銀行風(fēng)險(xiǎn)控制匯總十篇

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篇（1）

3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足和經(jīng)營利潤虛盈實(shí)虧兩個(gè)方面。目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8％的國際最低標(biāo)準(zhǔn)，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠(yuǎn)高于其資本增長速度，資本充足率還將進(jìn)一步下降；另一方面，自1993年財(cái)務(wù)體制改革以來，將大量的應(yīng)收未收利息作為收入反映，夸大了銀行的盈利，而實(shí)際上多數(shù)銀行虛盈實(shí)虧。

4、市場風(fēng)險(xiǎn)，這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔(dān)保或發(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險(xiǎn)。

5、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)，即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實(shí)情況不力而形成的風(fēng)險(xiǎn)。近幾年來隨著《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步入了依法管理和經(jīng)營的良性軌道。同時(shí)，商業(yè)銀行為增強(qiáng)素質(zhì)，也制定了很多內(nèi)部規(guī)章制度，其完善程度和極強(qiáng)的針對性是前所未有的，但銀行內(nèi)部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。

此外，還存在利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、高負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、信用卡風(fēng)險(xiǎn)、金融欺詐風(fēng)險(xiǎn)等。如不能及時(shí)正確處理，也很容易轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。由此可見，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)多多。如何將風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)較低的水平已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行發(fā)展壯大的迫切要求。目前我國商業(yè)銀行建立一個(gè)健康、穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)控制體系已是迫在眉睫。具體說來，主要包括以下幾大部分：

1、建立完善、垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)體系。具體說來我們應(yīng)在總行一級設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會，全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個(gè)委員會的主席。與此同時(shí)，各業(yè)務(wù)部門和每一個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官，但他們都是對上一級風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé)，而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

2、保持風(fēng)險(xiǎn)控制的獨(dú)立性。這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理三個(gè)方面。從程序控制上看，包括：采用合適的會計(jì)政策，確定合適的呆賬準(zhǔn)備金比例，內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告；從內(nèi)部審計(jì)上看，包括：控制和管理政策的確立，控制程序完備性的測試，確認(rèn)銀行內(nèi)部的操作辦法符合外部監(jiān)管的要求；從法律管理上看，包括：銀行活動符合法律要求，與監(jiān)管部門保持聯(lián)系，為業(yè)務(wù)活動提供合同文本、警告違約風(fēng)險(xiǎn)等。

3、建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的各項(xiàng)指標(biāo)體系，建立一套專門的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險(xiǎn)控制主要是通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系來實(shí)現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等一系列指標(biāo)，并根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及時(shí)提供的預(yù)警信號嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)、消除風(fēng)險(xiǎn)。鑒于目前逃、廢銀行債務(wù)已成為一個(gè)社會問題，非常有必要依靠法律的力量予以保護(hù)。因此，在嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時(shí)，要建立一部專門維護(hù)信貸資產(chǎn)安全的法律來保證銀行資產(chǎn)的安全。對于借款不還，逃廢銀行債務(wù)的行為，要嚴(yán)格繩之以法。

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一、引言

農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相較于其他金融業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，具有潛在性，容易被管理者所忽視，而一旦發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，則可以在短時(shí)間內(nèi)影響異常廣泛的金融行業(yè)，因此對農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制對于維持商業(yè)銀行乃至整個(gè)金融業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展起著舉足輕重的作用。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀和存在的問題

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不夠完善

現(xiàn)今的農(nóng)村商業(yè)銀行的董事長和監(jiān)事長都是分別設(shè)立的，雖然建立了一系列的對信貸進(jìn)行審查、對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督的制度，但這些制度大多只是出于一個(gè)形式，并沒有對風(fēng)險(xiǎn)控制起到任何的強(qiáng)制約束的作用，這就使得董事的權(quán)力沒有制約，而董事多為內(nèi)部董事，外部董事無法進(jìn)入到?jīng)Q策管理層，董事也不會主動地將金融信息告知公司的股東，這就導(dǎo)致董事經(jīng)常會濫用權(quán)力侵害公司股東的利益，使得公司的風(fēng)險(xiǎn)管理不能得到很好的監(jiān)督，對農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展起著不利的影響。

（二）農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制缺乏理論聯(lián)系實(shí)際

現(xiàn)今的農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制大多是國家規(guī)定的統(tǒng)一的原則，而在實(shí)踐過程中，因?yàn)檗r(nóng)村商業(yè)銀行所處的地理位置和周圍的人文環(huán)境的不同，因此應(yīng)當(dāng)有著適合自身發(fā)展，不同于其他商業(yè)銀行或者金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制的制度特色，但是現(xiàn)狀就是雖然也有部分的商業(yè)銀行建立了一些風(fēng)險(xiǎn)控制的評級制度，但是仍然不具有全面性和量化性，無法根據(jù)不同的時(shí)代特征進(jìn)行更新升級，而且風(fēng)險(xiǎn)控制操作方法也不夠具體有效，這些都無法有效地應(yīng)對金融市場的金融風(fēng)險(xiǎn)。

（三）農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的依據(jù)有缺漏

農(nóng)村商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)時(shí)需要根據(jù)全面的信貸信息和數(shù)據(jù)，但是存儲信貸信息和數(shù)據(jù)的資料庫則沒有很好地建立和管理起來。現(xiàn)今，對這些信貸信息和數(shù)據(jù)的管理都不是由專人負(fù)責(zé)。由于沒有一個(gè)專門的信貸信息和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，信息和數(shù)據(jù)的儲存存在疏漏，這時(shí)候，在對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的時(shí)候，就會因?yàn)槿狈θ娴臄?shù)據(jù)和信息，而不能及時(shí)地根據(jù)信貸完整情況做出準(zhǔn)確的金融決策，導(dǎo)致應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力的薄弱。

雖然我國農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸管理上會先進(jìn)行調(diào)查，在客戶進(jìn)行貸款時(shí)會進(jìn)行審查，在貸款期間會進(jìn)行檢查，但是這些并不能對信貸信息的管理和評價(jià)起著重要的作用，這都無法適應(yīng)因?yàn)檗r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展給農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制水平提出的越來越高的要求。

我國農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制雖然有了一些法律的框架式規(guī)定，但是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的具體細(xì)則和操作規(guī)程則仍然處于空白的狀態(tài)，而且一些律師事務(wù)所或者會計(jì)師事務(wù)所以及相關(guān)的金融中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展水平還比較低，包括信貸管理人員的職業(yè)道德素質(zhì)和專業(yè)水平都有待提高，風(fēng)險(xiǎn)意識還比較薄弱，無法準(zhǔn)確、全面地對市場金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測以及對市場信息進(jìn)行準(zhǔn)確的把握，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制仍缺乏一些基礎(chǔ)信息的依托。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制策略

（一）完善農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)外部監(jiān)督制度

農(nóng)村商業(yè)銀行需要加強(qiáng)對內(nèi)外部監(jiān)督制度的構(gòu)建，通過一系列的規(guī)章制度和監(jiān)管制度對內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，特別是要加強(qiáng)董事的獨(dú)立性和監(jiān)事會的地位，并且使政企分開，防止出現(xiàn)人事關(guān)系復(fù)雜、地位模糊的情況。

（二）建立農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制具體制度

要根據(jù)不同的農(nóng)村商業(yè)銀行的情況制定不同的切實(shí)可行的制度，將影響農(nóng)村商業(yè)銀行的人、事、物等風(fēng)險(xiǎn)要素都納入到風(fēng)險(xiǎn)控制的具體制度規(guī)制內(nèi)容之中，使各個(gè)要素量化，保證銀行的資本充足，對資本著重進(jìn)行管理管控，避免資金閑置，提高資金的利用率，但要降低資金流動性的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）積極健全農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)激勵(lì)機(jī)制及考核機(jī)制

在對農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，積極健全風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)激勵(lì)機(jī)制及考核機(jī)制也十分重要。具體而言，一是在日常工作時(shí)銀行內(nèi)部突出強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制這一問題，將其作為一項(xiàng)極其重要的業(yè)績評價(jià)準(zhǔn)則，加大業(yè)績評價(jià)體系中權(quán)重。二是在銀行員工中建立一套完備的激勵(lì)機(jī)制以及獎(jiǎng)懲機(jī)制，行之有效地防范員工的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。三是必須使銀行內(nèi)部的激勵(lì)機(jī)制及考核機(jī)制相互依存，構(gòu)成一個(gè)有機(jī)整體，從而強(qiáng)化銀行內(nèi)部控制的執(zhí)行效力。

（四）積極提升業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和諧發(fā)展

為了有效防范農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，除了以上措施之外，銀行還應(yīng)該積極對各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新，提升業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，避免過于依賴傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和諧發(fā)展。

四、總結(jié)

農(nóng)村商業(yè)銀行在整個(gè)金融體系中占據(jù)著不可估量的地位，其面對的對象是廣大的群體，一旦沒有做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作后果可能不堪設(shè)想。我國亟須在嚴(yán)峻的金融形勢下加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制水平，使其在金融危機(jī)的沖擊下站穩(wěn)腳跟，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融的穩(wěn)定。

參考文獻(xiàn)

[1]張春明，燕輝.銀行信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)分析與控制對策[J].信息安全與技術(shù)，2012（01）.

篇（3）

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的長效機(jī)制的建立應(yīng)該以科學(xué)的理論為依據(jù)，主要包括銀行監(jiān)管理論、公司治理結(jié)構(gòu)理論、內(nèi)部控制理論等一系列理論，并結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和金融系統(tǒng)發(fā)展來設(shè)計(jì)。

1.2系統(tǒng)性原則

長效機(jī)制的建立必須將各個(gè)層次有機(jī)的結(jié)合起來，形成一個(gè)完整、全面、結(jié)構(gòu)有序的、層次分明的系統(tǒng)，以面對復(fù)雜的銀行風(fēng)險(xiǎn)。

1.3可比性原則

為了實(shí)現(xiàn)整個(gè)機(jī)制的有效性，長效機(jī)制的建立應(yīng)該實(shí)現(xiàn)可比。因此，應(yīng)該在不同的地區(qū)有不同的具體做法和制度規(guī)范。

1.4可操作性原則

必須考慮理論和實(shí)際之間的差距，盡量在可能的范圍內(nèi)使目的得以實(shí)現(xiàn)，以保證長效機(jī)制的順利進(jìn)行。

1.5主客觀相結(jié)合的原則

建立我國的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制長效機(jī)制，同時(shí)注意我國經(jīng)濟(jì)的特殊性質(zhì)，不僅是滿足科學(xué)性原則，也是主客觀相結(jié)合的需要。

2我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的長效機(jī)制的建立

2.1逐步完善商業(yè)銀行的外部監(jiān)管

2.1.1建立科學(xué)的銀行監(jiān)管理論體系。從目前我國銀行監(jiān)管理論的發(fā)展的實(shí)際情況來看，監(jiān)管理論滯后于監(jiān)管實(shí)踐，嚴(yán)重制約著銀行監(jiān)管的開拓進(jìn)展，制約著銀行監(jiān)管水平的提高。

2.1.2制定完整的銀行監(jiān)管法律體系。根據(jù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)原則，設(shè)計(jì)出具有中國特色的社會主義銀行法律體系。

2.1.3健全完善的銀行監(jiān)管組織體系。建立健全完善的銀行監(jiān)管組織體系是有效銀行監(jiān)管的先決條件和重要組成部分。

（1）轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念。這就要求我們樹立以市場為導(dǎo)向的理念，即：通過適當(dāng)?shù)募?lì)制度安排，發(fā)揮銀行自身管理和市場約束機(jī)制作用，通過創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境，促進(jìn)銀行業(yè)競爭力和效率的提高，維護(hù)銀行體系的安全穩(wěn)定。（2）建立存款保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)制度在我國的意義不僅僅是維護(hù)存款人信心，防止出現(xiàn)金融恐慌。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的利益和存款機(jī)構(gòu)的利益相互依存，有共同的利害關(guān)系，對存款機(jī)構(gòu)監(jiān)管的積極性就會提高。（3）建立金融監(jiān)管委員會。我們要未雨綢繆，考慮設(shè)立金融監(jiān)管委員會，下設(shè)銀行監(jiān)管局、證券監(jiān)管局、保險(xiǎn)監(jiān)管局等，分別對各類機(jī)構(gòu)進(jìn)行主體監(jiān)管，既有利于監(jiān)管的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，又有利于削除監(jiān)管真空。

2.1.4形成有效的銀行監(jiān)管方法體系。建立銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。預(yù)警系統(tǒng)可通過對銀行機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)經(jīng)營比率和比率“通常界限”加以仔細(xì)分析，對接近比率“通常界限”的從事機(jī)構(gòu)及時(shí)預(yù)警并進(jìn)行必要的干預(yù)。

2.2建立科學(xué)的商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)

2.2.1以權(quán)利相互制衡為原則強(qiáng)化董事會機(jī)制。（1）董事會依法產(chǎn)生，獨(dú)立運(yùn)作為了加強(qiáng)內(nèi)部分工和權(quán)力制衡，全面履行有關(guān)職責(zé)，銀行董事會還可以下設(shè)委員會；（2）監(jiān)事會真正發(fā)揮監(jiān)督職能。監(jiān)事會成員中應(yīng)有一定比例的職工代表，監(jiān)事長和非職工監(jiān)事必須由股東大會選舉產(chǎn)生，監(jiān)事長和監(jiān)事會成員不應(yīng)在銀行內(nèi)擔(dān)任行政職務(wù)。

2.2.2以績效考評體系為手段完善激勵(lì)約束機(jī)制。目前國有商業(yè)銀行在激勵(lì)機(jī)制方面，主要強(qiáng)調(diào)非貨幣化的行政激勵(lì)（職位升遷）和精神激勵(lì)（愛崗敬業(yè)），而忽視了貨幣化物質(zhì)激勵(lì)。在薪酬制度方面，按照國際通行的薪酬制度，建立績效評價(jià)體系，對管理層和員工分別進(jìn)行客觀的績效評價(jià)，將工資報(bào)酬與銀行的盈利情況、為股東帶來的回報(bào)以及各自的業(yè)績掛鉤。

2.2.3以信貸風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。銀行在資金的運(yùn)作過程中，首先要保證資金的安全性，防范在資金運(yùn)作過程中可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)。目前我國國有商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)主要集中于信貸風(fēng)險(xiǎn)，因此，我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)階段公司內(nèi)部治理的主要任務(wù)應(yīng)是以加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

2.3建立良好的商業(yè)銀行內(nèi)部技術(shù)控制

2.3.1建立嚴(yán)格有效的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)該重視對內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)，做到職責(zé)分工合理，使銀行能順暢運(yùn)行和有效的執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)者的意圖。為防范各部門和銀行員工因經(jīng)營管理不善而產(chǎn)生隱瞞欺詐行為，一般還專門設(shè)立了獨(dú)立于其他部門僅對銀行最高權(quán)力結(jié)構(gòu)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。

2.3.2高度的電腦化管理。商業(yè)銀行應(yīng)該電腦化管理在內(nèi)部控制上的應(yīng)用，目前電腦已被普遍應(yīng)用在信貸管理和國際結(jié)算等方面，在一定程度上能減少因?yàn)閭€(gè)人的疏忽而導(dǎo)致業(yè)務(wù)的失誤，并有效的防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.3合理有序的內(nèi)部檢查制度。銀行內(nèi)部檢查制度是發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部問題的有效手段，也是保證銀行安全運(yùn)營的必要措施。

2.3.4逐步完善內(nèi)部評級制度。一是要借鑒發(fā)達(dá)國家國際性銀行在長期的內(nèi)部評級過程中積累的豐富經(jīng)驗(yàn)，積極探索適合我國國情的內(nèi)部評級方法體系。二是要充分借助國內(nèi)外專業(yè)評級公司的技術(shù)力量。

2.4建立透明的信息披露制度

我國的國有商業(yè)銀行尚未成為真正的市場經(jīng)濟(jì)主體，市場獎(jiǎng)懲并未在我國商業(yè)銀行中切實(shí)發(fā)揮作用。其原因之一在于信息披露的不健全，市場參與者難以及時(shí)獲得諸如銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將更多的資本配置到風(fēng)險(xiǎn)低的銀行，或者要求風(fēng)險(xiǎn)高的銀行提供更高的收益率。市場約束機(jī)制不健全引發(fā)的問題是金融資源配置不合理，甚至浪費(fèi)了大量的金融資源。具體改進(jìn)方向如下：（1）銀行會計(jì)體系和會計(jì)財(cái)務(wù)信息披露。非上市商業(yè)銀行的會計(jì)準(zhǔn)則向上市商業(yè)銀行的會計(jì)準(zhǔn)則靠攏，上市商業(yè)銀行的會計(jì)準(zhǔn)則向國際標(biāo)準(zhǔn)靠攏，最終實(shí)現(xiàn)會計(jì)報(bào)告國際化。盡快出臺銀行基本業(yè)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則，強(qiáng)化會計(jì)財(cái)務(wù)方面的信息披露。（2）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)披露。風(fēng)險(xiǎn)披露主要包括資本信息、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面的信息披露。（3）強(qiáng)化表外信息披露。一是我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)檢測體系。這樣，商業(yè)銀行辦理的表外業(yè)務(wù)就可以動態(tài)地反映出來，同時(shí)又能夠?qū)⒅虚g業(yè)務(wù)的經(jīng)營納入金融宏觀調(diào)控的范圍予以監(jiān)督。二是完善表外業(yè)務(wù)的信息披露方法。要求表外業(yè)務(wù)項(xiàng)目應(yīng)以資產(chǎn)負(fù)債表附注形式或附表形式反映出來。三是強(qiáng)化信息披露真實(shí)性要求。對在銀行表外業(yè)務(wù)披露中的重大虛假披露事件的當(dāng)事人應(yīng)制定嚴(yán)格的懲罰制度。四是強(qiáng)化表外業(yè)務(wù)信息披露的同時(shí)，要強(qiáng)調(diào)表外業(yè)務(wù)向表內(nèi)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)化，能在表內(nèi)核算和表內(nèi)披露的項(xiàng)目應(yīng)首先在表內(nèi)核算和披露。（4）監(jiān)控制度。信息披露監(jiān)控機(jī)制應(yīng)包括三方面。一是日常監(jiān)督機(jī)制。信息披露能自愿、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確地按照市場規(guī)則披露信息。二是懲罰機(jī)制。信息披露后如果不符合要求，必要時(shí)可要求增加披露的內(nèi)容甚至重新披露。三是監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任。

2.5建立科學(xué)的人事管理制度和專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

人員素質(zhì)與操守的高低是由商業(yè)銀行員工素質(zhì)的水平?jīng)Q定的，因此商業(yè)銀行為了確保員工素質(zhì)，建立一套嚴(yán)格人事管理制度，使其能成為專業(yè)化的隊(duì)伍非常重要：第一，建立嚴(yán)格的招聘程序，保證應(yīng)聘人員符合招聘要求。第二制定員工工作規(guī)范，引導(dǎo)和考核員工行為。第三，定期對員工進(jìn)行培訓(xùn)，幫助其提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地完成規(guī)定的工作任務(wù)。四是利用錄像培訓(xùn)。第五，對重要崗位員工實(shí)行職業(yè)信用保險(xiǎn)。第六，實(shí)行休假和工作輪換制度。第七，提高工資與福利待遇，加強(qiáng)員工之間的溝通，增強(qiáng)銀行凝聚力。

小結(jié)：詳盡的闡述了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的具體操作措施，從外部的銀行監(jiān)管，對外的信息披露，到內(nèi)部的控制公司治理結(jié)構(gòu)管理，內(nèi)部控制技術(shù)，最后談到了商業(yè)銀行文化制度的建立和培養(yǎng)，分層次的提出了一套完整的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

參考文獻(xiàn)

[1]吳慧強(qiáng)，徐雪香，丁惠等.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與防范[M].廣州：廣東經(jīng)濟(jì)出版社，2001：12-15.

[2]宋清華，李志輝.金融風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京：中國金融出版，2003：17-20.

篇（4）

中圖分類號：F830.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2011）04-191-02

一、轉(zhuǎn)口貿(mào)易的模式

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的不斷加快，國際市場信息化程度日益提高，外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)競爭環(huán)境日趨激烈，而以中間業(yè)務(wù)為背景的轉(zhuǎn)口貿(mào)易，近幾年來發(fā)展異常迅速。轉(zhuǎn)口貿(mào)易是指國際貿(mào)易中進(jìn)出口貨物的買賣，不是在生產(chǎn)國與消費(fèi)國之間直接進(jìn)行，而是通過第三方轉(zhuǎn)手進(jìn)行的貿(mào)易。傳統(tǒng)意義上的轉(zhuǎn)口貿(mào)易為兩頭在外的模式，即境內(nèi)企業(yè)將境外購得貨物直接銷往其他國家，貨物不出入境。轉(zhuǎn)口貿(mào)易的發(fā)生，主要是有些國家或地區(qū)由于地理、歷史、政治或經(jīng)濟(jì)方面的因素，其所處的位置適合于作為貨物的銷售中心。這些國家或地區(qū)輸入大量貨物，除了部分供本國或本地區(qū)消費(fèi)外，又再出口到鄰近國家和地區(qū)。如新加坡、香港、倫敦、鹿特丹等，都是國際著名的中轉(zhuǎn)地，擁有數(shù)量很大的轉(zhuǎn)口貿(mào)易。它們通過轉(zhuǎn)口貿(mào)易除了可以得到可觀的轉(zhuǎn)口利潤和倉儲、運(yùn)輸、裝卸、稅收等收入外，同時(shí)也推動了當(dāng)?shù)亟鹑凇⒔煌ǖ刃袠I(yè)的發(fā)展。隨著轉(zhuǎn)口業(yè)務(wù)的發(fā)展，其模式也不斷地延伸，其中最常見的有兩種模式，一種為轉(zhuǎn)口企業(yè)從境外購買貨物，將貨物存放在境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域，然后視國際市場行情再決定是否將貨物賣給境外；還有一種為境內(nèi)企業(yè)向境外購買貨物，將貨物存放在境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域，而僅將貨權(quán)憑證轉(zhuǎn)賣給境外公司（或區(qū)內(nèi)企業(yè)），再由境外公司(或區(qū)內(nèi)企業(yè))將貨物賣給下家單位（如境外公司、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)公司、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域外公司）。嚴(yán)格意義上來說，目前很多轉(zhuǎn)口業(yè)務(wù)屬于轉(zhuǎn)賣模式，而非傳統(tǒng)意義上的轉(zhuǎn)口業(yè)務(wù)。轉(zhuǎn)賣貿(mào)易模式下，交易對象以貨物的物權(quán)憑證為主，物權(quán)憑證包括提單和倉單，實(shí)際交易貨物一般不發(fā)生進(jìn)口報(bào)關(guān)行為，貨物的抵運(yùn)地一般為境內(nèi)某保稅區(qū)，交易下家事先存在不確定性，當(dāng)貨物的市場價(jià)格出現(xiàn)劇烈波動時(shí)，企業(yè)出于套期保值等需要轉(zhuǎn)而實(shí)施轉(zhuǎn)賣。轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)交易的貨物以基礎(chǔ)性原材料商品為主，交易的主體以大中型貿(mào)易公司為主。由于基礎(chǔ)性原材料商品作為國際大宗交易商品，具有交易面廣、價(jià)格波動大等特性，因而成為轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)的主要交易對象。而大中型貿(mào)易公司由于在資金規(guī)模、交易客戶群等方面具有比較優(yōu)勢，同時(shí)其從事交易的主要目的是為了直接獲得差價(jià)利潤，因此成為轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)的主要交易主體。目前轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)套用轉(zhuǎn)口貿(mào)易的概念，但轉(zhuǎn)口貿(mào)易物流跟隨資金流發(fā)生轉(zhuǎn)移，因而同一貨物很少會再次被轉(zhuǎn)口；轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)主要以物權(quán)憑證為交易對象，貨物價(jià)差是交易雙方關(guān)注的焦點(diǎn)，因而同一貨物多次轉(zhuǎn)賣的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，且在此交易過程中貨物并不一定發(fā)生實(shí)際流動。

二、轉(zhuǎn)口貿(mào)易劇增的原因

（一）增加企業(yè)經(jīng)營模式，拓展利潤獲得渠道

近年來，隨著進(jìn)出口貿(mào)易的不斷擴(kuò)大，采用國際貿(mào)易的交易方式逐漸變得靈活多變，貿(mào)易方式出現(xiàn)多樣化。轉(zhuǎn)口貿(mào)易就是近年來備受企業(yè)青睞的貿(mào)易方式，它不僅能增加企業(yè)經(jīng)營模式、品種，提高進(jìn)出口業(yè)務(wù)能力，而且能更多地了解、掌握市場信息，從中搜尋有價(jià)值的市場供求信息，作為企業(yè)開展一般貿(mào)易的有益補(bǔ)充。自二次匯率改革以來，人民幣兌美元匯率屢創(chuàng)新高，對出口業(yè)務(wù)產(chǎn)生了一定的影響，使得出口企業(yè)利潤空間減少，甚至出現(xiàn)無利潤現(xiàn)象。轉(zhuǎn)口貿(mào)易的平均利潤已超過出口的平均利潤。因此很多外貿(mào)公司都在做大轉(zhuǎn)口貿(mào)易，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍。

（二）規(guī)避市場價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易屬于兩頭在外，受國內(nèi)的貿(mào)易環(huán)境、供給、需求等因素的影響較小，特別是在市場內(nèi)外盤倒掛的情況下，企業(yè)也可以利用各國商品市場行情不同，價(jià)格信息不對稱，根據(jù)國際市場的價(jià)格波動規(guī)律進(jìn)行轉(zhuǎn)口貿(mào)易，以此減少公司損失，甚至可以博取一定利潤。

（三）合理避稅，減低運(yùn)作成本

外貿(mào)競爭日益激烈，外貿(mào)利潤空間減少，企業(yè)在成本方面盡量縮減。某些企業(yè)通過在香港等地辦一個(gè)企業(yè)，利用離岸公司做轉(zhuǎn)口貿(mào)易，將利潤分流。由于香港具有海外利得無須納稅的稅務(wù)優(yōu)勢，那么利用香港公司做轉(zhuǎn)口貿(mào)易就可以起到合理避稅，降低運(yùn)作成本的目的。具體操作如下：

A：國內(nèi)涉外企業(yè) B:香港的關(guān)聯(lián)企業(yè) C：國外公司

正常途徑：A在C處進(jìn)口了60萬成本的貨物，最終銷售給國內(nèi)其他客戶100萬，那么A企業(yè)就要按40萬利潤繳納企業(yè)所得稅。

但現(xiàn)在可以利用B完成這樣一筆業(yè)務(wù)：首先，先以B名義將這筆60萬成本的貨物先買下來，再以一個(gè)較高價(jià)95萬賣給國內(nèi)自己的公司，A最終還是以100萬元銷售給最終客戶，這樣一來，國內(nèi)只需按5萬繳納企業(yè)所得稅，而另35萬利潤則成功留存在香港公司賬戶內(nèi)。

（四）獲得多頭外匯融資

由于對轉(zhuǎn)口貿(mào)易的界定完全依賴企業(yè)的申報(bào)，銀行在為企業(yè)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，如果企業(yè)沒有說明是否為轉(zhuǎn)口貿(mào)易時(shí)，很難判斷該筆售付匯的貿(mào)易方式。而人民幣兌美元匯率的升值及升值預(yù)期的存在，增加了企業(yè)對美元融資的需求。客戶通過貸美元付匯，然后再購匯還貸，可以賺取人民幣升值、美元貶值帶來的好處。具體可以如下操作：

國內(nèi)A企業(yè)從境外進(jìn)口一批化工產(chǎn)品貨物，銷售給國內(nèi)B企業(yè)。

正常貿(mào)易途徑：A企業(yè)只能在進(jìn)口項(xiàng)下獲得一筆外匯貿(mào)易融資。B企業(yè)因無外貿(mào)背景，無法獲得外匯融資。

通過轉(zhuǎn)口貿(mào)易：A企業(yè)在香港等周邊地區(qū)成立一家C企業(yè)，通過C企業(yè)做一筆轉(zhuǎn)口貿(mào)易，C再把貨物賣給B企業(yè)。單從資金流來看，A企業(yè)相當(dāng)于做了一筆進(jìn)口和一筆出口，在企業(yè)未說明的情況下，A企業(yè)可以獲得兩筆貿(mào)易融資。而B企業(yè)，等于做了一筆進(jìn)口，有了外貿(mào)背景，可以獲得一筆外匯融資。

（五）規(guī)避國內(nèi)貸款規(guī)模控制，獲得海外短期融資

隨著國內(nèi)外匯資金的緊缺，企業(yè)融資難的問題凸顯。特別是隨著人民幣匯率升值速度加快，銀行外匯存款持續(xù)下降，銀行可貸外匯資金來源減少。由于境內(nèi)外幣資金緊缺而境外外幣資金相對寬裕，境內(nèi)企業(yè)為了博弈人民幣升值收益，對外幣貸款的需求一直高企不下。因此企業(yè)可以使用先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易，通過香港等地的關(guān)聯(lián)企業(yè)獲得海外融資，且海外的美元融資利率比境內(nèi)低，在一定程度上規(guī)避境內(nèi)銀行的信貸規(guī)模限制。

三、轉(zhuǎn)口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.轉(zhuǎn)口貿(mào)易兩份合同，交易對手均在境外，且資金與貨物跨境流動脫節(jié)，銀行只能審核其表面單據(jù)的合理性和真實(shí)性，交易是否具有真實(shí)貿(mào)易背景難以核查；轉(zhuǎn)口業(yè)務(wù)中，進(jìn)口企業(yè)可能會利用其境外關(guān)聯(lián)公司虛設(shè)交易第三方，通過簽訂虛假進(jìn)出口合同，可以開立遠(yuǎn)期信用證進(jìn)行融資甚至二次融資，而在相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理中，對于這種企業(yè)間的關(guān)聯(lián)易的識別存在一定困難。

2.資金鏈問題。轉(zhuǎn)口商利用遠(yuǎn)期信用證方式套現(xiàn)，如果流動資金狀況不能得到根本改善，或套取資金虧損，只能通過借新債還舊債的方式維持運(yùn)轉(zhuǎn)。而債務(wù)累積到一定程度，資金鏈就有斷裂的可能，使銀行遭受損失。

3.資本風(fēng)險(xiǎn)問題。轉(zhuǎn)口業(yè)務(wù)作為一種新的貿(mào)易方式，在經(jīng)常項(xiàng)目交易的基礎(chǔ)上伴隨著資本交易行為。特別是物權(quán)憑證交易為基礎(chǔ)的轉(zhuǎn)賣，交易的動機(jī)更多出于投機(jī)獲利或套期保值。由于其交易過程中收支不對等且其交易背景的真實(shí)性把握難度較大，容易成為違規(guī)資金流出入的通道。

4.供應(yīng)鏈問題。轉(zhuǎn)口商的上、下游企業(yè)是否穩(wěn)定，一旦供應(yīng)鏈出現(xiàn)斷裂將會形成連鎖反應(yīng)。

8.價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。在國際市場價(jià)格出現(xiàn)劇烈波動的情況下，轉(zhuǎn)口商是否形成一個(gè)合理有效的避險(xiǎn)機(jī)制，如通過套期保值等交易規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)或者設(shè)立一個(gè)止損點(diǎn)等。

6.資金監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。按目前相關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)口貿(mào)易僅需根據(jù)貿(mào)易合同、核銷單等有效憑證即可辦理購付匯和收結(jié)匯業(yè)務(wù)，但由于合同造假較易，單憑貿(mào)易合同很難證明是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景，目前的外匯政策對轉(zhuǎn)口貿(mào)易的購付匯和收結(jié)匯并無實(shí)質(zhì)性的限制，轉(zhuǎn)口貿(mào)易成為外匯可隨意跨境流動同時(shí)又無法審核資金真實(shí)性的缺口。境內(nèi)和境外企業(yè)完全可以通過關(guān)聯(lián)公司、協(xié)商或其他手段，利用“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”這個(gè)政策缺口將異常資金匯出境外，或匯入境內(nèi)辦理結(jié)匯。

四、轉(zhuǎn)口貿(mào)易的銀行風(fēng)險(xiǎn)控制

1.由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易形式多樣，銀行無法從單據(jù)表面上判斷真實(shí)的業(yè)務(wù)流程，因此應(yīng)加強(qiáng)與客戶的溝通，了解整個(gè)貿(mào)易流程，具體業(yè)務(wù)具體分析，從業(yè)務(wù)源頭予以把關(guān)。

2.時(shí)刻關(guān)注國際市場價(jià)格波動，若跌幅巨大，應(yīng)及時(shí)要求企業(yè)補(bǔ)交保證金。

3.落實(shí)擔(dān)保措施，盡量以抵、質(zhì)押的形式辦理業(yè)務(wù)，或者落實(shí)有效的擔(dān)保措施。

4.關(guān)注企業(yè)的現(xiàn)金流是否穩(wěn)定。

5.了解企業(yè)的上下游企業(yè)，轉(zhuǎn)口商的上、下游企業(yè)是否長期合作且具有一定實(shí)力，是否有穩(wěn)定的價(jià)格行程機(jī)制。

6.盡量做有正本提單或是企業(yè)能夠提供正本進(jìn)境貨物備案清單即保稅區(qū)第一手的交易，確保貿(mào)易背景的真實(shí)性。

7.采用貨權(quán)質(zhì)押的形式開立信用證，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

8.建立健全轉(zhuǎn)口貿(mào)易統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度。可以設(shè)立全國轉(zhuǎn)口貿(mào)易重點(diǎn)企業(yè)調(diào)查培訓(xùn)制度，在全國范圍內(nèi)建立轉(zhuǎn)口貿(mào)易重點(diǎn)企業(yè)聯(lián)系機(jī)制，及時(shí)調(diào)查掌握大宗轉(zhuǎn)口貿(mào)易跨境資金收付，開展重點(diǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和政策宣傳，從源頭上提高跨境資金申報(bào)和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測的準(zhǔn)確性。

參考文獻(xiàn)：

1.薛榮久，張瑋，唐宜紅.國際貿(mào)易.對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2003

篇（5）

二、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制過程當(dāng)中存在的問題

1.網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范重視程度不夠，制度不健全

網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范重視程度不夠，制度不健全，是當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制過程當(dāng)中較為常見的問題。在當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)中，很多銀行高層管理人員將主要精力放在業(yè)務(wù)的拓展上面，沒有對網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制提上議程。在實(shí)際的管理過程當(dāng)中沒有有一套符合自身的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，在管理制度上都是將制度當(dāng)作教條進(jìn)行懸掛起來，并且這些不能有效的與實(shí)際結(jié)合起來。沒有專門的網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)來統(tǒng)籌管理、協(xié)調(diào)這些部門之間的工作，極易出現(xiàn)控制的重復(fù)和管理的真空地帶，或?qū)ν豢刂泣c(diǎn)產(chǎn)生不同的控制標(biāo)準(zhǔn)和辦法等現(xiàn)象，使操作人員無所適從。

2.技術(shù)落后，存在安全漏洞

技術(shù)落后，存在安全漏洞。這一問題主要表現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展過程當(dāng)中，我國銀行起步較晚，很多銀行都是采取的傳統(tǒng)的管理方式，技術(shù)管理落后。并且在網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制上，銀行的投入較少，并不能滿足網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。目前很多銀行在網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理上都是引進(jìn)國外的管理軟件和系統(tǒng)，這些軟件系統(tǒng)雖然比較先進(jìn)。但是在實(shí)際的操作過程當(dāng)中，沒有配套的操作人員，不能有效的操作軟件系統(tǒng)，更有可能無法提系統(tǒng)都是自己只管自己，只能為自己的網(wǎng)上銀行客戶提供服務(wù)，無法滿足廣大客戶對開放式網(wǎng)上金融交易的需求，增加了跨行交易之間的難度和風(fēng)險(xiǎn)，從而制約了整個(gè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。

3.審計(jì)不到位，不能夠根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提出針對性的防范措施

審計(jì)不到位，不能夠根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提出針對性的防范措施，這一問題主要體現(xiàn)我國銀行在實(shí)際的審計(jì)過程當(dāng)中，主要采取的是針對傳統(tǒng)的賬目的審計(jì)，沒有針對網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)流程的審計(jì)。在審計(jì)的方法相對落后，部分銀行在網(wǎng)絡(luò)銀行審計(jì)過程上還采取看報(bào)表和查臺帳的方式。在審計(jì)人員上，懂得網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)人員相對較少，因此不能及時(shí)的發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展過程當(dāng)中存在的安全隱患，不能及時(shí)提出整改措施。

三、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的具體措施

1.加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重視力度，完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度

加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重視力度，完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度。當(dāng)前在網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)中，很多銀行高層管理人員將主要精力放在業(yè)務(wù)的拓展上面，沒有對網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制提上議程。在實(shí)際的管理過程當(dāng)中沒有有一套符合自身的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，在管理制度上都是將制度當(dāng)作教條進(jìn)行懸掛起來，并且這些不能有效的與實(shí)際結(jié)合起來。因此在實(shí)際的管理過程當(dāng)中，首先要高度重視網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制。要將網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制放在業(yè)務(wù)發(fā)展的角度，在業(yè)務(wù)的拓展的各個(gè)環(huán)節(jié)要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)控制。另外在風(fēng)險(xiǎn)控制的過程當(dāng)中要建立符合自身情況的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，不同的銀行在網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)拓展的過程當(dāng)中風(fēng)險(xiǎn)不同，因此不能全部照抄別人的模式。在實(shí)際的管理上要對自身的客戶和技術(shù)條件進(jìn)行分析，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平。設(shè)立一個(gè)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門的專門的網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)控制管理部門，它是提高風(fēng)險(xiǎn)控制管理水平、協(xié)調(diào)各方關(guān)系的組織保障。

2.加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)銀行技術(shù)提升，減少技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)銀行技術(shù)提升，減少技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。我國銀行起步較晚，很多銀行都是采取的傳統(tǒng)的管理方式，技術(shù)管理落后。并且在網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制上，銀行的投入較少，并不能滿足網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。因此在網(wǎng)絡(luò)銀行技術(shù)管理上，要根據(jù)自身網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展需求，提高網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的投入力度，建立一套可持續(xù)發(fā)展的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)投入機(jī)制。另外針對銀行在網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理上都是引進(jìn)國外的管理軟件和系統(tǒng)，但是在實(shí)際的操作過程當(dāng)中，沒有配套的操作人員，不能有效的操作軟件系統(tǒng)這一問題。我國網(wǎng)絡(luò)在實(shí)際的發(fā)展當(dāng)中要根據(jù)自身的情況開發(fā)軟件系統(tǒng)，在實(shí)際的管理當(dāng)中要加強(qiáng)新技術(shù)人才的培訓(xùn)力度，保障技術(shù)軟件的實(shí)用性。我國銀行業(yè)也要大力重視網(wǎng)上銀行的技術(shù)保證。數(shù)據(jù)庫技術(shù)，大型網(wǎng)上銀行的數(shù)據(jù)庫，以確保網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的硬件和軟件故障和數(shù)據(jù)丟失的情況可以及時(shí)恢復(fù)發(fā)展被侵略，提高計(jì)算機(jī)系統(tǒng)核心技術(shù)和關(guān)鍵設(shè)備的安全防御能力。

3.加強(qiáng)審計(jì)管理，有效的預(yù)防各種風(fēng)險(xiǎn)

篇（6）

2004年6月頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議（Basel Ⅱ）》（簡稱“新巴塞爾”）從監(jiān)管評價(jià)角度，圍繞著如何“識別、計(jì)量、檢測和控制”銀行經(jīng)營所面臨的“信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)”三大類風(fēng)險(xiǎn)，建立了技術(shù)框架，框架的核心是最低資本需求，按照適當(dāng)足量資本及其對銀行風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)最低比率的原則，核心測度指標(biāo)是“資本充足率”，計(jì)算過程如下：

其中：

監(jiān)管資本=核心資本+附屬資本；

風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本=信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5+市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5

這種測度方法相對簡單易行，在實(shí)踐中被各國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)普遍運(yùn)用，但由于底層指標(biāo)（三大類風(fēng)險(xiǎn)）的權(quán)重是經(jīng)驗(yàn)性確定，評價(jià)的科學(xué)性因此受到質(zhì)疑。

國內(nèi)比較有代表性的研究是《銀行家》雜志于2003年7月通過《中國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》的“相對風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)”測度方法。“相對風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)”是指用來表明商業(yè)銀行之間風(fēng)險(xiǎn)大小相對程度及其原因的指數(shù)，并不表明具體的風(fēng)險(xiǎn)程度。因?yàn)椤敖^對風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)”依賴于對未來不確定事件的主觀評估，這種外在的不確定性已經(jīng)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)的一部分，有違“客觀性”原則；另一方面，用來計(jì)算“風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)”的原始經(jīng)營數(shù)據(jù)有可能存在系統(tǒng)性誤差，也會影響絕對數(shù)值的可靠性，所以采用“相對風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)”能夠較好的避免測量誤差，反映出某家銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制水平的同業(yè)對比情況。這種測度方法采用的是現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)學(xué)的主成分分析法，通過對多家銀行機(jī)構(gòu)或銀行內(nèi)部的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行相對風(fēng)險(xiǎn)排序，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制水平的評價(jià)。該方法仍處于起步階段，也存在一定局限性，對一家銀行來講，獲得同期行業(yè)數(shù)據(jù)方面比較困難，不利于對自身狀況的即時(shí)評價(jià)。

本文研究商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制水平的測度，目的是建立一個(gè)分析框架，主要利用公開披露數(shù)據(jù)，基于綜合分析的評價(jià)過程，揭示我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制水平。

二、風(fēng)險(xiǎn)控制水平測度指標(biāo)體系構(gòu)建

根據(jù)我國商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)成因、特點(diǎn)及傳導(dǎo)機(jī)制，考慮到銀行風(fēng)險(xiǎn)的特殊性和數(shù)據(jù)的可得性及同業(yè)可對比性，基于文獻(xiàn)研究，綜合央行對商業(yè)銀行監(jiān)管的實(shí)踐，本文從資本充足性、資產(chǎn)安全性、銀行盈利性、流動性四個(gè)角度初步選取能反映商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制水平的評價(jià)指標(biāo)，本文將商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制水平的四個(gè)方面分別具體分解為如下指標(biāo)：

第一，資本充足性方面包括：資本充足率；核心資本充足率；權(quán)益資本比例。

這三項(xiàng)指標(biāo)都反映了商業(yè)銀行應(yīng)付意外資產(chǎn)損失的能力，是衡量銀行資本實(shí)力和抵御信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，也是資本風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的關(guān)鍵指標(biāo)。權(quán)益資本比例既反映了資本與整體資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系，也反映了商業(yè)銀行對存款人和其他債權(quán)人的最低清償保障。

第二， 資產(chǎn)安全性方面包括：不良貸款率；估計(jì)貸款損失率；不良貸款撥備覆蓋率； 十大客戶授信余額比例；單一客戶授信余額比例。

前兩項(xiàng)指標(biāo)反映信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，是信貸資產(chǎn)面臨損失或潛在損失的可能性；撥備覆蓋率反映對損失的補(bǔ)償能力；后兩項(xiàng)指標(biāo)反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)集中程度。

第三，銀行盈利性方面包括：總資產(chǎn)回報(bào)率（ROA）；權(quán)益回報(bào)率（ROE）；成本收入比；非利息收入占比；凈利差。

前兩項(xiàng)指標(biāo)反映資產(chǎn)和凈資產(chǎn)的盈利狀況；成本收入比反映銀行的管理成本；非利息收入占比反映非利息收入對銀行盈利的貢獻(xiàn)度；凈利差反映銀行利息的收入和成本狀況。

第四，流動性方面包括：貸存比；備付金率。

貸存比表示銀行由于資產(chǎn)和負(fù)債之間的非同步性導(dǎo)致兩者之間存在的“時(shí)間缺口”；備付金率體現(xiàn)了銀行的資產(chǎn)變現(xiàn)能力和應(yīng)對流動性風(fēng)險(xiǎn)的水平。

因?yàn)橐陨狭惺镜娘L(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)分為正向指標(biāo)和逆向指標(biāo)兩類，正向指標(biāo)即指數(shù)數(shù)值越大，反映的風(fēng)險(xiǎn)程度越小，風(fēng)險(xiǎn)控制水平越高；逆向指標(biāo)即指標(biāo)數(shù)值越大，反映的風(fēng)險(xiǎn)程度也越大，風(fēng)險(xiǎn)控制水平越低。所以對于逆向指標(biāo)取其相反數(shù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，這樣使得所有的指標(biāo)值越大，那么它們反映的風(fēng)險(xiǎn)程度越小，該商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制水平就越高。具體如表1所示：

接下來，本文通過實(shí)證分析構(gòu)建一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制水平的測度公式，使其能較為客觀和簡潔的衡量某家銀行機(jī)構(gòu)自身的絕對風(fēng)險(xiǎn)控制水平，并為其就同行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制水平做標(biāo)桿管理提供參考。

三、實(shí)證分析

第一，樣本和數(shù)據(jù)選擇。在初步因素分析的基礎(chǔ)上，本文繼續(xù)進(jìn)行實(shí)證分析。考慮到數(shù)據(jù)的全面性和公開可獲得性的要求，本文選擇截止2009年12月31日在滬深兩市上市的14家商業(yè)銀行作為樣本，收集其2009年年報(bào)數(shù)據(jù)，對各個(gè)銀行的數(shù)據(jù)進(jìn)行因子分析。

第二，因子分析結(jié)果。先進(jìn)行初步因子分析，然后根據(jù)因子分析初始解計(jì)算出變量共同度，由于15個(gè)原始變量的所有方差都能被因子變量解釋，因此所有變量的共同度都是1。然后再根據(jù)因子分析最終解計(jì)算出變量共同度，最后計(jì)算因子荷載矩陣，如表2所示。該分析表明，大多數(shù)評價(jià)指標(biāo)與被提取的因子之間都有緊密的內(nèi)部結(jié)構(gòu)關(guān)系，可以滿足因子分析的基本要求。

然后，按照特征值大于1的標(biāo)準(zhǔn)，采用主成分分析法來提取因子，計(jì)算出因子分析提取因子后的各因子的特征值、方差貢獻(xiàn)率和累計(jì)方差貢獻(xiàn)率。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，被提取的4個(gè)因子（資本充足率、核心資本充足率、權(quán)益資本比例、不良貸款比例）的特征值分別為5.148,3.840,2.484,1.307。其方差貢獻(xiàn)率分別為34.32%、25.60%、16.56%、8.72%，累計(jì)方差貢獻(xiàn)率達(dá)到85.20%，即其中的4個(gè)因子能夠解釋這15個(gè)指標(biāo)的大部分信息。

接下來，進(jìn)行初始因子載荷分析發(fā)現(xiàn)，結(jié)果與15個(gè)評價(jià)指標(biāo)的結(jié)構(gòu)關(guān)系不是很明確，對被提取因子解釋力不夠，所以進(jìn)一步采取方差極大值正交旋轉(zhuǎn)法進(jìn)行旋轉(zhuǎn)，提供每一個(gè)荷載量表示因子與對應(yīng)的變量的相關(guān)關(guān)系。

最終，因子分析的結(jié)果表明，15個(gè)指標(biāo)可以分為四類因子：第一類因子體現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)中的資本風(fēng)險(xiǎn)，定義為資本風(fēng)險(xiǎn)因子；第二類因子體現(xiàn)銀行的收益和損失，定義為盈利性風(fēng)險(xiǎn)；第三類因子體現(xiàn)銀行自身經(jīng)營情況，定義為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；第四類因子反映銀行存貸比例和不良貸款率，定義為資金流動性風(fēng)險(xiǎn)。

第三，風(fēng)險(xiǎn)控制水平的測度結(jié)果，如表3所示。

第四，測度結(jié)果評價(jià)。由因子分析知，因子得分越高，該因子反映的風(fēng)險(xiǎn)越小，風(fēng)險(xiǎn)控制水平越高。資本風(fēng)險(xiǎn)因子反映2009年各家上市銀行的資本風(fēng)險(xiǎn)狀況及對銀行業(yè)績的影響，其因子方差貢獻(xiàn)率為34.32%，是第一大因子，測評結(jié)果顯示，浦發(fā)銀行和興業(yè)銀行的資本風(fēng)險(xiǎn)最小，而華夏銀行的資本風(fēng)險(xiǎn)最大。

盈利性風(fēng)險(xiǎn)因子反映了2009年各家上市銀行的盈利性風(fēng)險(xiǎn)，因子方差貢獻(xiàn)率達(dá)25.60%，體現(xiàn)了銀行損失與收益的狀況，測評結(jié)果顯示，北京銀行和工商銀行的盈利性風(fēng)險(xiǎn)最小，而招商銀行的盈利性風(fēng)險(xiǎn)最大。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因子的方差貢獻(xiàn)率為16.56%，測評結(jié)果顯示，交通銀行和建設(shè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)最小，而北京銀行和深圳發(fā)展銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大。

流動性風(fēng)險(xiǎn)因子的方差貢獻(xiàn)率為8.72%，為最后一個(gè)滿足標(biāo)準(zhǔn)值大于1的因子，測評結(jié)果顯示，工商銀行和中信銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)最小，興業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)最大。

前四大因子的累積方差貢獻(xiàn)率達(dá)到了85.20%，對銀行的綜合風(fēng)險(xiǎn)有較高的解釋水平。

綜合測評結(jié)果顯示，建設(shè)銀行的綜合風(fēng)險(xiǎn)最低，風(fēng)險(xiǎn)控制水平最好，其次為工商銀行、北京銀行、浦發(fā)銀行；而深圳發(fā)展銀行的綜合風(fēng)險(xiǎn)最高，說明其風(fēng)險(xiǎn)控制水平較差。

四、結(jié)論

探討我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制水平的測度方法具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義，它能為度量各個(gè)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)提供科學(xué)的、具有可操作性的診斷工具，既有利于投資者和監(jiān)管者準(zhǔn)確把握銀行機(jī)構(gòu)的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)，也有利于商業(yè)銀行自身認(rèn)清自己的狀況。本文運(yùn)用綜合評價(jià)方法，試圖構(gòu)建一個(gè)較為全面的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系，并在此基礎(chǔ)上以2009年在我國A股市場上市的14家上市銀行為樣本進(jìn)行了實(shí)證分析。由于商業(yè)銀行的指標(biāo)評價(jià)體系非常龐大，在代表性指標(biāo)的選取上存在主觀性，也存在指標(biāo)之間的多重共線性問題，從而影響因子分析的準(zhǔn)確性，這也是本文的局限性所在。

篇（7）

一、引言

任何經(jīng)營活動都避免不了風(fēng)險(xiǎn)，由于事前沒有預(yù)料到的因素而導(dǎo)致的損失致使銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益之間的差距出現(xiàn)了較大的空隙，這樣就無法再賺取額外的利潤，尤其是我國國際的環(huán)境發(fā)生了較大的轉(zhuǎn)變，國內(nèi)外知名銀行的進(jìn)駐給銀行業(yè)帶來前所未有的競爭。在這樣激烈的形勢下，商業(yè)銀行也面臨著極大的挑戰(zhàn)。一方面，我國銀行積極的尋找規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施，開發(fā)了一系列的新的金融工具，力爭完善商業(yè)銀行的金融體系，但無疑這也加大了風(fēng)險(xiǎn)因素。另一方面，為了與國際銀行業(yè)接軌，我國商業(yè)銀行也需要不斷的調(diào)整，持續(xù)進(jìn)行制度的創(chuàng)新，也就增加了經(jīng)營過程的風(fēng)險(xiǎn)。因此，基于以上這些環(huán)境因素，我國商業(yè)銀行需要建立健全自己的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，這一需求已經(jīng)成為商業(yè)銀行必須要考慮的重點(diǎn)課題。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的問題

（一） 太過重視業(yè)務(wù)指標(biāo)。

我國商業(yè)銀行一向比較重視利潤，尤其是在拓展中間業(yè)務(wù)的時(shí)候，往往以利潤率的高低來決定是否房貸，當(dāng)然這期間還有政策和市場的因素起著作用，但是這樣就造成了一個(gè)普遍通用的規(guī)則，就是以利潤為大。在這樣的市場環(huán)境下，商業(yè)銀行在拓展自己的業(yè)務(wù)時(shí)就會受到極大的限制。從另一個(gè)角度出發(fā)，由于市場的競爭比較大，導(dǎo)致有些基層員工在工作過程中，就會發(fā)生搶客戶的現(xiàn)象，注重了銷量，卻忽略了質(zhì)量，降低了放貸的標(biāo)準(zhǔn)，提高了貸款回收的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）未建立科學(xué)的防控體系。

在我國，目前的商業(yè)銀行對待風(fēng)險(xiǎn)的處理方法比較集中在事后處理，也就是將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的組合、轉(zhuǎn)化、處置等作為處理風(fēng)險(xiǎn)的重心工作，但是對事中和事前卻沒有足夠的重視。商業(yè)銀行部門較多，且每個(gè)部門的員工對于自己的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行自我管理，沒有形成一個(gè)統(tǒng)一的體系，這樣就無法建立統(tǒng)一的控制目標(biāo)，也不能在整體上實(shí)現(xiàn)良好的信息溝通，無法起到系統(tǒng)的監(jiān)督。

（三）缺乏事前控制。

分析商業(yè)銀行的預(yù)警機(jī)制，幾乎沒有構(gòu)建統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，也沒有運(yùn)用較為先進(jìn)的方法，這樣就沒有對潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，也無法阻止損失的發(fā)生。在我國的商業(yè)銀行系統(tǒng)中沒有構(gòu)建統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。這樣無論風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生無論是前期、中期還是后期的概率都比較高，另外，銀行沒有對這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行前期的量化分析，即使有的銀行進(jìn)行了這方面的工作，但是也不足以深入研究控制風(fēng)險(xiǎn)的方法。

（四）內(nèi)控機(jī)制不健全。

從構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制的角度來說，我國的商業(yè)銀行還需要進(jìn)行不斷的修改和完善，這一方面是這些防范措施還比較簡單，達(dá)不到現(xiàn)在金融風(fēng)險(xiǎn)控制的需求，另一方面，銀行也要進(jìn)行不斷的監(jiān)督和管理，需要構(gòu)建一個(gè)統(tǒng)一的系統(tǒng)將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級分類，并將這些分類運(yùn)用較好的方法進(jìn)行分析，找出對應(yīng)的解決措施，目前商業(yè)銀行的防控系統(tǒng)還是很粗略，有些方法或者概念比較模糊，不夠清晰。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理人才欠缺。

雖然現(xiàn)在有些商業(yè)銀行開始重視風(fēng)險(xiǎn)管理，也配備了相應(yīng)的人員開展工作，但是在當(dāng)前市場競爭如此激烈的市場環(huán)境下，銀行所配的員工的素質(zhì)還無法滿足金融市場對風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，在知識和技術(shù)方面還存在著缺陷。

三、完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的措施

（一）健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。

全面放開銀行的市場對于商業(yè)銀行的改革與發(fā)展來說是一個(gè)機(jī)遇，同時(shí)也是一個(gè)極大的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行的各個(gè)部門應(yīng)該統(tǒng)一起來，建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，擁有一個(gè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)，同時(shí)各個(gè)部門又要為自己的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)負(fù)責(zé)，從而使各個(gè)崗位都能建立一種風(fēng)險(xiǎn)意識，在控制風(fēng)險(xiǎn)的過程中發(fā)揮力量。通過建立一套控制體制，并且進(jìn)行科學(xué)有效的管理，才能提高風(fēng)險(xiǎn)的防范水平，保證經(jīng)營的質(zhì)量。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的文化建設(shè)。

除了要進(jìn)行組織上的管理，還需要建立理念上的控制，也就是說讓各個(gè)員工都能具有風(fēng)險(xiǎn)意識，認(rèn)為防控風(fēng)險(xiǎn)是工作必不可少的工作內(nèi)容。縱觀國際的金融機(jī)構(gòu)，很多都倒閉了，這和他們的員工不重視風(fēng)險(xiǎn)有著密切的關(guān)系。因此，商業(yè)銀行需要全體員工，無論什么級別，都應(yīng)該重視風(fēng)險(xiǎn)觀念的樹立，也就是建立風(fēng)險(xiǎn)控制的文化體系，將風(fēng)險(xiǎn)控制植入商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)節(jié)中，讓大家時(shí)時(shí)刻刻建立一種信念，培養(yǎng)一種良好的工作習(xí)慣，這樣就可以把風(fēng)險(xiǎn)降低到最低。

（三）制定合理的考核指標(biāo)。

制定目標(biāo)需要結(jié)合商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)情況，尤其是單純的業(yè)務(wù)指標(biāo)考核的方式不僅是商業(yè)銀行面臨較大的安全隱患，而且還對員工的思想觀念產(chǎn)生巨大的影響，使追求利潤成為整個(gè)行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。雖然作為一個(gè)企業(yè)，商業(yè)銀行的利潤和規(guī)模非常重要，但是如果不計(jì)較風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，那么就會造就比較嚴(yán)重的后果，而且有些后果可能會威脅到商業(yè)銀行的生存。

（四）完善考核機(jī)制。

除了要構(gòu)建良好的制度管理體系，還需要完善員工的考核機(jī)制，管理制度再好，如果沒有構(gòu)建獎(jiǎng)懲機(jī)制，那么制度也僅僅是放在墻上供閑暇時(shí)閱讀的資料而已。所以，在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中，需要 建立一定的激勵(lì)措施和懲罰措施，保證員工們能夠朝積極的方向努力，提高員工的責(zé)任感和使命感。

（五）完善信息報(bào)告與披露制要。

要想完善金融機(jī)構(gòu)的信息披露制度，就需要將一些基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)、指標(biāo)、范圍等清晰的表示出來，這種情況下，將金融監(jiān)管的一些科學(xué)的識別方法和預(yù)警機(jī)制結(jié)合起來，從而構(gòu)建統(tǒng)一的信息披露體系，完善風(fēng)險(xiǎn)控制的措施，保證商業(yè)銀行的良性發(fā)展。

四、結(jié)語

總之，在新的市場環(huán)境下，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的完善還是一個(gè)復(fù)雜、長期的過程，需要借助深化改革的政策之風(fēng)，總結(jié)國內(nèi)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，建立有效的控制機(jī)制，從而提高我國商業(yè)銀行的總體競爭力。

篇（8）

隨著我國人世協(xié)議的逐期履行，中國銀行業(yè)將進(jìn)一步融人國際金融體系，我國商業(yè)銀行將直接面對來自國際金融界的強(qiáng)勁挑戰(zhàn)。同時(shí)，隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，我國商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也將與日俱增。未來商業(yè)銀行的競爭，其核心是風(fēng)險(xiǎn)管理水平的競爭。因此，正確認(rèn)識我國商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，防范和控制新的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險(xiǎn)，并在與跨國銀行的競爭中立于不敗之地，是當(dāng)前我國商業(yè)銀行發(fā)展中履需解決的問題。

一、我國商業(yè)銀行目前面臨的主要金融風(fēng)險(xiǎn)

從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營與發(fā)展來看，存在的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面。

1信用風(fēng)險(xiǎn)即借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機(jī)，無力全部或部分償還商業(yè)銀行債務(wù)，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。川目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于一個(gè)較高水平。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止到2003年6月末，我國金融機(jī)構(gòu)按五級分類法計(jì)算的不良貸款合計(jì)為2. 54萬億元(約合3100億美元)，不良貸款率為19. 6%。在全部不良貸款中，國有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款余額為20070億元，占金融機(jī)構(gòu)不良貸款的80%，不良貸款率為22. 2%。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本加大，各行通過自身努力增加資本的成效甚微，這已經(jīng)成為制約我國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大羈絆。

2流動性風(fēng)險(xiǎn)即銀行用于即時(shí)支付的流動資產(chǎn)不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風(fēng)險(xiǎn)。目前這方面的風(fēng)險(xiǎn)雖然暫時(shí)被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。曾有專家學(xué)者指出我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行從“技術(shù)上講已經(jīng)破產(chǎn)”，這是有一定道理的。但目前并未出現(xiàn)居民擠提存款、商業(yè)銀行倒閉的情況，原因就在于其背后有強(qiáng)大的國家信用的支撐。但隨著我國金融體制的改革，商業(yè)銀行必將成為真正按市場化運(yùn)作、獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧的企業(yè)法人。優(yōu)勝劣汰將成為市場的游戲規(guī)則，那些不能滿足市場要求、不順應(yīng)市場發(fā)展的商業(yè)銀行必將被淘汰出局。到那個(gè)時(shí)候，缺少了國家信用支持的我國商業(yè)銀行必將有一些會陷人流動性危機(jī)，進(jìn)而破產(chǎn)。

3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足和經(jīng)營利潤虛盈實(shí)虧兩個(gè)方面。目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8%的國際最低標(biāo)準(zhǔn)，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠(yuǎn)高于其資本增長速度，資本充足率還將進(jìn)一步下降;另一方面，自1993年財(cái)務(wù)體制改革以來，將大量的應(yīng)收未收利息作為收人反映，夸大了銀行的盈利，而實(shí)際上多數(shù)銀行虛盈實(shí)虧。

4市場風(fēng)險(xiǎn)這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面部分企業(yè)將銀行信貸資金投人股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全;另一方面企業(yè)債券清償風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔(dān)保或發(fā)行的，由于企業(yè)效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險(xiǎn)。

5.內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實(shí)情況不力而形成的風(fēng)險(xiǎn)。近幾年來隨著《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步人了依法管理和經(jīng)營的良性軌道。同時(shí)，商業(yè)銀行為增強(qiáng)素質(zhì)，也制定了很多內(nèi)部規(guī)章制度，其完善程度和極強(qiáng)的針對性是前所未有的，但銀行內(nèi)部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。

此外，還存在利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、高負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、信用卡風(fēng)險(xiǎn)、金融欺詐風(fēng)險(xiǎn)等。如不能及時(shí)正確處理，也很容易轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。

由此可見，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)很多。如何將風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)較低的水平已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行發(fā)展壯大的迫切要求。現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的實(shí)踐證明:風(fēng)險(xiǎn)控制和商業(yè)銀行自身發(fā)展密不可分。控制風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)正是為了商業(yè)銀行自身更好的發(fā)展。只有穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營、資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良的銀行才能真正留住并不斷吸引有發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)質(zhì)客戶群，才有持久發(fā)展的生命力，而資產(chǎn)質(zhì)量差的銀行，包袱日益沉重，不良資產(chǎn)大量侵蝕利潤，不僅不能吸引優(yōu)質(zhì)客戶，還會丟失原有較好的客戶。

二、構(gòu)建我國商業(yè)

銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的設(shè)想

目前我國商業(yè)銀行建立一個(gè)健康、穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)控制體系已是迫在眉睫。具體說來，主要包括以下幾大部分。

1.建立完善垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)體系西方發(fā)達(dá)商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)說明，大凡風(fēng)險(xiǎn)控制得比較好的商業(yè)銀行，都有一個(gè)共同特點(diǎn)，即不僅建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，而且建立了垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)體系。具體說來我們應(yīng)在總行一級設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會，全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個(gè)委員會的主席。與此同時(shí)，各業(yè)務(wù)部門和每一個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官，但他們都是對上一級風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé)，而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

2.保持風(fēng)險(xiǎn)控制的獨(dú)立性這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理三個(gè)方面。從程序控制上看，包括采用合適的會計(jì)政策、確定合適的呆賬準(zhǔn)備金比例、內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告;從內(nèi)部審計(jì)上看，包括控制和管理政策的確立、控制程序完備性的測試、確認(rèn)銀行內(nèi)部的操作辦法符合外部監(jiān)管的要求;從法律管理上看，包括銀行活動符合法律要求、與監(jiān)管部門保持聯(lián)系、為業(yè)務(wù)活動提供合同文本、警告違約風(fēng)險(xiǎn)等。

3.建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的各項(xiàng)指標(biāo)體系，建立一套專門的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險(xiǎn)控制主要是通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系來實(shí)現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等一系列指標(biāo)，并根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及時(shí)提供的預(yù)警信號嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)、消除風(fēng)險(xiǎn)。鑒于目前逃廢銀行債務(wù)已成為一個(gè)社會問題，非常有必要依靠法律的力量予以保護(hù)。因此，在嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時(shí)，要建立一部專門維護(hù)信貸資產(chǎn)安全的法律來保證銀行資產(chǎn)的安全。對于借款不還，逃廢銀行債務(wù)的行為要嚴(yán)格繩之以法。

篇（9）

隨著我國人世協(xié)議的逐期履行，中國銀行業(yè)將進(jìn)一步融人國際金融體系，我國商業(yè)銀行將直接面對來自國際金融界的強(qiáng)勁挑戰(zhàn)。同時(shí)，隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，我國商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也將與日俱增。未來商業(yè)銀行的競爭，其核心是風(fēng)險(xiǎn)管理水平的競爭。因此，正確認(rèn)識我國商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，防范和控制新的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險(xiǎn)，并在與跨國銀行的競爭中立于不敗之地，是當(dāng)前我國商業(yè)銀行發(fā)展中履需解決的問題。

一、我國商業(yè)銀行目前面臨的主要金融風(fēng)險(xiǎn)

從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營與發(fā)展來看，存在的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面。

1信用風(fēng)險(xiǎn)即借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機(jī)，無力全部或部分償還商業(yè)銀行債務(wù)，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。川目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于一個(gè)較高水平。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止到2003年6月末，我國金融機(jī)構(gòu)按五級分類法計(jì)算的不良貸款合計(jì)為2. 54萬億元(約合3100億美元)，不良貸款率為19. 6%。在全部不良貸款中，國有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款余額為20070億元，占金融機(jī)構(gòu)不良貸款的80%，不良貸款率為22. 2%。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本加大，各行通過自身努力增加資本的成效甚微，這已經(jīng)成為制約我國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大羈絆。

2流動性風(fēng)險(xiǎn)即銀行用于即時(shí)支付的流動資產(chǎn)不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風(fēng)險(xiǎn)。目前這方面的風(fēng)險(xiǎn)雖然暫時(shí)被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。曾有專家學(xué)者指出我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行從“技術(shù)上講已經(jīng)破產(chǎn)”，這是有一定道理的。但目前并未出現(xiàn)居民擠提存款、商業(yè)銀行倒閉的情況，原因就在于其背后有強(qiáng)大的國家信用的支撐。但隨著我國金融體制的改革，商業(yè)銀行必將成為真正按市場化運(yùn)作、獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧的企業(yè)法人。優(yōu)勝劣汰將成為市場的游戲規(guī)則，那些不能滿足市場要求、不順應(yīng)市場發(fā)展的商業(yè)銀行必將被淘汰出局。到那個(gè)時(shí)候，缺少了國家信用支持的我國商業(yè)銀行必將有一些會陷人流動性危機(jī)，進(jìn)而破產(chǎn)。

3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足和經(jīng)營利潤虛盈實(shí)虧兩個(gè)方面。目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8%的國際最低標(biāo)準(zhǔn)，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠(yuǎn)高于其資本增長速度，資本充足率還將進(jìn)一步下降;另一方面，自1993年財(cái)務(wù)體制改革以來，將大量的應(yīng)收未收利息作為收人反映，夸大了銀行的盈利，而實(shí)際上多數(shù)銀行虛盈實(shí)虧。

4市場風(fēng)險(xiǎn)這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面部分企業(yè)將銀行信貸資金投人股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全;另一方面企業(yè)債券清償風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔(dān)保或發(fā)行的，由于企業(yè)效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險(xiǎn)。

5.內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實(shí)情況不力而形成的風(fēng)險(xiǎn)。近幾年來隨著《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步人了依法管理和經(jīng)營的良性軌道。同時(shí)，商業(yè)銀行為增強(qiáng)素質(zhì)，也制定了很多內(nèi)部規(guī)章制度，其完善程度和極強(qiáng)的針對性是前所未有的，但銀行內(nèi)部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。

此外，還存在利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、高負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、信用卡風(fēng)險(xiǎn)、金融欺詐風(fēng)險(xiǎn)等。如不能及時(shí)正確處理，也很容易轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。

由此可見，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)很多。如何將風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)較低的水平已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行發(fā)展壯大的迫切要求。現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的實(shí)踐證明:風(fēng)險(xiǎn)控制和商業(yè)銀行自身發(fā)展密不可分。控制風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)正是為了商業(yè)銀行自身更好的發(fā)展。只有穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營、資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良的銀行才能真正留住并不斷吸引有發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)質(zhì)客戶群，才有持久發(fā)展的生命力，而資產(chǎn)質(zhì)量差的銀行，包袱日益沉重，不良資產(chǎn)大量侵蝕利潤，不僅不能吸引優(yōu)質(zhì)客戶，還會丟失原有較好的客戶。

二、構(gòu)建我國商業(yè)

銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的設(shè)想

目前我國商業(yè)銀行建立一個(gè)健康、穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)控制體系已是迫在眉睫。具體說來，主要包括以下幾大部分。

1.建立完善垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)體系西方發(fā)達(dá)商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)說明，大凡風(fēng)險(xiǎn)控制得比較好的商業(yè)銀行，都有一個(gè)共同特點(diǎn)，即不僅建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，而且建立了垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)體系。具體說來我們應(yīng)在總行一級設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會，全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個(gè)委員會的主席。與此同時(shí)，各業(yè)務(wù)部門和每一個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官，但他們都是對上一級風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé)，而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

2.保持風(fēng)險(xiǎn)控制的獨(dú)立性這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理三個(gè)方面。從程序控制上看，包括采用合適的會計(jì)政策、確定合適的呆賬準(zhǔn)備金比例、內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告;從內(nèi)部審計(jì)上看，包括控制和管理政策的確立、控制程序完備性的測試、確認(rèn)銀行內(nèi)部的操作辦法符合外部監(jiān)管的要求;從法律管理上看，包括銀行活動符合法律要求、與監(jiān)管部門保持聯(lián)系、為業(yè)務(wù)活動提供合同文本、警告違約風(fēng)險(xiǎn)等。

3.建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的各項(xiàng)指標(biāo)體系，建立一套專門的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險(xiǎn)控制主要是通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系來實(shí)現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等一系列指標(biāo)，并根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及時(shí)提供的預(yù)警信號嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)、消除風(fēng)險(xiǎn)。鑒于目前逃廢銀行債務(wù)已成為一個(gè)社會問題，非常有必要依靠法律的力量予以保護(hù)。因此，在嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時(shí)，要建立一部專門維護(hù)信貸資產(chǎn)安全的法律來保證銀行資產(chǎn)的安全。對于借款不還，逃廢銀行債務(wù)的行為要嚴(yán)格繩之以法。

篇（10）

作為我國銀行改革和創(chuàng)新的領(lǐng)頭軍，近年來，我國商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新領(lǐng)域取得了一系列矚目的成績，同時(shí)也帶來了一系列的金融風(fēng)險(xiǎn)。那么，如何處理金融創(chuàng)新帶來的風(fēng)險(xiǎn)，保證我國商業(yè)銀行繼續(xù)高效地開展金融創(chuàng)新活動？最重要的就是構(gòu)建商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

一、樹立正確的金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和思路

（一）建立清晰完整的權(quán)責(zé)利匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

健全的組織結(jié)構(gòu)、恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離和明確劃分商業(yè)銀行內(nèi)部各部門的職責(zé)和權(quán)限，是商業(yè)銀行管理和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的基本要求。而建立一個(gè)清晰、完整的權(quán)責(zé)利相互匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，首先必須賦予風(fēng)險(xiǎn)管理部門以實(shí)際權(quán)力，足以影響高層決策和其他部門行為的權(quán)力，并且風(fēng)險(xiǎn)管理部門在承擔(dān)與權(quán)力相應(yīng)的責(zé)任的同時(shí)也獲得適度的利益激勵(lì)。我國商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的要求，構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度，成立董事會和監(jiān)事會。董事會應(yīng)是商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制系統(tǒng)的核心，對金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制負(fù)有最終責(zé)任；監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督高級管理層履行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制職責(zé)，有權(quán)要求其糾正過度利用金融創(chuàng)新工作而損害商業(yè)銀行利益的行為。

（二）改變唯模型化的風(fēng)險(xiǎn)識別方式

目前，依據(jù)自身對銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的把握，我國商業(yè)銀行已經(jīng)逐漸建立起適合自身的，并且依賴于基礎(chǔ)信息及數(shù)據(jù)的完備的內(nèi)部金融風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)。這些模型主要注重財(cái)務(wù)分析，對企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及其他市場變量比較敏感，包括像金融市場中的匯率、利率或資產(chǎn)價(jià)格等。而面對我國的實(shí)際國情，如歷史數(shù)據(jù)不全、企業(yè)財(cái)務(wù)欺詐、利率市場化進(jìn)程等，唯模型化的風(fēng)險(xiǎn)識別方式在實(shí)際運(yùn)用時(shí)存在一定的不足。因此，我國商業(yè)銀行要提高信息系統(tǒng)采集風(fēng)險(xiǎn)的能力和靈敏度，并且通過應(yīng)用主觀智慧，提高風(fēng)險(xiǎn)量化的準(zhǔn)確度。準(zhǔn)確量化風(fēng)險(xiǎn)是金融創(chuàng)新啟動之前的必經(jīng)之路，這在金融深化、全球聯(lián)動的今天尤為重要。

（三）將審慎經(jīng)營原則落到實(shí)處

我國商業(yè)銀行為適應(yīng)國際金融業(yè)的發(fā)展，需進(jìn)行多方面的金融創(chuàng)新，同時(shí)，也不能忽略金融創(chuàng)新帶來的巨大風(fēng)險(xiǎn)。美國次貸危機(jī)中，一方面通過廣泛的證券化，金融創(chuàng)新分散了美國房地產(chǎn)融資市場上的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面也同時(shí)加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)的傳染性和沖擊力，造成了難以計(jì)量的損失。因此，在提倡金融創(chuàng)新的同時(shí)，要制定相應(yīng)的規(guī)章制度和管控措施，任何時(shí)候都不能背棄金融業(yè)最基本的“審慎經(jīng)營”原則，把握好效率和安全的關(guān)系，避免可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

二、梳理商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)狀況

自20世紀(jì)60年代以來，金融創(chuàng)新層出不窮，通過各種方式和產(chǎn)品的創(chuàng)新、變革，促進(jìn)金融領(lǐng)域各種要素的重新優(yōu)化組合和各種資源的重新配置，促進(jìn)金融市場、金融行業(yè)及經(jīng)濟(jì)的快速增長。然而，金融創(chuàng)新在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)是指在資金的融通和貨幣的經(jīng)營過程中，由于各種事先無法預(yù)料的不確定因素帶來的影響，使資金經(jīng)營者的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失和獲得額外收益的機(jī)會或可能性。因此，最有效的風(fēng)險(xiǎn)管理就是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)，通過一定的技術(shù)手段將可能產(chǎn)生損失的不確定性消除，并獲得風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬。

（一）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與整理

目前，我國商業(yè)銀行對于金融風(fēng)險(xiǎn)的分析還不夠全面，多數(shù)建立在管理者和專家的經(jīng)驗(yàn)和分析之上，主觀因素成分較大，內(nèi)部操作分析的數(shù)據(jù)庫設(shè)立還不完善。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。通過將近似事件的發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、過程、報(bào)告、散播、分析原因和解決等在數(shù)據(jù)庫中記錄，通過數(shù)據(jù)庫的存儲和處理，更好地對未來的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和預(yù)測，還可以建立法人和自然人的資信信息庫。在很多發(fā)達(dá)國家，許多銀行早已建立法人和自然人有關(guān)資信歷史的信息庫，實(shí)踐證明它對約束法人和自然人的信用行為和規(guī)范信用秩序起到了很好的作用。

（二）分析金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)形成累積途徑

分析金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)形成和積累的途徑，首先需要清理當(dāng)前金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)流程。細(xì)分當(dāng)前的金融創(chuàng)新過程，清理審查已細(xì)分的各個(gè)環(huán)節(jié)處理流程，并分析其中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。對在從其他部門吸納風(fēng)險(xiǎn)和向其他部門輸出風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)中已經(jīng)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的顯性特征進(jìn)行總結(jié)，提取出能夠量化的信號指標(biāo)。基于清晰的業(yè)務(wù)流程，我國商業(yè)銀行應(yīng)該將獲取的歷史數(shù)據(jù)和實(shí)際操作中的相關(guān)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)信息綜合起來，梳理清楚風(fēng)險(xiǎn)管理中重點(diǎn)監(jiān)控的環(huán)節(jié)，并總結(jié)分析出各個(gè)可能監(jiān)控點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)信號的有效性和重要性。

三、我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避思路

（一）風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫與信息渠道建設(shè)

1.利用信息網(wǎng)絡(luò)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫

金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立是否完善，主要反映在三個(gè)方面：方案的設(shè)計(jì)、信息的采集和信息的加工，而信息的采集又是三項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。同時(shí)，金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理最基本的要求是建設(shè)覆蓋全行的信息網(wǎng)絡(luò)，并實(shí)時(shí)收集原始信息。只要有新的信息，不管是每日常規(guī)信息、定制信息還是不定信息，都需要及時(shí)添加到數(shù)據(jù)庫中。其中，原始信息可以通過以下四種途徑獲得：

（1）錄入從原始的合同、文件以及相關(guān)檔案案例中得到的數(shù)據(jù)，保留相關(guān)信息來源；

（2）直接導(dǎo)入從業(yè)務(wù)部門系統(tǒng)中得到的數(shù)據(jù)，例如核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、總賬信息系統(tǒng)（MIS）和信貸管理信息系統(tǒng)（CMIS）等；

（3）輸入風(fēng)險(xiǎn)管理部門或風(fēng)險(xiǎn)管理者的決策意見或指令，當(dāng)然，這是需要得到更高一層管理部門的審批方可進(jìn)行的；

（4）由相關(guān)信息渠道管理人員錄入其他尚不能通過上述三個(gè)渠道獲得的信息，必須經(jīng)專人調(diào)查研究、核實(shí)并形成調(diào)查報(bào)告后方能進(jìn)行。

這樣做可以保證原始信息的真實(shí)性，并且通過設(shè)置信息系統(tǒng)的自動取舍功能，對收集的信息進(jìn)行初步篩選，留下有效信息，再通過對信息的加工，使其成為有用的量化數(shù)據(jù)或指標(biāo)并符合風(fēng)險(xiǎn)控制要求。

2.設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)只有在建設(shè)好信息網(wǎng)絡(luò)和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫以后，才可能從信息網(wǎng)絡(luò)和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫中獲取相應(yīng)的預(yù)警信號或指標(biāo)的具體數(shù)值或風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)信息。同時(shí)，還需要相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)、信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)部門預(yù)先選擇和設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)，以此來了解應(yīng)當(dāng)從哪些原始數(shù)據(jù)或風(fēng)險(xiǎn)流經(jīng)的部門獲得這些具體的數(shù)值或者風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)信息。與構(gòu)建全面完善的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)采集點(diǎn)不一樣，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是有成本的，考慮到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管成本和監(jiān)管效率，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)并不需要建立在風(fēng)險(xiǎn)傳遞途徑中的所有數(shù)據(jù)來源點(diǎn)。根據(jù)那些在風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的籌備階段所獲得的歷史數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)決策部門應(yīng)針對當(dāng)前銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)狀況，參考所使用的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模型的需要，理清風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)監(jiān)控環(huán)節(jié)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制建設(shè)

1.設(shè)置監(jiān)控指標(biāo)預(yù)警初始臨界值

金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)是由各個(gè)單因素引起的風(fēng)險(xiǎn)的綜合結(jié)果。在對金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)作出總價(jià)評價(jià)之前，必須要有一個(gè)“參照物”和相應(yīng)的處理程序。因?yàn)橹挥谐霭踩涤虻囊蛩刂笜?biāo)，才表明它處于風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)；只有具備了相應(yīng)的處理程序，才能實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)功能。

通過歷史數(shù)據(jù)的正常值范圍，可以確定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)的預(yù)警初始值，一旦超出正常范圍，則顯示為預(yù)警信號。另外，根據(jù)監(jiān)測值對正常值范圍偏離的程度，還應(yīng)當(dāng)將預(yù)警信號設(shè)置為幾個(gè)等級，偏離越大，風(fēng)險(xiǎn)信號等級就越高。

2.風(fēng)險(xiǎn)信號的識別

風(fēng)險(xiǎn)信號的識別實(shí)際上就是一個(gè)實(shí)踐活動，更多的是憑識別者的判斷能力、識別手段和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。單個(gè)的非明顯特征的風(fēng)險(xiǎn)信號并不一定代表某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，它需要結(jié)合其他風(fēng)險(xiǎn)信號系統(tǒng)分析才能對風(fēng)險(xiǎn)信號作出準(zhǔn)確的判斷。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信號的識別機(jī)制，目的是認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)信號識別應(yīng)側(cè)重于微觀風(fēng)險(xiǎn)的識別，關(guān)鍵是抓好兩項(xiàng)工作。

（1）在設(shè)計(jì)或者改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)決策需要預(yù)先設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測模型，再根據(jù)既定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測模型，確定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)。

（2）密切關(guān)注早期預(yù)警信號，有助于發(fā)現(xiàn)和預(yù)測金融風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)有問題和發(fā)展趨勢。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)達(dá)到設(shè)定的條件，假如，當(dāng)某個(gè)特定的風(fēng)險(xiǎn)信號對正常值偏離達(dá)到某個(gè)特定的等級時(shí)，預(yù)警系統(tǒng)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制就會啟動。

3.風(fēng)險(xiǎn)的初步評估與處理

風(fēng)險(xiǎn)評估就是度量和評估有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)對金融創(chuàng)新行為可能產(chǎn)生的有利和不利影響程度和大小。為此，需要知道風(fēng)險(xiǎn)后果發(fā)生的概率、嚴(yán)重程度和大小。在風(fēng)險(xiǎn)信號被識別出之后，則進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)信號的初步評估階段。這個(gè)處理過程被分成系統(tǒng)自動分類處理和人工處理兩種并行的模式。一方面，根據(jù)自身判斷出來的風(fēng)險(xiǎn)暴露情況和風(fēng)險(xiǎn)信號，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)將自動對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并將其放入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處理程序；另一方面，當(dāng)超出系統(tǒng)模型設(shè)定范圍的新型風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)將很難作出正確的識別和判斷，此類風(fēng)險(xiǎn)將直接交給風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控人員來人工處理，并進(jìn)入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)初步處理程序。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的反饋和維護(hù)機(jī)制

1.綜合反饋信息，評估當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理體制的運(yùn)行效率

對風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)運(yùn)行效率的評估，關(guān)鍵在于對風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫和反饋機(jī)制中的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行分析和評估。當(dāng)然，要獲得來自于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的信息，必然受到風(fēng)險(xiǎn)管理決策部門的權(quán)限制約。例如從維護(hù)部門、監(jiān)控部門、監(jiān)控系統(tǒng)中分別獲得不同的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)。這些信息渠道在提供評估所需的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的同時(shí)，保證了重要商業(yè)數(shù)據(jù)的安全性。

反饋機(jī)制與信息溝通是保障信息質(zhì)量、實(shí)現(xiàn)信息共享、提升我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理快速反應(yīng)能力的有效措施。反饋機(jī)制是連接我國商業(yè)銀行各部門甚至銀行外部的一個(gè)信息溝通交流系統(tǒng)，包括顧客與銀行、員工與管理部門、業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門等之間的溝通。通過這樣的溝通，系統(tǒng)維護(hù)部門可以發(fā)現(xiàn)和了解到一些從數(shù)據(jù)監(jiān)測角度不能發(fā)現(xiàn)的問題以及解決問題的方法。

2.研究最新風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用方法

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行經(jīng)營活動中占據(jù)著核心作用，做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作具有極高的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。而風(fēng)險(xiǎn)管理工作是具有較高技術(shù)含量及實(shí)踐操作經(jīng)驗(yàn)的集合體，因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)維護(hù)部門培養(yǎng)、組建一批具有現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理念、掌握現(xiàn)代化的金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、具備研發(fā)能力的專業(yè)人才，對完善我國商業(yè)銀行經(jīng)營活動具有重要的現(xiàn)實(shí)作用。

3.研究最新監(jiān)管規(guī)范的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)

經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展與創(chuàng)新推動了世界各國金融監(jiān)管的變革，金融監(jiān)管從單向監(jiān)管向全面監(jiān)管轉(zhuǎn)變，并且金融監(jiān)管的目標(biāo)、主體和對象都發(fā)生了巨大的變化。為了在新形勢下幫助我國商業(yè)銀行更好地防范金融風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將制定各種新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。通常情況下，從制定、公布、試運(yùn)行到實(shí)施一項(xiàng)新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，這期間至少有近半年的時(shí)間。因此，系統(tǒng)維護(hù)部門必須抓緊時(shí)間研究，在保證我國商業(yè)系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行以及我國商業(yè)銀行盈利水平的前提下，滿足監(jiān)管要求，合法經(jīng)營。

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