企業(yè)法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇企業(yè)法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

包括因合同訂立不夠規(guī)范和完整引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)以及合同履行中沒有完全按照合同全面履行的原則、誠(chéng)實(shí)信用的原則來履行合同引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。全面履行原則要求合同當(dāng)事人按合同約定的標(biāo)的、數(shù)量、期限、履行地點(diǎn)、履行方式全面完成合同義務(wù)，是一種完成比較徹底的合同履行方式;誠(chéng)信履行的原則要求合同當(dāng)事人要做到講究信用、恪守諾言、誠(chéng)實(shí)不欺，只能在不損害他人利益和社會(huì)利益的前提下追求自己的利益，要以“誠(chéng)實(shí)商人”的形象參加經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，要求按照合同的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)的一種履行方式。一旦合同當(dāng)事人不按照全面履行原則、誠(chéng)信原則和合同法規(guī)定的其他原則履行合同就會(huì)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)對(duì)企業(yè)造成重大損失。

2、企業(yè)兼并、改制和上市中的法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)并購會(huì)涉及種類繁多數(shù)量巨大的法律法規(guī)，操作復(fù)雜，對(duì)社會(huì)影響巨大，潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)較高;在企業(yè)的改制過程中，由于企業(yè)管理者法律意識(shí)淡薄或不負(fù)責(zé)任，往往會(huì)出現(xiàn)用企業(yè)的財(cái)產(chǎn)對(duì)外擔(dān)保，形成各種隱性債務(wù)，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)大量流失，更有部分企業(yè)管理者利用企業(yè)改制機(jī)會(huì)，以非法占有為目的私分企業(yè)財(cái)產(chǎn)，一旦陷入訴訟，則會(huì)面臨受到法律懲處的風(fēng)險(xiǎn);企業(yè)上市可能涉及違法買賣國(guó)有資產(chǎn)等法律風(fēng)險(xiǎn);對(duì)已上市的公司而言，如果不遵守公司法等相關(guān)法律規(guī)定，那么上市公司、公司董事、高級(jí)管理人員等可能面臨訴訟，公司可能會(huì)出現(xiàn)被摘牌的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)是一種非物質(zhì)形態(tài)的特殊財(cái)產(chǎn)，雖然肉眼看不見，但是能給企業(yè)帶來巨大經(jīng)濟(jì)利益，國(guó)外對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)特別重視，相對(duì)于國(guó)外來說國(guó)內(nèi)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)重視遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，多數(shù)企業(yè)沒有意識(shí)到保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重要性。由于保護(hù)不得力，導(dǎo)致企業(yè)自己的商標(biāo)被仿冒、自己的專利被別人搶注、創(chuàng)造發(fā)明成果被別人竊取，或者自己盜用別人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果，不斷陷于被別人的泥沼中，這樣不僅給企業(yè)帶來巨大損失，還弄得管理人員身心疲憊。從法律風(fēng)險(xiǎn)的解決成本來看，避免他人制造侵權(quán)產(chǎn)品比事后索賠更為經(jīng)濟(jì)。

4、企業(yè)財(cái)務(wù)稅收、重大訴訟、人力資源管理方面的法律風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)稅收方面的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為企業(yè)隱瞞收入、虛報(bào)利潤(rùn)、賬外資金循環(huán)、偷稅漏稅和上市公司違規(guī)披露財(cái)務(wù)信息;訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為敗訴、無意義勝訴、勞動(dòng)權(quán)益糾紛、群體性糾紛、公益訴訟和潛在的刑事訴訟風(fēng)險(xiǎn)。而人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)涉及面試、試用、錄用、簽訂勞動(dòng)合同、員工待遇、員工離職等系列問題，諸如此類問題都有相關(guān)法律法規(guī)約束，企業(yè)任何不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)，都有可能給企業(yè)造成不良影響和巨大損失。

二、產(chǎn)生企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的原因

導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的原因眾多，但是主要的有以下幾方面的原因:

1、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足

就我國(guó)目前企業(yè)管理現(xiàn)狀來看，大多企業(yè)忽視了法律風(fēng)險(xiǎn)的防控，企業(yè)內(nèi)部從上到下普遍缺乏法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，大多數(shù)企業(yè)管理人員缺乏法律常識(shí)，輕視法律工作，他們普遍認(rèn)為法律事務(wù)工作不能產(chǎn)生直接經(jīng)濟(jì)效益，法律事務(wù)工作可有可無，因而在各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，完全憑感覺行事，由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的這種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，所以他們經(jīng)常懷著僥幸心理，無視國(guó)家法律，盜取資源、破壞環(huán)境、偷稅漏稅，甚至進(jìn)行肆無忌憚的違法亂紀(jì)活動(dòng)。因而經(jīng)常受到法律懲處，嚴(yán)重影響企業(yè)長(zhǎng)期健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。

2、法律事務(wù)管理中出現(xiàn)的問題

由于法律高管法律意識(shí)淡薄，為了節(jié)省資金，大多企業(yè)既不設(shè)立法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，也不聘用法律顧問，又缺少對(duì)員工法律知識(shí)的教育培訓(xùn)。即使有小部分企業(yè)設(shè)置法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，聘用一些兼職人員擔(dān)任法律顧問，但也只是徒具其表而已，這種僅有形式的法律事務(wù)機(jī)構(gòu)由于領(lǐng)導(dǎo)不重視，經(jīng)費(fèi)投入嚴(yán)重不足，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，法律人員也不能完全參與到企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)決策之中，對(duì)重大決策中隱藏的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)沒辦法分析論證，因而也沒辦法對(duì)此提供正確的應(yīng)對(duì)化解之策，沒有充分發(fā)揮出法律事務(wù)機(jī)構(gòu)和法律顧問的應(yīng)有作用。

3、管理制度中存在的問題

不完善的內(nèi)部管理制度是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的制度根源。大多數(shù)企業(yè)沒有健全的制度，在公司設(shè)立、變更、合并、上市中沒有一系列合理的制度進(jìn)行制約規(guī)范。眾所周知合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中最基本的法律文本，因合同引發(fā)的糾紛是企業(yè)最為常見的糾紛，合同風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的最主要內(nèi)容。出現(xiàn)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的原因主要是由于大多數(shù)企業(yè)沒有一個(gè)完善的合同管理制度，也沒有一個(gè)專管合同運(yùn)作的管理機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致在合同履行過程中，由于合同條款不完善而產(chǎn)生大量糾紛。由于企業(yè)沒有建立完善的法律制度，對(duì)于一些經(jīng)濟(jì)糾紛以及涉及到法律條例的事件，并沒有按照法律規(guī)則、制度進(jìn)行很好的處理，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沒有法律監(jiān)督和參與，導(dǎo)致企業(yè)損失巨大。

三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系的構(gòu)建

誘發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因很多，防控企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)企業(yè)管理部門的重要職責(zé)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控要從以下幾方面抓起:

1、提高企業(yè)中高級(jí)管理人員的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

企業(yè)中的高級(jí)管理人員要改變舊有的“法律事務(wù)不能直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益”的思維習(xí)慣，要提高法律防控意識(shí)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)不僅需要有效的法律風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)來防范，而且還需要有企業(yè)高級(jí)管理人員較高的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)來保障，只有企業(yè)高級(jí)管理人員具有較高的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)才能加大對(duì)構(gòu)建法律防控體系的投資，才能加大對(duì)企業(yè)員工法律培訓(xùn)的力度，才能使所有企業(yè)員工信法、守法、執(zhí)法，才能使企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)。

2、建立法務(wù)部門，為企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航

法務(wù)部門是企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)控制的主要機(jī)構(gòu)，其主要職能是承擔(dān)企業(yè)日常的法律事務(wù)，法務(wù)部門的設(shè)立對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制具有重要意義。要在企業(yè)中設(shè)立專門的法律機(jī)構(gòu)和專門的法律崗位，實(shí)行專職法律顧問制度。法律顧問列席企業(yè)重大會(huì)議，參與企業(yè)重大事項(xiàng)的研究、決策，對(duì)企業(yè)的重大活動(dòng)中涉及法律事務(wù)的內(nèi)容進(jìn)行可行性論證，出具可行性的法律意見書，企業(yè)在進(jìn)行各項(xiàng)決策時(shí)參考法律顧問所提出的意見，并將有用的意見進(jìn)行歸納整理，為企業(yè)日后的經(jīng)營(yíng)決策提供參考依據(jù)，確保企業(yè)重大決策的合法性。

3、完善企業(yè)管理制度和工作機(jī)制，為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范創(chuàng)建有利條件

始終堅(jiān)持“制度化管理與規(guī)范化運(yùn)作”相結(jié)合原則，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家經(jīng)濟(jì)法、勞動(dòng)法及企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)法律規(guī)定制定規(guī)章制度和管理辦法，不斷查找管理中的薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞。企業(yè)還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)規(guī)章制度的有效管理，細(xì)化經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的法律事務(wù)，不斷完善企業(yè)行為的法律監(jiān)督制度，強(qiáng)化企業(yè)管理制度建設(shè)。

4、及時(shí)、有效、全面處理法律糾紛

企業(yè)法律糾紛，必須經(jīng)法務(wù)人員及時(shí)制定詳細(xì)的方案和步驟，準(zhǔn)備相應(yīng)的法律文件，及時(shí)解決處理。法律糾紛得不到及時(shí)解決或方法有誤，將會(huì)給企業(yè)造成不必要的損失。企業(yè)法務(wù)人員要根據(jù)實(shí)際情況綜合運(yùn)用訴訟、仲裁等有效途徑，依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，避免企業(yè)因法律糾紛造成重大損失。

5、從其他方面進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)控制

只是從增強(qiáng)企業(yè)員工的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、構(gòu)建法律事務(wù)部門、完善企業(yè)管理制度、全面處理法律糾紛對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的有效控制還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，必須從多個(gè)角度出發(fā)，從多個(gè)方面進(jìn)行防范。要逐步完善包括企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)制度建設(shè)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制建設(shè)、合同管理制度建設(shè)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度建設(shè)、商業(yè)秘密管理制度建設(shè)、重大決策法律論證可行性制度建設(shè)等在內(nèi)的各項(xiàng)適應(yīng)企業(yè)實(shí)際的法律管理制度建設(shè)。

篇（2）

當(dāng)然，國(guó)有企業(yè)在改革發(fā)展過程中也經(jīng)歷了無數(shù)深刻教訓(xùn)，尤其是一些造成國(guó)有資產(chǎn)幾千萬甚至上億損失的重大案件，充分證明了企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)上存在的問題和不足。這就要求我們必須進(jìn)一步健全企業(yè)總法律顧問制度，不斷完善法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，為加快提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力提供更加全面、更加有力的法律支撐。

（一）產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，需要拓展法律風(fēng)險(xiǎn)防范領(lǐng)域在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的新趨勢(shì)下,要求法律風(fēng)險(xiǎn)防范超前介入。一要注重產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)相關(guān)法律的研究，將專業(yè)法律知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防范與靈活使用有關(guān)鼓勵(lì)性政策，為企業(yè)的發(fā)展?fàn)I造良好的政策法律環(huán)境。二要注重知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，對(duì)企業(yè)在轉(zhuǎn)型升級(jí)中獲得的新技術(shù)、新產(chǎn)品，及時(shí)運(yùn)用專利、商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)手段予以保護(hù)，同時(shí)妥善處理企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛，為企業(yè)提供有力的法律支持。三要注重建立健全企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)中法律風(fēng)險(xiǎn)防范的工作機(jī)制和工作流程，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防范在企業(yè)新領(lǐng)域的規(guī)范化和制度化。

（二）“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，需要法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制向國(guó)際延伸加快實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，是中央企業(yè)提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措。在“走出去”過程中，國(guó)際法律風(fēng)險(xiǎn)日益增大，這就要求我們必須加強(qiáng)企業(yè)法務(wù)工作者對(duì)外投資環(huán)境和法律政策的研究，提高企業(yè)法務(wù)工作者對(duì)外投資項(xiàng)目的參與度，并進(jìn)行相關(guān)法律論證與調(diào)查，從而加強(qiáng)企業(yè)對(duì)外投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

（三）企業(yè)現(xiàn)代化管理，需要法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制與企業(yè)管理有效融合對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中各種法律風(fēng)險(xiǎn)的管理，是現(xiàn)代化企業(yè)內(nèi)部實(shí)質(zhì)管理的重要內(nèi)容。讓法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制更加快速融入企業(yè)管理，既是強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的重要手段，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理現(xiàn)代化的一個(gè)重要標(biāo)志。隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷健全，中央企業(yè)不論是改制、重組，還是跨國(guó)經(jīng)營(yíng)等，都需要慎重研究、準(zhǔn)確把握?qǐng)?zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化法律審核把關(guān)，既維護(hù)好合法權(quán)益，又發(fā)揮法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制在企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品、開展新業(yè)務(wù)、開拓新領(lǐng)域中的服務(wù)和保障作用。

二、法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)中存在的不足

（一）法律顧問制度組織體系不夠健全1．企業(yè)總法律顧問專職率低。實(shí)行總法律顧問制度是企業(yè)法律顧問制度的核心，并且也是企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)上體現(xiàn)的重要內(nèi)容，更是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化企業(yè)法制工作上層次上水平的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，盡管許多企業(yè)已設(shè)立了總法律顧問，但專職率不高。2．總法律顧問作用發(fā)揮還不夠顯著。雖然各大中央企業(yè)及其重要子企業(yè)，包括一些三級(jí)企業(yè)推行了總法律顧問制度，但發(fā)揮的作用差異較大。有的發(fā)揮的較好，但多數(shù)離總法律顧問制度的要求和做強(qiáng)、做優(yōu)、做大中央企業(yè)的需求還有很大的差距。一是定位不夠準(zhǔn)確。沒有準(zhǔn)確理解總法律顧問是全面負(fù)責(zé)企業(yè)法律事務(wù)的高級(jí)管理人員，總是自覺地把總法律顧問當(dāng)成法律專業(yè)人士或中層管理者，沒有全局觀和戰(zhàn)略眼光。二是職責(zé)不夠清晰，常常陷入抓法制宣傳教育、規(guī)章制度建設(shè)、合同審核管理、法律糾紛處理等具體的法律事務(wù)事項(xiàng)里，而忽視或者說沒有全面統(tǒng)籌協(xié)調(diào)處理企業(yè)決策、經(jīng)營(yíng)和管理中的法律事務(wù)，參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策，加強(qiáng)法律顧問隊(duì)伍建設(shè)等方面的職責(zé)。三是能力不夠匹配。有的總法律顧問沒有法律專業(yè)背景，其專業(yè)能力和專業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不夠；有的雖有法律專業(yè)背景，但其組織協(xié)調(diào)能力、領(lǐng)導(dǎo)能力與總法律顧問的崗位職責(zé)不相匹配，在不同程度上影響了總法律顧問作用的發(fā)揮。3．法律顧問隊(duì)伍的素質(zhì)和能力還存在一定的差距。各中央企業(yè)法律顧問總體知識(shí)結(jié)構(gòu)和數(shù)量基本符合國(guó)資委的要求，但各企業(yè)之間有不均衡現(xiàn)象，出現(xiàn)了法律支持業(yè)務(wù)需求量與法律顧問數(shù)量配備不匹配的現(xiàn)象。有的企業(yè)工作繁重但法律顧問不足，想把法律風(fēng)險(xiǎn)防范做好變成空談。同時(shí)，法律顧問隊(duì)伍的素質(zhì)參差不齊，具有律師資格或者是企業(yè)法律顧問資格，又有豐富的法律事務(wù)實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)的人員相對(duì)較少；既具有律師資格或企業(yè)法律顧問資格，又有企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的法律顧問更少。

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)防范未有效嵌入經(jīng)營(yíng)管理之中1．法律顧問參與企業(yè)管理的制度設(shè)計(jì)不健全，法律顧問獲取的信息不對(duì)稱。多數(shù)單位在制定規(guī)章制度時(shí)，對(duì)法律顧問參與重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的流程設(shè)計(jì)不具體、不完善，忽視了法律顧問在風(fēng)險(xiǎn)防范中的把關(guān)作用。獲得信息的不對(duì)稱直接導(dǎo)致了法律顧問無法準(zhǔn)確分析、提示決策風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，無法提供系統(tǒng)的法律解決方案。2．法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策及重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要依賴于領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和對(duì)法律顧問個(gè)體的認(rèn)知度，隨意性較大，沒有形成有效的制度約束，法律顧問的參與度還沒有完全成為風(fēng)險(xiǎn)防范的必經(jīng)環(huán)節(jié)。往往在項(xiàng)目出現(xiàn)問題時(shí)要求法律顧問進(jìn)行事后補(bǔ)救。3．法律事務(wù)在企業(yè)管理中的流程不能完全適應(yīng)新形勢(shì)新任務(wù)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的新需求，導(dǎo)致法律事務(wù)工作流程及各業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)的相互關(guān)系未能準(zhǔn)確把握，從而導(dǎo)致法律顧問對(duì)經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)分析及法律風(fēng)險(xiǎn)防范效果打折扣。

（三）合同風(fēng)險(xiǎn)防范有缺失1．合同簽約前的介入程度不深入。管理部門大多有一種模糊的認(rèn)識(shí)，就是法律顧問僅對(duì)合同條款負(fù)責(zé)，只要將草擬的合同文本較法律顧問做書面審查即可，而忽視法律顧問應(yīng)當(dāng)對(duì)合同文本背后的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與防范的作用。2．合同履約監(jiān)控還有較大差距。傳統(tǒng)的合同管理重訂立輕履行、重業(yè)務(wù)輕法律的弊端依然存在，合同履約監(jiān)控不到位，常常到了合同爭(zhēng)議無法調(diào)和了，才上報(bào)合同糾紛事項(xiàng)。3．合同績(jī)效評(píng)估工作尚未有效開展。合同績(jī)效評(píng)估是在重大合同履行完畢后，對(duì)合同履行效果或項(xiàng)目的整體履行情況進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果以確定目標(biāo)是否達(dá)到，檢驗(yàn)項(xiàng)目是否合理和有效率，作為未來重大經(jīng)營(yíng)決策時(shí)的考量依據(jù)，有利于實(shí)現(xiàn)重大項(xiàng)目的最優(yōu)控制和企業(yè)效益目標(biāo)。

三、加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的對(duì)策建議

針對(duì)央企法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)存在的不足，要以“建隊(duì)伍、強(qiáng)基礎(chǔ)、防風(fēng)險(xiǎn)、促發(fā)展”為總體工作思路，以法律風(fēng)險(xiǎn)防范為主線，借助規(guī)章制度體系建設(shè)平臺(tái)，力促經(jīng)營(yíng)者從對(duì)法律服務(wù)的理性需求到純熟地運(yùn)用法律事務(wù)管理技能的轉(zhuǎn)變，力促法律顧問從純粹專業(yè)人士到企業(yè)管理者的轉(zhuǎn)變，達(dá)到企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重大決策的法律把關(guān)率100%，逐步實(shí)現(xiàn)打造一支優(yōu)秀的法律顧問隊(duì)伍，使之成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵支撐。具體從以下三方面加大力度：

（一）大力推進(jìn)以總法律顧問制度為核心的組織網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，營(yíng)造合規(guī)文化在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)合規(guī)性合法性的要求下，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)深入管理工作是不可缺少的，企業(yè)重大事項(xiàng)及重大合同更是必經(jīng)的、不可跨越的程序。要按照國(guó)資委的要求，在條件成熟的單位推行總法律顧問制度，落實(shí)人員和職責(zé)，明確法律事務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和法律顧問的職能職責(zé)、權(quán)利，保證法律事務(wù)機(jī)構(gòu)獨(dú)立設(shè)置比例達(dá)到80%。要做好法律人才的引進(jìn)、培養(yǎng)工作，組織參加法律顧問執(zhí)業(yè)資格考前培訓(xùn)，使專職法律工作人員取得資格率達(dá)到80%，基本實(shí)現(xiàn)法律顧問工作隊(duì)伍的專業(yè)化。1．確立總法律顧問在風(fēng)險(xiǎn)控制管理中的領(lǐng)導(dǎo)地位，完善企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)。總法律顧問全面負(fù)責(zé)并領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)法律事務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的管理工作，直接參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策；建立并健全法律事務(wù)機(jī)構(gòu)；選拔并設(shè)置企業(yè)不同層級(jí)法律風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)內(nèi)部完善從主要負(fù)責(zé)人——總法律顧問——法律事務(wù)機(jī)構(gòu)——法律顧問及隊(duì)伍自上而下的法律事務(wù)工作組織體系，做到各層面、各環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)有專人管、專人辦、專人參與的全面的企業(yè)法律顧問體系。2．組建懂管理、有素養(yǎng)、會(huì)改善的復(fù)合型隊(duì)伍。企業(yè)在法律人才的選配上應(yīng)高度重視，選配高素質(zhì)人才，按照崗位所需任職條件與要求，推進(jìn)法律事務(wù)人員崗位等級(jí)制度，明確崗位職責(zé)，并通過委外培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和內(nèi)部幫帶等多種形式，提升企業(yè)法律顧問專業(yè)能力水平，為建設(shè)以法律風(fēng)險(xiǎn)防控為重點(diǎn)的總法律顧問制度儲(chǔ)備人才。3．將法律風(fēng)險(xiǎn)理念納入企業(yè)文化范疇，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)思維模式。企業(yè)應(yīng)從思想上、意識(shí)形態(tài)上滲透法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制思維模式，在法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制體系所轄范圍內(nèi)開展增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的企業(yè)文化建設(shè)，從企業(yè)的決策層向中層管理人員，再向基層逐級(jí)推進(jìn)，提高企業(yè)員工整體的法律素養(yǎng)，樹立防控法律風(fēng)險(xiǎn)以管理、事前、預(yù)防為主的理念，強(qiáng)化企業(yè)員工法律風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，從而影響并提高企業(yè)依法治理水平。

（二）建設(shè)并夯實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系為了保證法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作真正行之有效、落到實(shí)處，企業(yè)應(yīng)將依法治理的規(guī)章制度建設(shè)為總法律顧問制度建設(shè)的重點(diǎn)。1．確立法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)機(jī)制，為決策提供法律支持和服務(wù)。企業(yè)應(yīng)緊繞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心，尊重法律事務(wù)工作，從根本上讓法務(wù)工作融入各項(xiàng)管理工作中，全面發(fā)揮法律工作的作用，使總法律顧問制度及其帶來的正面效應(yīng)成為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的堅(jiān)實(shí)屏障。2．規(guī)范合同管理，大力推進(jìn)信息化建設(shè)，建立合同全壽命周期管理模式，全面推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)合同文本建設(shè)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商管理、預(yù)算成本管理、審價(jià)管理、合同管理、糾紛處理全生命閉環(huán)管理，有效防范合同風(fēng)險(xiǎn)。

篇（3）

由于房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性、房地產(chǎn)開發(fā)過程的系統(tǒng)性和復(fù)雜性等特點(diǎn)，房地產(chǎn)開發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出以下主要特點(diǎn)：一是房地產(chǎn)開發(fā)涉及法律多且關(guān)聯(lián)性強(qiáng)。房地產(chǎn)開發(fā)涉及《城市房地產(chǎn)管理法》、《土地管理法》、《城鄉(xiāng)規(guī)劃法》、《建筑法》、《合同法》、《物權(quán)法》、《公司法》、《擔(dān)保法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》等法律法規(guī)，這些法律共同作用，影響著房地產(chǎn)開發(fā)的整個(gè)過程。二是房地產(chǎn)開發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的階段性特點(diǎn)明顯。房地產(chǎn)開發(fā)時(shí)間周期長(zhǎng)，具有明顯的階段性，因各個(gè)階段主要任務(wù)不同其法律風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)也是不同的。三是房地產(chǎn)開發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)多且具挑戰(zhàn)性。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，房地產(chǎn)權(quán)屬于物權(quán)的范疇，而且是所有物權(quán)中最具份量的。房地產(chǎn)由于位置固定性、價(jià)值量大、附著于其上的社會(huì)關(guān)系復(fù)雜等特點(diǎn)，使國(guó)家針對(duì)房地產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)確認(rèn)、產(chǎn)權(quán)使用和讓渡等都從法律上進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定，遠(yuǎn)比一般物權(quán)復(fù)雜，這就決定了房地產(chǎn)開發(fā)面臨著更多、更具挑戰(zhàn)性的法律風(fēng)險(xiǎn)。綜上筆者認(rèn)為，房地產(chǎn)業(yè)是高投入、高收益、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，房地產(chǎn)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作非常重要，必須采取“三點(diǎn)一線”模式，即以土地獲取階段防控為基點(diǎn)，以投資決策階段防控為難點(diǎn)，以建設(shè)銷售管理階段防控為重點(diǎn)，以完善的法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估、防范流程管理為主線，實(shí)現(xiàn)“點(diǎn)線面”結(jié)合，對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目實(shí)施全面、系統(tǒng)、完整的法律風(fēng)險(xiǎn)管理。

1、把土地獲取階段作為法律風(fēng)險(xiǎn)防控的基點(diǎn)，搞好項(xiàng)目立項(xiàng)可研論證和風(fēng)險(xiǎn)分析，把好企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范第一關(guān)。房地產(chǎn)企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目開發(fā)運(yùn)作之前，應(yīng)注意對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分論證，詳細(xì)制作項(xiàng)目可行性報(bào)告、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估書、法律風(fēng)險(xiǎn)意見書等文件。對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)的依據(jù)手續(xù)、工作流程等都要規(guī)范，形成體系，使之符合國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)及政策規(guī)定。在項(xiàng)目立項(xiàng)的可行性研究論證的過程中，要結(jié)合規(guī)劃設(shè)計(jì)、拆遷安置補(bǔ)償和資金籌集等工作，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注土地法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)法律風(fēng)險(xiǎn)、拆遷安置法律風(fēng)險(xiǎn)和和籌資法律風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目開發(fā)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性分析、適用性分析和價(jià)值性分析，進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)的可行性和不可行性比較，再?zèng)Q定是否進(jìn)行項(xiàng)目運(yùn)作，較大程度地降低房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也證明，項(xiàng)目運(yùn)作前和企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策前的法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是企業(yè)健康經(jīng)營(yíng)的第一道屏障。

2、把投資決策階段作為法律風(fēng)險(xiǎn)防控的難點(diǎn)，把握好投資的方向、力度和節(jié)奏，減輕企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范負(fù)擔(dān)。房地產(chǎn)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在投資決策的全過程，何時(shí)何地開發(fā)何種類型的房地產(chǎn)，能否把握好投資的方向、力度和節(jié)奏，堅(jiān)持“有所為有所不為”對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)防范非常關(guān)鍵。房地產(chǎn)企業(yè)必須考慮有關(guān)開發(fā)區(qū)域、開發(fā)房地產(chǎn)類型、開發(fā)時(shí)機(jī)的法律風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持分散投資的策略，對(duì)備選項(xiàng)目的城市布局、區(qū)位優(yōu)勢(shì)、物業(yè)形態(tài)、消費(fèi)市場(chǎng)等方面都要進(jìn)行深入調(diào)研分析，全方位把控，確保摸清、看透、投準(zhǔn)。房地產(chǎn)投資分散是通過開發(fā)結(jié)構(gòu)的分散，達(dá)到減少風(fēng)險(xiǎn)的目的，一般分投資區(qū)域分散、投資時(shí)間分散、投資主體分散等方式。投資區(qū)域分散是將房地產(chǎn)投資分散到不同區(qū)域，從而避免某一特定地區(qū)經(jīng)濟(jì)不景氣對(duì)投資的影響，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。投資時(shí)間分散則是要確定一個(gè)合理的投資時(shí)間間隔，從而避免因市場(chǎng)變化、或市場(chǎng)脈搏把握不好而帶來的損失。投資主體分散是通過尋求良好的合作伙伴，充分調(diào)動(dòng)投資各方的積極性，雙方實(shí)現(xiàn)利益共享，風(fēng)險(xiǎn)同擔(dān)，最大限度的發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，避免各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3、把項(xiàng)目建設(shè)銷售管理階段作為法律風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)，加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)過程的合同管理，強(qiáng)化企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范載體。投資房地產(chǎn)是一項(xiàng)收益與風(fēng)險(xiǎn)都很高的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，而合同條款的嚴(yán)謹(jǐn)和完備程度決定了合同法律風(fēng)險(xiǎn)的大小。合同是房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來最重要的載體，在當(dāng)事人之間具有意定的“法律”效果。事實(shí)證明，房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的大量的法律糾紛都與合同及相關(guān)法律文件的不規(guī)范、不嚴(yán)謹(jǐn)甚至不合法有關(guān)。而房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的建設(shè)銷售管理階段是合同管理的重中之重，在招標(biāo)模式、承包方式、承包合同、工期拖延、施工索賠、租售合同、銷售時(shí)機(jī)、自然災(zāi)害和意外事故等方面都存在法律風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須建立健全合同管理體系，重點(diǎn)完善對(duì)合作方履約信用和能力的審查機(jī)制；完善對(duì)合同的定價(jià)管理機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)、審核定價(jià)制度；制定完善的合同管理制度，實(shí)行合同審批領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)簽、部門會(huì)簽制度，使合同管理有章可循；制作公司內(nèi)部各種規(guī)范性的制式合同文本；對(duì)公司管理人員及相關(guān)經(jīng)辦人員組織合同規(guī)范運(yùn)作的專業(yè)培訓(xùn)；建立公司合同跟蹤、付款的監(jiān)督、保護(hù)機(jī)制和辦法，實(shí)行互相制約、層層把關(guān)的監(jiān)督機(jī)制。通過系統(tǒng)的合同管理以及履約責(zé)任制的建立，有效防止法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

4、以法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估、防范流程管理為主線，建立完善的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。房地產(chǎn)開發(fā)是一個(gè)涉及面廣、關(guān)系到眾多市場(chǎng)主體切身利益的復(fù)雜系統(tǒng)工程，企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和對(duì)外交往都可能產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)建立房地產(chǎn)項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估、防范一條龍流程管理制度模式，對(duì)防范法律風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。法律風(fēng)險(xiǎn)管理必須著力從四個(gè)方面下功夫：

一是要強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理人員的法律意識(shí)，營(yíng)造企業(yè)法治文化氛圍。加強(qiáng)員工法律意識(shí)培育是防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的前提和基礎(chǔ)。要使法律風(fēng)險(xiǎn)防控形成長(zhǎng)效機(jī)制，必須營(yíng)造良好的企業(yè)法治文化氛圍。企業(yè)的每位成員，尤其是高層管理人員和核心業(yè)務(wù)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的法律、法規(guī)以及規(guī)范性文件，關(guān)注新法新規(guī)的出臺(tái)。企業(yè)必須將學(xué)習(xí)培訓(xùn)作為法律風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口前移的重要手段，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)法律知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的法律意識(shí)和運(yùn)用法律知識(shí)解決實(shí)際問題的能力，提高法律風(fēng)險(xiǎn)的警覺性和預(yù)見性，從而有效地構(gòu)建起防范法律風(fēng)險(xiǎn)的無形屏障。

二是要加強(qiáng)法務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，健全企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)。法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)建立，必須對(duì)外聘請(qǐng)法律顧問，對(duì)內(nèi)設(shè)立法務(wù)部門。外聘律師最重要作用并不在于訴訟階段，而在于非訴訟階段，即以事前防范為主，以事后處理為輔，在房地產(chǎn)開發(fā)各階段為企業(yè)解決經(jīng)營(yíng)中的重大決策和危機(jī)處理，審點(diǎn)工作和重要環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)，提出法律意見。只要充分發(fā)揮專業(yè)律師的作用，就能夠有效地避免簽約環(huán)節(jié)的失誤和疏漏，并及時(shí)為企業(yè)決策者提供專業(yè)的法律意見，從而順利完成房地產(chǎn)項(xiàng)目的開發(fā)。而內(nèi)設(shè)的企業(yè)法律部門主要側(cè)重于企業(yè)日常法律事務(wù)的處理，負(fù)責(zé)與外聘律師的工作對(duì)接，內(nèi)外銜接配合，更加細(xì)致準(zhǔn)確地解決企業(yè)的法律問題。企業(yè)的法務(wù)部門應(yīng)深入企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，積極為重大決策發(fā)表法律意見，開展重要制度和重大合同的合法性審查，參與易發(fā)糾紛事件的預(yù)告防范和應(yīng)急處置，提前介入訴訟糾紛，找好法務(wù)工作的切入點(diǎn)，將業(yè)務(wù)部門和法律部門的工作有效銜接起來，處理好業(yè)務(wù)開展和風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)系，使法務(wù)工作與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)融為一體，與職能部門形成合力，切實(shí)履行法律管理和服務(wù)職能。

篇（4）

目前，和法務(wù)審計(jì)相類似的概念還有“法務(wù)會(huì)計(jì)”。美國(guó)學(xué)者G.Jack Bologona 和 Robert J.Lindquist認(rèn)為法務(wù)會(huì)計(jì)是運(yùn)用相關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)中有關(guān)法律問題的關(guān)系進(jìn)行解釋與處理，并為法庭提供相關(guān)的證據(jù)，不管這些法庭是刑事方面的還是民事方面的。我國(guó)有學(xué)者賦予其更廣泛的內(nèi)涵：從學(xué)科的角度來看，法務(wù)會(huì)計(jì)是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的，以會(huì)計(jì)理論和法學(xué)理論為基礎(chǔ)，融會(huì)計(jì)和法學(xué)為一體的新興邊緣學(xué)科；從實(shí)務(wù)的角度來看，法務(wù)會(huì)計(jì)是兩大中介平臺(tái)――注冊(cè)會(huì)計(jì)師和律師的橋梁和紐帶，是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法制規(guī)范的需要，以法律規(guī)范為準(zhǔn)繩，以會(huì)計(jì)資料為基礎(chǔ)，處理涉及法律法規(guī)的會(huì)計(jì)事項(xiàng)或者對(duì)經(jīng)濟(jì)糾紛中的法律問題提出專家性意見的技術(shù)方法。

法務(wù)會(huì)計(jì)更側(cè)重于為法律裁判提供支撐，而對(duì)于為企業(yè)管理服務(wù)的內(nèi)部審計(jì)中實(shí)施法務(wù)審計(jì)與之顯然不同，目前我國(guó)理論界對(duì)法務(wù)審計(jì)探討不多，但是基于企業(yè)的現(xiàn)實(shí)需要，開展法務(wù)審計(jì)成為企業(yè)管理的必然趨勢(shì)。本文僅就企業(yè)內(nèi)部審計(jì)中的法務(wù)審計(jì)的部分問題做一探討。

二、法務(wù)審計(jì)的動(dòng)因

1．法務(wù)審計(jì)的內(nèi)部動(dòng)因

科斯認(rèn)為，企業(yè)作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體，是由為了共同經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的一群人結(jié)合而成立的。為了協(xié)調(diào)大家的活動(dòng)，企業(yè)形成具有一定結(jié)構(gòu)的組織，在其組織結(jié)構(gòu)里都有某種程度的形式規(guī)范，從而把成員的行為約束在一定的制度和規(guī)范中。相反，企業(yè)內(nèi)部人在法律的框架下享有自由的權(quán)利，但基于企業(yè)內(nèi)部的原因，需要遵循企業(yè)的制度和規(guī)范，即：要讓渡或放棄部分法律賦予的權(quán)利。這種企業(yè)制度和規(guī)范與企業(yè)內(nèi)部成員的自由，是一對(duì)矛盾的統(tǒng)一體，任何對(duì)企業(yè)制度和規(guī)范的違反和破壞勢(shì)必導(dǎo)致與企業(yè)“內(nèi)部法律”不相符合，雖然這種違反或破壞有時(shí)候并不表示違反法律的禁止性要求。

目前，企業(yè)采用法制化管理的趨向變得越來越明顯，其表象為越來越多的決定都通過制度的形式固化下來，作為企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。通常認(rèn)為，制度就是法治化的決定，即以法律（或理解為成文）的形式確定一貫或通常的做法。

首先，制度的合法性本身需要考察。第一，企業(yè)內(nèi)部規(guī)定必須要在合法的前提下。第二，下級(jí)企業(yè)內(nèi)部規(guī)定必須要符合上級(jí)企業(yè)制度規(guī)范。任何不符合以上兩個(gè)約束條件的企業(yè)，內(nèi)部制度既存在法律問題，也不符合集團(tuán)企業(yè)利益。

其次，對(duì)制度的遵守情況需要考察。如前所述，企業(yè)制度就是“內(nèi)部法律”。制度的確定，避免了人治的困惑，適當(dāng)?shù)闹贫劝才牛€能起到“授其權(quán)、限其利”的作用。在確定制度合法的基礎(chǔ)上，制度應(yīng)當(dāng)?shù)玫接行?zhí)行。

內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面發(fā)揮著重要作用，內(nèi)審的功能也涵蓋監(jiān)督、服務(wù)等領(lǐng)域，法制化的企業(yè)內(nèi)部管理也成為審計(jì)日益關(guān)注的問題。

2．法務(wù)審計(jì)的外部動(dòng)因

作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往中常見的組織形式――法人，企業(yè)除了內(nèi)部要依法管理以外，更多的涉法問題表現(xiàn)在對(duì)外交往上。所謂法律在這里可以簡(jiǎn)單的理解成“規(guī)則”，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必須有游戲規(guī)則，而法律在經(jīng)濟(jì)交往中充當(dāng)了規(guī)則的作用。即使是想要刻意規(guī)避這些規(guī)則的行為，也必須通過法律的形式表現(xiàn)出來。所以可以說法律關(guān)系成為現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)交往中最重要和最普遍的關(guān)系之一。

法律關(guān)系不能簡(jiǎn)單的理解成民事法律關(guān)系，雖然民事法律關(guān)系特別是合同關(guān)系在企業(yè)運(yùn)行中極為普遍，但是民事法律關(guān)系僅僅是法律關(guān)系中重要的一支而已。涉及企業(yè)運(yùn)作，除了民法，還可能具體涉及到行政法、經(jīng)濟(jì)法、訴訟法、刑法等，這些涉及諸如政府和企業(yè)的關(guān)系，企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，企業(yè)的運(yùn)行規(guī)則等等，這些法律部門都是極為龐大的體系，他們共同規(guī)定了企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和活動(dòng)范圍，為企業(yè)達(dá)到自身目的奠定了制度基礎(chǔ)。由于法律關(guān)系的廣泛性和深入性，因此對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范工作必然成為我們關(guān)注的重點(diǎn)之一。

綜上所述，構(gòu)建一個(gè)如何應(yīng)用法律解決內(nèi)部審計(jì)中的問題或是提升內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值或法務(wù)在內(nèi)審中的應(yīng)用框架成為一個(gè)新興課題。

三、法律和內(nèi)審的結(jié)合：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范

20世紀(jì)50年代，風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)治理理論在歐美國(guó)家逐步形成。IIA認(rèn)為：內(nèi)部審計(jì)是一種旨在增加組織價(jià)值和改善組織運(yùn)營(yíng)的獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)。它通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來評(píng)價(jià)和改善風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和治理程序的效果，以幫助實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。企業(yè)審計(jì)部門作為參與風(fēng)險(xiǎn)防控的機(jī)構(gòu)，法律風(fēng)險(xiǎn)的防范成為其重大職能之一。

法律風(fēng)險(xiǎn)可以說是和企業(yè)相生相伴的，企業(yè)的存在就是風(fēng)險(xiǎn)得以滋生的基礎(chǔ)：企業(yè)必須面臨不同承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)外由于市場(chǎng)規(guī)則存在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)由于企業(yè)所有者和經(jīng)營(yíng)層利益的相異亦易滋生風(fēng)險(xiǎn)。而法律風(fēng)險(xiǎn)由內(nèi)部演變到外部是風(fēng)險(xiǎn)控制的弱化表現(xiàn)，因此，內(nèi)部審計(jì)部門的職能是通過各種途徑，阻斷法律風(fēng)險(xiǎn)外化的渠道，防止外化法律風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致企業(yè)防范化解控制權(quán)的喪失。

建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制，應(yīng)通過有關(guān)制度建設(shè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的主動(dòng)性、前瞻性、計(jì)劃性和時(shí)效性。按照風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論的要求，通過分析評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更新三個(gè)階段，構(gòu)建科學(xué)的動(dòng)態(tài)閉環(huán)運(yùn)行制度。對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范一般有三個(gè)步驟：

1．法律風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)企業(yè)現(xiàn)有法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、歸類、評(píng)分和分級(jí)。首先，對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面深入的法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)和識(shí)別企業(yè)面臨的各方面法律風(fēng)險(xiǎn)，確定法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源、梳理具體的風(fēng)險(xiǎn)清單。其次，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際，根據(jù)法律管理工作的不同要求，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)確定風(fēng)險(xiǎn)分類方法，對(duì)企業(yè)現(xiàn)有法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類。最后，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、損失程度、損失范圍等，對(duì)各類法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分和排序，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，提出下一階段風(fēng)險(xiǎn)管理的措施建議。

2．法律風(fēng)險(xiǎn)控制管理。在風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估的基礎(chǔ)上，制定和實(shí)施企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范戰(zhàn)略。按照分級(jí)管理的原則，重點(diǎn)從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范入手，制定各類風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，預(yù)案機(jī)制和補(bǔ)救辦法。堅(jiān)持對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)以事前防范、事中控制為主，事后補(bǔ)救為輔。全面落實(shí)企業(yè)管理層、部門、員工在法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制中的職責(zé)和任務(wù)。

3．法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更新。指企業(yè)定期對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制所運(yùn)用的方法、過程和結(jié)果進(jìn)行整體的監(jiān)督、評(píng)價(jià)，查找存在的問題和不足，分析原因，研究改進(jìn)方案，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估和控制管理進(jìn)行改進(jìn)、調(diào)整和更新。

四、內(nèi)審在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制中的作用及與法務(wù)部門的關(guān)系

一般大型企業(yè)均設(shè)有審計(jì)部和法務(wù)部，當(dāng)然如果只建有審計(jì)法務(wù)部則不存在部門之間分工的問題，但厘清審計(jì)部和法務(wù)部的職能對(duì)其內(nèi)部分工也有參考意義。

作為對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范參與最多的兩個(gè)部門，審計(jì)部和法務(wù)部對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理各具有相應(yīng)的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。

審計(jì)部的優(yōu)勢(shì)是：主動(dòng)反應(yīng)，定期審計(jì)；獲取信息及時(shí)，渠道多樣；不具針對(duì)性，企業(yè)難以掩蓋問題。劣勢(shì)是：缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的手段，缺乏專門人力資源，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別較為粗淺。

法務(wù)部的優(yōu)勢(shì)是：專門人力資源和管理系統(tǒng)，專業(yè)性強(qiáng)，相對(duì)細(xì)致、深入。劣勢(shì)是：被動(dòng)反應(yīng)；專題形式，未形成定期檢查制度；針對(duì)性強(qiáng)，易遭到被審計(jì)單位抵觸；評(píng)估面窄；難以暴露專題外法律風(fēng)險(xiǎn)。

通過分析，可以看到審計(jì)部的比較優(yōu)勢(shì)在于：

1．較廣泛的接觸企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)能覆蓋到企業(yè)管理的大多數(shù)部門，在審計(jì)過程中均能對(duì)相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)試。

2．較及時(shí)的接觸企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)分為定期審計(jì)和不定期審計(jì)，各種審計(jì)穿插，對(duì)于及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)提供了時(shí)間基礎(chǔ)上的便利。

3．較常規(guī)的接觸企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。通過審計(jì)的形式揭示風(fēng)險(xiǎn)管理問題，較針對(duì)問題的專項(xiàng)檢查易獲得被審計(jì)單位的接受和配合。

因?yàn)閷徲?jì)過程的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向性，特別是在一般審計(jì)過程中對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)深入分析，因此風(fēng)險(xiǎn)較為容易暴露。

基于上述分析，我們認(rèn)為在法律風(fēng)險(xiǎn)防范中，應(yīng)突出內(nèi)審的特點(diǎn)，規(guī)避內(nèi)審的劣勢(shì)。具體在風(fēng)險(xiǎn)防范各步驟中，應(yīng)突出審計(jì)部的功能（見表1）。

審計(jì)部宜參與對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，確定是否屬于法律風(fēng)險(xiǎn)。若結(jié)合相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)為屬于無風(fēng)險(xiǎn)則審計(jì)通過；若認(rèn)定為基本可控風(fēng)險(xiǎn)則提示被審計(jì)單位注意并在審計(jì)報(bào)告中披露；若認(rèn)定為風(fēng)險(xiǎn)，則法務(wù)部全程參與，并在對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)的審計(jì)報(bào)告中披露。

五、法務(wù)審計(jì)模式

對(duì)法務(wù)審計(jì)，我們認(rèn)為主要有兩大模式，一類是結(jié)合模式，一類是專項(xiàng)模式。

1．結(jié)合模式

結(jié)合模式即在普通審計(jì)工作中引入法務(wù)審計(jì)程序。通過一系列法務(wù)審計(jì)的規(guī)劃和技術(shù)，測(cè)試企業(yè)運(yùn)行中的法律風(fēng)險(xiǎn)。

法務(wù)審計(jì)與目前開展的審計(jì)工作比較，內(nèi)容涵蓋法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，且將法律風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)試作為重點(diǎn)之一，并將法律風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)融入審計(jì)工作的日常活動(dòng)中。

前提：將法務(wù)審計(jì)的思維和審計(jì)傳統(tǒng)思維相結(jié)合，將法務(wù)審計(jì)測(cè)試程序和普通審計(jì)測(cè)試程序相結(jié)合。

適用范圍：該模式適用較為簡(jiǎn)便，適合于各審計(jì)過程。

優(yōu)點(diǎn)：類似于目前開展的審計(jì)工作，以審計(jì)人員習(xí)慣的操作模式出發(fā)；不具有針對(duì)性，覆蓋面廣；簡(jiǎn)便、實(shí)用，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，成本低。

缺點(diǎn)：覆蓋面廣，容易導(dǎo)致重點(diǎn)不突出；法務(wù)審計(jì)涉及傳統(tǒng)審計(jì)以外的知識(shí)，審計(jì)人員知識(shí)儲(chǔ)備不夠，可能由于培訓(xùn)欠缺，專業(yè)敏感度低，對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)無法認(rèn)定。

2．專項(xiàng)模式

專項(xiàng)模式即對(duì)某一特殊類型的法律問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

前提：內(nèi)審人員必須是某一類型法律的行家或經(jīng)過深入的培訓(xùn)。對(duì)所有該方面的法律關(guān)系有深入的認(rèn)識(shí)，對(duì)所有該方面的法律現(xiàn)象有判斷能力。

適用范圍：對(duì)集團(tuán)內(nèi)重點(diǎn)突出的法律問題或典型的法律問題進(jìn)行審計(jì)。

優(yōu)點(diǎn)：對(duì)企業(yè)內(nèi)某一特定法律問題進(jìn)行審計(jì)，可以通過審計(jì)掌握該問題的全貌，通過在審計(jì)過程中所遇問題的匯總，可以較為全面直觀的使問題的各方面變形得到暴露，可以較為方便的為決策部門提供依據(jù)，有利于風(fēng)險(xiǎn)的后續(xù)控制，可以通過專項(xiàng)審計(jì)的形式引起企業(yè)各單位重視并注重后期整改。

缺點(diǎn)是：

（1）審計(jì)成本高：對(duì)專項(xiàng)審計(jì)必須進(jìn)行大量的前期準(zhǔn)備工作：必須對(duì)某些法律精通；在對(duì)法律關(guān)系準(zhǔn)確把握得同時(shí)，能識(shí)別法律事實(shí)的各項(xiàng)變種，因此有必要收集大量的案例。

（2）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。對(duì)于專項(xiàng)檢查所涉及的內(nèi)容，如果在審計(jì)中未被發(fā)現(xiàn)，則客觀默認(rèn)或是承認(rèn)被審計(jì)單位的做法不被法律所不許（特別是宣示自由精神的民法領(lǐng)域，即法無規(guī)定即自由），而審計(jì)部并不充當(dāng)最終裁判者，如果真實(shí)發(fā)生法律糾紛，定性還有待法院判決。而法院通過一系列制度的設(shè)計(jì)并賦予當(dāng)事人以申辯的權(quán)利能最大限度的保障當(dāng)事人的合法利益并還原事實(shí)的本來面目。而審計(jì)部的工作只能預(yù)防和暴露在內(nèi)審過程中可以發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）對(duì)某些法律問題的實(shí)質(zhì)性測(cè)試必須依賴傳統(tǒng)審計(jì)。法務(wù)審計(jì)雖然集中體現(xiàn)出審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范職能，也全面貫徹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的思想，但是涉及定量問題，必須以賬項(xiàng)導(dǎo)向?qū)徲?jì)為基礎(chǔ)。專項(xiàng)模式往往時(shí)間短、規(guī)模大，發(fā)現(xiàn)的問題如果需要定量，必須擴(kuò)大審計(jì)范圍，這依賴于賬項(xiàng)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的基礎(chǔ)。而某些法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)也依賴傳統(tǒng)審計(jì)方法，如下述合同的執(zhí)行情況，不能僅依賴于業(yè)務(wù)部門提供的材料，仍然需要通過賬實(shí)核對(duì)，賬務(wù)和業(yè)務(wù)的核對(duì)認(rèn)定。

六、法務(wù)審計(jì)程序

法務(wù)審計(jì)程序包括以下三個(gè)階段：審前階段，測(cè)試階段和報(bào)告階段。

1．審前階段

（1）審計(jì)前期應(yīng)當(dāng)做簡(jiǎn)要審前調(diào)查，編制審計(jì)方案，并確定可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

合同法履行過程中可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)采用列表形式提示，根據(jù)審前調(diào)查情況標(biāo)注可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以提示在測(cè)試階段重點(diǎn)關(guān)注。

（2）應(yīng)詳細(xì)研究涉及的法律制度，并收集必要的案例以幫助審計(jì)人員對(duì)法律的理解。2．測(cè)試階段

第一，對(duì)涉及相關(guān)法律的法制基礎(chǔ)審計(jì)。

以合同法為例，關(guān)于合同法的“法制基礎(chǔ)”是指制定的法律文件是否具有合法性。通過以下步驟來測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)。

（1）考察制定制度的基礎(chǔ)是否合法完備。首先，考察企業(yè)是否有權(quán)制定制度和簽署法律文件；制定相關(guān)制度和簽署法律文件的授權(quán)情況，是否存在無權(quán)和越權(quán)問題。其次，考察單位制定制度或簽訂法律文件的流程，考察企業(yè)對(duì)制度或法律文件的制定簽署內(nèi)部控制是否存在風(fēng)險(xiǎn)，是否存在授權(quán)不清或無法得到有效監(jiān)控。

（2）考察制定的制度或簽署的法律文件的合法性。結(jié)合相關(guān)法律和上級(jí)企業(yè)制度，考察其成文制度或法律文件的合法性。考察制度的制定是否與現(xiàn)行法律法規(guī)和上級(jí)單位制度沖突，考察簽訂的法律文件是否與現(xiàn)行法律法規(guī)相沖突。重點(diǎn)關(guān)注：

①形式上的合法性，這是法務(wù)審計(jì)的起碼要求，要求企業(yè)首先制定制度和法律文件必須要式，避免“慣例”的出現(xiàn)，明確文件的具體內(nèi)容和必備條款。以合同為例，其必備條款要遵循《合同法》和相關(guān)法律要求，必須記錄條款應(yīng)當(dāng)記錄，可選記錄條款測(cè)試若不記錄存在的風(fēng)險(xiǎn)；并分析這些條款是否對(duì)本單位有利，是否存在可能的風(fēng)險(xiǎn)。

②考察實(shí)質(zhì)上的合法性。實(shí)質(zhì)上的合法性相對(duì)較難，主要原因是不直觀，繁復(fù)的法律關(guān)系可能表現(xiàn)為一系列法律文件。審計(jì)過程中要以事件為線索，對(duì)涉及該事件的法律文件綜合研讀，確認(rèn)法律事實(shí)和判定法律關(guān)系。并判斷是否存在事實(shí)的合法性或是否通過合法的形式規(guī)避法律，是否有導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和條件。

第二，對(duì)法律、制度和法律文件的執(zhí)行情況審計(jì)。

首先，對(duì)內(nèi)部控制測(cè)試，測(cè)試法律制度文件執(zhí)行的內(nèi)控。如合同簽訂、執(zhí)行過程中的內(nèi)控，如何明晰分工完成合同規(guī)定，確定有無風(fēng)險(xiǎn)。其次，通過專業(yè)的方法檢查執(zhí)行情況是否謹(jǐn)遵法律法規(guī)和法律文件的要求，如是否按期交貨、收付款等，是否達(dá)到合同的目的。對(duì)執(zhí)行情況的審計(jì)只是對(duì)法律文件的執(zhí)行情況是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)做出判斷，并不涉及傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)審計(jì)中的效益評(píng)估。

第三，對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)。

考察審計(jì)對(duì)象是否事前對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)有足夠認(rèn)識(shí)，是否分析可能的法律風(fēng)險(xiǎn)，是否有對(duì)口管理部門管理和跟蹤并針對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)提出防范和化解的預(yù)案等，同時(shí)考察審計(jì)對(duì)象法律文件的管理情況，如合同的歸集管理，是否保持相關(guān)資料已備查等。

3．報(bào)告階段

審計(jì)報(bào)告對(duì)底稿匯總分析，特別強(qiáng)調(diào)合法性分析。報(bào)告包括如下內(nèi)容：審計(jì)依據(jù)、審計(jì)的基本情況、主要問題和事項(xiàng)、審計(jì)分析和評(píng)價(jià)等。對(duì)審計(jì)對(duì)象的評(píng)價(jià)可以分為以下結(jié)論：

（1）合法，合法指審計(jì)對(duì)象嚴(yán)格遵循國(guó)家法律和企業(yè)制度，全面貫徹法律風(fēng)險(xiǎn)管理思想，并在工作中開展法律風(fēng)險(xiǎn)管理。基于法務(wù)審計(jì)的特性，合法的結(jié)論只能說明在企業(yè)運(yùn)作中的適法性，并不表示審計(jì)意見包含或肯定其通過合法經(jīng)營(yíng)可以規(guī)避其他經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)論。

（2）基本合法，對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)基本能夠得到控制，但需要有提高的地方。個(gè)別疵漏可以通過簡(jiǎn)單的技術(shù)處理得到完善（雖然這些疵漏可能導(dǎo)致巨大風(fēng)險(xiǎn)，但風(fēng)險(xiǎn)未形成前是可以較為便利的彌補(bǔ)）。

篇（5）

一、公司法律風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

在企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)具有多種存在形式，導(dǎo)致企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的影響因素也是多種多樣，這就決定了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與防范的復(fù)雜性。按照企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)理進(jìn)行劃分，主要有以下三種表現(xiàn)形式：

首先，企業(yè)在進(jìn)行重大決策時(shí)產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)，如企業(yè)的投資、融資、擔(dān)保，企業(yè)的重大購銷、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，都會(huì)涉及到很大的企業(yè)利益和非常復(fù)雜的法律關(guān)系，有的企業(yè)可能會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)法規(guī)不熟悉，也有可能是為了自身利益而有意為之，導(dǎo)致企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)決策時(shí)就埋下了潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。其次，企業(yè)在兼并、聯(lián)合、上市、改制的過程中，由于會(huì)涉及到復(fù)雜的稅法、競(jìng)爭(zhēng)法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法、公司法等經(jīng)濟(jì)法規(guī)，所以企業(yè)此時(shí)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)是非常復(fù)雜的，如國(guó)有企業(yè)在改制過程中，就可能出現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)流失和非法買賣等法律風(fēng)險(xiǎn)。再次，企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，還會(huì)面臨著合同契約風(fēng)險(xiǎn)，而且這類風(fēng)險(xiǎn)是最常見的。

二、加強(qiáng)公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理及防范體系建設(shè)的必要性分析

（一）是企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康、可持續(xù)發(fā)展的重要保障

企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)生存與可持續(xù)發(fā)展，就必須在日常生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中加強(qiáng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與管理。這是因?yàn)槠髽I(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，會(huì)同其他企業(yè)主體發(fā)生十分復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，而且在發(fā)展進(jìn)程中不可避免的會(huì)發(fā)生利益格局的調(diào)整和人事關(guān)系的變動(dòng)，企業(yè)只有在平時(shí)遵紀(jì)守法，嚴(yán)格按照國(guó)家的相關(guān)法律法規(guī)辦事，加強(qiáng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，才能確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康、可持續(xù)發(fā)展。

（二）是企業(yè)參與國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)在需求

自改革開放以來，我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制在不斷完善，對(duì)外開放的程度也在不斷加大，有的企業(yè)為了做大做強(qiáng)，也在積極踐行“走出去”戰(zhàn)略，這就需要企業(yè)必須具備應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)外復(fù)雜市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的能力，企業(yè)不僅要熟悉國(guó)內(nèi)的相關(guān)法律法規(guī)，還需要對(duì)國(guó)際上的相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行了解。只有這樣才能不斷增強(qiáng)企業(yè)的法律意識(shí)，提高依法辦事的效率和水平，提高自身在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上參與競(jìng)爭(zhēng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（三）是完善企業(yè)法律管理的必然選擇

面臨外部法律、政策環(huán)境和市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)環(huán)境等方面的深刻影響，企業(yè)當(dāng)前在國(guó)內(nèi)外所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)的壓力在不斷增大，企業(yè)加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)是勢(shì)在必行，加上當(dāng)前消費(fèi)者法律意識(shí)的不斷增強(qiáng)，對(duì)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控能力無疑提出了更高的要求，企業(yè)必須增強(qiáng)自身依法經(jīng)營(yíng)和依法決策的意識(shí)，加快法律風(fēng)險(xiǎn)管理與防范體系的構(gòu)建。

三、公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理及防范體系的建設(shè)策略

（一）提高企業(yè)工作人員的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

目前，很多企業(yè)的法律防范和管理能力不強(qiáng)，原因就在于企業(yè)的管理階層不具備相應(yīng)的法律意識(shí)和防范意識(shí)，在一味強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展速度的同時(shí)，卻忽略了自身的規(guī)范性經(jīng)營(yíng)和依法經(jīng)營(yíng)。因此，企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)更好的生存與發(fā)展，增強(qiáng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，防范自身出現(xiàn)衰落或經(jīng)營(yíng)失敗。企業(yè)的管理者和領(lǐng)導(dǎo)者就必須增強(qiáng)自身的法律意識(shí)，并由上而下對(duì)企業(yè)的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行相關(guān)法律知識(shí)的培訓(xùn)，讓企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系更加完善，組織管理結(jié)構(gòu)更加健全，這樣才能為企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)的防控提供堅(jiān)實(shí)的組織保障。

（二）增加企業(yè)法律管理的投入

有的企業(yè)的管理者和領(lǐng)導(dǎo)者雖然意識(shí)到了法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，但是由于受傳統(tǒng)落后管理思想的影響，或者在法律管理上不愿意過多的投入成本，所以常常在企業(yè)內(nèi)部缺乏專業(yè)的法務(wù)部門和專業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理人員。而企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)問題的管控，不僅僅是法律法務(wù)部門和法律人員的事情，它需要企業(yè)內(nèi)部的每個(gè)員工都具備相應(yīng)的法律意識(shí)，明確法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，通過法律管理成本投入的增加，構(gòu)建全員參與的法律風(fēng)險(xiǎn)管理及防范體系。

（三）建立健全法律顧問制度

公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理及防范體系的建設(shè)，還需要企業(yè)進(jìn)一步建立健全法律顧問制度，這樣有助于企業(yè)從根本上防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，逐步建立起法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和監(jiān)督制度，將企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管常態(tài)化、部門化和專業(yè)化。企業(yè)的法律顧問可以對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者以及員工的法律知識(shí)進(jìn)行宣傳和培訓(xùn)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者依法經(jīng)營(yíng)和依法辦事的法律意識(shí)，建立起企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度，從而將企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)進(jìn)行明確劃分，確保各項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理及防范措施的有效貫徹和執(zhí)行。同時(shí)，對(duì)于一些大型企業(yè)而言，不僅要有總的法律顧問制度，還要成立企業(yè)專門開展的法律處理事務(wù)機(jī)構(gòu)，配備專門的法律顧問人員。

（四）加快企業(yè)配套制度的建設(shè)

為了讓企業(yè)提前對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制，企業(yè)還必須對(duì)相關(guān)配套管理制度進(jìn)行建設(shè)和完善，使企業(yè)可以通過更加詳細(xì)的規(guī)制制度對(duì)企業(yè)可能涉及到的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)防、事中控制、事后補(bǔ)救，為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理提供更多的制度保障。例如，《合同管理?xiàng)l例》、《企業(yè)會(huì)議規(guī)程》等企業(yè)制度的建設(shè)，可以有效規(guī)范企業(yè)各類合同的簽訂與管理，提高合同文本的規(guī)范性，對(duì)合同的執(zhí)行進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控和審核，從而降低企業(yè)在商務(wù)談判和合同簽訂過程中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)相關(guān)配套制度的建設(shè)，可以讓企業(yè)避免在面臨投資、融資、擔(dān)保，兼并、收購、重組，經(jīng)濟(jì)決策、人事任免等工作時(shí)可能發(fā)生的錯(cuò)誤和疏漏，提高對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的管理能力和防范能力。此外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)結(jié)合知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、經(jīng)濟(jì)糾紛處理、企業(yè)工商年檢、資質(zhì)辦理、企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行等事務(wù)，對(duì)企業(yè)的相關(guān)配套制度進(jìn)行完善，為企業(yè)各類工作人員的法律風(fēng)險(xiǎn)的管控提供更多的協(xié)調(diào)與幫助工作。

（五）政府部門要加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的引導(dǎo)工作

篇（6）

文章編號(hào)：16723198（2015）13017602

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或企業(yè)故意或過失違反法律或約定義務(wù)或未按照法律規(guī)定行使權(quán)利，而對(duì)企業(yè)造成的負(fù)面后果的可能性或可能承擔(dān)的責(zé)任和損失。企業(yè)自從設(shè)立之日起就面臨著各種法律風(fēng)險(xiǎn)，涉及公司法、合同法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法、稅收法等法律法規(guī)，其表現(xiàn)形式復(fù)雜多變。與其他風(fēng)險(xiǎn)相比，法律風(fēng)險(xiǎn)具有更強(qiáng)的可預(yù)知性和可控制性。法律風(fēng)險(xiǎn)管理，是指將法律作為一種管理資源滲透于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中，依據(jù)法律和政策的監(jiān)管要求，遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的基本規(guī)則，明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、監(jiān)督和檢查的全過程。它強(qiáng)調(diào)從管理的角度對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)與控制，是一個(gè)持續(xù)循環(huán)、不斷改善的動(dòng)態(tài)過程。也就是通過系統(tǒng)規(guī)范的操作流程增強(qiáng)法律管控能力，促使企業(yè)最大限度防控風(fēng)險(xiǎn)，得國(guó)內(nèi)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

1企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理起源及發(fā)展

1.1國(guó)家法律法規(guī)要求企業(yè)完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理

2006年6月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、管理策略、解決方案、監(jiān)督與改進(jìn)等進(jìn)行了系統(tǒng)描述，并將企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要的不可分割的一部分。法律風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理起到支撐作用，把好法律風(fēng)險(xiǎn)這一關(guān)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制具有統(tǒng)領(lǐng)全局的意義。2008年6月，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)五部門聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，隨后《內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》等配套指引相繼出臺(tái)，明確指出企業(yè)應(yīng)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，全面識(shí)別、系統(tǒng)分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中與實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)。

1.2企業(yè)目標(biāo)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)要求企業(yè)完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理

美國(guó)美孚石油公司于1882年成立法律部以來，至今已有一百多年的歷史。在經(jīng)濟(jì)全球化的環(huán)境下，企業(yè)可以在更大的范圍和更廣的領(lǐng)域合理配置資源，但市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也將更加充分和空前激烈。我國(guó)加入WTO后國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)正在逐步融合，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則越來越規(guī)范和透明。尤其近年來，國(guó)有大中型企業(yè)“走出去”的步伐不斷加快，面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境變得更為復(fù)雜，在國(guó)際市場(chǎng)上面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)日益增多。企業(yè)需要提高認(rèn)識(shí)，注重防范潛在的金融、市場(chǎng)、地域文化等風(fēng)險(xiǎn)，建立適應(yīng)國(guó)際化要求的有效法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，合理控制風(fēng)險(xiǎn)，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理前移，實(shí)現(xiàn)“事后補(bǔ)救”向“事前防范”的全面轉(zhuǎn)換，從源頭上進(jìn)行防范和控制法律風(fēng)險(xiǎn)。

2企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則

2.1納入企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則

企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)是多方面的，包括自然風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等等，許多風(fēng)險(xiǎn)并不是截然分開的，存在交叉和重疊，往往可能會(huì)相互轉(zhuǎn)化。法律風(fēng)險(xiǎn)與其他各種風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系最為密切，關(guān)聯(lián)度最高。法律風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分，法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的目的就在于以現(xiàn)行法律法規(guī)為依據(jù)，以對(duì)企業(yè)歷史數(shù)據(jù)的研究為基礎(chǔ)，通過系統(tǒng)科學(xué)的方法對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量分析，掌握企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)全局，確定重點(diǎn)，集中力量應(yīng)對(duì)。通過實(shí)現(xiàn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)管理的有機(jī)整合，從而提高風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效率和效果。

2.2融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程的原則

法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，其識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)都離不開企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程。多年來的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐使企業(yè)逐漸認(rèn)識(shí)到，發(fā)生在企業(yè)內(nèi)部不同管理部門，不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域或不同的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，相互此消彼長(zhǎng)，如果企業(yè)僅從某個(gè)部門、某項(xiàng)業(yè)務(wù)、某個(gè)環(huán)節(jié)角度去考慮風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)造成資源的浪費(fèi)，乃至貽誤風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)機(jī)。而企業(yè)自身更熟悉本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，更了解風(fēng)險(xiǎn)狀況，因此，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)組織的特點(diǎn)貫穿于整個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中。

2.3全員、全過程實(shí)施原則

員工是管理的根本。由于法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，法律風(fēng)險(xiǎn)管理不能僅僅依靠法律顧問、法務(wù)部門、律師事務(wù)所等外部資源，更要發(fā)揮企業(yè)自身的優(yōu)勢(shì)，要企業(yè)全員參與法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)和落實(shí)工作，包括企業(yè)的法務(wù)部門（或人員）、各崗位員工分工負(fù)責(zé)。注重發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部資源，將完整的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制嵌入企業(yè)各個(gè)部門的實(shí)際工作中。與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)業(yè)務(wù)流程，乃至各個(gè)崗位結(jié)合起來，以形成法律風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。

2.4管理流程規(guī)范化規(guī)則

企業(yè)實(shí)施任何行為都需要遵守法律規(guī)定，法律是貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一個(gè)基本依據(jù)。法律風(fēng)險(xiǎn)管理要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的業(yè)務(wù)流程，將相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理要求嵌入企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理之中，使其滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，實(shí)現(xiàn)流程管理。從整個(gè)企業(yè)運(yùn)行出發(fā)，在充分診斷業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)，分析業(yè)務(wù)流程存在的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，以法律為依據(jù)，用市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的法則，著眼于建立一套統(tǒng)一、完整、清晰的管理流程、管理制度和應(yīng)對(duì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防控與企業(yè)管理完全對(duì)接，滿足企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程化要求。

2.5持續(xù)改進(jìn)原則

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)并非一成不變，而是動(dòng)態(tài)發(fā)展的，隨著內(nèi)外部法律環(huán)境的不斷變化，風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì)和表現(xiàn)形式不斷發(fā)生變化。企業(yè)應(yīng)實(shí)時(shí)跟蹤法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的變化，通過及時(shí)監(jiān)督檢查法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程的運(yùn)行狀況，確保應(yīng)對(duì)計(jì)劃的有效執(zhí)行，并根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題研究改進(jìn)方法，對(duì)下一周期的法律評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制管理改進(jìn)和調(diào)整，企業(yè)進(jìn)入下一個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理循環(huán)，對(duì)隨時(shí)產(chǎn)生、發(fā)現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、控制及效果測(cè)評(píng)，形成一個(gè)動(dòng)態(tài)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理和體系，使得法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程成為一個(gè)可持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的閉環(huán)。

2.6“預(yù)防第一”原則

當(dāng)前，法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制作為企業(yè)一項(xiàng)基本的戰(zhàn)略性的管理方式，就是將企業(yè)法律工作重心前移，變事后處理為事前預(yù)防，把法律風(fēng)險(xiǎn)防范作為企業(yè)一項(xiàng)常規(guī)性的管理工作，融入企業(yè)和個(gè)部門的實(shí)際工作中。對(duì)企業(yè)構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的目的在于增強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性、主動(dòng)性、計(jì)劃性和時(shí)效性。通過定期法律風(fēng)險(xiǎn)體檢，依據(jù)嚴(yán)格的法律風(fēng)險(xiǎn)檢驗(yàn)流程和規(guī)范，對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和法律風(fēng)險(xiǎn)管理水平做出客觀、準(zhǔn)確評(píng)判，并提出相應(yīng)預(yù)防、改善措施，從而提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，達(dá)到清除企業(yè)各類法律風(fēng)險(xiǎn)隱患的目的。

3企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理策略

3.1提升企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理能力

加強(qiáng)普法教育、法制宣傳和法律風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)決策者、管理者和普通員工增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高法律風(fēng)險(xiǎn)管理能力。牢固樹立“依法、合規(guī)、公平、誠(chéng)信”的理念，使“依法經(jīng)營(yíng)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)”真正地內(nèi)化于心、外化于行、固化于制。一是通過多種形式法制宣傳、開展關(guān)鍵崗位人員法律知識(shí)培訓(xùn)，以及普法教育進(jìn)基層、進(jìn)車間等途徑積極組織學(xué)法遵法、依法辦事，推動(dòng)形成良好的法制環(huán)境。二是在各部門、各單位成立法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)聯(lián)絡(luò)組，通過各環(huán)節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)管理情況匯報(bào)與溝通，建立貫穿上下級(jí)、各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞渠道，實(shí)現(xiàn)信息共享和快速響應(yīng)，形成信息“傳遞、研判、核實(shí)、分析、反饋”閉環(huán)機(jī)制。三是結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，明確工作流程，并逐步推進(jìn)制度和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)車間、入班組、到崗位，建立健全制度執(zhí)行、檢查、評(píng)價(jià)、反饋、考核、改進(jìn)的閉環(huán)管理機(jī)制，確保制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性和執(zhí)行剛性。

3.2企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)管理工作有機(jī)結(jié)合

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制建立可以不斷提高管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防御能力。企業(yè)通過對(duì)內(nèi)控機(jī)制的整合，將法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制進(jìn)一步向日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)延伸，嵌入人力資源、財(cái)務(wù)管理、物資采購、市場(chǎng)營(yíng)銷、科技管理、國(guó)際業(yè)務(wù)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等業(yè)務(wù)流程，突出重點(diǎn)，進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)管控流程，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的完整鏈條，全面提高法律風(fēng)險(xiǎn)事前、事中、事后防御能力，有效地消除和化解風(fēng)險(xiǎn)，全面提升企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控能力。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的業(yè)務(wù)流程，將相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理要求嵌入企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理之中，將其滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程和管理環(huán)節(jié)的完全融合，實(shí)現(xiàn)流程管理。

3.3企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)發(fā)展緊密相連

篇（7）

關(guān)鍵詞 建筑施工 法律事務(wù)

一、建筑施工企業(yè)法律事務(wù)工作的必要性

（一）建筑施工行業(yè)特點(diǎn)

一是風(fēng)險(xiǎn)大。建筑行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，被建筑工程耗時(shí)久、工期長(zhǎng)、攤子大等問題困擾，導(dǎo)致該行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)高于其他行業(yè)。二是行業(yè)發(fā)展不規(guī)范。盡管我國(guó)出臺(tái)了一系列法律法規(guī)來對(duì)其進(jìn)行約束與規(guī)范，但由于建筑行業(yè)涉及面廣，受各種因素影響，各種虛假招標(biāo)、違法分包、拖欠工程款等現(xiàn)象都比較突出，對(duì)行業(yè)發(fā)展形成挑戰(zhàn)，暴露出行業(yè)發(fā)展不規(guī)范的現(xiàn)象。

（二）企業(yè)法律事務(wù)工作的價(jià)值

建筑施工企業(yè)法律事務(wù)工作最主要的價(jià)值就是建立有效的以事前防范事中控制為主的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制來預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；一旦建筑施工企業(yè)出現(xiàn)問題，產(chǎn)生了矛盾和糾紛，通過法律事務(wù)工作的展開，與各方進(jìn)行協(xié)調(diào)協(xié)商，采取各項(xiàng)措施盡量彌補(bǔ)企業(yè)所遭受的損失，避免企業(yè)遭受重創(chuàng)而一蹶不振；通過宣傳教育，可以提升企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、提高員工的法律合規(guī)意識(shí)，盡量減少問題和糾紛的出現(xiàn)這三方面的價(jià)值。

二、建筑施工企業(yè)法律事務(wù)工作存在的問題

（一）對(duì)法律事務(wù)工作的重要性認(rèn)識(shí)不足

由于企業(yè)對(duì)法律事務(wù)工作的重要性缺乏根本的認(rèn)知，盡管多數(shù)建筑施工企業(yè)都設(shè)置了法律顧問，但法律事務(wù)工作大多集中在企業(yè)涉訴活動(dòng)中或者是企業(yè)談判活動(dòng)中，只是起到輔助作用。

（二）法律事務(wù)工作的重心偏移

法律事務(wù)工作的重心是法律風(fēng)險(xiǎn)的防范，但在建筑施工企業(yè)中，法律事務(wù)工作多集中在企業(yè)涉訴中，使得法律事務(wù)工作的預(yù)防價(jià)值無法充分發(fā)揮。在法律事務(wù)工作的展開中只能依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排與指示進(jìn)行工作，不能參與到事前風(fēng)險(xiǎn)防范中，又缺乏對(duì)事中的有效控制，只能在糾紛產(chǎn)生后進(jìn)行處理，無形中增加了企業(yè)的損失。

（三）法律事務(wù)工作人員的綜合素質(zhì)與能力不足

現(xiàn)階段，多數(shù)建筑施工企業(yè)法律人員的法律服務(wù)能力和專業(yè)素質(zhì)參差不齊，不能充分發(fā)揮防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。在法律事務(wù)工作具體展開的過程中，法律人員對(duì)企業(yè)決策的流程、企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部外部環(huán)境缺乏必要的認(rèn)知，對(duì)法律條文、涉訴案件的處理等缺乏必要的了解，在與司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)及企業(yè)所面對(duì)的形形的人群打交道時(shí)，缺乏必要的溝通協(xié)調(diào)能力。法律人員素質(zhì)與能力的不足是制約法律事務(wù)工作展開的瓶頸。

三、加強(qiáng)建筑施工企業(yè)法律事務(wù)工作的對(duì)策及建議

（一）提升建筑施工企業(yè)的法律意識(shí)

筆者工作的央企，將依法治國(guó)、依法治企作為企業(yè)發(fā)展的基本方向，從而為全面防控法律風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)企業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展提供了保障。建筑施工企業(yè)應(yīng)該具備基本的法律意識(shí)，將法律事務(wù)工作提升至較高的位置，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理決策的各個(gè)方面，都能夠?qū)⒎墒聞?wù)工作融入其中，從而發(fā)揮其在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的價(jià)值和作用。

（二）設(shè)總法律顧問

目前筆者工作的企業(yè)設(shè)總法律顧問，將總法律顧問制度、總法律顧問職責(zé)列入公司章程。明確總法律顧問的企業(yè)高管地位，從層次上保障總法律顧問在企業(yè)管理中尤其是重大決策中的知情權(quán)和話語權(quán)，從制度上保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)依法管理、依法經(jīng)營(yíng)、依法決策的目標(biāo)，使法律事務(wù)的開展更規(guī)范、有序。

（三）構(gòu)建以預(yù)防為主、補(bǔ)救為輔的法律事務(wù)工作機(jī)制

1）法律事務(wù)工作的展開應(yīng)形成以預(yù)防、防范為主的理念，采取積極的法律措施來預(yù)防法律糾紛的發(fā)生。2）完善企業(yè)合同管理制度，加強(qiáng)信息化建設(shè)。通過規(guī)范合同范本、參加合同談判、對(duì)合同進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)評(píng)審等手段實(shí)現(xiàn)合同管理規(guī)范化、程序化、科學(xué)化、合法化。3）建立企業(yè)授權(quán)委托書、規(guī)章制度、重大決策法律審核制度，盡可能地減少企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)。4）發(fā)揮職能作用，積極處理法律糾紛，有效維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。5）開拓創(chuàng)新，積極探索法律管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的融合。主要通過制度的完善與落實(shí)，對(duì)項(xiàng)目展開調(diào)研工作，尋找切入點(diǎn)，把法律工作嵌入到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中。真正實(shí)現(xiàn)法律工作由輔助服務(wù)型向戰(zhàn)略支撐型轉(zhuǎn)變；由事后救濟(jì)型向事前防范和事中控制型轉(zhuǎn)變的目標(biāo)。

（四）加強(qiáng)法律顧問隊(duì)伍素質(zhì)和能力建設(shè)

法律事務(wù)部門應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)法律知識(shí)的宣傳和普及，對(duì)管理人員、基層工作人員進(jìn)行合同、法律風(fēng)險(xiǎn)防范等知識(shí)的培訓(xùn)。利用多媒體、網(wǎng)絡(luò)、展板、宣傳標(biāo)語等方式開展豐富多彩的法制宣傳教育活動(dòng)，重點(diǎn)抓好企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、重要部門、關(guān)鍵人員的法律合規(guī)理念教育。

結(jié)語：

推進(jìn)建筑施工企業(yè)的法律事務(wù)工作任重而道遠(yuǎn)，作為法律工作人員一定要用清晰的頭腦，昂揚(yáng)的斗志去分析問題，解決問題，探索合適的路徑，努力推動(dòng)企業(yè)法律事務(wù)工作再上新臺(tái)階，為企業(yè)健康穩(wěn)健發(fā)展保駕護(hù)航。

篇（8）

（一）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理概念

法律風(fēng)險(xiǎn)管理是將在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理中嵌入法律實(shí)務(wù)管理，在追求法律風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的不利后果最小化的同時(shí)，保證企業(yè)利益達(dá)到最大。通過全面的法律風(fēng)險(xiǎn)信息的采集和分析，并做出合理決策，從而能夠控制和預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)不利后果的發(fā)生，即便不可避免其發(fā)生也要降其危害，這些法律風(fēng)險(xiǎn)的類型不僅僅是違法、違約、侵權(quán)，還包括單方的權(quán)益喪失。

（二）企業(yè)管理和法律風(fēng)險(xiǎn)管理

法律與企業(yè)的管理制度在目標(biāo)和運(yùn)行模式方面有許多共同點(diǎn)，法律的本身就是規(guī)則，其目的是建立整個(gè)社會(huì)的秩序，而企業(yè)管理也要依賴于各種規(guī)則，其目的是建立一個(gè)企業(yè)內(nèi)部的秩序。“而法律風(fēng)險(xiǎn)管理則可以理解成一個(gè)交叉的學(xué)科，是企業(yè)管理與法律事務(wù)管理的重疊之處”[1]。它既可以理解為從企業(yè)管理的角度處理法律問題，也可以理解為從法律角度去實(shí)施企業(yè)管理。

二、國(guó)際貿(mào)易面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）投資壁壘中的法律風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)稅壁壘是國(guó)家為阻止外國(guó)某些商品輸入所采取的對(duì)其征收高額關(guān)稅的措施。外國(guó)在海關(guān)通關(guān)環(huán)節(jié)中，設(shè)置了各種程序性障礙以及不合理的進(jìn)口稅費(fèi)。這些措施給企業(yè)帶來了很大不便，完成這些程序，不僅花費(fèi)較多費(fèi)用而且延誤時(shí)間，如果中間出現(xiàn)問題，會(huì)導(dǎo)致貿(mào)易不能達(dá)成。

（二）貿(mào)易合同中的法律風(fēng)險(xiǎn)

“國(guó)際貨物買賣合同風(fēng)險(xiǎn)總體分為合同簽訂階段的風(fēng)險(xiǎn)和合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)，其中合同簽訂階段的風(fēng)險(xiǎn)分為締約前存在的法律風(fēng)險(xiǎn)和合同簽訂階段存在的法律風(fēng)險(xiǎn)”[2]。例如國(guó)際設(shè)備采購采用招競(jìng)標(biāo)模式，在投標(biāo)過程，招標(biāo)文件是要約邀請(qǐng)，而投標(biāo)才是要約，在設(shè)備商提交競(jìng)標(biāo)文件時(shí)實(shí)際就是對(duì)合同條款作出要約，而與客戶的協(xié)商過程，技術(shù)澄清階段實(shí)際都是合同條款的確定階段，因此這個(gè)時(shí)期作出的合同條款一旦作出是不可更改的，一旦客戶承諾，合同形成就為時(shí)已晚。因此簽訂前和訂立時(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn)要重點(diǎn)重視。此時(shí)一般面臨的風(fēng)險(xiǎn)有國(guó)際慣例遵循中的法律風(fēng)險(xiǎn)，付款方式選擇，計(jì)算方法約定，交貨期約定、結(jié)算貨幣、貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移約定不明的法律風(fēng)險(xiǎn)，每一個(gè)條款的疏忽或者約定不當(dāng)都可能導(dǎo)致自身的損失。而合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)又可分為履約過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)生糾紛后的法律風(fēng)險(xiǎn)，如對(duì)方違約產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，交貨延誤產(chǎn)生的懲罰條款。

（三）國(guó)際結(jié)算中的法律風(fēng)險(xiǎn)

1.信用證使用法律風(fēng)險(xiǎn)。

信用證使用法律風(fēng)險(xiǎn)主要是信用證修改的法律風(fēng)險(xiǎn)。信用證修改的法律風(fēng)險(xiǎn)是指信用證修改必須由開證行進(jìn)行，進(jìn)口方與出口方協(xié)商一致時(shí)，進(jìn)口方再向開證行申請(qǐng)修改。如果進(jìn)口方擅自申請(qǐng)修改，出口方可以再接受修改通知時(shí)明示表示拒絕，如果未予拒絕，修改后的信用證條款可能加大出口方的責(zé)任，甚至出現(xiàn)軟條款，如果出口方提交的單據(jù)符合原信用證而不符合修改后的信用證，出口方將面臨因?yàn)閱巫C不符而被拒絕付款的風(fēng)險(xiǎn)。

2.信用證欺詐法律風(fēng)險(xiǎn)。

信用證欺詐方面，出口方所面臨的欺詐主要包括：（1）軟條款欺詐。在信用證下，進(jìn)口方有意在信用證中設(shè)置了很多軟條款，或者通過修改信用證設(shè)置了軟條款，如果出口方不認(rèn)真審核，就可能在交單時(shí)被拒絕付款，而此時(shí)貨物已經(jīng)運(yùn)走，導(dǎo)致財(cái)貨兩空，典型的軟條款包括：客檢條款、在銀行付款前設(shè)定前提條件、設(shè)定可撤銷條款等。（2）偽造信用證欺詐。進(jìn)口商利用偽造、變?cè)斓男庞米C繞過通知行直接寄出口商，引誘出口商發(fā)貨后造成貨物被騙取；或者已經(jīng)不具備支付能力的銀行與進(jìn)口商串通，向出口商直接開立信用證以騙取貨物。（3）寄送正本提單的欺詐。在近海貿(mào)易中，由于貨物會(huì)比信用證下的貨運(yùn)單據(jù)更快到達(dá)目的地，為避免買方提貨的延遲，出現(xiàn)“將1/3的正本提單直寄開證申請(qǐng)人，2/3正本提單提交銀行議付”的規(guī)定。若進(jìn)口方與船運(yùn)公司勾結(jié)，提前把貨提走后消失，而只要3份正本提單中的任何一份被用來提貨，其他兩份就自動(dòng)失效，出口方就會(huì)遭受更大損失。（4）可轉(zhuǎn)讓信用證欺詐。如果出口方接受了轉(zhuǎn)讓來的可轉(zhuǎn)讓信用證，由于出口方是第二受益人，只有第一受益人可以向銀行主張權(quán)利，如果部分權(quán)利受到了第一受益人的保留，第二受益人出口方的權(quán)利便受到各種限制。

三、外貿(mào)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)

（一）設(shè)立獨(dú)立法務(wù)部門，完善組織保障機(jī)制

由于海外市場(chǎng)需要對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位系統(tǒng)的管理，而鑒于外貿(mào)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門的復(fù)用度很嚴(yán)重，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的法務(wù)部門，只有重視對(duì)外法律風(fēng)險(xiǎn)，在法律規(guī)定的框架內(nèi)進(jìn)行海外市場(chǎng)活動(dòng)，才能使得企業(yè)合理的規(guī)避海外市場(chǎng)的法律風(fēng)險(xiǎn)，有效的維護(hù)企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)利益。

（二）加??風(fēng)險(xiǎn)分析與流程管理，完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)

1.建立法律風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估機(jī)制。

法律風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估機(jī)制的建立是為了外貿(mào)企業(yè)不斷的自我檢查，從不斷地審視來總結(jié)經(jīng)驗(yàn)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過定期的檢查自身所經(jīng)歷的法律風(fēng)險(xiǎn)后果，來對(duì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因和實(shí)際解決的效果進(jìn)行分析和總結(jié)，不僅要得到相應(yīng)問題的解決方案積累，而且要通過事件自查并發(fā)現(xiàn)現(xiàn)存制度缺陷，從而進(jìn)行完善。組織對(duì)關(guān)鍵法律風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行沙盤推演，窮盡危害后果以設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并將評(píng)估及方案報(bào)告向決策層進(jìn)行

建議，使得決策層能夠充分了解風(fēng)險(xiǎn)后果后作出決策。

2.健全業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控。

（1）涉外貿(mào)易壁壘，對(duì)于當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)國(guó)的環(huán)境保護(hù)法律、勞資保障法律要進(jìn)行了解，對(duì)自身產(chǎn)品及包裝設(shè)計(jì)要滿足當(dāng)?shù)鼐G色要求。

（2）涉外營(yíng)銷環(huán)節(jié)：在營(yíng)銷環(huán)節(jié)要注重目標(biāo)國(guó)的法律規(guī)定，對(duì)于營(yíng)銷手段和營(yíng)銷方案的設(shè)計(jì)等應(yīng)當(dāng)注重法律風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的控制。

（3）海外人力資源管理：對(duì)于海外本地化招聘以及本地人員管理等方面，要注重當(dāng)?shù)貏趧?dòng)保護(hù)法律規(guī)定，注意當(dāng)?shù)氐乃{(lán)色壁壘，規(guī)范本地人員招聘、雇傭、解雇的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（4）目標(biāo)國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理：對(duì)于商標(biāo)的注冊(cè)及延續(xù)環(huán)節(jié)要加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)控制，及產(chǎn)品技術(shù)要充分利用國(guó)際條約和知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行保護(hù)，加強(qiáng)專利權(quán)保護(hù)和申請(qǐng)環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理控制。

3.建立內(nèi)部報(bào)告制度。

法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告制度，便于外貿(mào)企業(yè)對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)信息的實(shí)時(shí)管控，這種制度能夠更好的將法律風(fēng)險(xiǎn)管理融入外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，通過建立周報(bào)、月報(bào)的定期報(bào)告制度，使得各海外代表處和子公司的法律風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)開展情況等一些列信息得以上報(bào)，為法律風(fēng)險(xiǎn)管控提供了一個(gè)實(shí)時(shí)更新的風(fēng)險(xiǎn)管理信息庫，通過該信息庫，使得法律工作部門有效的對(duì)海外市場(chǎng)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)和實(shí)時(shí)的跟蹤與控制。

4.完善合同管理制度。

根據(jù)自身產(chǎn)品、服務(wù)以及解決方案，設(shè)計(jì)海外合同模板，并推薦簽約方進(jìn)行使用；合同審批制度應(yīng)合理分配合同相關(guān)支持部門的權(quán)限，確保合同風(fēng)險(xiǎn)能夠分解解決；最后建立海外合同制定全過程的法律風(fēng)險(xiǎn)跟蹤機(jī)制，在海外投標(biāo)和澄清過程中，法務(wù)人員要全程參與每一次意向性文件的簽署。

“為預(yù)防欺詐和違約行為給外貿(mào)企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)善于適用相應(yīng)的合同保護(hù)性金融工具，如預(yù)付款保函、履約保函以及信用證等，能夠有效能控制損失擴(kuò)大”[3]。

5.加強(qiáng)客戶資信調(diào)查。

通過多通道客戶資信的調(diào)查，一線的市場(chǎng)人員通過市場(chǎng)渠道掌握客戶資信信息，一線的駐外財(cái)務(wù)要注重對(duì)客戶披露的財(cái)報(bào)進(jìn)行分析，一線的法務(wù)通過對(duì)公司的內(nèi)部人員和結(jié)構(gòu)分析、盡職調(diào)查以及公司訴訟情況，掌握來了解分析資信情況。多方面渠道形成合力，才能建立起有效的客戶資信信息管理平臺(tái)，為海外市場(chǎng)法律風(fēng)險(xiǎn)控制提供有效的防控措施。

（三）推進(jìn)培訓(xùn)教育與道德培養(yǎng)，完善風(fēng)險(xiǎn)防范文化建設(shè)

篇（9）

當(dāng)前國(guó)際金融危機(jī)的沖擊對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范提出了新的挑戰(zhàn)。當(dāng)前金融危機(jī)下我國(guó)企業(yè)可能面臨7大類法律風(fēng)險(xiǎn)：一是因?yàn)槭袌?chǎng)需求萎縮，資金鏈斷裂引發(fā)的違約風(fēng)險(xiǎn)；簽的合約不執(zhí)行，違約所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。二是因?yàn)樾袠I(yè)整合，企業(yè)并購中盡職調(diào)查不確定性增加的風(fēng)險(xiǎn)。在這個(gè)整合過程中怎么樣搞好盡職調(diào)查，怎么樣處理好相關(guān)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系也是非常重要的，弄不好就很容易留下后遺癥。三是在走出去投資并購時(shí)，境外法律環(huán)境發(fā)生變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)。這方面我們遇到的情況也比較多，這些法律風(fēng)險(xiǎn)也要特別關(guān)注。四是有些國(guó)家在金融危機(jī)背景下，貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，濫用世界貿(mào)易組織規(guī)則所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。五是建筑施工企業(yè)面臨的工程款拖欠風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)不僅在國(guó)內(nèi)，在國(guó)外的情況也比較突出。六是妥善處理勞動(dòng)用工涉及的勞動(dòng)合同方面的風(fēng)險(xiǎn)。怎么樣嚴(yán)格執(zhí)行勞動(dòng)合同法，應(yīng)該講在現(xiàn)在金融危機(jī)的情況下對(duì)我們也是一個(gè)重要的課題。七是歷史遺留的債權(quán)債務(wù)提前引爆的風(fēng)險(xiǎn)。有一些情況，合同雙方都還比較信任，但是一到危機(jī)了，都擔(dān)心對(duì)方挺不過而提前倒下，使自己的債權(quán)落空，所以又重新按照相關(guān)程序來追討債務(wù)，而這也可能引起新的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)此次金融危機(jī)，如何防范好危機(jī)中凸顯的這些法律風(fēng)險(xiǎn)，既對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提出了新的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，更是對(duì)企業(yè)下一步發(fā)展，乃至生死存亡的一次重大考驗(yàn)。在企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范是最基本、最重要的一個(gè)要求。

（二）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀要求加強(qiáng)法律建設(shè)

法律風(fēng)險(xiǎn)的成因復(fù)雜，是包括外因和內(nèi)因在內(nèi)的多種因素組合的結(jié)果，但大多數(shù)法律風(fēng)險(xiǎn)是由于企業(yè)自身的原因引起的。企業(yè)的法律建設(shè)是我國(guó)大多數(shù)企業(yè)的軟肋，主要存在以下幾個(gè)方面：第一、企業(yè)沒有充分認(rèn)識(shí)到法律建設(shè)的重要性和防控法律風(fēng)險(xiǎn)的緊迫性，基礎(chǔ)法律建設(shè)投入明顯不足。全球企業(yè)法律顧問協(xié)會(huì)、普華永道（全球公司法律部門調(diào)查）、《CorporateLegalTimes》及《全球律師》等機(jī)構(gòu)的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，美國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)用的平均投入為企業(yè)收入的1%，美國(guó)微軟的法律風(fēng)險(xiǎn)管理投入更是達(dá)到其收入的1.5%,其投入費(fèi)用數(shù)額是驚人的。我國(guó)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)平均分值為42分，這意味著我國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的投入應(yīng)為企業(yè)收入的0.42%，但實(shí)際上我國(guó)企業(yè)的投入僅為0.02%，僅為美國(guó)企業(yè)平均值的1/50。這說明中國(guó)企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化將非常迅速，而企業(yè)高層管理人員對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)變化的認(rèn)識(shí)卻相對(duì)滯后，在法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的投入明顯不足。第二、法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。表現(xiàn)為企業(yè)在一些重大投資、經(jīng)營(yíng)、管理決策中缺乏專業(yè)法律人士的參與，有的甚至在執(zhí)行過程中也沒有專業(yè)法律人士參與，更有的企業(yè)根本就沒有法律顧問或法務(wù)人員。有的企業(yè)雖設(shè)有法務(wù)部門，但其作用的發(fā)揮仍停留在法律風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為法律事件后的事后救濟(jì)上，起的是救火隊(duì)的作用。法務(wù)人員、顧問律師遠(yuǎn)離公司的核心決策圈，對(duì)公司的重大決策發(fā)揮不了應(yīng)有的影響，無法全面識(shí)別企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，更談不上采取有效的防范和控制措施，只起個(gè)擺設(shè)作用。在歐美國(guó)家，成熟的企業(yè)必備三種人才：律師、會(huì)計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師，公司的首席法務(wù)官（CLO）是企業(yè)核心高管，一般由執(zhí)業(yè)十年以上的資深律師擔(dān)任，首席法務(wù)官列席董事會(huì)參與企業(yè)的所有重大決策，其在防范、控制企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)揮著重要的作用。

（三）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求

企業(yè)加強(qiáng)法制建設(shè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在一定程度上講就是法制經(jīng)濟(jì)，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的企業(yè)必須依法經(jīng)營(yíng)管理、依法開展各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，這是對(duì)企業(yè)最基本的要求。回顧和反思我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革推進(jìn)的過程，改革的市場(chǎng)方向無疑是正確的，但在肯定改革取得重大進(jìn)展的同時(shí)，我們也看到，在政府和企業(yè)之間，在經(jīng)營(yíng)者和所有者之間，在債權(quán)人和債務(wù)人之間，在企業(yè)與員工之間，一些具體的改革行為引起的爭(zhēng)議很多、糾紛很多，以至于多年之后一些后遺癥還難以完全消除。這種情況就給我們一種提示：企業(yè)改革發(fā)展，必須依法行事，用法保證。國(guó)企的改革，在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)主體性質(zhì)的同時(shí)，還要完成經(jīng)濟(jì)主體的行為規(guī)范從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的行政框架到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律框架的轉(zhuǎn)變。加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)法制建設(shè)是完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的時(shí)代要求，是完善國(guó)資監(jiān)管體系建設(shè)的迫切需要，是深化國(guó)企改革、規(guī)范推進(jìn)國(guó)企改制的現(xiàn)實(shí)需要，是企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境變化、加快發(fā)展、做大做強(qiáng)的戰(zhàn)略措施。在世界經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作日益加強(qiáng)，我國(guó)早已正式加入世貿(mào)組織，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)正在逐步走向融合，我們的企業(yè)可以在更大的范圍和更廣的領(lǐng)域合理配置資源，但面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也將更加充分和空前激烈。眾所周知，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化，既可能給企業(yè)帶來更加豐厚的競(jìng)爭(zhēng)回報(bào)，也可能給企業(yè)帶來更多潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。我們的企業(yè)不僅需要在產(chǎn)品、科技、市場(chǎng)營(yíng)銷、成本效益等方面盡快縮小與國(guó)內(nèi)外大公司的差距，而且還需要盡快完善企業(yè)內(nèi)部的科學(xué)決策機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，盡快提高依法經(jīng)營(yíng)管理和依法維護(hù)合法權(quán)益的能力和水平。目前，我們的一些國(guó)有企業(yè)內(nèi)部的法律機(jī)制還不健全，在適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、應(yīng)對(duì)入世挑戰(zhàn)中處于劣勢(shì)并可能因此付出高昂代價(jià)。這就要求我們的企業(yè)在利用兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源的過程中，必須抓緊建立健全防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的法律機(jī)制，努力提升運(yùn)用法律控制風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平，靈活運(yùn)用合同、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等各種法律手段及武器，努力為企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中爭(zhēng)取并鞏固技術(shù)優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)和服務(wù)優(yōu)勢(shì)；要在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往與合作中，學(xué)會(huì)并善于運(yùn)用包括反傾銷、反補(bǔ)貼、保障措施、非關(guān)稅措施在內(nèi)的多種法律手段，保護(hù)自己、發(fā)展自己。

二、加強(qiáng)企業(yè)法律建設(shè)的對(duì)策思考

當(dāng)前，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為法制經(jīng)濟(jì)，法律制度是保證市場(chǎng)正常秩序和競(jìng)爭(zhēng)公平的主要手段。當(dāng)前，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，領(lǐng)導(dǎo)干部必須遵照法律制度和市場(chǎng)規(guī)則辦事。作為公司，企業(yè)的對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都要通過合同來完成，在合同的訂立上，對(duì)于企業(yè)的一些重大事項(xiàng)、重大決策，必須進(jìn)行充分論證，使之完全符合法律法規(guī)的約束。在有些招標(biāo)書中，有與國(guó)家法律法規(guī)相悖的規(guī)定，即使投標(biāo)人承諾認(rèn)可，也不會(huì)受到法律的保護(hù)，仍會(huì)埋下隱患。作為管理層的領(lǐng)導(dǎo)干部，只有研究市場(chǎng)，增強(qiáng)自身的法律意識(shí)，才能把尊重法律、嚴(yán)格執(zhí)行法律作為管理的一條重要原則，并組織帶領(lǐng)企業(yè)職工學(xué)法、用法，在企業(yè)內(nèi)部形成用法律思考問題、處理問題的良好氛圍，真正用法律武器捍衛(wèi)企業(yè)利益。

（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策者必須樹立承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的觀念

企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策者必須認(rèn)識(shí)到，在企業(yè)管理中除了依法行使權(quán)利、履行義務(wù)，還必須承擔(dān)起各種決策和行為的法律責(zé)任。企業(yè)的活動(dòng)，均是由領(lǐng)導(dǎo)干部決策進(jìn)行的，領(lǐng)導(dǎo)干部享有決策權(quán)和行使權(quán)，同時(shí)，也要為自己的決策和行為承擔(dān)法律責(zé)任。領(lǐng)導(dǎo)干部只有具備了基本的法律知識(shí)，清楚權(quán)利和責(zé)任的對(duì)等關(guān)系，才能逐漸形成與依法治企相一致的法律意識(shí)，才能主動(dòng)地關(guān)注市場(chǎng)法律環(huán)境的變化，研究法律適用對(duì)本企業(yè)產(chǎn)生的影響。只有提高領(lǐng)導(dǎo)干部的法律意識(shí)，才能促使領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真總結(jié)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐中正確運(yùn)用法律手段的經(jīng)驗(yàn)，提高運(yùn)用法律思考問題、處理問題的能力，從而內(nèi)化為企業(yè)的規(guī)章制度并加強(qiáng)其執(zhí)行力，使其成為企業(yè)員工共同遵守的行為規(guī)范，使企業(yè)依法取得權(quán)利、依法行使權(quán)利和依法維護(hù)權(quán)利。在市場(chǎng)環(huán)境越來越復(fù)雜、法律法規(guī)越來越細(xì)化的情況下，企業(yè)必須具備較強(qiáng)的法律意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的研究和對(duì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，做到依法作為，才能避免或減少市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一是要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部及法律事務(wù)工作人員的學(xué)習(xí)。領(lǐng)導(dǎo)干部作為企業(yè)重大事項(xiàng)的決策者和執(zhí)行者，在掌握基本法律知識(shí)的基礎(chǔ)上，必須系統(tǒng)學(xué)習(xí)與業(yè)務(wù)相關(guān)的法律知識(shí)，不僅要全面熟悉，而且要做到專業(yè)精通。二是要加強(qiáng)專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)，提高企業(yè)整體法律素質(zhì)。作為國(guó)有企業(yè)，在謀求發(fā)展的同時(shí)，還要承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任，面對(duì)的內(nèi)外部法律事務(wù)相對(duì)較多而且復(fù)雜，這就要求企業(yè)必須面對(duì)市場(chǎng)發(fā)展和企業(yè)需要，建設(shè)自己的專業(yè)隊(duì)伍，從而帶動(dòng)企業(yè)整體素質(zhì)的提高，促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

（二）加強(qiáng)企業(yè)法律建設(shè)，必須以市場(chǎng)和企業(yè)發(fā)展需要為導(dǎo)向

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境日新月異和轉(zhuǎn)型發(fā)展的復(fù)雜情況下，企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的新情況和新問題越來越多，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越大。比如，在海外投資時(shí)，必須對(duì)國(guó)際法以及當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)進(jìn)行研究掌握，一方面可以避免因法律盲區(qū)而受到不應(yīng)該的損失，另一方面也可以防止合作人鉆法律空子，給企業(yè)造成不可挽回的損失；在國(guó)內(nèi)其他省份進(jìn)行經(jīng)營(yíng)發(fā)展時(shí)，也存在同樣的法律問題。這就迫切需要企業(yè)以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以需要為導(dǎo)向，在加快市場(chǎng)開發(fā)的同時(shí)，不斷提高法律意識(shí)，規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

（三）加強(qiáng)企業(yè)法律建設(shè)，必須建立風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制

企業(yè)的法律意識(shí)和內(nèi)部控制的有效性直接影響著企業(yè)的權(quán)益，關(guān)系著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)只有建立健全內(nèi)部管理控制，才能從根本上防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)營(yíng)質(zhì)量。建立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系的意義不僅在于適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的法律要求，從更高層面上來說，有助于完善現(xiàn)代企業(yè)制度，提高公司管理水平，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略夯實(shí)基礎(chǔ)。企業(yè)規(guī)章制度的建立健全，可以有效保證企業(yè)活動(dòng)合法有序進(jìn)行。現(xiàn)實(shí)中，有的企業(yè)因勞動(dòng)糾紛發(fā)生仲裁、訴訟，企業(yè)敗訴的居多，重要原因之一就是企業(yè)勞動(dòng)用工制度的不健全；有的企業(yè)對(duì)于合同的訂立、權(quán)限、執(zhí)行、監(jiān)督、補(bǔ)充等沒有完善的管理規(guī)定，一旦發(fā)生問題，企業(yè)往往處于不利地位。這些都是因?yàn)槠髽I(yè)建章建制不全或者不完善而存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

(四)加強(qiáng)企業(yè)法律建設(shè)，要真正落實(shí)依法決策、依法經(jīng)營(yíng)管理的責(zé)任

加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)，必須落實(shí)依法決策、依法經(jīng)營(yíng)管理的責(zé)任。要“把依法決策、依法管理、依法經(jīng)營(yíng)作為考核企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的重要依據(jù)”，“把學(xué)習(xí)和掌握法律知識(shí)的情況作為領(lǐng)導(dǎo)干部年度考核和任用考察時(shí)的重要內(nèi)容”。要進(jìn)一步強(qiáng)化出資人對(duì)企業(yè)依法決策、依法經(jīng)營(yíng)管理情況的監(jiān)管，指導(dǎo)和推動(dòng)企業(yè)建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，切實(shí)促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制。要進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任追究制度，對(duì)違法違規(guī)違章造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失的，要依據(jù)《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核暫行辦法》的規(guī)定進(jìn)行處理，堅(jiān)決追究有關(guān)人員的責(zé)任，凡因未履行職責(zé)或未正確履行職責(zé)等過錯(cuò)行為造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，要對(duì)有關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)的紀(jì)律處分和處罰。

篇（10）

1.1 證據(jù)不足帶來的風(fēng)險(xiǎn)。建筑施工企業(yè)在工程項(xiàng)目中，一直處于劣勢(shì)地位，因?yàn)閺捻?xiàng)目的招投標(biāo)開始到項(xiàng)目施工合同的談判與簽訂再到項(xiàng)目的施工過程，最后到項(xiàng)目結(jié)束收尾款，建筑施工企業(yè)為了能夠獲得項(xiàng)目的中標(biāo)權(quán)往往會(huì)讓出自身的部分利益。這導(dǎo)致當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)，施工企業(yè)難以具有足夠的證據(jù)在法律上贏得勝利，而最終給企業(yè)帶來巨大的損失。

1.2 訴訟時(shí)效帶來的風(fēng)險(xiǎn)。建筑施工企業(yè)主要靠工程建設(shè)維持企業(yè)生存，在一個(gè)項(xiàng)目結(jié)束后會(huì)立即投入下一個(gè)項(xiàng)目，然而在前一個(gè)項(xiàng)目或者前幾個(gè)項(xiàng)目中，仍然有未收回的工程款，使得企業(yè)在發(fā)展中舉步維艱。由于工程施工項(xiàng)目并不只局限在同一個(gè)地區(qū)，所以施工企業(yè)在工程尾款追繳的過程相當(dāng)漫長(zhǎng)，這使得矛盾逐漸增加，而當(dāng)不得不對(duì)簿公堂時(shí)，往往已經(jīng)超出了法律所規(guī)定的訴訟時(shí)間。

1.3 維權(quán)方式帶來的風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)的一部分建筑施工企業(yè)在企業(yè)管理層次上不高，往往是七八時(shí)年代的包工頭所起家成立的建筑公司，這些人在面對(duì)糾紛時(shí)所采用的維權(quán)方式非常的極端，不僅不能夠利用法律維護(hù)自身利益，反而會(huì)觸犯更加嚴(yán)重的刑法。在國(guó)家加強(qiáng)法制建設(shè)的今天，利用法律維護(hù)企業(yè)利益已經(jīng)成為企業(yè)間解決矛盾的必經(jīng)之路，所以在維權(quán)方式上，建筑施工企業(yè)一定要用正確的維權(quán)方式為企業(yè)爭(zhēng)取利益，而不能采用消極或者暴力等方式去增加更大的風(fēng)險(xiǎn)。

2 法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

2.1 法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的必要性。建筑施工企業(yè)成立法務(wù)部門，建立法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系是為建筑施工企業(yè)面對(duì)法律糾紛問題進(jìn)行有效評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)防控的有效方法。建筑施工企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要是圍繞拖欠工程款糾紛、設(shè)備租賃糾紛、債權(quán)糾紛等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，針對(duì)可能存在的糾紛問題提前做出風(fēng)險(xiǎn)防范，當(dāng)出現(xiàn)不可預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)，可以依靠法律手段為自身維權(quán)，將自身的損失降到最低。在建筑施工企業(yè)發(fā)展進(jìn)程中，擁有完善的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2.2 法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系維護(hù)的權(quán)益。建筑施工企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立的目標(biāo)和宗旨就是維護(hù)建筑施工企業(yè)的法律權(quán)益。其所維護(hù)的權(quán)益內(nèi)容主要包括一下幾方面內(nèi)容。

2.2.1 明確建筑施工企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力范圍。建筑施工企業(yè)的法務(wù)部門首先要對(duì)公司的整體經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行分析，利用企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系明確企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力范圍，對(duì)于企業(yè)可以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯總，對(duì)企業(yè)難以抗拒的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，由此，可在企業(yè)所簽訂的合同中，將企業(yè)所要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

2.2.2 建立高效的法律法規(guī)信息研究中心。我國(guó)建筑施工領(lǐng)域的法律法規(guī)正在不斷的完善，因此，要想利用法律武器維護(hù)企業(yè)的自身權(quán)益，就要對(duì)國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)法律法規(guī)信息進(jìn)行深入研究，同時(shí)要對(duì)新法規(guī)進(jìn)行透徹的分析，以便出現(xiàn)新狀況時(shí)可以從容面對(duì)。

2.2.3 在法律框架下盡可能的為企業(yè)爭(zhēng)取權(quán)益。在現(xiàn)行法律框架下，研究企業(yè)所簽訂的合同和在出現(xiàn)不可預(yù)料風(fēng)險(xiǎn)時(shí)如何利用法律為企業(yè)爭(zhēng)取權(quán)益是建筑施工企業(yè)的法務(wù)部門主要的工作職責(zé)。只有對(duì)現(xiàn)行法律深入透徹的了解才能更好的利用。雖然在法律面前人人平等，但是如果沒有足夠的法律常識(shí)和法律意識(shí)，也往往難以維權(quán)，所以建筑施工企業(yè)要針對(duì)行業(yè)所涉及的法律進(jìn)行細(xì)致分析，以便利用法律維護(hù)自身權(quán)益。

2.2.4 面對(duì)不可預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)可以做出準(zhǔn)確的判斷。由于市場(chǎng)是不斷變化的，企業(yè)所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)也存在不可預(yù)料性。所以要根據(jù)國(guó)家形勢(shì)、行業(yè)形勢(shì)、市場(chǎng)信息等對(duì)不可預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)提前掌握，并做出準(zhǔn)確的判斷，及時(shí)調(diào)整企業(yè)戰(zhàn)略和企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式，幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.5 針對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)做出危機(jī)處理計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)處理能力是一個(gè)企業(yè)綜合實(shí)力的表現(xiàn)，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，企業(yè)必須要及時(shí)面對(duì)，不能選擇逃避，這就需要針對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)做出準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)處理計(jì)劃，該計(jì)劃可以將企業(yè)所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行有效的化解，讓企業(yè)所承擔(dān)較少的損失。

3 建筑施工企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

3.1 建立符合企業(yè)自身的合同藍(lán)本。目前，建筑施工企業(yè)所實(shí)用的企業(yè)合同往往都采用通用式的范本，而通用式的范本在企業(yè)自身維權(quán)中，往往會(huì)導(dǎo)致將企業(yè)處于被動(dòng)局面。所以，企業(yè)在制作或者是簽訂合同時(shí)，要通過企業(yè)的法務(wù)部門對(duì)合同進(jìn)行深入的研究，對(duì)每一項(xiàng)條款和責(zé)任分擔(dān)都進(jìn)行細(xì)致分析，為防范出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以利用合同的法律效應(yīng)為自身維權(quán)。

3.2 合同規(guī)范化履行。合同作為企業(yè)間合作的法律依據(jù)，在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)具有非常重要的作用。因此，企業(yè)在簽訂合同前，需要先對(duì)簽署的對(duì)方進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)研，防止詐騙。在簽訂合同后雙方都要嚴(yán)格按照合同規(guī)范履行職責(zé)，如果一方違反了合同內(nèi)容，可以依據(jù)法律申請(qǐng)賠償。

3.3 確保合同條款明確。在建筑施工合同中，對(duì)于涉及到雙方具體權(quán)益的條款必須要明確，譬如：工程款項(xiàng)的支付、工程質(zhì)量的要求和工程材料的指標(biāo)等，對(duì)于合同中的計(jì)量單位和施工明細(xì)要認(rèn)真閱讀，確保因一字只差給企業(yè)照成不必要的損失。