險。現在系統多以入庫單作質押，和倉單的性質相同，但倉單是有價證券，也是物權憑證，因此必須有科學的管理程序，保證倉單的惟一性與物權憑證性質。（3）質押品種要有選擇。要選擇價格漲跌幅度不大、質量穩定的品種，如黑色金屬、有色金屬、大豆等。（4）提單風險。目前，大多由貨主和銀行開提貨單，要逐步轉向倉單提貨。由貨主與銀行共開提貨單的，要在合同中注明倉單無提貨功能。同時要有鑒別提貨單真偽的措施。
2、內部管理風險，管理體制和監督機制不健全，工作人員素質不高，管理層決策發生錯誤以及工作人員作弊和操作失誤等等。在我國，企業內部管理風險往往較大。物流銀行的創新之處就在于將倉單甚至物流過程納入質押對象，這勢必牽涉到對倉單和物流過程的定價評估問題。在對抵押品的估值和評價中，能否客觀公正，以科學的方法確保估值和評價的準確性，直接影響到銀行的損益。
3、運營風險，物流企業都會面臨運營方面的風險。但從事金融業務的物流公司，由于要深入客戶產銷供應鏈中提供多元化的服務，相對地擴大了運營范圍，也就增加了風險。從倉儲、運輸、到與銀企之間的往來以及和客戶供銷商的接觸，運營風險無處不在。中國的物流運輸業還處在粗放型的發展階段，因此運營風險不容忽視。
3、法律風險，主要是合同的條款規定和對質物的所有權問題。因為業務涉及多方主體，質物的所有權在各主體間進行流動，很可能產生所有權糾紛。另一方面，中國的《擔保法》和《合同法》中與金融物流相關的條款并不完善，又沒有其他指導性文件可以依據，因此業務合同出現法律問題的機率也不低。
5、信用風險：包括貨物的合法性，客戶的誠信度等，同時信用風險還與上述財務風險、運營風險、安全風險和法律風險等聯系密切。
面對這些新問題，防范物流金融潛在的金融風險，應該從多方面入手，涵蓋整個供應鏈的各個環節，如銀行、物流公司、擔保公司等多方當事人。
1、首先質押商品的種類要有一定的限制。要選擇適用廣泛、易于處置、容易變現、價格漲跌幅度不大、質量穩定的品種，如黑色金屬、有色金屬、大豆等，同時還要考察貨物來源的合法性，走私貨物有罰沒風險。
2、派專人對倉單進行管理，嚴防操作失誤和內部人員作案，保證倉單的真實性、惟一性和有效性。實施有效的過程監控。在物流過程中，對企業和市場必須有充分的了解和監控，方可防范物流金融風險。
3、建立物流金融的風險控制體系。加強銀行內部的管理，防止內部人員出現道德風險。因此，建立健全銀行的風險控制體系就顯得十分迫切。
4、加強對客戶的信用管理。信用管理是現代企業的核心管理內容之一。信用作為買賣雙方交易完成的根本保障，構成了契約關系的最重要基礎。在物流企業金融服務過程中，通過對客戶的資料收集制度、客戶資信要案管理制度、客戶資信調查管理制度、客戶信用分級制度、合同與結算過程中的信用風險防范制度、信用額度稽核制度、財務管理制度等等，對客戶進行全方位的信用管理。
三、我國物流金融市場前景展望
物流作為我國一個新興的又極有發展潛力的行業，而物流金融作為物流行業新興的又極有發展前景的經濟領域，對我國的國民經濟發展起著至關重要的作用。現代物流發展離不開金融服務的支持。物流金融在中國具有極大的發展潛力。我國中小企業的快速發展及企業融資渠道的不健全，導致了企業、物流服務提供商和金融機構對物流金融服務都有強烈的需求。
隨著物流對外資物流企業和金融企業的全面開放，同時國內企業界對物流金融認識的日益深入，必定會有更多的服務提供商加入到這一廣闊的市場。目前我國的物流金融服務程度還不高，都還是停留在就供應鏈上的某一個環節提供相關的融資服務。而對于貫穿供應鏈全程的物流金融服務來說，由于企業涉足少，我國的物流金融服務市場還有很大的提升空間。
參考文獻
1.朱道立；陳祥峰. 現代物流金融服務創新——金融物流[J].物流技術2005(3).
2.儲雪儉；梁虹龍. 對發展物流金融中信貸風險防范的思考[J].物流技術，2005(2).
篇（2）
匯款按照使用的結算工具不同，可以分為電匯、信匯和票匯。按貨物、貨款的運送及支付順序不同，匯款方式在國際貿易實務中有兩種運用方式：預付貨款和貨到付款。其中，預付貨款對于出口商而言較為有利：既可以降低貨物出售的風險，同時減輕了資金負擔；貨到付款則對于進口商較為有利：既可降低資金風險，也能先收貨后籌款，相當與得到資金融通。如付款的期限較長，甚至可以將貨物售出后，用所售收入支付款項。因此，用匯款方式進行結算，風險承擔和資金負擔在買賣雙方之間不均衡。結算的風險（如貨物運出后能否順利收回貨款以及貨款付出后能否順利地收到貨物）和資金壓力完全由一方承擔，另一方則相對有利。
托收是指由債權人開立匯票，委托銀行通過其海外分支行或行，向國外債務人收取貨款或勞務價值的一種結算方式。雖然托收與貿易匯款都屬于商業信用基礎，但是跟單托收通過用單據代表貨物控制貨物所有權，從而將結算風險及資金負擔在進出口雙方之間進行了平衡。對于出口商來說，出口商通過控制貨權單據來控制貨物，不付款或承兌就不會交單。一般不會受到"銀貨兩空"的損失，比賒銷安全。對于進口商來說，只要付款或承兌，馬上就能取得單據，從而得到貨物的所有權，比預付貨款方式安全。
在貿易實務中，托收按照是否附有貨運單據可以分為光票托收和跟單托收。對不附有全套貨運單據的款項的托收稱為光票托收；對附有全套貨運單據的款項的托收稱為跟單托收。其中，根據交單條件的不同，跟單托收可分為D/P（付款交單）和D/A（承兌交單）。D/P（付款交單）按照付款的時間不同又可以分為D/P即期和D/P遠期。不同的托收方式中存在的結算風險也有所不同。在D/P條件下，代收行在買方支付了全部票據金額以后才能將有關票據交給買方，這樣賣方的貨款得到了有效的保障。而在D/A下，代收行在買方承兌有關匯票后就可以將有關單據交付買方，這時賣方已經交出了貨物的物權憑證，一旦買方的信用出現危機，到期不付款，賣方手中僅有一張已承兌匯票能約束買方的義務，仍可能遭受錢、貨兩空的損失，對于出口商來說選用D/A一定要慎重。
信用證支付方式是近年來國際貿易中最常見、最主要的支付方式。信用證(L/C)是開證行根據買方（開證申請人）的請求，開給賣方的一種保證承擔支付貨款的書面憑證。這種方式把應由買方承擔的付款義務轉化為銀行的付款義務，從而加入了銀行信用，由于銀行承擔了第一性的付款責任，有審單的義務，使得結算的程序更為嚴格、規范，對于買賣雙方而言，結算的風險進一步得到控制；資金融通也更為便利。因此，該種方式被貿易各方廣泛接受。
二、選擇支付方式時應考慮的因素
由于各種支付方式的特點不同，因此在選擇合適的支付方式時，應該考慮以下因素。
1.客戶信用等級的高低。如果客戶的信用等級很一般或是貿易雙方是首次進行交易，應該選用L/C的方式；如果客戶的信用等級較高，可以選用D/P，既可以達到即節省開證費的目的，也可以在一定程度上把握物權憑證的安全性；如果客戶的信用等級非常高，就可以選用D/A甚至是直接T/T的方式。
2.貨物供求狀況不同。如果是暢銷的貨品，賣方可選擇對自身有利的支付方式，如要求用L/C進行結算，甚至要求買方預付貨款。如果是滯銷的貨品,則所選擇的支付方式可能會有利于進口商，如D/A，甚至可以貨到付款。
3.選用的貿易術語和合同金額的高低。不同的貿易術語對于買賣雙方的責任規定以及風險分擔有所不同，因此也應根據貿易術語不同來選擇合適的支付方式。對于象征貨組中的CIF和CFR,就可以選用托收和L/C的方式；而對于FXW和實際交貨的D組術語，一般就不會采取托收的形式進行結算；對于FOB和FCA等術語，由于運輸的事宜是由買方安排的，出口人很難控制貨物，所以在一般情況下也不會選擇托收的方式。另外，合同金額如果不大，則可以考慮選擇速度較快、費用低廉的T/T方式或光票托收方式。
選擇支付方式的最終目的是盡量降低結算的成本，分散結算的風險，促使進出口貿易的順利進行。以上所列舉的各個因素會在不同的時間、不同的國家和地區、不同的歷史階段、不同的具體客觀情況而對貨款的支付有不同程度的影響。
三、正確選用支付方式的建議
從國際貿易實踐情況來看，單純某一種結算方式總是不能滿易各方的要求。面對不斷變化的市場，有必要采用綜合支付方式進行結算。
1.匯款和托收相結合。如：先采取T/T的形式預付定金10%，在裝船后T/T合同款的40%,,剩余的50%采用D/P即期付款的形式。這種選擇既能保證供貨方及時履行發貨的義務，又能約束進口人及時付款，同時節省了更多銀行費用的支出，也節約了寶貴的貿易時間。
2.匯款和信用證相結合。如：定金的部分以T/T辦理；主要的貨款采用L/C的方式進行支付；至于一些余款，以T/T的方式進行。
3.托收與信用證結合使用。這樣的組合既可盡量地避兔不必要的開支，也能對作為物權憑證的單據起到保護的作用。如將D/A和信用證和銀行保函結合在一起使用，或要求使用由代收銀行開具的銀行承兌匯票，這樣，原來的商業信用就被轉變為銀行信用，將出口商的風險轉嫁給銀行。
綜上所述，國際貿易支付方式選擇是否恰當，會直接導致出口人是否能夠安全、快捷地得到貨款。在選擇時，不僅要考慮自己的風險，也要考慮對方的成本，力圖達到雙贏的日標。所以，要根據對方的資信等級、貨物的供求狀況、合同金額的高低、運輸方式和種類、財務結算成本高低等因素來決定。同時，靈活運用組合的、綜合的支付方式來進行國際貿易的結算，以分散結算的風險。
參考文獻
[1]王立武.國際貿易支付方式的選擇與風險.中外企業文化,2004(1).
[2]高增安.國際貿易出口方支付方式的理性選擇.經濟體制改革,2002(4).
[3]任曉燕,任嘵鴻.論國際貿易支付方式的選擇.商場現代化,2007(9).
[4]危英.論國際貿易結算方式最佳選擇.求索,2004(11).
篇（3）
【論文摘要】：支付條款是國際易合同的一個主要內容。不同的支付方式對于貿易雙方而言，在貿易結算中的風險以及經營中的資金負擔都是不相同的。選擇正確支付方式能使進出口雙方在貨款收付方面的風險得到控制，并在資金周轉方面得到某種通融，從而促進交易目的的實現。在選擇中，應從貿易雙方共同的利益點出發，本著風險分攤的原則，選用綜合結算方式，從而促成進出口商的雙贏。
在現有的結算方式中，基本的有三種：匯款、托收、信用證。另外，還有一些延伸的結算方式，如銀行保函、備用信用證等。在實務中，現在還出現了一些比較新的結算方法，如電匯中加入第三方（船方）來控制風險。不同的支付方式對于貿易雙方而言，在貿易結算中的風險及經營中的資金負擔各不相同。
一、常用支付方式簡介及風險分析
匯款是指匯款人（債務人）主動將款項交給銀行，委托其使用某種結算工具，通過其在國外的分支行或行，將款項付給國外收款人的一種結算方式。它是產生最早、使用最簡單的結算方式，也是其他各種結算方式的基礎。
匯款按照使用的結算工具不同，可以分為電匯、信匯和票匯。按貨物、貨款的運送及支付順序不同，匯款方式在國際貿易實務中有兩種運用方式：預付貨款和貨到付款。其中，預付貨款對于出口商而言較為有利：既可以降低貨物出售的風險，同時減輕了資金負擔；貨到付款則對于進口商較為有利：既可降低資金風險，也能先收貨后籌款，相當與得到資金融通。如付款的期限較長，甚至可以將貨物售出后，用所售收入支付款項。因此，用匯款方式進行結算，風險承擔和資金負擔在買賣雙方之間不均衡。結算的風險（如貨物運出后能否順利收回貨款以及貨款付出后能否順利地收到貨物）和資金壓力完全由一方承擔，另一方則相對有利。
托收是指由債權人開立匯票，委托銀行通過其海外分支行或行，向國外債務人收取貨款或勞務價值的一種結算方式。雖然托收與貿易匯款都屬于商業信用基礎，但是跟單托收通過用單據代表貨物控制貨物所有權，從而將結算風險及資金負擔在進出口雙方之間進行了平衡。對于出口商來說，出口商通過控制貨權單據來控制貨物，不付款或承兌就不會交單。一般不會受到"銀貨兩空"的損失，比賒銷安全。對于進口商來說，只要付款或承兌，馬上就能取得單據，從而得到貨物的所有權，比預付貨款方式安全。
在貿易實務中，托收按照是否附有貨運單據可以分為光票托收和跟單托收。對不附有全套貨運單據的款項的托收稱為光票托收；對附有全套貨運單據的款項的托收稱為跟單托收。其中，根據交單條件的不同，跟單托收可分為D/P（付款交單）和D/A（承兌交單）。D/P（付款交單）按照付款的時間不同又可以分為D/P即期和D/P遠期。不同的托收方式中存在的結算風險也有所不同。在D/P條件下，代收行在買方支付了全部票據金額以后才能將有關票據交給買方，這樣賣方的貨款得到了有效的保障。而在D/A下，代收行在買方承兌有關匯票后就可以將有關單據交付買方，這時賣方已經交出了貨物的物權憑證，一旦買方的信用出現危機，到期不付款，賣方手中僅有一張已承兌匯票能約束買方的義務，仍可能遭受錢、貨兩空的損失，對于出口商來說選用D/A一定要慎重。
信用證支付方式是近年來國際貿易中最常見、最主要的支付方式。信用證(L/C)是開證行根據買方（開證申請人）的請求，開給賣方的一種保證承擔支付貨款的書面憑證。這種方式把應由買方承擔的付款義務轉化為銀行的付款義務，從而加入了銀行信用，由于銀行承擔了第一性的付款責任，有審單的義務，使得結算的程序更為嚴格、規范，對于買賣雙方而言，結算的風險進一步得到控制；資金融通也更為便利。因此，該種方式被貿易各方廣泛接受。
二、選擇支付方式時應考慮的因素
由于各種支付方式的特點不同，因此在選擇合適的支付方式時，應該考慮以下因素。
1.客戶信用等級的高低。如果客戶的信用等級很一般或是貿易雙方是首次進行交易，應該選用L/C的方式；如果客戶的信用等級較高，可以選用D/P，既可以達到即節省開證費的目的，也可以在一定程度上把握物權憑證的安全性；如果客戶的信用等級非常高，就可以選用D/A甚至是直接T/T的方式。
2.貨物供求狀況不同。如果是暢銷的貨品，賣方可選擇對自身有利的支付方式，如要求用L/C進行結算，甚至要求買方預付貨款。如果是滯銷的貨品,則所選擇的支付方式可能會有利于進口商，如D/A，甚至可以貨到付款。
3.選用的貿易術語和合同金額的高低。不同的貿易術語對于買賣雙方的責任規定以及風險分擔有所不同，因此也應根據貿易術語不同來選擇合適的支付方式。對于象征貨組中的CIF和CFR,就可以選用托收和L/C的方式；而對于FXW和實際交貨的D組術語，一般就不會采取托收的形式進行結算；對于FOB和FCA等術語，由于運輸的事宜是由買方安排的，出口人很難控制貨物，所以在一般情況下也不會選擇托收的方式。另外，合同金額如果不大，則可以考慮選擇速度較快、費用低廉的T/T方式或光票托收方式。
選擇支付方式的最終目的是盡量降低結算的成本，分散結算的風險，促使進出口貿易的順利進行。以上所列舉的各個因素會在不同的時間、不同的國家和地區、不同的歷史階段、不同的具體客觀情況而對貨款的支付有不同程度的影響。
三、正確選用支付方式的建議
從國際貿易實踐情況來看，單純某一種結算方式總是不能滿易各方的要求。面對不斷變化的市場，有必要采用綜合支付方式進行結算。
1.匯款和托收相結合。如：先采取T/T的形式預付定金10%，在裝船后T/T合同款的40%,,剩余的50%采用D/P即期付款的形式。這種選擇既能保證供貨方及時履行發貨的義務，又能約束進口人及時付款，同時節省了更多銀行費用的支出，也節約了寶貴的貿易時間。
2.匯款和信用證相結合。如：定金的部分以T/T辦理；主要的貨款采用L/C的方式進行支付；至于一些余款，以T/T的方式進行。
3.托收與信用證結合使用。這樣的組合既可盡量地避兔不必要的開支，也能對作為物權憑證的單據起到保護的作用。如將D/A和信用證和銀行保函結合在一起使用，或要求使用由代收銀行開具的銀行承兌匯票，這樣，原來的商業信用就被轉變為銀行信用，將出口商的風險轉嫁給銀行。
綜上所述，國際貿易支付方式選擇是否恰當，會直接導致出口人是否能夠安全、快捷地得到貨款。在選擇時，不僅要考慮自己的風險，也要考慮對方的成本，力圖達到雙贏的日標。所以，要根據對方的資信等級、貨物的供求狀況、合同金額的高低、運輸方式和種類、財務結算成本高低等因素來決定。同時，靈活運用組合的、綜合的支付方式來進行國際貿易的結算，以分散結算的風險。
參考文獻
[1]王立武.國際貿易支付方式的選擇與風險.中外企業文化,2004(1).
[2]高增安.國際貿易出口方支付方式的理性選擇.經濟體制改革,2002(4).
篇（4）
一、A公司石化項目概況
2011年，A公司董事會決議，充分利用自身30余年形成的國企銀行資信優勢，尋找石化系統的合作伙伴，以“自身資金+合作方行業優勢”的合作模式，開拓石化產品銷售項目。眾所周知，石化項目是兩大龍頭企業―中國石油化工集團公司和中國石油天然氣集團公司一統江山的局面。中國石化項目的市場細分格局是基本確定的。A公司作為一家中型國企，無法直接與中石化、中石油兩大巨頭對話，這緣于一方面經營業績的空白，一方面緣于石化項目嚴格的市場準入機制。成品油的經營資質取得顯然對于A公司是不現實的。A公司將經營的產品鎖定為市場準入門檻相對較低的石油制品領域。同時，基于合作方為非國有經濟形式、資產實力弱的特點，A公司對山東、江浙、廣東、廣西等地的潛在供應商綜合分析，在綜合運輸成本、貨物儲存及監管、地理位置、產業優勢等因素，將合作方鎖定為廣西B公司。終端客戶鎖定為石化系統的煉廠或其他貿易商，上油供貨商為中石化、中石油子公司或者個別貿易供貨商。合作初期，上下游客戶均為B公司提出經A、B公司選定。
2011-2012年，項目實現銷售收入近6億元，銷售毛利率約1%。作為A公司舍棄一般貿易過程中的過渡型項目，石化項目在經營規模和邊際利潤方面的作用是客觀的。
二、項目合作模式
A公司石化合作銷售項目主要分為合作貿易項目和合作加工項目。合作貿易項目分為不入庫直接貿易項目和庫存貿易項目。
（一） 不入庫直接貿易項目
合作基本模式：（1）B公司與終端客戶簽訂銷售合同（2）B公司預付A公司10%貨款，并與A公司簽訂購銷合同（3）A公司與上游供應商簽訂購銷合同，并支付100%貨款（4）終端客戶向B公司付款（5）B公司向A公司結清90%余款。
（二）庫存貿易項目
合作基本模式：（1）B公司向A公司預付10%貨款，并與A公司簽訂銷售合同（2）A公司與上游供應商簽訂采購合同，支付100%貨款（3）終端客戶100%付款給B公司，B公司支付A公司90%余款。
（三）合作加工項目
合作加工項目意在提高產品附加值，然后銷售給終端客戶。合作基本模式是：（1）A、B公司簽訂銷售合同，B公司支付10%保證金（2）A公司與上游供應商簽訂采購合同，支付100%貨款（3）A公司分批發貨給B公司選定的委托加工廠（4）加工完畢后，終端客戶支付100%貨款（5）B公司支付A公司90%余款。
圖3 合作加工項目流程
三、項目法律風險分析
綜合A公司與B公司所開展的三種合作模式，具備如下特點：
（一）A公司為項目提供資金的合作支持，具體表現為對上游供應商的買賣全額結算行為；
（二）B公司為項目提供上下游客戶的營銷渠道支持；
（三）B公司與A公司合同全額結算的行為遲后于A公司對上游供應商的結算行為。
無論是三種合作方式中的哪一種，在A公司全額支付上游供應商貨款后，在B公司結算完畢前，A公司主要面臨兩大風險：一是應收款無法清收的風險；二是貨物的貨權風險。換言之，B公司利用自己的渠道優勢，換得了A公司作為項目初入者的合作資金支持。1%的毛利率，6000-7000元/噸的采購成本，以及項目的滾動式操作，導致近億元的資金運作。大資金小利潤，這使得A公司的資金風險加大。所以，這類項目成敗與否的關鍵就是如何提高貨物周轉率和加強資金和貨權掌控。如果“不見物（油品）、不見錢（款項）、不見人（客戶）”，顯然A公司將面臨巨大的法律風險。
A公司石化項目法律風險的“節點”主要包括如下：
（一）不入庫直接貿易模式：在A公司將貨物交至終端客戶后，終端客戶不付款或B公司收到終端客戶貨款后不予支付A公司。
（二）庫存貿易模式：貨物倉儲風險（倉庫租賃和油品監控、安全等），終端客戶不付款或B公司收到終端客戶貨款后不予支付A公司。
（三）合作加工模式：貨物倉儲風險（倉庫租賃和油品監控、安全等），委托加工過程中貨物貨權的控制，終端客戶不付款或B公司收到終端客戶貨款后不予支付A公司。
四、法律風險控制手段和方法
A公司作為一家國有企業，實現國有資產的保值增值是其法定責任。基于此，對前述資金和貨物風險的控制方法必然是合作項目運作前予以解決的問題。
（一）貨權控制手段
按照我國《合同法》第133條之規定，“標的物的所有權自標的物交付時起轉移，但法律規定或者當事人另有約定的除外。”這一規定給予當事人之間約定貨權轉移條件的自由約定權。據此，A公司與B公司在合同中明確約定，在B公司未付清款項的前提下，A公司始終保持對油品貨權的所有權。具體作法是：
1、油品存儲倉庫中的出入庫必須A公司授權人員的簽名方始生效；
2、油品委托加工模式下，由于委托加工的合同雙方是B公司和加工廠，如何解決貨權控制呢？采取B公司唯一委托A公司人員簽字放行出庫的方式。
3、存儲倉庫選擇為具備安全資質的第三方油庫，必要時簽署A公司、B公司和倉庫三方《倉儲協議》，以確保油品的安全和貨權的實際控制。
（二）終端客戶不付款或B公司不結清余款風險
基于終端客戶為B公司原有渠道提供和A、B公司共同選定的事實，主要采取如下并行防范措施降低風險：
1、A、B公司共同開立銀行共管帳號，以用于項目款項的接收和結算，這一帳號要求體現在終端客戶與B公司的銷售合同條款中；
2、終端客戶除系中石化、中石油系統公司外，提貨時均須100%付款后發貨；
3、與B公司的合作合同中約定逾期結算余款的違約懲罰條款；
4、不入庫直接貿易模式下，貨物運輸的費用及損耗由B公司承擔；
（三）合同締約風險和履約風險
篇（5）
論文摘要：目前我國出口企業的收匯安全面臨著較大風險，更需要利用出口信用保險來獲得保障和支持。投保出口信用保險，保險公司可以利用其強大的網絡對國外買方的資信等進行調查評估；在企業的收匯過程發生異常時，及時進行追償債務或賠付款項；通過出口信用保險，能夠幫助企業建立起一整套完善的風險防范機制，提升自身的風險防范能力。
在全球經濟危機沖擊下,一些國家的對外償付能力、匯率穩定性等都受到很大影響，國外銀行的信用風險也在增大。在國際市場上買家拖欠、拒收等違約風險劇增，而部分國家的信貸緊縮政策更加大了這些企業拖欠貨款的風險，甚至不少企業還面臨著海外買家破產的局面。曾經是國際上著名的一流銀行頻繁陷入困境，對即使是采用信用證結算方式下的貨款收回也面臨著更大的風險。因此出口收匯風險成為我國外貿出口企業面對的最大外部風險,出口收匯安全成為出口企業普遍擔心的問題。目前在我國企業出口困難加大的情況下，更需要利用出口信用保險來獲得保障和支持。
出口信用保險是以國家政策和財政為后盾，以出口信用保險公司為代表的一種政策安排。它對于出口企業的積極作用表現在為出口企業提供信用和融資服務的同時，為企業提供全方位的風險管理服務，幫助企業建立和完善風險管理制度，降低出口信用風險，減少風險損失，提高其在國際市場發展的能力。中國出口信用保險公司為出口企業提供收匯的安全保障，可以補償企業由于買家的商業信用風險或買家所在地發生的政治風險而遭受的損失，從而保障企業經營的持續發展。
一、出口信用保險公司對國外買方風險進行調查評估
在跨國交易中對交易對象的資信、經營狀況等進行了解和分析，都是降低交易風險的基礎。而我國的出口企業普遍缺乏對境外客戶的資信調查和分析。許多出口企業在信用交易前對境外客戶的注冊資本、盈虧狀況、業務范圍、公司設備、開戶銀行所在地址、經營作風和經營歷史等情況的未作深入了解，缺乏對客戶周全、真實、詳盡的企業資信調查和信用評級。在投保出口信用保險后，出口信用保險公司會對國外買方及所在國家的風險進行調查評估，可以指導出口企業選擇更有利的貿易對象和貿易條件，避免和防止收匯風險。中國出口信用保險公司有著先進的網絡資信系統和相關國際級合作伙伴，以及專業的調查評估人員，因而對于國外客戶的資信情況能有較準確的了解。出口信用保險公司擁有強大的信息資源，因此它可以隨時檢查國外買方的業務量、信用等級等，使得出口商更多地了解其客戶和潛在的商業伙伴，還可以幫助出口商建立預警機制。
在金融危機背景下，中國信保專門成立了金融危機跟蹤研究機構，強化了風險監測和管控機制，加大了對歐美買家信用風險的監控力度，并隨時向企業風險動態、國別風險和行業風險等信息；對出現信用風險異動狀況的國外買家列入“黑名單”，及時向投保企業發出預警；加大了對企業海外應收賬款的跟蹤和定期排查力度，及時與企業溝通信息，幫助企業加大風險控制力度；借助遍布全球的資信調查渠道，及時為廣大出口企業調查海外進口商的資信狀況并提供專業的資信報告，適時向市場和企業推出《金融危機下的國家風險監控報告》。
在當今歐美等傳統低風險出口市場面臨衰退之時，非洲、中東、南亞、南美等地區仍具有較大市場開發潛力。面對這些新興市場國家政治不穩、效率低下、法制不健全、外匯管制苛刻等不利因素，以及企業在開拓新興市場時面臨信息匱乏、風險無法保障的難題，中國信保充分運用專業化和國際合作優勢，幫助企業全面調查、分析和把控出口風險，結合國家外交和外經貿政策，傾力支持企業開拓這些新興市場。
二、幫助出口企業對外追償欠款
2008年7月14日，中國信保收到一家公司提交的可能損失通知，通報德國買家拖欠其貨款高達2000多萬美元。中國信保立即抽調業務骨干成立了理賠追償專案小組，迅速制定海外調查減損方案和多方聯動工作機制。中國信保追償專家從多角度強力推進追償進程，最終在11月12日，被保險人書面確認收回全部拖欠款項及利息2109萬美元。據了解，這是自中國信保成立以來，出口貿易險項下發生的單一損失金額最高的案件，也是追回款金額最高的案件。1
通過成功追償為被保險人減少了巨大的經濟損失，而其追償過程體現出中國信保的集高效、優質、專業于一身的理賠追償手段，能夠有效增強出口企業抵抗國際金融危機風險的能力。如在此案件中，債務關系復雜，涉及德國、西班牙兩地買方、項目方、擔保方和融資銀行等多個債務關系人。中國信保在前期追償中充分發揮中國信保自身的國際影響力和談判能力，協助被保險人向買家及各擔保方施加追償壓力；同時，利用海外追償網絡的專業力量和當地優勢，密切跟蹤項目驗收完工進度和融資款項到位情況，落實物權保留、擔保效力和仲裁程序等法律手續。隨著全球經濟危機愈演愈烈并迅速席卷歐洲各國，歐美大中型企業的經營和財務狀況瞬息萬變，中國信保及時調整追償策略和追償手段。中國信保的追償專家一方面依托追償渠道從多角度強力推進追償進程，一方面持續向買家負責人直接施加追償壓力。為了克服時差對工作效率的影響，追償人員保持每天晚上與追償渠道進行書面和電話的溝通，確保掌握最新動態并第一時間采取應對措施。在中國信保追償的積極介入下，經過兩個多月的艱苦斡旋，終于劃上了完滿的句號。
三、出口企業可從出口信用保險機構獲得損失補償
出口信用保險對企業的風險保障作用，最終體現在對企業的賠款上。無論是政策性風險還是商業性風險，一旦發生都將給企業帶來巨大損失，有時可能是毀滅性的打擊。但是，通過出口信用保險機構的賠償可以幫助企業避免損失。如發生保單所列的風險，企業可按規定向出口信用保險公司索賠，保險公司對企業的賠付比例為損失的80％至90％。出口信用保險會使企業在出口貿易損失發生時得到補償，這就減少了出口企業的損失，保證了出口企業的平穩運行。
“投保出口信用保險最直接的好處，就是在買方發生破產、拖欠貨款等商業風險時，賣方可及時獲得損失賠償。”泉州一家出口企業負責人說。今年初，該公司投保了出口信用保險，累計出運了40多萬美元的貨物。剛開始對方正常付款，但到了10月份，買家反饋說，資金流動比較緊張，需要延期付款，該出口企業向福建出口信保公司通報了可能損失。出口信保公司介入調查后，發現買家已于11月初正式申請破產保護，已無追償可能，因此進入賠付程序。2
我國加入世貿組織以來，我國面臨越來越頻繁的貿易摩擦。據專家估計，今后數年我國仍將處于貿易摩擦高發期，企業出口將面臨諸多技術性貿易壁壘，同時出口企業還面臨買家拖欠、破產甚至欺詐風險。信用保險作為規避應收賬款風險最直接有效的工具，能夠為我國出口企業的可持續發展提供有效保障。
四、有利于出口企業提高自身風險管理能力
通過出口信用保險，能夠幫助企業建立起一整套完善的風險防范機制，提高企業抵御國際貿易風險的能力。目前，中國信保提供專門的“資信評估業務”，利用公司的國內外數據收集渠道和科學技術手段，幫助企業從資金實力、信用程度、道德風險等多方面對客戶做全面的資信評估，從而防患于未然，提高企業的競爭和贏利能力。
利用出口信用保險，可以幫助出口企業篩選優質客戶，穩定業務結構。如“好孩子”集團在開拓國際市場過程中，針對中國信保對買家的客觀評估，對不同信貸類別的客戶定下相應的發展戰略，這讓該集團能更加系統地發展海外市場。在中國信保的管理及信息支持下，公司開始著手優化公司的客戶群體。在三年時間里，該公司申報量突破千萬的海外買家已由3個增至2007年的6個。客戶結構的優化幫助企業分散了業務風險，為“好孩子”的穩定持續發展奠定了良好基礎。
受金融危機的影響，出口信用保險的賠付增長明顯。今年上半年中國信保共接到索賠案件936起，涉及金額2.34億美元。3雖然整體經營風險在升高，但作為政策性保險公司，中國信保公司不會因為國際金融風險的提高而上調信保產品的費率和免賠額等，幫助出口企業建立信用風險管理體系始終是公司堅持的目標，仍將積極為出口企業提供保障。
在當前國際貿易信用風險顯著加大的情況下，中國信保不斷采取措施和地方政府合作，實施針對性措施，支持轄區內企業參加信用保險。對于我國出口企業來說，強化風險意識更為重要，投保出口信用保險才能保障企業安全收匯，避免不必要的損失。出口企業應將出口信用保險機構作為自己開展業務的參謀，根據保險規定和履行保險手續的程序，健全企業內部風險管理制度，加強核算和監督，降低企業出口創匯成本。
參考文獻：
[1]靳茂，充分利用信用保險，積極應對次貸危機.中國經貿.2008（6）：58-60
[2]潘樂，“好孩子”怎樣利用信保防范海外買家風險.國際融資.2008（6）：52
篇（6）
企業產生應收賬款的主要目的是為了擴大銷售，增強競爭力，其管理目標就是追求企業價值最大化，因此需把資金回籠放在首位。企業需要針對自己情況對應收賬款風險管理影響的外部因素和內部因素分別采取不同的應對措施。在實際工作中，相對于對外部因素的控制，企業對自身的內部控制更具有主動性，因此本文對企業應收賬款風險防范的措施主要從內部因素的防范來說明。應收賬款內部因素的管理主要是對事前、事中和事后過程進行控制。
一、事前控制
1.建立客戶信用管理體系
1.1建立客戶誠信檔案，開展信用等級評定。企業應當深入細致地做好客戶的資信調查，獲取客戶的資信狀況如：企業發展狀況、在行業中的口碑、歷史交易記錄等；財務狀況如：企業的性質、注冊資金、資金來源、固定資產、流動資金、企業欠債情況、還債能力等； 經營狀況如：公司發展方向、負責人經營理念、主營銷售渠道、銷售規模等；建立客戶誠信檔案，為信用評價提供相對完整和科學的依據。企業應根據客戶的品質、能力、資本、抵押、條件和連續性等標準，采用定性分析和定量分析進行客戶信用評定。對客戶的信用管理要采取動態的管理辦法，每半年根據前期合作情況，對客戶的信用情況重新評定。根據客戶信用評定結果，選擇優質的客戶開展銷售業務，對有違約記錄或長期未回款的客戶禁止發貨，增強企業的風險控制能力，減少經營風險。
1.2著力應收賬款的規劃與控制，制定有利于企業的信用政策。企業確定信用政策要力爭在增強市場競爭力，擴大銷售與降低違約風險、收賬費用這二者之間作出一個雙贏選擇，適應應收賬款的風險、收益與成本的對稱性關系，應著重考慮三個基本因素：一是同行業競爭對手情況。面對市場競爭，企業要知己知彼，根據對手實力狀況，相應采取寬或嚴的信用標準，以在競爭中把握主動，爭取優勢地位。二是企業承擔失信違約風險的能力。企業風險承擔能力的強弱也可影響信用標準高低的選擇。三是客戶的資信程度。企業要在對市場用戶資信程度的調查分析基礎上判定客戶的信用等級，然后以此決定是否給予信用優惠。
1.3建立健全賒銷審批，合理制定信用限額。企業授予客戶的信用額度，必須經公司主管領導審批后方可啟用并錄入客戶檔案。在銷售過程中，銷售部門應嚴格據此限額控制交易量，不得突破，避免銷售人員憑主觀判斷，盲目決策給企業帶來損失。
2.制定內部控制制度，確保不相容職務分離
企業銷售業務的合同洽談、配貨及發貨、開票、出門及收款等業務應當由不同部門的人員完成，確保不相容崗位相互分離，以便各部門間相互制約、相互監督和相互稽核，避免出現舞弊行為。
3.建立壞賬準備制度，合理預計壞賬損失
企業應當根據《企業會計制度》的規定，制定本單位壞賬準備計提的政策，明確計提壞賬的范圍、提取方法、賬齡的劃分和提取比例等事項。企業確定的計提壞賬準備的方法一經確定，不得隨意變更，如需變更，需按照相關會計制度規定處理。
二、事中控制
1.強化合同管理，控制經營風險
企業銷售業務實行合同管理制度，授權有關人員與客戶簽訂銷售合同。在簽訂合同時，要明確這些條款，如價格、付款方式、付款期限、運輸情況、雙方的權利和違約責任等，要特別約定在貨款未全部付清之前，產權不轉移，仍歸出賣方所有。對于金額重大的銷售合同應當通過法律顧問等專業人員審核把關。
2.加強銷售的內部控制管理
嚴格按照《內部會計控制規范—銷售與收款》的規定辦理相關業務，不相容職務嚴格分離。單位應當將辦理銷售、發貨、收款三項業務的部門分別設立。銷售部門內銷售業務的經辦、審核、銷售通知單開立三個崗位必須要有不同人員擔任；財會部門內開票、出納、記賬的崗位要分離；收款員、應收賬款的管理人員、向欠款客戶寄發對賬單者職責應相互分離；應收票據及票據抵押物或質押物的保管與應收票據記錄應當職責分離；信用管理崗位與銷售業務崗位分設。
3.選擇對自身有利的結算方式
企業可在合同中約定購買方必須帶款提貨，確保貨款及時回籠。另外，企業也可以利用網上銀行、實時匯兌等先進的結算手段，加速資金回籠。
三、事后控制
1.建立應收賬款賬齡分析和催收制度
在應收賬款的賬齡分析中，財務部門要對應收賬款回收情況進行監督，把過期債權款項納入工作重點，研究調整新的信用政策，努力提高應收賬款的收現效率。對尚未到期的應收賬款，也不能放松監督，以防發生新的拖欠。比如，對過期較短的顧客，不過多地打擾，以免將來失去這一市場；對過期稍長的顧客，可措辭委婉地寫信催款；對過期較長的顧客，頻繁的信件催款并電話催詢；對過期很長的顧客，可在催款時措辭嚴厲，必要時提請有關部門仲裁或提請訴訟等等[3]。
2.實行貨款回籠獎懲機制
企業應當建立完善的貨款回籠獎懲制度，將應收賬款的管理納入對銷售人員考核的項目之中，即個人利益不僅要和銷售、回款業績掛鉤，也要和應收賬款的管理聯系在一起，使應收賬款處在合理、安全的范圍之內。企業應當按“誰銷售，誰收款”原則將貨款回籠分解到每個銷售人員身上，并制定切實可行的收款計劃，明確收款金額和期限。
3.實行定期對賬制度，確保債權金額正確有效
企業財務部門要形成定期的對賬制度，應當定期或至少每年年末與客戶核對應收賬款賬面余額，并對因產品品種、回款期限、退還貨等原因導致單據、金額等方面出現的誤差進行核實，并保存好有關材料，確保債權法定追索權的延續。由于應收賬款收回的法定期限是逾期兩年內，過了有效期企業就喪失追回欠款的權力，企業必須力爭在有效期內收回款項或取得具有法律效應的文書，而不是口頭承諾。
4.加強催收力度，爭取早日收回應收賬款
企業對信用期內的應收賬款一般不用過問。而對于逾期的應收賬款，企業應當首先分析現行的信用標準及信用審批制度是否存在紕漏，然后對其拖欠的賬齡、金額進行排隊分析，對違約客戶的資信等級重新調查摸底，進行再認識。
四、結論
綜上所述，應收賬款的風險無處不在，加強對應收賬款的管理，關系到企業的資金周轉，影響到企業的生死存亡，而在金融危機的當今，更應該加強對應收賬款管理的控制，以提高資產質量。因此，企業要根據成本效益原則，制定合理的信用政策，控制應收賬款規模，始終堅持把貨款回籠放在首位，實行應收賬款的事前、事中和事后全過程控制，加大催收力度，加速貨款回籠，力求將應收賬款控制在合理水平上，把壞賬降到最低，從而規避經營風險。
參考文獻
[1] 范京.中小企業應收賬款管理研究.審計月刊，2010；10
篇（7）
1、引言
隨著我國經濟的快速發展，越來越多的國內企業與國際市場接軌，但機遇與挑戰并存，在國際貿易中還存在不少風險。國際貿易業務中，由于受不可知因素的影響，與外方發生貿易糾紛是不可避免的。國際買方可能采用以下手段損害賣方企業利益:利用中國出口商對國際貿易規則不熟悉而設圈套進行欺詐，從而侵吞貨款;因自身財務問題而拖欠貨款，甚至破產倒閉從而逃避債務;因市場問題，以各種理由中止與中國廠商的合同、并拒收貨物，或采用拒付貨款、要求降價等手段讓中國廠商蒙受損失;發生國際貿易糾紛時，中外雙方解決爭議因人力、物力的消耗造成的成本較高問題。
國際貿易風險主要是指在國際貿易業務流程中發生的風險。比如在交易前的準備環節，由于市場調查失真而引起的信用風險。由于國際貿易是一個緊緊依賴于環境的活動，尤其是對國際環境的依賴，所以，誘導國際貿易的風險因素極為繁多，國際市場競爭的激烈，國際國內環境的復雜多變，更使得國際貿易風險因素復雜化而難以準確把握，致使國際貿易風險事件經常發生，并導致重大的風險損失。然而，也正是環境的復雜多變，又給國際貿易帶來了有利的機會，使國際貿易活動有可能獲得風險收人。企業常常會對這種風險收人與風險損失、風險成本進行比較，在此基礎上進行決策并實施相應的管理行為。本文就國際貿易中風險的預見及規避方法進行深入的探討。
2、國際貿易風險的功能、特性及規避 1誘惑功能
誘惑功能是指國際貿易風險誘導經營者追逐風險利益。馬克思曾這樣評價過風險利益的誘惑功能:對于資本家來說，如果有20%的利潤，他們就會活躍起來;如果有50%的利潤，他們有的就會挺而走險;為了100%的利潤，他們就敢踐踏一切法律，敢犯任何罪行，甚至冒殺頭的危險。馬克思所描述的現象隨著市場經濟體制的逐步完善已經成為過去，但他所指示的風險對企業經營的誘惑功能卻是深刻的，反映了現代市場經濟條件下收益與風險伴生的規律。
風險誘惑功能的強弱，取決于風險收人與風險成本之間的比率或差額。風險收人是指國際貿易活動在風險因素構成的環境中所獲得的收人，它是國際貿易活動全部經營收人減去非風險經營收人的余額;風險成本是為克服風險因素的作用，企業所投人的資本、人力、時間、信譽和社會利益等。風險收人與風險成本之間的比率或差額越高，風險的誘惑功能越強，反之則越弱。 2約束功能
風險是一種帶來費用、損失與損害的不確定性。因此它在引誘貿易活動、追求風險收益的同時，也對貿易管理行為構成了約束。這種約束具體表現為國際貿易活動的威脅、抑制和阻礙，也就是風險成本與風險損失對國際貿易活動的約束。
國際貿易風險約束力的大小取決于風險損失的大小與風險成本的大小。當風險損失與風險成本都很大時，風險約束力就強;當風險損失較大、風險成本較小或風險損失較小、風險成本較大時，風險的約束力也較強;當風險損失與風險成本較小時，風險將更多地表現為對國際貿易行為的誘導。 3國際貿易風險的特性
(1)經營活動中風險的共性
風險是客觀存在的，任何經營活動中都有可能會遇到風險，經營活動中的所有可能遇到的風險都有其共同的特性。
第一，風險的客觀存在性。人類存在的歷史證明，無論是自然界中的地震、臺風、洪水等，還是社會領域中的戰爭、瘟疫、沖突、意外事故等，都不以人的意志為轉移，它們是獨立于人的意志之外的客觀存在，也就是說，風險處處存在，時時存在。人們無法回避它，消除它，只能通過各種技術手段來應對風險，從而避免費用、損失與損害的產生。
第二，風險的相對變化性。風險的相對變化性主要表現在以下幾個方面:①風險性質的變化。比如車禍，在汽車沒有普及以前，表現為特定風險，到20世紀在西方國家汽車成為主要交通工具后，車禍就成為基本風險。又如國際貿易貨物運輸中的海難，對船東和出口商或是進口商而言，是純粹風險，而對承擔大量貨物運輸風險的保險人來講，卻是一種投機風險。②風險量的變化。隨著社會的發展，人們認識風險、抗御風險能力的增強。在一定程度上對某些風險能夠加以控制，使其發生的頻率降低，導致損失的范圍減少和損失的程度降低。預測技術和方法的不斷完善，對風險的估測日趨精確，也在一定程度上減少了風險的不確定性。③某些風險在一定空間與時間范圍內被消除。比如，隨著通信技術和銀行業的發展，電子信用證和SWIFT格式成為信用證結算的主要手段，使得以涂改或偽造信用證進行欺詐的風險在一定程度上得以控制乃至消除。而同時，伴隨一項新活動的開始，又可能有新風險的產生。比如，EDI貿易方式的產生及發展，引起了電子提單及其他電子數據安全哇風險的產生和其他風險。
第三，風險的可識別控制性。所謂識別，是指可以根據過去的統計資料，通過有關方法來判斷某種風險發生的概率與風險造成的不利影響的程度，諸如費用、損失的損害;所謂控制，是指可以通過適當的技術來規避風險或控制風險發生導致不利影響的程度，現代管理科學的發展為風險識別與風險控制提供了理論、技術和方法支持。
(2)國際貿易業務中風險的特性
既然風險是自然界和人類社會客觀存在的能夠引起損失和損害的不確定性，而國際貿易風險則是這種不確定性事件發生、表現和影響于市場參與主體的經營活動和結果的特殊形態。因此，我們可以分析、推導出國際貿易風險所具有的特征。
第一，國際貿易風險的客觀存在性。國際貿易風險是國際經濟交往的必然產物，是不以人的意志為轉移的。國際貿易風險是國際經濟活動中客觀存在的，這種客觀性表現為形成國際貿易風險原因的客觀性和必然性。產生和誘發國際貿易風險的原因是多方面的，它主要源于企業生產經營活動規律的復雜性和市場經濟參與主體的認識及其他方面能力的局限性。由此國際貿易風險就有了存在的客觀基礎和依據，就必然以風險成因的角度表現出來。國際貿易風險的客觀存在性還表現為國際貿易風險的不可避免性，在國際貿易風險存在基礎消除之前，國際貿易風險是“必然事件”，國際貿易經營者只能將其控制在一定程度之內，但無法將其降低至零。另外，國際貿易風險的客觀存在性還表現在它是通過偶然性體現出來的。國際貿易風險的存在具有抽象性和不確定性，但風險的表現形式卻有個體性和差異性，風險的發生無論是范圍、程度、頻度，還是時間、區間、強度等都可以表現出各種不同形態，并以各自獨特的方式表現出來。
第二，國際貿易風險的無意識性。國際貿易風險形成于國際貿易主體在無意識的情況下發生的失誤，又在無意識的情況下承擔了這些失誤及其所產生的后果。總體說來，首先，國際貿易風險與有關經營商的主觀意識的無意識性密切相關。因為即使比較復雜的國際環境，在正常情況下，只要經營主體能夠準確意識到所處的環境，有意識地采取切實有效的避免風險的策略和措施，國際貿易風險在一定程度上就可以避免或降低。因此，國際貿易風險往往與經營行為主體的主觀無意識性相關，經營行為人的主觀無意識性包括其無意中做出了錯誤的判斷、無意中采用了不適合的貿易方式方法，無意中遺漏了貿易過程的某些環節，對貿易環境和競爭對手的分析失誤等。其次，國際貿易風險是經營主體無意中接受的，經營行為人事先對風險的發生并無足夠的覺察，或對風險的強度判斷失準，所采取對策與實際發生的風險不對等。再次，國際貿易風險不包括經營行為人故意行為所產生的后果。 4國際貿易中的風險規避方法
(1)廣泛咨詢收集貿易中的對方相關信息
現代社會是信息社會，誰掌握的信息量越多，勝出的機會就大大增加，就能避免國際貿易活動中的盲目性。到海外投資，一定要請國際政治專家幫助考證當地政治環境是否穩定，與周邊國家和地區關系如何等;與國外大公司、金融財團合作，一定要設法弄清楚他們與該國政府、議會之間的關系;雖然不能完全消除這些風險，但可以了解這些風險的發生規律。
(2)風險轉移
所謂風險轉移，就是將風險轉由其他主體承擔，自己不承保。保險是一種最典型的風險轉移技術，企業為避免火災、水災等可能帶來的經濟損失，通常會向保險公司購買保險。萬一企業遭受這類損失，保險公司將給予相應的賠償。這樣，企業就可以不承擔或不完全承擔這類損失，風險得以轉移。與保險類似的還有期權。對于將來準備以外幣支付來進口某項產品的企業來說，匯率上漲極為不利。于是，為避免匯率上漲帶來的損失，該企業將愿意支付一定的費用用以購買“保險”，即買入一個買權。保險是防范貿易風險的重要工具，企業應加強認識，積極利用。出口信用保險主要通過承保出口過程中面臨的政治風險和買家風險為出口企業提供風險保障。此外，信用保險還有其他一些重要的衍生功能:一是通過對買方信用風險的承保，推進銀行介入貿易融資，增強企業的融資能力;二是促進企業間交易由現金交易甚至易貨交易模式，變為更高效經濟的信用交易模式，企業的交易過程，提高交易效率，降低交易成本;三是保險后的應收賬款資產質量得以提高，從而改善企業總體財務狀況，改善財務報表;四是幫助企業采用靈活的貿易條件，進而提高企業競爭力，鞏固貿易關系。
篇（8）
第三方物流金融服務相關概述
（一）第三方物流概述
第三方物流的內涵。市場經濟的快速發展使社會分工不斷細化，越來越多的企業特別是生產制造型企業開始回歸主營業務，專注于自身產品的研發、生產和銷售，而將諸如包裝、運輸、倉儲配送、裝卸搬運、庫存管理等業務外包給專門提供物流服務的企業。在此背景下，第三方物流應運而生。所謂的第三方物流，即企業為了將精力集中于主要業務的經營，將原有的內部物流活動以合同的方式委托給專業提供物流服務的企業處理，并運用一體化的信息系統與第三方物流企業保持密切聯系，以便對物流活動進行全程管控。
（二）物流金融服務概述
1.物流金融的概念。物流金融的概念有廣義和狹義之分。從廣義上來說，物流金融貫穿于物流供應鏈活動的整個過程，第三方物流企業運用不同的金融產品和工具，有效組織和調節資金流在物流運作過程中的運動，涉及各類存貸款、信托、投資、證券、保險、抵押質押及其他金融服務，以提高資金的使用效率。從狹義上來說，物流金融是第三方物流企業為處于供應鏈上游、中游、下游的不同企業提供融資和代客結算等金融服務，以促進資金的高效流轉和整個供應鏈的平穩運行。
2.物流金融的特點。物流金融主要有四個方面的特征。一是標準化。第三方物流企業在提供物流金融服務的過程中，對出質產品的包裝及質量的檢查驗收、出質債權的規范性、監管內容及流程等都有嚴格限制和規定標準。二是信息化。第三方物流企業依靠現代化的信息管理系統完成預測市場需求、在出資方和融資方之間進行信息雙向溝通、實時有效監控質押物等工作。三是遠程化。由于第三方物流企業和銀行等金融機構的分支機構覆蓋地區很廣，即使面對地理距離遙遠的融資方，第三方物流企業也能通過旗下分支機構為其提供物流金融服務，并利用計算機實現遠程操作和監控。四是廣泛性。第三方物流企業的客戶群體很廣泛，處于供應鏈各環節的企業，只要有需求，第三方物流企業都可以為其提供物流金融服務；出質產品或債券的形式也很多樣，從動產到不動產、從生產原料到倉單都可以納入范疇。
物流金融服務的模式
替代采購模式。替代采購是一種比較初級、簡單的物流金融服務模式。第三方物流企業首先代替融資企業向生產企業采購產品并墊付貨款（不包括物流費用），融資企業交納保證金后，第三方物流企業再根據保證金的比例向融資企業發放部分或全部產品直至融資企業結清所欠款項。
代客結算模式。代客結算是第三方物流企業最早推出的物流金融服務之一。具體又可分為代收貨款模式和墊付貨款模式。在代收貨款模式中，第三方物流企業與供應商簽訂合同后，根據合同的要求將用戶采購的產品送貨上門并代供應商收取貨款，然后在規定的期限內結清供應商的應收貨款。在墊付貨款模式中，供應商與用戶和第三方物流企業分別簽訂《購銷合同》和《物流服務合同》后，第三方物流企業向供應商采購用戶所需的產品并墊付部分或全部貨款（不包括物流費用），用戶收到貨物后在一定的期限內結清第三方物流企業事先墊付的款項。
倉單質押模式。倉單質押是第三方物流企業提供的最早的融資模式，現已發展得非常成熟。具體又可分為靜態倉單質押模式和動態倉單質押模式。靜態倉單質押模式是該模式的基礎。第三方物流企業協助銀行對融資企業進行貸款資格認證和審核后，三方簽訂正式協議。融資企業將協議規定的貨物量運到指定的倉庫并由第三方物流企業驗收入庫、現場開立專用倉單，融資企業對倉單做質押背書，第三方物流企業蓋章后將倉單送交銀行，銀行根據質押物的市值向融資企業提供貸款。融資企業每次到倉庫提貨，必須首先向銀行交納一定數額的保證金，經銀行同意向第三方物流企業發出解押指令及提貨通知單后，融資企業方可提貨。動態倉單質押模式對靜態倉單質押模式進行了改良，由銀行設立一個庫存警戒線以便進行更好的控制。當倉庫中的質押物數量處于庫存警戒線上方時，融資企業按原有的流程進行貨物自由的出入庫。當質押物數量處于庫存警戒線之間時，經第三方物流企業的允許，融資企業方可提貨。當質押物數量處于庫存警戒線下方時，融資企業必須補充同等差額的貨物入庫或交納一定的保證金、經銀行同意后才可提貨。
保兌倉模式。保兌倉模式涉及的主體較多，包括銀行、第三方物流企業、生產企業和融資企業。四方簽訂正式協議后，融資企業向銀行支付一定數額的保證金，銀行開具承兌匯票并由第三方物流企業擔保承兌，生產企業收到承兌匯票后，將貨物發到銀行指定的倉庫，貨物入庫后按倉單質押模式進行接下來的操作，循環往復直到融資企業的保證金賬戶余額與銀行開具的承兌匯票的金額相等，匯票到期后由銀行兌付。
融通倉模式。融通倉模式實質是對倉單質押模式的一種簡化和延伸。第三方物流企業通過銀行的資格認證和審核后，可獲得相應額度的貸款，并以此向融資企業提供靈活便捷的質押貸款服務。銀行不再參與對融資企業的審批和過程監管，而由第三方物流企業直接控制倉單質押的全過程，融資企業只需經過第三方物流企業的批準即可提貨。
物流保理模式。物流保理模式適用于國內企業進口原材料或商品并以信用證方式結算的情況。在銀行、第三方物流企業、國內進口企業、國外出口企業四方簽訂正式協議后，國內進口企業向銀行交納一定數額的保證金申請開具信用證，銀行對該企業和國外出口企業的資質進行審核評估后，向國外出口企業開具信用證，并在國外出口企業提交質押單據后預先向其支付一定數額的貨款。第三方物流企業受銀行的委托代為報關、提貨、入庫質押監管。國內進口企業可一次性或多次還款，在銀行審批后經第三方物流企業到倉庫提貨。
我國第三方物流金融服務發展現狀
目前，我國部分第三方物流企業已經開始探索發展物流金融服務，國內較大的第三方物流企業都開展了與倉單質押業務相關的物流金融服務，積極與各大銀行合作建立定點融資倉庫、提升倉儲管理專業水平、完善物流服務信息管理系統，以此作為企業新的經濟增長點；物流金融涵蓋的客戶對象持續擴大，提供的產品種類不斷創新。
然而，由于我國第三方物流金融服務的起步較晚，企業自身的規模、資本實力和運營經驗遠不及國外第三方物流企業，因而在發展中還存在很多問題。首先，由于我國法律規定非金融機構不得從事金融業務，國內第三方物流企業不能像國外企業那樣通過收購或投資銀行從事金融業務，只能與銀行建立合作關系。這使得物流金融服務的資金來源相對單一，受國家貨幣政策的影響波動性較大。其次，我國第三方物流企業和銀行等金融機構在物流金融服務的開展中由于規范標準缺乏、技術儲備不足，導致流程進展控制不力，業務操作復雜混亂，銀行、融資企業、物流企業之間缺乏信息共享和有效監管。此外，很多第三方物流企業缺乏風險管理的意識和科學手段，識別、評估和控制風險的能力有待進一步強化，較高的監管成本使企業的收益和利潤降低。
第三方物流金融服務面臨的主要風險
（一）經營風險
第三方物流企業由于為供應鏈上的各企業提供多種物流金融服務，經營范圍擴大，風險相應增加。具體主要包括四個方面：一是內部經營管理風險，主要是由于組織結構老化落后、管理和監督機制不健全、員工綜合素質不足、管理層決策失誤等原因造成的。二是市場風險，在質押物的市場價格發生波動或是匯率浮動改變變現能力時產生。三是安全風險，質押物品存儲在倉庫的期間很可能因為倉庫本身安全管理措施不足、管理人員的誠信問題或融資企業提單詐騙等原因發生損失。四是客戶資信風險，部分融資企業可能不按合同還款甚至惡意騙取貸款，使金融物流服務遭遇信任危機。
（二）道德風險
道德風險主要是由于委托人和人之間的信息不對稱引起的，人有時為了滿足自身的利益，會做出損害委托人利益的行為，而委托人因為信息不足無法得知，因而蒙受損失。第三方物流企業提供物流金融服務時，既是合作企業的人，又是銀行的委托人。第三方物流企業比銀行掌握更多合作企業的信息，又有質押物或保證金作擔保，一定程度上緩解了信息不對稱的狀況；為了保證長遠的發展需要，第三方物流企業一般會與銀行建立密切的合作關系，向銀行提供合作企業的真實信息，確保了物流金融服務的順利進行，這些都降低了第三方物流企業所面臨的道德風險。然而，由于第三方物流企業面向眾多的客戶提供物流金融服務，多項委托關系并存的局面及協議、合同中存在的漏洞都使得物流企業無法完全避免道德風險。
（三）法律風險
第三方物流企業在開展物流金融服務時，由于涉及的主體眾多，當質押物在各主體間流動時，很可能就其所有權歸屬問題產生糾紛，這是物流企業面臨的主要法律風險。中國現行的法律法規涉及物流金融服務的條款還不完善，如對倉單的內容、轉讓、遺失和法律效力等就沒有明確的規定，使得問題發生時物流企業無法可依。此外，我國規定非金融機構不得并購銀行等金融機構，如何保證企業擁有充足的自有資金開展物流金融服務成為第三方物流企業亟待解決的難題。
第三方物流金融服務的風險控制策略
（一）經營風險控制策略
針對內部經營管理風險，第三方物流企業應根據不同的物流金融服務運作模式，分別制定標準、量化的操作規范和監管程序， 指派專門的工作人員并輔之以信息管理系統進行嚴格的業務流程操作，實現管理的程序化、規范化。針對市場風險和安全風險，應建立靈活迅速的市場產品信息收集及反饋體統，實現實時有效監控；對質押物的選擇，盡量以適用范圍廣、價格漲跌幅度不明顯、處置簡單、質量穩定的產品為主，綜合運用定性和定量方法完成對質押物的科學估價，然后確定合適的質押貸款比例。針對客戶資信風險，要建立合作企業資信評估指標系統，加強對合作企業的信用管理，與其建立長期的業務合作關系，同時與銀行合作實行融資項目的信用及風險評估。
（二）道德風險控制策略
為了有效避免道德風險，物流企業應建立合適的客戶評判標準體系，選擇合適的合作企業，并按照合作時間的長短劃分不同的信任等級。此外，為減少委托對委托人的損害，物流企業在物流金融服務合同中應重點關注兩方面的內容：一是建立合理的收益分配機制，促進三方之間的有效合作；二是建立嚴格的風險防范機制，通過負激勵督促三方各自履行相應義務。
（三）法律風險控制策略
我國必須加快對現行法律法規體系的建設，改革和完善法律法規中有關物流金融服務的相關條款規定或制定專門的物流金融服務法，使物流企業在面對所有權糾紛或業務流程中的相關問題時有法可依。物流企業與合作企業、銀行簽訂合同時，要事先研讀涉及物流金融服務的相關條款，找出其中的空白、互相矛盾及不明之處，寫進合同，防止三方中的任一方有法律漏洞可鉆，有效控制法律風險。
第三方物流企業發展物流金融服務需要有效識別和評估風險，提高風險管理和控制能力，保證物流金融服務的持續進行，實現自身、供應鏈上各企業及銀行的多方共贏。
參考文獻：
1.俞特.第三方物流企業供應鏈金融服務的風險管理研究[J].物流商論，2012（4）
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二、市場營銷風險形成原因分析 1.來源于銷售人員的風險市場營銷風險之一是來自本企業銷售人員的風險，這是近幾年不少企業，特別是民營企業和新成立企業面臨的一個新問題。如何從制度和管理手段上加以解決對銷售人員和銷售機構的管理成為風險管理者關注的焦點。如某一知名企業的部分銷售人員在成功地開發一目標市場后，與企業討價還價，并威脅說，如不答應其條件，就把客戶拉到該企業的競爭對手那里去，該企業為了淺談市場營銷風險管理。由于市場營銷環境的復雜多變與參與營銷活動的行為者不確定因素造成市場營銷活動負面影響，降低了企業的市場利潤，因此，將市場營銷風險管理方法引入市場的營銷活動中，有著非常積極的作用。本文著重從營銷風險意義、發展過程中存在的問題及風險管理方法方面對其進行了闡述。 營 銷 策 略不致失去市場，不得不違心答應其條件。這種風險的產生實際上說明對銷售人員的管理是失控所造成的。
2.來源于分銷渠道中的風險在營銷活動中，零售商往往根據對歷史銷量及現實銷售情況的預測，確定一個較客觀的訂貨量，但為了保證這個訂貨量是及時可得的，并且能夠適應顧客需求增量的變化，他們通常會將預測訂貨量做一定放大后向批發商訂貨，批發商出于同樣的考慮，也會在匯總零售商訂貨量的基礎上再做一定的放大后向銷售中心訂貨。這樣，雖然顧客需求量并沒有大的波動，但經過零售商和批發商的訂貨放大后，訂貨量就一級一級地放大了。這就是營銷活動中的需求變異放大現象，這種需求變異放大效應無形中也加大了企業的風險。
3.來源于經銷商和客戶的風險我國，由于商業信用普遍不高，企業的風險很多是由于經銷商造成的。特別是在當前皮包公司、騙子公司滿天飛的情況下，如稍不注意，就可能造成款貨無歸。一些信用度較差的客戶和交易價值不大的客戶因為企業的盲目開發，缺少準確的信用風險評估放松了交易條件而產生業務為日后收款帶來隱患。
篇（10）
2004年8月，江西省開始了新一輪集體林權制度改革，主體改革基本結束，配套改革正在跟進。林業產權制度改革塑造了林農的市場主體地位。林農自主經營、發家致富的積極性極大地調動起來，但以家庭為基本單位的小規模林業生產與規模化、專業化、社會化大生產之間的矛盾越來越突出，建立健全林業社會化服務體系能較好地解決這一矛盾。為此，筆者與課題組成員于2006年8月至2007年9月先后深入江西省林業基層單位、鄉村和農戶中開展林業社會化服務需求調研，以期通過實地調研為林業社會化服務體系建設提供依據。
1林業社會化服務體系的概念和內容
林業社會化服務。指的是專業經濟技術部門、鄉村合作經濟組織和社會其他方面為林業發展所提供的各種服務。林業社會化服務體系是指為林業發展提前、產中和產后服務的服務組織和活動的組合。
林業社會化服務內容十分廣泛，涵蓋了林業生產全過程，一是產前服務。包括林業技術教育和培訓服務、科技推廣和咨詢服務、林業政策法律咨詢服務、林產品市場信息服務、林地林木流轉服務、籌資融資(信用擔保、抵押貸款)服務、提供優質種苗等必要生產資料二是產中服務，包括林地規劃設計，造林撫育設計。采伐更新作業設計，育種育苗、整地造林、撫育間伐、林地更新的技術指導，森林有害生物和火災預防，林地林木資產評估，木竹檢量，林木采伐等服務。三是產后服務，包括林產品收購、儲運、加工、銷售提供的服務。
2林業社會化服務需求調研基本情況
2006年8月到2007年9月，筆者和課題組成員按山區、丘陵、濱湖平原選擇了江西省14個縣開展實地調研和問卷調查，另外6個縣開展農戶問卷調查。調研中，共召開由政府和部門領導、林業技術管理干部、鄉村干部、林農、林業大戶組成的現場座談會42場，實地考察調研鄉村、基層林業工作站、產權流轉中心、“三防”協會、造林公司、國營林場、林業生產基地等與林業社會化服務體系相關的單位和部門45個。調查問卷分干部調查問卷和林農調查問卷兩類，發放干部調查問卷230份，收回180份；發放林農調查問卷305份，收回229份，合計收回調研問卷409份。通過調研，取得了第一手數據資料。
3林業社會化服務需求調研結果分析
3．1林農從事林業生產要素稀缺性調查分析
調查問卷設計了“您經營林業最缺的是什么?”，如林農缺少某項要素則按資金、技術、市場信息、勞務、其它5項填寫。在全省調查了23個村229戶林農，結果有225戶農戶缺少一項或幾項生產要素，占調查農戶的98．3％。其中，缺少資金的124戶，缺少技術91戶、缺少市場信息51戶、缺少勞力32戶，缺少其它如林地、管理等6戶，它們分別占缺少生產要素戶數的55％、40％、23％、14％和3％。林農主要缺的是資金，其次是技術和市場信息，勞動力和其它要素不是主要問題。5項生產要素的稀缺性比例結構如圖1。
然而，在山區、丘陵或平原地區林農生產要素稀缺性表現不同：在山區鄉村，63％的農戶缺乏資金，33％的農戶缺少技術，26％的農戶缺乏市場信息，10％的農戶缺少勞力；而在丘陵或平原鄉村，45％的農戶缺乏資金，51％的農戶缺少技術，20％的農戶缺乏市場信息，21％的農戶缺少勞力。按農戶生產要素稀缺性從大到小排序，山區順序是：資金一技術一信息一勞力，丘陵或平原順序是：技術一資金一勞力一信息。調查研究結果表明，由于不同地區林業經營的傳統和習慣不同。農戶在經濟上對林業依賴程度不同，生產要素的稀缺性和需求程度也不同。山區林農對林業的依賴程度大。同時林地面積大，資金成為經營林業最大障礙；丘陵或平原地區農戶基本上以農耕為主，務林不是傳統產業，缺乏林業經營經驗和技術，技術則成為第一需求。因而，不同區域宜采取不同的政策措施，以滿足農民的林業生產需求。
同時，在對林業干部、技術人員、鄉村干部的調查中。也能印證上述結果。調查問卷設計了“您認為當前林業發展需要解決的問題是什么?(依迫切程度按順序填寫：A為政策、B為資金、C為技術、D為信息、E為中介服務、F為市場、G為產業發展)”。排列在前3位的問題是最迫切需要解決的問題。調查了14個縣(市)林業局、鄉鎮、行政村干部和科技工作者180人，填寫的有效票140張，按前3位的問題統計得票數：填寫政策問題117票。資金問題105票、技術問題59票、信息問題34票。即林業發展中迫切需要解決的前3位問題中。84％的人認為是政策問題、75％的人認為是資金問題、42％的人認為是技術問題、24％的人認為是信息問題，資金、技術、信息3類問題是僅次于政策而急需解決的關鍵問題。如果用票數結構比例表示。則政策、資金、技術、信息、中介服務、市場發育、產業發展票數分別占總票的33％、29％、16％、9％、2％、7％和4％(圖2)。
由此可見，無論從林農的需求，還是從林業管理干部、鄉村基層干部、林業科技工作者的角度看，除政策問題外，資金、技術、信息問題是當前林業發展中最迫切需要解決的問題。因此。林業社會化服務的核心是盡力幫助林農和林業經營者解決上述問題。
3．2林農森林抵押貨款需求意愿調查分析
如前所述，資金缺乏成為林農投資林業的第一制約因素。農村小額貸款是一個可行的途徑，但點多面廣，貸款風險大。銀行不愿意進行小額貸款，那么森林資源抵押貨款是否可行?在問到林農“您是否希望能實行森林抵押貨款?”時，69％的農戶希望能抵押貨款，24％的農戶無所謂，只有7％的農戶不希望抵押貨款。而林業和鄉村干部的判斷是：森林抵押貨款需求旺盛的占30％，一般的占55％，很少的占15％；在問到是否需要開展森林資源抵押貨款時，干部認為需要的占80％。不需要的占10％，無所謂的占10％。兩者認識基本一致，同樣足以說明森林資源抵押貨款是林農和林業發展所必需。就不同地域而言，山區縣76％的林農希望能抵押貨款。16％的農戶無所謂，只有8％的農戶不希望抵押貨款；丘陵、平原縣中，58％的農戶希望能抵押貨款，37％的農戶無所謂。只有5％的農戶不希望抵押貨款。山區與丘陵平原縣比較，農戶希望森林抵押貨款人數比率相差18％，說明山區更希望能開展林業抵押貸款。這與干部調查判斷基本一致：在山區縣調查，林業和鄉村干部認為當地森林抵押貨款需求旺盛的占37％，一般的占46％，很少的占15％；而在丘陵平原縣調查，當地林業干部認為森林抵押貨款需求旺盛的占11％。一般的占67％，很少的占22％。以上結論說明，森林資源抵押貸款的重點應放在山區林區。
3．3林農從事林業經營風險調查分析
從事林業會面臨著各種自然風險、經濟風險、社會風險和政策風險。但林農真正最擔心的風險是什么呢?最害怕的事一般是風險最大的事。調查組設計了“您經營林業最怕的是什么?”讓林農問答。在229戶調查農戶中，227戶回答了該問題，其中：怕政策不穩(A)的132票，怕不賺錢(B)的45票，怕發火災、病蟲害(C)的93票，怕林木被偷盜(D)的37票，其它(E)的4票；分別占有效票的58％、20％、41％、16％和2％。分區域統計表明：山區村農戶63％的人怕政策不穩、17％的人怕不賺錢、40％的人怕發生火災和病蟲害、23％的人怕林木被偷盜；而在丘陵平原地區51％的人怕政策不穩、24％的人怕不賺錢、42％的人怕發生火災和病蟲害、7％的人怕林木被偷盜。兩者沒有本質的差別。只是山區農戶依靠山林生存，更擔心林業政策的穩定性；而丘陵平原地區由于農業生產用火多，防火意識不強。更擔心發生山林火災(圖3)。
調查結果表明。從事林業最大的風險是政策風險，其次是火災、病蟲害風險，再次是經濟風險和社會風險。調查結果揭示一個事實，因林業生產周期長，政策穩定性是關鍵，“三防”建設是重點。經濟效益是動因。因此，制定有利于林業發展政策，特別是產權政策長期穩定，同時組建有效率的“三防”體系，是林業社會化服務體系建設的重要內容。
3．4森林資源保險意愿調查分析
林業經營風險大，林農是否有林業保險需求呢?在問到林農“您是否希望實行森林資源保險?”時，希望實行森林資源保險占調查戶數的71％，無所謂的占21％，不希望實行保險的占8％，可見林農有森林資源保險的潛在需求。在山區，農戶希望實行森林資源保險的71％，無所謂的占17％，不希望實行保險的占11％；在丘陵平原鄉村，農戶希望實行森林資源保險的71％，無所謂的占26％，不希望實行保險的占3％。從調查結果看，農戶實行森林資源保險的意愿在不同地區變幅很小。
在林業部門干部、技術人員、鄉村干部調查的180人中有171人進行了問卷回答，認為有森林保險必要的有127人，不必要的16人，無所謂的28人，分別占總人數的75％、9％、16％。同樣可以說明森林保險的必要性。
3．5法律咨詢服務調查分析
林業不同于其他行業或者農業，除林木生長周期長等本身特征外。它的外部經濟性很強，涉及到國土安全、國際生態環境、人類生存、生物多樣性保護等一系列重大問題，是當今全球關注與參與的熱點領域。同時，務林不同于務農，林業上的造林整地、撫育間伐、防火防蟲、采伐運輸都要受到林業法律的諸多剛性約束。林農只有了解林業法律法規知識，并在實踐中加以運用，才能既保護個人的合法權益，且不至侵犯國家、集體和他人的利益。而林農不可能全面熟悉有關林業政策法律知識。因此，需要在普法的基礎上開展林業政策法律咨詢服務。那么服務需求到底如何?對林業部門、鄉村干部和林農的調查表明，林農迫切需要政策法律咨詢服務的占30％，需要的占69％，二者合計人數比例達99％。其中，山區林農迫切需要政策法律咨詢服務的占33％，需要的占66％；而丘陵平原農民迫切需要的占21％。需要的占77％。山區林農需要政策法律咨詢服務顯得更為迫切。
當問到林農“您覺得法律對林農來說有沒有幫助?”時。回答很有幫助的占53％，有一定幫助40％，沒有幫助的占7％。在山區鄉村，法律對林農很有幫助的占55％，有一定幫助34％，沒有幫助的占11％。在丘陵平原鄉村，法律對林農很有幫助的占49％，有一定幫助49％，沒有幫助的占2％。兩者在法律的運用方面沒有表現明顯的差別。
因此，開展林業政策法律咨詢服務是林農經營林業的需要。也是促進林業發展、維護林區穩定、達到森林資源增長的重要途徑和基本內容。
3．6林業科技服務需求調查分析
調研中。在問到“您是否希望有人對您進行林業科技指導?”時。87％的農戶需要林業科技指導，13％的農戶無所謂。而沒有農戶回答不需要林業科技指導。林業和鄉村干部也認為：林農對林業科技服務迫切需要的占36％，需要的占6o％，共占人數的96％。不需要和不知道的僅占4％。
調研統計中還發現，林農最缺的林業實用技術是毛竹培育技術、果樹培育技術、用材林豐產培育技術和茶葉栽培技術。而現有的林業技術從何而來?問卷統計表明：22％的人是祖輩傳下來的(A)，16％的人從當地能人處學來的(B)，14％是通過廣播電視、報刊雜志獲得的(C)，13％的人是技術人員推廣得到的(C)，20％的人是林業技術培訓獲得的(E)，15％的人是從學校(F)和其它途徑(G)獲得的(見圖4)。
以上調研說明，林業科技服務體系還沒有真正有效運行起來，林業科技推廣部門、林業院校、林業科研院所等還未充分發揮科技資源優勢，以滿足基層和林農對林業科技日益增長的需求。
3．7社會中介服務調查結果分析
林業社會中介服務包括森林資產評估、木竹檢量服務、調查設計等可市場化的領域，是林業社會化和產業化發展中必不可少的重要內容。
對于森林資產評估需求而言，在調研中，林業部門、鄉村干部認為林農迫切需要的占25％。需要的占68％，共占總人數的93％。分區統計結果顯示：在山區縣，認為迫切需要的占29％，需要的占67％。合計占總人數的96％；在丘陵平原縣，認為迫切需要的占15％，需要的占68％，合計占總人數的83％。而對木竹檢量服務需求而言。認為迫切需要20％。需要的占71％。合計占總人數的91％。分區統計結果是：在山區縣，認為迫切需要的占24％，需要的占69％。合計占總人數的93％；在丘陵平原縣，認為迫切需要的占11％，需要的占76％，合計占總人數的87％。
以上調查統計結果表明，總體上林業社會中介服務的需求是旺盛的，但區域不同森林資產評估需求不完全一致，山區的需求比丘陵平原更旺盛。因此，在山林分戶經營后，由于股份合作經營、家庭聯合經營等經營形式日益多樣化，森林資源產權流轉速度加快。森林資源抵押貸款在逐步推行，專業技術性強的中介服務需求必然日益旺盛。