時(shí)間：2023-03-14 14:48:19
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管
理
印章編號
使用人
所在班次
領(lǐng)用日期
印章取樣
QC印章
檢驗(yàn)01
檢驗(yàn)02
檢驗(yàn)03
檢驗(yàn)04
檢驗(yàn)05
檢驗(yàn)06
檢驗(yàn)07
檢驗(yàn)08
檢驗(yàn)09
檢驗(yàn)10
檢驗(yàn)11
檢驗(yàn)12
檢驗(yàn)13
檢驗(yàn)14
浙江光隆能源科技股份有限公司
檢驗(yàn)印章管理制度
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批準(zhǔn):
文件名稱：檢驗(yàn)印章管理制度
文件編號：
版本號：
制訂部門
發(fā)行部門
發(fā)行日期：
檢驗(yàn)印章管理制度
1、目的
對檢驗(yàn)印章的制作、發(fā)放、使用和管理進(jìn)行控制，確保檢驗(yàn)印章的法律效力
2、范圍
適用于公司對檢驗(yàn)員印章、產(chǎn)品檢驗(yàn)合格專用章的制作、發(fā)放、使用和管理。
3、職責(zé)
3．1人力行政部負(fù)責(zé)
a)
檢驗(yàn)印章的刻制；
b)
產(chǎn)品檢驗(yàn)合格專用章的發(fā)放、監(jiān)督使用和管理。
3．2品質(zhì)部負(fù)責(zé)檢驗(yàn)員印章的管理。
3．3品質(zhì)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)
a)
產(chǎn)品檢驗(yàn)合格專用章的保管和使用；
b)
檢驗(yàn)員印章的發(fā)放和監(jiān)督使用和管理。
3．4
檢驗(yàn)員負(fù)責(zé)本人使用的印章的保管和使用。
4、檢驗(yàn)印章的管理規(guī)定
4．1
產(chǎn)品檢驗(yàn)合格專用章和檢驗(yàn)員印章由人力行政負(fù)責(zé)統(tǒng)一刻制，任何其他人員不得私自刻制檢驗(yàn)印章。
4．2
檢驗(yàn)員印章的發(fā)放、使用和管理
4.2.1
檢驗(yàn)員印章由技術(shù)品質(zhì)部負(fù)責(zé)發(fā)放和管理
4.2.2
檢驗(yàn)員印章的發(fā)放
4.2.2.1
檢驗(yàn)員經(jīng)過培訓(xùn)、考核合格后，由品質(zhì)部核發(fā)檢驗(yàn)員印章。
4.2.2.2
發(fā)放檢驗(yàn)員印章前，品質(zhì)部負(fù)責(zé)人應(yīng)做好印模樣記，發(fā)放時(shí)，應(yīng)有印章領(lǐng)用人的簽字和領(lǐng)取日期。
4.2.2.3
檢驗(yàn)員印章應(yīng)有編號，必須專人專用，專崗專用。
4.2.2.4
當(dāng)檢驗(yàn)員印章不清晰需要重新刻制發(fā)放時(shí)，應(yīng)由印章使用人交回舊的檢驗(yàn)員印章。新制印章沿用舊印章的編號。
4.2.2.5當(dāng)檢驗(yàn)員印章丟失需要重新刻制發(fā)放時(shí)，印章使用人應(yīng)向品質(zhì)部提出書面說明，品質(zhì)部立刻向公司內(nèi)部有關(guān)部門發(fā)出通告，宣布該印章失效。同時(shí)刻制新的檢驗(yàn)員印章補(bǔ)發(fā)給印章使用人，印章丟失后補(bǔ)刻時(shí)，不得沿用原印章編號，以避免質(zhì)量責(zé)任混淆不清。
4.2.3
檢驗(yàn)人員應(yīng)隨身攜帶檢驗(yàn)印章，不得隨意擺放。檢驗(yàn)員需對本人加蓋的檢驗(yàn)員印章負(fù)責(zé)，不得隨意加蓋印章。
4.2.4
當(dāng)檢驗(yàn)人員不再從事公司質(zhì)量檢驗(yàn)工作或調(diào)離本公司時(shí)，應(yīng)及時(shí)交回其使用的檢驗(yàn)員印章，品質(zhì)部負(fù)責(zé)人應(yīng)作好回收記錄。此印章可在停用半年后重新發(fā)放給其他檢驗(yàn)員使用。
4．3
產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)合格專用章的發(fā)放、使用和管理
4.3.1
產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)合格專用章由品質(zhì)部負(fù)責(zé)人向人力行政部領(lǐng)取。
4.3.2
人力行政部在發(fā)放產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)合格專用章時(shí)，應(yīng)做好發(fā)放記錄，由品質(zhì)部負(fù)責(zé)人簽收并注明領(lǐng)取日期。
4.3.3
品質(zhì)部負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)合格專用章，不得隨意擺放、以免丟失。
4.3.4
品質(zhì)部負(fù)責(zé)人對產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)合格專用章的使用負(fù)責(zé)。只有當(dāng)產(chǎn)品圓滿完成全部所策劃的檢驗(yàn)工作并達(dá)到規(guī)定的要求時(shí)，方可加蓋產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)合格專用章。
4.3.5
當(dāng)產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)合格專用章不清晰時(shí)，可向人力行政部申請重新刻制、發(fā)放。重新發(fā)放時(shí)品質(zhì)部負(fù)責(zé)人應(yīng)交回舊的印章。
4.3.6
產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)合格專用章若發(fā)生丟失，應(yīng)書面向人力行政部說明情況，申請重新刻制、發(fā)放。
4.3.7
當(dāng)品質(zhì)部負(fù)責(zé)人調(diào)離本崗位工作時(shí)，應(yīng)及時(shí)交回產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)合格專用章，辦公室做好印章回收記錄，并發(fā)放給下一任品質(zhì)部負(fù)責(zé)人使用。
民辦非企業(yè)單位的印章分為名稱印章、辦事機(jī)構(gòu)印章和專用印章（專用印章分為鋼英財(cái)務(wù)專用章、合同專用章等）,一律為圓形。
由國務(wù)院民政部門核準(zhǔn)登記的民辦非企業(yè)單位，名稱印章直徑為4.5厘米，辦事機(jī)構(gòu)的印章直徑為4.2厘米。由地方各級人民政府民政部門核準(zhǔn)登記的民辦非企業(yè)單位，名稱印章直徑為4.2厘米，辦事機(jī)構(gòu)的印章直徑為4厘米。民辦非企業(yè)單位的專用印章必須小于名稱印章且直徑最大不超過4.2厘米，最小不小于3厘米。
民辦非企業(yè)單位的印章，中央刊五角星，五角星外刊單位名稱，自左而右環(huán)行。其中辦事機(jī)構(gòu)印章中的辦事機(jī)構(gòu)名稱及財(cái)務(wù)專用章、合同專用章中的財(cái)務(wù)專用、合同專用等字樣，刊在五角星下面，自左而右橫排。
二、印章的名稱、文字、文體
印章所刊的單位名稱，應(yīng)為民辦非企業(yè)單位的法定名稱；民族自治地方的民辦非企業(yè)單位的印章應(yīng)當(dāng)并列刊漢文和當(dāng)?shù)赝ㄓ玫拿褡逦淖郑挥袊H交往的民辦非企業(yè)單位印章，需要刻制外文名稱的，將核準(zhǔn)登記注冊的中文名稱譯成相應(yīng)的外國文字，并列刊漢文和外文。
印章印文中的漢字，應(yīng)當(dāng)使用國務(wù)院公布的簡化字，字體為宋體。
三、印章的刻制審批程序
民辦非企業(yè)單位刻制印章須在取得登記證書后向登記管理機(jī)關(guān)提出書面申請及印章式樣，經(jīng)批準(zhǔn)后持登記管理機(jī)關(guān)開具的同意刻制印章介紹信及登記證書到所在地縣、市（區(qū)）以上公安機(jī)關(guān)辦理準(zhǔn)刻手續(xù)后，方可刻制。
四、印章的管理和繳銷
（一）民辦非企業(yè)單位的印章經(jīng)登記管理機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)備案后，方可啟用。
（二）民辦非企業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全印章使用管理制度，印章應(yīng)當(dāng)有專人保管。對違反規(guī)定使用印章造成嚴(yán)重后果的，應(yīng)當(dāng)追究保管人或責(zé)任人的行政責(zé)任或法律責(zé)任。
（三）民辦非企業(yè)單位因變更登記、印章?lián)p壞等原因需要更換印章時(shí)，應(yīng)到登記管理機(jī)關(guān)交回原印章，按本規(guī)定程序申請重新刻制。
（四）民辦非企業(yè)單位印章丟失，經(jīng)聲明作廢后，可以按本規(guī)定程序申請重新刻制。重新刻制的印章應(yīng)與原印章有所區(qū)別。如五角星兩側(cè)加橫線。
（五）民辦非企業(yè)單位辦理注銷登記后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將全部印章交回登記管理機(jī)關(guān)封存。
（六）民辦非企業(yè)單位被撤銷，應(yīng)當(dāng)由登記管理機(jī)關(guān)收繳其全部印章。
（七）登記管理機(jī)關(guān)對收繳的和民辦非企業(yè)單位交回的印章，要登記造冊，送當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)銷毀。
（八）民辦非企業(yè)單位未到公安機(jī)關(guān)辦理準(zhǔn)刻手續(xù)擅自刻制印章的，由公安機(jī)關(guān)處以500元以下罰款或警告，并收繳其非法刻制的印章。
2.管理人員如不在單位，應(yīng)約定用印時(shí)間，以不超過半天時(shí)間（遇周末等順延）為宜。
3.假期期間，可將印章移交值班領(lǐng)導(dǎo)，以保證及時(shí)用印。
二、用印的審批
用印須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批，已經(jīng)有領(lǐng)導(dǎo)簽字的文件可以直接用印，文件上未出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)簽字的，須填寫用印審批單。
三、用印
1.用印人憑領(lǐng)導(dǎo)簽字的審批單或領(lǐng)導(dǎo)簽字的文件，到印章管理人員處用印。
2.用印之后，須在用印記錄表上登記用印人、審批人，如果文件上沒有領(lǐng)導(dǎo)簽字，須將用印審批單粘貼在用印登記表后面，以備查，已經(jīng)由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人簽字的報(bào)銷結(jié)算單用印可不再審批但必須登記，用印責(zé)任由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人自己承擔(dān)。
四、用印登記表作為檔案保留。
1.辦理印章移交應(yīng)以不違反學(xué)校規(guī)定為準(zhǔn)。
2.該辦法如與上級規(guī)定不符的，以上級規(guī)定為準(zhǔn)。
五、 附表
1.用印審批單
序號
文件名稱
用印人
審批人
2.用印登記表
序號
文件名稱
（一）開戶銀行法律地位尷尬。目前，銀行結(jié)算賬戶行政許可程序如下：開戶申請人持有關(guān)開戶申請材料向擬開戶銀行提出申請銀行申核后持有關(guān)申請材料向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提出申請人民銀行審核后，作出是否許可的決定，并將決定文書交開戶銀行開戶銀行根據(jù)人民銀行的決定，是否為開戶申請人開立賬戶。從上述操作流程看，開戶銀行在賬戶許可行政法律關(guān)系中處于被許可人的地位。但《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱《實(shí)施細(xì)則》）第六條規(guī)定：“開戶許可證是中國人民銀行依法準(zhǔn)予申請人在銀行開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件”。從文字表述看，《實(shí)施細(xì)則》中的申請人和頒發(fā)對象均為存款人，因此，被許可對象應(yīng)是存款人。若對上述操作過程中開戶銀行的法律地位作出符合《行政許可法》及《實(shí)施辦法》的解釋，則可將開戶銀行視為存款人（開戶申請人）的委托人，其申請開戶許可的行為可視為銀行為客戶提供的一種中介服務(wù)。但根據(jù)《實(shí)施辦法》規(guī)定，申請人委托人提出行政許可申請的，應(yīng)當(dāng)提供委托人、人的身份證件和委托書。目前，基層央行賬戶許可操作實(shí)踐中，由于對開戶銀行法律地位認(rèn)識不清，因而對開戶銀行人資格沒有作相應(yīng)的審查，一旦因?yàn)殚_戶銀行的過錯(cuò)而導(dǎo)致作出錯(cuò)誤的行政許可決定時(shí)，人民銀行作為許可機(jī)關(guān)涉訴風(fēng)險(xiǎn)較大。
（二）行政許可手續(xù)復(fù)雜，效率不高。從上述行政許可過程來看，申請人開立賬戶必須經(jīng)過開戶行、人民銀行，再由人民銀行到開戶行，最后行政許可文書才能到達(dá)開戶申請人手上，一旦開戶申請人提供的資料不全，由人民銀行退回開戶銀行，再由開戶銀行通知開戶單位，由開戶單位補(bǔ)齊資料，重新報(bào)送，一個(gè)賬戶的開立要幾個(gè)星期甚至幾個(gè)月，許可效率不高。
（三）存款人資料的真實(shí)性難以核實(shí)。雖然我國在客戶身份確認(rèn)方面提出了“了解你的客戶”原則，但是基層銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲取客戶信息的渠道非常有限。由于銀行工作人員不具備鑒別證明文件真?zhèn)蔚膶I(yè)知識，除了可以通過公民身份信息核查系統(tǒng)確認(rèn)客戶提交的身份證信息的真實(shí)有效性之外，在確認(rèn)營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)證等信息真實(shí)有效性方面缺乏有效的系統(tǒng)支撐。銀行工作人員對客戶信息的真實(shí)有效性只能做到表面化的審查，難以確保賬戶資料的真實(shí)性。
（四）賬戶日常使用監(jiān)管力度較弱。一是監(jiān)管手段落后。目前的賬戶管理監(jiān)管工作基本上仍是依賴手工翻閱傳票，查閱開銷戶記錄和分戶賬的方式進(jìn)行，效率較低。二是監(jiān)管覆蓋范圍有限。由于銀行金融機(jī)構(gòu)多，賬戶數(shù)量大，而作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基層央行人力不足，難以實(shí)施大面積的檢查與監(jiān)督。三是非現(xiàn)場監(jiān)管難度大。目前人行賬戶管理系統(tǒng)沒有與金融機(jī)構(gòu)核算系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，人民銀行對賬戶資金日常流轉(zhuǎn)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測的難度非常大，非現(xiàn)場監(jiān)管乏力。
（五）賬戶管理制度存在不足。一是政策制度多而散，缺乏整體性連續(xù)性。二是一般存款賬戶的開放式管理與專用存款賬戶的模糊式管理，削弱了基本存款賬戶的統(tǒng)馭地位。《辦法》雖然強(qiáng)化了基本存款賬戶統(tǒng)馭地位，但同時(shí)又放開了一般賬戶的開戶條件，擴(kuò)大了一般賬戶的使用范圍。 部分存款人為了達(dá)到多頭開戶的目的，往往將不屬于專項(xiàng)范圍內(nèi)的資金往來也進(jìn)入專戶，把專戶當(dāng)作基本戶來使用，大大削弱了基本賬戶的統(tǒng)馭地位。三是賬戶年檢制度名存實(shí)亡。《辦法》雖對年檢作出了規(guī)定，但對年檢的方式、時(shí)間、開戶單位應(yīng)提供的資料、開戶銀行如何操作沒有作出詳細(xì)規(guī)定，銀行各自為政，很不規(guī)范。對銀行不遵守規(guī)定的行為，也未作出相應(yīng)處罰規(guī)定，使得人民銀行賬戶管理工作缺乏法律支持。
二、建立新型賬戶管理模式的對策
第二條本辦法適用于納入國庫直接收付的區(qū)屬各行政事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣存款賬戶和外匯存款賬戶）的管理。具體包括：區(qū)屬行政、事業(yè)單位、黨派團(tuán)體、公檢法司、以及實(shí)行自收自支單位等。
第三條預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行單位申請、財(cái)政審核制度。
第四條預(yù)算單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理，非財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)不得經(jīng)管銀行賬戶。
納入會計(jì)集中核算的單位，由各會計(jì)核算中心負(fù)責(zé)辦理賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)。
第五條預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶的開立及使用的合法性、合規(guī)性和安全性負(fù)責(zé)。
第六條預(yù)算單位應(yīng)在國有商業(yè)銀行、國家控股銀行和經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。
第二章銀行賬戶的設(shè)置
第七條預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)資金的性質(zhì)和內(nèi)容，按照本辦法規(guī)定由財(cái)務(wù)部門設(shè)立相應(yīng)銀行賬戶，賬戶名稱應(yīng)與單位名稱一致。不具備獨(dú)立法人資格的單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、臨時(shí)機(jī)構(gòu)，不得開立銀行賬戶。
第八條根據(jù)《省直單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)財(cái)政資金支付管理辦法（試行）》，納入我區(qū)財(cái)政國庫制度改革試點(diǎn)范圍的單位，在保證預(yù)算單位的資金使用權(quán)和財(cái)務(wù)管理權(quán)以及會計(jì)核算權(quán)不變的基礎(chǔ)上，由財(cái)政部門為單位開設(shè)“預(yù)算單位零余額賬戶”，預(yù)算單位使用的零余額賬戶是國庫單一賬戶體系的組成部分，任何單位或個(gè)人不得擅自開設(shè)。
第九條納入財(cái)政國庫制度改革試點(diǎn)范圍的單位，屬會計(jì)核算中心集中的，由財(cái)政部門在銀行為會計(jì)核算中心開設(shè)一個(gè)預(yù)算單位零余額總賬戶，在此賬戶下會計(jì)核算中心為被單位設(shè)立分戶進(jìn)行明細(xì)核算。
預(yù)算單位零余額賬戶和會計(jì)核算中心開設(shè)的預(yù)算單位零余額總賬戶是基本賬戶，主要用于財(cái)政資金的授權(quán)支付和相關(guān)會計(jì)核算。
第十條在財(cái)政國庫制度改革過程中，目前還需要暫時(shí)保留部分賬戶。對于需要保留的賬戶，預(yù)算單位要進(jìn)行徹底清理，在清理的基礎(chǔ)上填寫《預(yù)算單位現(xiàn)有各類銀行賬戶登記表》，上報(bào)財(cái)政部門備案。
第三章銀行賬戶的開戶程序
第十一條預(yù)算單位設(shè)立零余額賬戶，按照本辦法規(guī)定的程序辦理。
第十二條預(yù)算單位設(shè)立零余額賬戶，應(yīng)報(bào)送“設(shè)立預(yù)算單位零余額賬戶申請報(bào)告”，填寫“財(cái)政授權(quán)支付銀行開戶申請表”。
第十三條財(cái)政局國庫管理部門對預(yù)算單位報(bào)送的“財(cái)政授權(quán)支付銀行開戶申請表”和開戶申請材料的準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行審核，對符合開戶條件的單位，簽發(fā)《預(yù)算單位零余額賬戶開立批復(fù)書》，并通知銀行。
第十四條預(yù)算單位開立零余額賬戶，應(yīng)提供有關(guān)文件和資料。
（1）縣財(cái)政局同意開設(shè)賬戶的核批文件；
（2）質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》原件；
（3）人事部門核發(fā)的《事業(yè)單位法人證書》原件；
（4）編制、人事部門批準(zhǔn)成立機(jī)構(gòu)原件；
（5）單位銀行結(jié)算賬戶申請書原件；
（6）原基本賬戶開戶許可證原件；
（7）預(yù)算單位法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的有效身份證原件；
（8）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)經(jīng)辦人辦理開戶手續(xù)的書面授權(quán)書及經(jīng)辦人的有效身份證原件；
（9）預(yù)算單位預(yù)留印鑒（與開戶核批文件中批準(zhǔn)單位的簽章一致）。
第十五條財(cái)政部門對同意單位開設(shè)、有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在《準(zhǔn)許開設(shè)銀行賬戶通知書》中注明賬戶使用期限。
第十六條預(yù)算單位持財(cái)政部門簽發(fā)的《預(yù)算單位零余額賬戶開立批復(fù)書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到財(cái)政部門指定的銀行辦理開戶手續(xù)。
第十七條銀行根據(jù)財(cái)政部門批準(zhǔn)預(yù)算單位零余額賬戶的通知文件，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，審查預(yù)算單位的開戶資料。核準(zhǔn)后具體辦理開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶業(yè)務(wù)。
第十八條預(yù)算單位零余額賬戶開設(shè)后，銀行將所開賬戶的開戶銀行名稱，賬號等詳細(xì)情況書面報(bào)告財(cái)政部門，并由財(cái)政部門通知預(yù)算單位。
第十九條預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門的開戶通知，到財(cái)政部門領(lǐng)取“預(yù)算單位財(cái)政資金撥款印鑒卡”。“預(yù)算單位財(cái)政資金撥款印鑒卡”一式三份，預(yù)算單位自留一份，交財(cái)政局國庫科、國庫支付中心各一份。
第二十條納入我縣財(cái)政國庫制度改革試點(diǎn)范圍的單位，需要開設(shè)特設(shè)專戶的，需提出書面申請，經(jīng)財(cái)政部門審核同意后，由財(cái)政部門為預(yù)算單位在銀行開設(shè)。設(shè)立的程序按照本辦法規(guī)定的程序辦理。
第四章銀行賬戶的變更與撤銷
第二十一條預(yù)算單位發(fā)生下列變更事項(xiàng)，應(yīng)填寫《預(yù)算單位變更銀行賬戶備案表》，報(bào)財(cái)政部門備案。
（1）變更單位名稱但未改變開戶銀行及賬號的．
（2）因開戶銀行的原因變更銀行賬號但不改變開戶銀行的。
第二十二條預(yù)算單位確需延長賬戶使用期限的，應(yīng)提出書面申請報(bào)財(cái)政部門審批。審批期間，按原賬戶使用期限執(zhí)行。
第二十三條預(yù)算單位的銀行賬戶應(yīng)保持相對穩(wěn)定。因特殊原因需要變更開戶銀行的，應(yīng)將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶的有關(guān)手續(xù)，并將原賬戶資金余額（包括存款利息）全部轉(zhuǎn)入新開賬戶。
第二十四條預(yù)算單位撤銷銀行賬戶，應(yīng)填寫《預(yù)算單位撤銷銀行賬戶備案表》，于賬戶撤銷3日內(nèi)報(bào)財(cái)政部門備案。
第二十五條預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額全部轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督被合并單位撤消其賬戶，并負(fù)責(zé)按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。
不同預(yù)算單位合并組建一個(gè)新的預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法規(guī)定重新申請開立銀行賬戶，并辦理有關(guān)開戶、銷戶備案手續(xù)。
第二十六條預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)未發(fā)生資金收付業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理并按本辦法辦理備案手續(xù)。
第二十七條預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶結(jié)存資金。其銷戶情況按照本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第二十八條納入財(cái)政國庫集中支付范圍的單位銀行賬戶需要變更或撤銷的，應(yīng)首先報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)，然后由財(cái)政部門決定是否變更或撤銷。
第五章銀行賬戶的管理和監(jiān)督
第二十九條財(cái)政部門應(yīng)建立預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對銀行賬戶實(shí)行動態(tài)管理，跟蹤監(jiān)督銀行賬戶的開設(shè)、變更、撤銷等情況，建立預(yù)算單位銀行賬戶檔案。
第三十條預(yù)算單位要按照財(cái)政部門和人民銀行規(guī)定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得將財(cái)政性資金轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、出借銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用。
第三十一條預(yù)算單位對一個(gè)銀行存款賬戶內(nèi)核算的各種資金，要建立相應(yīng)的分類賬進(jìn)行明細(xì)核算。
第三十二條預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對所屬單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬單位銀行賬戶檔案，定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)督促糾正。督促無效，單位拒不糾正的，應(yīng)提請財(cái)政部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
第三十三條開戶銀行不得為未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)的預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶和有關(guān)輔助賬戶。
第三十四條預(yù)算單位銀行賬戶無論按何種利率計(jì)付利息，開戶銀行應(yīng)將利息全部計(jì)入該賬戶，不得為單位另設(shè)利息存款賬戶，或?qū)⒗⒂?jì)入單位其他賬戶。
第三十五條開戶銀行不得違反規(guī)定強(qiáng)拉預(yù)算單位在本行開立銀行賬戶，不得以不正當(dāng)手段拉預(yù)算單位存款。
第三十六條中國農(nóng)業(yè)銀行xx縣支行應(yīng)代行國庫管理職能，監(jiān)督開戶銀行按規(guī)定為區(qū)級預(yù)算單位開立銀行賬戶，查處開戶銀行違反有關(guān)規(guī)定的行為。
第三十七條開戶銀行在為預(yù)算單位辦理銀行賬戶開戶、撤銷手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將有關(guān)情況上報(bào)人民銀行。縣財(cái)政局、中國農(nóng)業(yè)銀行巴東支行、縣監(jiān)察局、縣審計(jì)局（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)）應(yīng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理。
第三十八條監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，應(yīng)出具檢查通知書和有關(guān)證件。接受檢查的單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理使用等情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓。
第三十九條監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在日常管理和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違反本規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本規(guī)定行為的，應(yīng)按照中國人民銀行等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)追究單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按《關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財(cái)經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財(cái)監(jiān)字［1998］4號）填寫《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書》移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理。
第四十條預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)通知財(cái)政部門，由財(cái)政部門決定暫停或停止對違規(guī)單位撥付財(cái)政資金，同時(shí)提交監(jiān)察部門進(jìn)行處理，涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。
（1）違反本辦法規(guī)定未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶的；
（2）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途的；
（3）違反本辦法規(guī)定，將財(cái)政性資金轉(zhuǎn)為定期存款、公款私存、出租轉(zhuǎn)讓銀行賬戶以及為個(gè)人或其他單位提供信用的；
（4）監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對單位銀行賬戶清理整頓中，認(rèn)定單位應(yīng)撤銷的銀行賬戶，單位不辦理撤銷手續(xù)繼續(xù)使用的；
（5）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的；
（6）其他違反賬戶管理規(guī)定的。
第四十一條監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相應(yīng)機(jī)關(guān)按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告財(cái)政部門，由財(cái)政部門決定取消該金融機(jī)構(gòu)為預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。
（1）違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)為預(yù)算單位開立銀行賬戶的；
（2）允許預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；
（3）明知是預(yù)算單位的資金而同意以個(gè)人名義開戶存儲的；
2、督促抓好全行安全保衛(wèi)工作。
3、負(fù)責(zé)開展全行性的思想政治工作和黨建工作。
4、督促“爭先創(chuàng)優(yōu)”活動和精神文明建設(shè)活動的開展。
5、負(fù)責(zé)全行性重要會議的組織。
6、抓好增收節(jié)支和后勤服務(wù)。
7、組織協(xié)調(diào)好本部門各崗位之間的工作。
8、及時(shí)貫徹落實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。
（二）副主任崗位職責(zé)
分管安全保衛(wèi)、黨建（含共青團(tuán)）、工會、紀(jì)檢監(jiān)察工作副主任崗位職責(zé)
1、具體負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)、黨建（含共青團(tuán)）、工會、紀(jì)檢監(jiān)察的日常工作。
2、負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)、紀(jì)檢監(jiān)察、黨建、工會的統(tǒng)計(jì)報(bào)表、材料上報(bào)等工作。
3、負(fù)責(zé)案件查防、黨風(fēng)廉政建設(shè)、員工思想行為排查和執(zhí)法監(jiān)察工作。
4、認(rèn)真組織黨建活動、共青團(tuán)活動、“爭先創(chuàng)優(yōu)”活動開展，籌備職代會和積極組織各種文體活動。
5、負(fù)責(zé)思想政治工作和精神文明建設(shè)，對員工教育進(jìn)行組織指導(dǎo)，對全行優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)進(jìn)行明查暗訪。
6、負(fù)責(zé)黨員黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)、員工會員會費(fèi)的收繳、上劃工作，并負(fù)責(zé)黨務(wù)、工會的財(cái)務(wù)管理工作。
7、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
分管人事、文秘工作副主任崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)全行勞動人事計(jì)劃管理和人事政策的落實(shí)兌現(xiàn)。
2、認(rèn)真搞好基層班子、干部隊(duì)伍的考察任免及調(diào)配上報(bào)工作。
3、全行性的文件起草、來文的處理各部室發(fā)文及信息上報(bào)的把關(guān)，全行性材料的撰寫。
4、抓好全行的檔案管理工作。
5、及時(shí)上報(bào)信息，完成宣傳報(bào)道任務(wù)。
三）、人事干事職責(zé)
1、負(fù)責(zé)全行勞動工資、勞動保險(xiǎn)發(fā)放、收繳工作，及時(shí)做好勞資管理的日常工作。
2、抓好全行技術(shù)干部和老干部的管理工作。
3、負(fù)責(zé)“兩證”年檢和機(jī)構(gòu)管理工作。
4、抓好全行婦女及計(jì)劃生育工作。
5、按時(shí)、按質(zhì)地完成上級行有關(guān)科室規(guī)定的各種材料上報(bào)工作。
（四）、文書崗位職責(zé)
1、做好全行文件的收發(fā)文登記、傳閱和分發(fā)工作。
2、管理全行公文傳輸工作。
3、做好檔案管理工作。
4、做好全行報(bào)刊的分發(fā)工作。
（五）、后勤管理員崗位職責(zé)
1、搞好車輛安排、管理、維修和駕駛?cè)藛T的安全教育。
2、做好職工食堂的管理工作。
3、負(fù)責(zé)全行的物業(yè)管理。
4、具體負(fù)責(zé)全行辦公用品的購置、保管與發(fā)放。
5、做好來人接待工作。
6、做好各種會議的后勤工作。
7、負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)的衛(wèi)生管理。
（六）、押運(yùn)（守庫）人員崗位職責(zé)
1、守押人員要積極參加區(qū)行及本部組織的制度、規(guī)定、教育學(xué)習(xí)。
2、守押人員自覺遵守勞動紀(jì)律，嚴(yán)格請銷假制度，不遲到、不早退、不無故曠工。
3、不得違反押運(yùn)、守庫規(guī)定和操作規(guī)程。
（七）、運(yùn)鈔駕駛員崗位職責(zé)
1、要積極參加區(qū)行及本部組織的制度、規(guī)定、教育學(xué)習(xí)；
2、自覺遵守勞動紀(jì)律，嚴(yán)格請銷假制度，不遲到、不早退、不無故曠工。
3、不得違反對運(yùn)鈔車使用的各項(xiàng)規(guī)定。
4、熟悉押運(yùn)期間防暴力侵害預(yù)案，明確押運(yùn)防暴力侵害預(yù)案的職責(zé)分工。
二、考核辦法
（一）主任崗位考核辦法
1、協(xié)調(diào)辦公室各崗位與區(qū)行各部室及各基層辦事處工作。（10分）
如屬于本部門崗位之間與其他部室、辦事處出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象而導(dǎo)致延誤工作，根據(jù)問題性質(zhì)扣3-5分。
2、督促抓好全行安全保衛(wèi)工作。（30分）
如出現(xiàn)工作失誤，根據(jù)具體情況扣5-10分。
3、負(fù)責(zé)開展全行性的思想政治工作和黨建工作。（10分）
如出現(xiàn)工作失誤，根據(jù)具體情況扣3-5分。
4、督促“爭先創(chuàng)優(yōu)”活動和精神文明建設(shè)活動的開展。（10分）
如在上述活動中達(dá)不到上級行的要求，在上級行檢查中發(fā)現(xiàn)問題，扣3-5分。
5、負(fù)責(zé)全行性重要會議的組織。（10分）
如會議組織不好而造成工作影響的，扣3-5分。
6、抓好增收節(jié)支和后勤服務(wù)。（10分）
如工作不到位出現(xiàn)失誤、漏洞，根據(jù)具體情況扣3-5分。
7、組織協(xié)調(diào)好本部門各崗位之間的工作。（10分）
如本部門各崗位之間因協(xié)調(diào)不好出現(xiàn)工作失誤，根據(jù)情況扣3-5分。
8、及時(shí)貫徹落實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。（10分）
如出現(xiàn)延誤工作現(xiàn)象扣3-5分。
（二）副主任崗位考核辦法
分管安全保衛(wèi)、黨建、工會、紀(jì)檢監(jiān)察工作副主任考核辦法
1、具體負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)、黨建（含共青團(tuán)）、工會、紀(jì)檢監(jiān)察的日常工作。（50分）
不按規(guī)定組織檢查（每月檢查一次檢查面達(dá)到100%）少檢查一次扣10分；安全檢查不認(rèn)真、不細(xì)致、不嚴(yán)肅、對存在的問題和隱患處理不果斷，對該罰的不罰，該處分的不能提出處分建議，對檢查時(shí)該發(fā)現(xiàn)的隱患和問題沒發(fā)現(xiàn)一次扣10分；對各種自衛(wèi)器械、報(bào)警設(shè)備、消防器材、運(yùn)鈔車等安全設(shè)施不完善不達(dá)標(biāo)或失修，存在隱患不能及時(shí)消除或不督導(dǎo)員工正確使用安全設(shè)施扣10分；未對持管槍人員進(jìn)行審查考核或用人失查發(fā)現(xiàn)員工有問題沒有采取測試扣10分；未經(jīng)上級行批準(zhǔn)，擅自使用臨時(shí)工守庫、持槍、押運(yùn)扣10分；對上級行下發(fā)有關(guān)制度、規(guī)定沒有及時(shí)落實(shí)，導(dǎo)致違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生一次扣10分；在上級行組織的各種檢查中被發(fā)現(xiàn)存在隱患和漏洞并進(jìn)行通報(bào)者一次扣10分；被上級行表彰一次獎(jiǎng)10分。
2、負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)、紀(jì)檢監(jiān)察、黨建、工會的統(tǒng)計(jì)報(bào)表、材料上報(bào)等工作。（10分）
各種報(bào)表、材料漏報(bào)、遲報(bào)或報(bào)錯(cuò)，每次扣3-5分。
3、負(fù)責(zé)案件查防、黨風(fēng)廉政建設(shè)、員工思想行為排查和執(zhí)法監(jiān)察工作。（10分）
各種責(zé)任書的簽訂要及時(shí)到位，各種檢查按規(guī)定進(jìn)行，不及時(shí)簽訂各種責(zé)任書、不按規(guī)定進(jìn)行檢查，扣3-5分。
4、認(rèn)真組織黨建活動、“爭先創(chuàng)優(yōu)”活動開展、籌備職代會和積極組織各種文體活動。（10分）
如組織不力、措施不到位而出現(xiàn)問題扣3-5分。
5、負(fù)責(zé)思想政治工作和精神文明建設(shè)，對員工教育進(jìn)行組織指導(dǎo)，對全行優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)進(jìn)行明查暗訪。（10分）
發(fā)現(xiàn)問題不及時(shí)匯報(bào)或瞞報(bào)、不及時(shí)處理的，扣3-5分。
6、負(fù)責(zé)黨員黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)、員工會員會費(fèi)的收繳、上劃工作，并負(fù)責(zé)黨務(wù)、工會的財(cái)務(wù)管理工作。（10分）
分管人事、文秘工作副主任考核辦法
1、負(fù)責(zé)全行勞動人事計(jì)劃管理和人事政策的落實(shí)兌現(xiàn)。（20分）
2、認(rèn)真搞好基層班子、干部隊(duì)伍的考察任免及調(diào)配上報(bào)工作。（10分）
如考察不實(shí)造成影響的扣3-5分。
3、全行性的文件起草、來文的處理各部室發(fā)文及信息上報(bào)的把關(guān)，全行性材料的撰寫。（40分）
如把關(guān)不嚴(yán)出現(xiàn)問題扣5-10分。
4、抓好全行的檔案管理工作。（10分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
5、及時(shí)上報(bào)信息，完成宣傳報(bào)道任務(wù)。（20分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
（三）、人事干事考核辦法
1、負(fù)責(zé)全行勞動工資及勞動保險(xiǎn)的發(fā)放、收繳工作。（40分）
如出現(xiàn)工作失誤，一次扣3-5分。
2、抓好全行技術(shù)干部和老干部的管理工作。（10分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
3、負(fù)責(zé)“兩證”年檢和機(jī)構(gòu)管理工作。（20分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
4、按時(shí)、按質(zhì)地完成上級行有關(guān)科室規(guī)定的各種材料上報(bào)工作。（20分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
5、抓好全行計(jì)劃生育工作。（10分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
（四）、文書崗位考核辦法
1、做好全行文件的收發(fā)文登記、傳閱和分發(fā)工作。（30分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
2、管理全行公文傳輸工作。30分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
3、做好檔案管理工作。（30分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
4、做好全行報(bào)刊的分發(fā)工作。（10分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
（五）后勤管理員崗位考核辦法
1、搞好車輛安排、管理、維修和駕駛?cè)藛T的安全教育。（20分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
2、做好職工食堂的管理工作。（20分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
3、負(fù)責(zé)全行的物業(yè)管理。（20分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
4、具體負(fù)責(zé)全行辦公用品的購置、保管與發(fā)放。（10分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
5、做好來人接待工作。（10分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
6、做好各種會議的后勤工作。（10分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
7、負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)的衛(wèi)生管理。（10分）
如出現(xiàn)工作失誤，扣3-5分。
（六）、押運(yùn)（守庫）人員考核辦法
1、守押人員要積極參加區(qū)行及本部組織的制度、規(guī)定、教育學(xué)習(xí)。（10分）
無故不參加學(xué)習(xí)的扣5分，學(xué)習(xí)后，對學(xué)習(xí)記錄內(nèi)容不記錄、不掌握的扣2分。
1、守押人員自覺遵守勞動紀(jì)律，嚴(yán)格請銷假制度，不遲到、不早退、不無故曠工。（10分）
不經(jīng)請假無故曠工的一次扣10分；每遲到、早退一次扣5分。
2、不得違反押運(yùn)、守庫規(guī)定和操作規(guī)程。（80分）
（七）、運(yùn)鈔駕駛員考核辦法
1、要積極參加區(qū)行及本部組織的制度、規(guī)定、教育學(xué)習(xí)。（10分）
無故不參加學(xué)習(xí)的扣5分，學(xué)習(xí)后，對學(xué)習(xí)記錄內(nèi)容不記錄、不掌握的扣2分。
2、自覺遵守勞動紀(jì)律，嚴(yán)格請銷假制度，不遲到、不早退、不無故曠工。（10分）
無故曠工的一次扣10分；遲到、早退一次扣5分
總公司員工的管理，比照辦理。
第二條本規(guī)則所稱員工，以在本公司核定之員工編制名額內(nèi)雇用的無定期工作契約職員為限，其區(qū)別標(biāo)準(zhǔn)如下：
(一)職員：從事管理工作的員工。
(二)技工：具備初中畢業(yè)以上程度，并有下列技術(shù)工作三年以上工作經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)技工轉(zhuǎn)類考試及格或甄選提升的工人：
1.有關(guān)生產(chǎn)各項(xiàng)設(shè)備的操作，運(yùn)轉(zhuǎn)、制造及裝修等工作。
2.原物料或產(chǎn)品的制造、檢驗(yàn)、加工、整理及包裝等工作。
3.其他與生產(chǎn)有關(guān)的專業(yè)性工作。
(三)管理工：具備高中畢業(yè)以上程度，并有本業(yè)二年以上的工作經(jīng)驗(yàn)方可勝任的事務(wù)工作，或其他程度相當(dāng)?shù)姆羌夹g(shù)性工作經(jīng)管理工考試及格或甄選提升的工人。
(四)服務(wù)生：從事迎賓、托盤、擦抹等對客人直接服務(wù)的員工。
(五)普通工：擔(dān)任搬運(yùn)，事務(wù)或簡易事務(wù)等無需特殊技能或知識的工人。
第三條工人編制名額依據(jù)實(shí)際需要擬訂，呈報(bào)本公司核定。
第四條為配合工作及人事調(diào)度的需要，遇有臨時(shí)性、短期性、季節(jié)性或特定性工作時(shí)，得依實(shí)際需要雇用定期契約工人(以下簡稱定期工)。其雇用及管理辦法另定之。
第二章雇用及解雇
第五條雇用員工應(yīng)由所屬主管單位填具員工采用申請書，送由主管單位簽請負(fù)責(zé)人核定。
第六條雇用員工以考試方式錄用為原則。
第七條雇用員工應(yīng)先行試用，但試用期間不得超過40日，在試用期間內(nèi)，由所屬主管單位負(fù)責(zé)考核，期滿后依據(jù)試用成績，簽請正式雇用或解雇。
第八條雇用工人，得就在崗位工作三個(gè)月以上工作成績優(yōu)良的定期工中選用。前項(xiàng)選用的員工，得不經(jīng)考試及試用。
第九條雇用工人，以身家清白、身體健壯、年滿18歲以上35歲以下，并具有初中畢業(yè)或以上學(xué)歷者為合格，但雇用特殊性技能的工人不在此限。
第十條不得錄用有下列情事之一者為員工：
1.曾受刑事處分或宣告禁治產(chǎn)者。
2.患有傳染病或痼疾者。
3.曾服務(wù)于本公司及所屬單位因案開革者。
第十一條經(jīng)雇用的工人應(yīng)親至勞務(wù)主管單位報(bào)到，并填繳下列書表，由雇用單位存查或核驗(yàn)發(fā)還。
a)公立醫(yī)院出具的肺部透視健康證明，及醫(yī)務(wù)室健康診斷書各一份。
b)員工調(diào)查表二份。
c)學(xué)歷證明文件及公民身份證。
d)保證書一份。
1.聯(lián)保切結(jié)及個(gè)人基本資料各一份。
2.2寸半身照片七張。
勞務(wù)主管單位對于新雇員工應(yīng)行填繳的前項(xiàng)各種書表須嚴(yán)加審核，其不合規(guī)定者應(yīng)拒絕其到工。
第十二條解雇員工，除依法發(fā)給預(yù)告期間工資外，并依下列規(guī)定加發(fā)資遣費(fèi)：工作每滿一年者給一個(gè)月工資。工人有下列情形之一者，得不適用前項(xiàng)規(guī)定，即時(shí)解雇：
1.有犯罪行為經(jīng)判處有期徒刑以上刑確定而未諭知緩刑或未準(zhǔn)易科罰金者。
2.無故連續(xù)曠工至三日以上，或一個(gè)月內(nèi)無故曠工積滿六日者。
3.一年內(nèi)受記大過處分達(dá)三次經(jīng)主管官署核準(zhǔn)者。
4.保證人退保或通知調(diào)換保人后，經(jīng)二個(gè)月仍不能覓人繼續(xù)為之保證者。
5.犯有過失情節(jié)重大經(jīng)會議通過者。
第十三條員工辭雇或解雇時(shí)，應(yīng)將經(jīng)管及借用公物交還有關(guān)單位，并向勞務(wù)主管單位辦理離工手續(xù)，否則以移交不清論。
第十四條各業(yè)務(wù)主管單位將人動或工作種類變更，均應(yīng)送交勞務(wù)主管單位統(tǒng)一登記及通知有關(guān)單位。
第十五條各單位應(yīng)按月造具員工動態(tài)月報(bào)表二份呈報(bào)本公司核備。
第三章保證
第十六條員工的保證人以在工作所在地或附近地區(qū)有固定住所、或服務(wù)機(jī)關(guān)便于查對，并具有下列條件之一者為限。
(一)經(jīng)當(dāng)?shù)卣怯洸⒔o有營業(yè)執(zhí)照工廠或商號。
(二)現(xiàn)任公教人員或有正當(dāng)職業(yè)之人士二人。
經(jīng)辦出納、原物料保管及收發(fā)的工人，以按前項(xiàng)第一款的規(guī)定取具保證人為原則，由勞務(wù)主管單位簽請主管核定。
第十七條被保證人不得以其直系血親配偶或兄弟姊叔侄及股份公司為保證人。
第十八條員工如有盜竊財(cái)物、虧欠款項(xiàng)、或其他不法行為致公司蒙受損失者，保證人應(yīng)負(fù)完全連帶賠償責(zé)任。保證書格式另定。
第十九條凡對經(jīng)管出納、原物料保管及收發(fā)的員工，應(yīng)每半年辦理對保一次，其他工人每一年辦理對保一次，必要時(shí)得隨時(shí)對保。
第二十條保證人職業(yè)、住址或服務(wù)所在地有變更時(shí)，被保證人應(yīng)即報(bào)告主管單位，如保證人死亡或保證人的工廠商號改組或有其他情事時(shí)，被保證人應(yīng)即自動按規(guī)定另行更換保證。
有以上情節(jié)的保證人，被保證人不予呈報(bào)，事后被察知者，得視情節(jié)輕重予以議處。
第二十一條員工因故須更換保證人者，應(yīng)聲明理由并另行覓妥新保證人填具保證書經(jīng)繳呈核準(zhǔn)后方予發(fā)還原保證書。
第二十二條各單位對保證人認(rèn)為有不當(dāng)時(shí)，應(yīng)即通知被保證人更換保證。
第二十三條被保證人自離工日起六個(gè)月內(nèi)經(jīng)查明已無未了事項(xiàng)時(shí)，其保證書得予注銷。
第四章工作時(shí)間及加工
第二十四條每日工作時(shí)間均以八小時(shí)為原則，晝夜輪班工作者，其班次每星期更換一次，工作起止時(shí)間輪流辦法，由各單位視工作需要另定并公布。
第二十五條員工不按時(shí)到工或退工者，按下列規(guī)定處理：
(一)上班時(shí)間三分鐘后至十五分鐘以內(nèi)始行到班者為遲到，超過十五分鐘后到工者，除請假或公出者外，均以曠工半日論，但因偶發(fā)事件呈請準(zhǔn)予補(bǔ)假者不在此限。
(二)下班時(shí)間前十五分鐘以內(nèi)擅自離工者為早退，超出十五分鐘以前離工者，以曠工半日論。
（三）、遲到或早退積計(jì)達(dá)三次者按曠工半日論。
第二十六條各主管單位，對于所屬員工出勤、請假務(wù)須嚴(yán)密考核，并隨時(shí)與勞務(wù)或警衛(wèi)主管單位聯(lián)系。
第二十七條工人除奉令加工或有正當(dāng)理由經(jīng)核準(zhǔn)者外，夜間未到工作時(shí)間不得擅自進(jìn)入工作場所，下工后不得任意滯留。
第二十八條員工因工作需要必須延長工作時(shí)間者，得由所屬業(yè)務(wù)主管經(jīng)工會或勞工同意酌令加工，但每日加工時(shí)間不得超過二小時(shí)，每月加工總時(shí)間最多不得超過46小時(shí)。
第二十九條如遇臨時(shí)緊要事故，得由工作場地職員或領(lǐng)班先令員工加工，事后呈報(bào)所屬主管備查。
第三十條員工加工遇有特殊事故無法進(jìn)行時(shí)，應(yīng)即報(bào)由工作場地職員或領(lǐng)班縮短加工時(shí)間，不得故意稽延。
第三十一條員工加工由工作場地之值班職員或領(lǐng)班負(fù)責(zé)監(jiān)督進(jìn)行。工作完畢后，由監(jiān)督人員于加班命令單證明工作時(shí)間后，加班員工應(yīng)于下工時(shí)交由稽查人員，加注出公司時(shí)間，轉(zhuǎn)送勞務(wù)主管單位查核登記。
第三十二條例假日、紀(jì)念日及政府臨時(shí)規(guī)定之假日因工作需要必須員工出勤加工時(shí)，得商經(jīng)產(chǎn)業(yè)工會同意后由所屬主管通知員工照常工作，并填具假日出勤員工名單送勞務(wù)主管單位登記。
第三十三條員工加工時(shí)間至40小時(shí)時(shí)，勞務(wù)主管單位應(yīng)即通知其所屬單位調(diào)節(jié)控制。
第五章差假
第三十四條員工出差，由所屬主管單位填具員工出差簽派單，呈經(jīng)主管核準(zhǔn)后，交勞務(wù)主管單位登記。工人因故延長出差時(shí)間時(shí)，得于原簽派單位注理由呈請補(bǔ)準(zhǔn)。
第三十五條員工于星期例假日、國定紀(jì)念日及政府臨時(shí)規(guī)定之假日，均予給假休息，工資照給。
第三十六條員工請假依下列規(guī)定處理之：
(一)因有重要事故必須親自處理者得請事假，每年最多不得超過14日，假期內(nèi)不給工資。
(二)因疾病必須治療者得檢具公立醫(yī)院或醫(yī)務(wù)室或指定的醫(yī)院證明請給病假，每年不得超過30日，假期內(nèi)除予醫(yī)療外并給予半數(shù)工資，住院者，不得超過一年。
超過規(guī)定病假20日數(shù)不再給予病假津貼。
(三)因結(jié)婚者得請給婚假八日，假期內(nèi)工資照給。
(四)承重孫的祖父母、及父母、翁姑、配偶死亡者，得請給喪假8日，子女得喪假
6日。假期內(nèi)工資照給。
(五)女性員工分娩者得給娩假8星期，流產(chǎn)并經(jīng)公產(chǎn)醫(yī)院或醫(yī)務(wù)室證明懷孕三個(gè)月以上者給假四星期，其不足三個(gè)月者每少一月遞減休假一星期。上列假期內(nèi)工資照給但到工不足六個(gè)月者，工資減半發(fā)給。
(六)全月不請假者，給予相當(dāng)一日工資的獎(jiǎng)工一日。
第三十七條員工請假均應(yīng)填具請假單，呈經(jīng)所屬業(yè)務(wù)主管核準(zhǔn)后方得離工，否則以曠工論，業(yè)務(wù)主管應(yīng)將員工請假單即日送交勞務(wù)主管單位辦理。
第三十八條請假逾限或確因臨時(shí)緊急事故未及請假不到工而于事后補(bǔ)假者，均應(yīng)提出確實(shí)證明，簽請主管核準(zhǔn)。
第三十九條因公傷病經(jīng)公立醫(yī)院或勞保指定醫(yī)院或各醫(yī)務(wù)室證明必須休養(yǎng)者，得呈請主管給予公傷假。
前項(xiàng)休假期間前三日照給工資，第四日起給30%撫恤津貼，休假治療超過六個(gè)月者，超過期間給50%撫恤津貼。
第四十條員工有下列各款情形之一者給予公假，但應(yīng)于事前呈經(jīng)主管核準(zhǔn)：
(一)參加政府舉行的考試或訓(xùn)練。
(二)參加兵役體格檢查身家調(diào)查、或后備軍人教育、動員演習(xí)、點(diǎn)名等召集。
(三)擔(dān)任村里鄰長民意代表的員工參加地方自治或政府機(jī)關(guān)召開的會議或訓(xùn)練。
(四)產(chǎn)業(yè)工會理干事辦理會務(wù)或參加依法召開的會議。
(五)參加政府或地方自治機(jī)關(guān)或民防機(jī)構(gòu)的活動。
(六)入營服役常備兵報(bào)到前二日。
前項(xiàng)第一至第五款給假期間應(yīng)由主管視實(shí)際需要酌定。
第四十一條請假未滿半小時(shí)以半小時(shí)計(jì)，累積八小時(shí)為一日。
第四十二條請假期內(nèi)所遺工作由直接主管指定人，以不另派加工為原則，工人離工前應(yīng)將經(jīng)管工作及有關(guān)資料、工具、鑰匙等交由直接主管指定人。
第四十三條因私事必須外出經(jīng)業(yè)務(wù)主管核準(zhǔn)給有出公司許可證者，在十分鐘以內(nèi)不予記錄。其因病至醫(yī)務(wù)室求診經(jīng)醫(yī)師證明呈請主管核準(zhǔn)者，不在此限。
第四十四條因病逾限呈請?zhí)販?zhǔn)給假或停薪留職期間，除房租津貼外工資一律不發(fā)，但逾限一年后尚未痊愈無法復(fù)工者，得依第十二條規(guī)定核給資遣費(fèi)予以解雇。
第四十五條年中到工的員工，其事病假依第三十六條規(guī)定比例核給。
第四十六條員工請假期內(nèi)不得在外工作，違者從重議處。
第四十七條員工繼續(xù)工作滿一定期間者依下列規(guī)定給予特別休假：
1年以上未滿三年者7日。
3年以上未滿五年者10日。
5年以上未滿十年者14日。
10年以上者每年加給1日，其總數(shù)不得超過30日。
第四十八條員工特別休假，由業(yè)務(wù)主管擬訂交由勞務(wù)主管商同所屬產(chǎn)業(yè)工會排定。
前項(xiàng)特別休假，如員工不愿休假或因工作需要不能予以休假，或予以休假后因生產(chǎn)需要中途通知銷假者，應(yīng)加給該未休假期內(nèi)的工資。
第四十九條員工特別休假時(shí)效應(yīng)繼續(xù)累計(jì)，凡排定特別休假日程內(nèi)，包括星期日及政府規(guī)定的紀(jì)念日均不補(bǔ)假。
第五十條享有寒暑假的子弟學(xué)校及幼兒園的員工不予特別休假。
第六章工資
第五十二條員工工資均按日給制支給，工資等給標(biāo)準(zhǔn)依國家規(guī)定辦理。
第五十三條新進(jìn)員工工資，由所屬主管單位按教育、經(jīng)驗(yàn)、智識、責(zé)任、技能、體能、環(huán)境、危害、及所擔(dān)任的工作擬訂，送由勞務(wù)主管單位簽請主管核定。
前項(xiàng)工資不得高于同一單位具有相當(dāng)資格條件的原有員工的現(xiàn)支工資。
第五十四條員工工作未滿一日應(yīng)按實(shí)際工作時(shí)間比例計(jì)算工資。
第五十五條員工加工，得按每小時(shí)計(jì)給工資。
第七章獎(jiǎng)懲
第五十六條員工有下列情形之一者應(yīng)予嘉獎(jiǎng)：
(一)全年請假(包括與公司無直接關(guān)系的公假)積計(jì)未超過三日而工作勤奮者。
(二)工作勤慎、效率優(yōu)良而有具體事實(shí)者。
(三)調(diào)解較大糾紛因而寧人息事，或勸同仁守法堪為表率者。
第五十七條員工有下列情事之一者，應(yīng)予計(jì)功：
(一)全年從未遲到、早退、及請假而工作勤奮者。
(二)技術(shù)精進(jìn)對本位工作有良好貢獻(xiàn)者。
(三)愛護(hù)公物，卓有成績者。
(四)盡忠職守、工作努力、有事實(shí)舉證者。
(五)遇有重大災(zāi)害，救護(hù)出力者。
(六)檢舉員工舞弊盜竊，減少或防止公司損失，其價(jià)值相當(dāng)平均日給工資100倍以下者。
第五十八條員工有下列情形之一者應(yīng)予記大功：
(一)消滅臨時(shí)的重大災(zāi)害，減少公司損失者。
(二)防杜未發(fā)生的重大災(zāi)害，減免公司損失者。
(三)愛護(hù)公物，顯著效果者。
(四)對于增產(chǎn)及技術(shù)的改進(jìn)有重大貢獻(xiàn)者。
(五)檢舉員工舞弊盜竊，因而減少重大損失，其價(jià)值超過平均日給工資100倍以上者。
第五十九條員工有下列情形之一從優(yōu)晉級，優(yōu)先轉(zhuǎn)類并報(bào)本公司敘獎(jiǎng)：
(一)記大功積計(jì)三次者。
(二)合于第五十八條各項(xiàng)情形之一并經(jīng)會議評議，認(rèn)為特具功勞者。
第六十條員有下列情形之一者應(yīng)予申誡：
(一)在公司內(nèi)口角、叫囂、吵鬧不聽制止者。
(二)因過失損壞公物，情節(jié)輕微其價(jià)值在平均日給工資50倍以下者。
(三)在工作時(shí)間內(nèi)偷閑、瞌睡、精神萎靡者。
(四)在工作時(shí)間內(nèi)擅離職守，或集眾談天、嘻笑者。
第六十一條員工有下列情形之一者應(yīng)予記過：
(一)在公司內(nèi)斗毆者。
(二)因過失致?lián)p壞公物，其價(jià)值超過平均日給工資50倍以上者。
(三)故意拖延工作時(shí)間者。
(四)工作疏忽貽誤工作者，致公司遭受損失者。
(五)不愛惜公物，浪費(fèi)原物料者。
(六)工作時(shí)間內(nèi)睡覺者。
(七)在指定吸煙處以外之處所吸煙者。
(八)不注重環(huán)境衛(wèi)生隨地便溺者。
第六十二條員工有下列情形之一者，應(yīng)予記大過：
(一)在公司內(nèi)毆人、賭博、或飲酒者。
(二)不服從指揮情節(jié)重大者。
(三)發(fā)現(xiàn)機(jī)件損壞，既不修理又不報(bào)告者。
(四)侮辱主管負(fù)責(zé)職員或領(lǐng)班者。
(五)疏忽職務(wù)致?lián)p壞公物，或傷害他人身體者。
(六)破壞團(tuán)體名譽(yù)或散布謠言，影響工作秩序者。
(七)利用職務(wù)之便利私用公司材料，制造或修理私人物件者。
(八)捏名誣控同事者。
(九)疏于檢查或管理不善，致公物失竊者。
第六十三條員工有下列情形之一者，經(jīng)會議推派代表調(diào)查屬實(shí)者應(yīng)予開革：
(一)借端聚眾罷工、怠工煽動工潮者。
(二)故意損壞公物經(jīng)查明屬實(shí)者。
(三)工作疏忽貽誤要?jiǎng)?wù)，致使公司蒙受重大損失者。
(四)違抗命令情節(jié)重大者。
(五)竊取公物者。
(六)見災(zāi)不救，釀成大禍者。
(七)有舞弊情形經(jīng)查明屬實(shí)者。
(八)在公司內(nèi)毆人成傷，情節(jié)重大者。
(九)威脅主管及負(fù)責(zé)職員或領(lǐng)班者。
第六十四條未經(jīng)列舉而與第五十六條至第六十三條各條情節(jié)相當(dāng)者，比照予以獎(jiǎng)勵(lì)或懲罰，但比照第六十三條規(guī)定應(yīng)予開革者，應(yīng)提經(jīng)會議通過。
第六十五條員工獎(jiǎng)懲應(yīng)由業(yè)務(wù)主管或警衛(wèi)主管單位簽擬意見，送經(jīng)勞務(wù)主管單位呈請主管核定。
第六十六條員工犯有過失情節(jié)重大者，在未確定懲罰前得先行予以停職。
第六十七條檢舉舞弊及盜竊案件，得向公司安全組長為之。并負(fù)責(zé)為檢舉人保守秘密。
第六十八條員工功過的積計(jì)，均以同一年度者為限，在同一年度內(nèi)功過相當(dāng)者，得互相抵消。
第八章考績
第六十九條員工考績應(yīng)于每年年終舉行一次，其在當(dāng)年六月底以前到工者均得參加。
第七十條年終考績應(yīng)由所屬主管單位按員工工作、品行、學(xué)識三項(xiàng)秉公考評，送經(jīng)勞務(wù)主管單位呈請主管核定。考評項(xiàng)目內(nèi)以工作60分、品行25分、學(xué)識15分、合計(jì)100分為滿分。
第七十一條員工年終考績等第、分?jǐn)?shù)，規(guī)定如下：
(一)特等：90分以上者。
(二)甲等：80分以上未滿90分者。
(三)乙等：70分以上未滿80分者。
(四)丙等：60分以上未滿70分者。
(五)丁等：50分以上未滿60分者。
(六)戊等：未滿50分者。
前項(xiàng)列特等人數(shù)不得超過參加考績總?cè)藬?shù)2%，列甲等以上人數(shù)不得超過參加考績總?cè)藬?shù)30%。
第七十二條員工在考績年度內(nèi)，從未請假、遲到、早退者，增加其考績總分?jǐn)?shù)五分；請假在三日內(nèi)者增加其總分?jǐn)?shù)二分；全年請假積計(jì)超過15日未滿30日者，減總分?jǐn)?shù)二分；30日以上未滿60日者，減總分?jǐn)?shù)五分；60日以上者考績列特等時(shí)，得晉一級，列其余等級者均不得晉級。
第七十三條員工在考績年度內(nèi)曠工半日以上者，每滿半日減考績總分?jǐn)?shù)二分。超過二日者不得晉級。
第七十四條員工在考績年度內(nèi)曾受獎(jiǎng)懲者，依下列規(guī)定加減其考績總分?jǐn)?shù)，但依第七十二條、第七十三條規(guī)定按其功過事實(shí)加減分?jǐn)?shù)者，不在此限：
(一)記大功一次加15分，記大過一次減15分。
(二)記功一次加5分，記過一次減5分。
(三)嘉獎(jiǎng)一次加2分，申誡一次減2分。
第七十五條員工在考績年度內(nèi)曾受懲誡處分而經(jīng)獎(jiǎng)勵(lì)抵消后，仍留存記過一次以上的處分者，不得晉級。
第七十六條員工年終考績獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下，但依第七十二條、第七十三條及第七十五條規(guī)定應(yīng)予限制獎(jiǎng)勵(lì)者，從其規(guī)定。
(一)特等：晉三級，晉級跨及上一等者照升等級，但原支一等工資的員工，晉級跨及年功級者，晉至一等一級，晉支年功級者，以晉一級為限，其未晉足之一級數(shù)或已支最高年功級而無級可晉者，其應(yīng)晉級數(shù)，均予改發(fā)相當(dāng)該晉級數(shù)全年收入之一次獎(jiǎng)金。
(二)甲等：晉二級，晉級跨及上一等者，照計(jì)等級，但原支一等工資的員工，晉級跨及年功級者，晉至一等一級，晉支年功級者以晉一級為限，其未晉足的級數(shù)或已支最高年功級而無級可晉者，其應(yīng)晉級數(shù)，均予改發(fā)相當(dāng)該晉級數(shù)全年收入之一次獎(jiǎng)金。
(三)乙等：晉一級，但已支最高年功級者，改發(fā)相當(dāng)晉一級全年收入之一次獎(jiǎng)金。
(四)丙等：仍支原級。
(五)丁等：降一級。
(六)戊等：降二級或提工廠會議通過予以開革。
第七十七條員工考績列甲等以上，其晉級后已達(dá)最高年功級，或現(xiàn)任領(lǐng)班職務(wù)，已達(dá)一等一級工資者，遇高一類有缺得舉辦轉(zhuǎn)類考試，就考試成績70分上者，按成績依序錄取轉(zhuǎn)類至額滿為止。
第七十八條前條所列員工至當(dāng)年年終考績連續(xù)三年成績列特等者，得免參加轉(zhuǎn)類考試，并優(yōu)先予以轉(zhuǎn)類。
第七十九條員工經(jīng)轉(zhuǎn)類后，依照原支工資改敘轉(zhuǎn)升工類的等級。
第八十條員工年終考績分?jǐn)?shù)，轉(zhuǎn)類考試成績分?jǐn)?shù)，或免除參加轉(zhuǎn)類的考試之資格條件相等，而編制工級不敷分配時(shí)，以年資較深者為優(yōu)先。
第八十一條轉(zhuǎn)類考試于每年年終考績完畢后，視實(shí)際需要舉辦。
第八十二條舉辦員工轉(zhuǎn)類考試由主管指定五至七人為委員，組織員工轉(zhuǎn)類
考選委員會，負(fù)責(zé)辦理。
第八十三條舉辦員工轉(zhuǎn)類考試，應(yīng)將考試日期、參加考試員工姓名、考試科目及有關(guān)規(guī)定事項(xiàng)于考試十日前公告。
第八十四條員工參加轉(zhuǎn)類考試的順序另訂。
第八十五條員工轉(zhuǎn)類考試科目如下：
(一)一般學(xué)科30分：分為1.國文。2.數(shù)學(xué)。3.常識(各占10分)。
(二)本業(yè)智能70分。
前項(xiàng)考試程度，職員按高中畢業(yè)，其余按畢業(yè)程度為準(zhǔn)，但遇有特殊情形時(shí)得酌情提高或降低。
第八十六條轉(zhuǎn)類考試試題，由員工轉(zhuǎn)類考試委員會確定。
第八十七條轉(zhuǎn)類考試成績，由員工轉(zhuǎn)類考選委員會評定呈經(jīng)主管核定后公布。
第八十八條員工應(yīng)征入伍，全年未在公司工作者，其年終考績俟退伍返公司復(fù)職后補(bǔ)行辦理。
第八十九條員工年終考績與轉(zhuǎn)類考試成績以及其獎(jiǎng)懲情形，最遲應(yīng)于次年3月15日前呈報(bào)本公司核備，并于當(dāng)(次)年1月1日起生效。
第九章福利及衛(wèi)生
第九十條為增進(jìn)員工技能及知識水準(zhǔn)，得視實(shí)際需要，在不妨礙工作原則下，舉辦各種講習(xí)及教育，員工無故不得拒絕參加。
第九十一條為增進(jìn)員工福利及提倡員工正當(dāng)娛樂，公司得由職工福利委員會舉辦各項(xiàng)福利設(shè)施及康樂活動。
第九十二條本公司應(yīng)隨時(shí)注意工作環(huán)境安全與衛(wèi)生設(shè)施，以維護(hù)員工健康。
第九十三條為增進(jìn)員工健康，公司應(yīng)設(shè)醫(yī)務(wù)室為員工治療疾病。
第九十四條員工患傳染病者，應(yīng)予停止工作，依照規(guī)定給假治療，經(jīng)醫(yī)師證明確已痊愈后方準(zhǔn)復(fù)職。
第十章?lián)嵝敉诵菁氨ｋU(xiǎn)
一、我國人民幣銀行結(jié)算賬戶管理現(xiàn)狀分析
（一）初步確立基本制度框架，相關(guān)政策法規(guī)需進(jìn)一步整合
2003年以來，根據(jù)《辦法》實(shí)施中遇到的問題及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，我國又先后了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱《細(xì)則》）、《關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2006]71號）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（2007年2號令，以下簡稱2號令）等重要文件。應(yīng)該說，這些規(guī)章反映了近年來銀行結(jié)算賬戶的發(fā)展需要，但存在制度前后變化較大、內(nèi)容零散，缺乏系統(tǒng)性、統(tǒng)一性規(guī)劃。
（二）依附于銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)管內(nèi)容過多，有悖賬戶監(jiān)管的本質(zhì)
由于歷史原因，我國賬戶管理制度肩負(fù)了太多非銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管的內(nèi)容，如公款私存、現(xiàn)金管理、三日生效、反洗錢等職能，從近年來實(shí)際執(zhí)行效果看，這種專業(yè)化管理的內(nèi)容被“眉毛胡子一把抓”強(qiáng)加于人民銀行結(jié)算賬戶制度后，一定程度上導(dǎo)致了職責(zé)不清，重點(diǎn)不突出，執(zhí)行效果流于形式的現(xiàn)象。
1、商業(yè)銀行執(zhí)行防范公款私存的監(jiān)管要求難以落實(shí)。現(xiàn)行《辦法》要求銀行機(jī)構(gòu)不得有允許“公款私存“的行為，但當(dāng)單位以票據(jù)向個(gè)人支付款項(xiàng)時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)礙于票據(jù)無因性原理，不知是否應(yīng)拒絕受理該類業(yè)務(wù)；根據(jù)《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》要求，對于單位向個(gè)人轉(zhuǎn)賬金額超過5萬元且注明付款事由的，不再需要提供收付款依據(jù)，銀行在執(zhí)行“公款私存”規(guī)定時(shí)有無所適從之感。
2、現(xiàn)金管理職能難以有效實(shí)施。《辦法》中滲透了現(xiàn)金管理的若干要求，但與銀行結(jié)算賬戶管理的核心職能不相匹配。《辦法》在規(guī)范賬戶的使用上，較多地考慮了現(xiàn)金管理的要求，而現(xiàn)金管理規(guī)定表現(xiàn)于以《現(xiàn)金管理暫行條例》為核心的若干規(guī)范性文件中，人民銀行及商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的賬戶管理人員普遍感覺難于完全把握。
（三）賬戶管理分類方法有待進(jìn)一步探討，缺乏對備案類賬戶的控制，風(fēng)險(xiǎn)隱患較大
賬戶分類管理有利于根據(jù)具體情況，確定具體管理措施，增強(qiáng)管理的針對性，但分類方法上有待進(jìn)一步探討。一是賬戶分類過繁，不易管理。加之人民銀行放開了單位向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)款的審核限制，除不能直接提現(xiàn)外，備案類賬戶與基本存款賬戶的功能基本相同，因而越來越多的企業(yè)在商業(yè)銀行的強(qiáng)大營銷攻式下,選擇開立手續(xù)辦理相對簡便的備案類賬戶，并使用備案類賬戶辦理日常結(jié)算業(yè)務(wù)，賬戶監(jiān)管被實(shí)質(zhì)性流于形式。
（四）賬戶管理缺少政府職能部門的有效配合，銀行“孤掌難鳴”
賬戶管理不僅僅是銀行的責(zé)任，而是一項(xiàng)龐大的社會系統(tǒng)工程。特別是在金融企業(yè)邁向國際化發(fā)展的今天，銀行日趨商業(yè)化，不應(yīng)再承擔(dān)更多的政府職能。但由于我國歷史上的客觀因素，銀行在商業(yè)化運(yùn)作的同時(shí)，還在承擔(dān)部分行政職能。由于缺乏與政府職能部門的聯(lián)動，因而賦予銀行的部分職責(zé)無法有效開展。
（五）商業(yè)銀行權(quán)利與義務(wù)不相匹配，執(zhí)行中存在“四難”
商業(yè)銀行作為獨(dú)立經(jīng)營的企業(yè)，本身不具備行政執(zhí)行職能，但新《辦法》將諸多應(yīng)由客戶履行的職能，簡單地交由商業(yè)銀行來執(zhí)行，由于商業(yè)銀行缺乏有效措施制約存款人行為的問題，導(dǎo)致在實(shí)際執(zhí)行存在賬戶年檢難、銀企對賬難、賬戶變更難、取現(xiàn)審核難。
二、改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路和建議
改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路：從構(gòu)建和諧的銀行結(jié)算環(huán)境入手，以強(qiáng)化銀行結(jié)算賬戶開戶人身份識別為重點(diǎn)，進(jìn)一步整合與現(xiàn)金管理、支付結(jié)算、反洗錢等監(jiān)管主體的職能，突出結(jié)算賬戶管理重點(diǎn)，有所為有所不為，與其他法規(guī)制度共同形成職能清晰、優(yōu)勢互補(bǔ)、監(jiān)管有效銀行結(jié)算支付體系、從而達(dá)到事半功倍的效果。
（一）提升賬戶制度的法律級次，整合、完善現(xiàn)有賬戶管理制度
2003年9月實(shí)施的《辦法》作為一部規(guī)章，明確開立基本賬戶、臨時(shí)賬戶和預(yù)算單位專用賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度。2004年7月實(shí)施的《行政許可法》規(guī)定，部門規(guī)章和規(guī)范性文件不能設(shè)定行政許可，存在一定沖突；而且《辦法》作為我國銀行結(jié)算賬戶的的根本大法，原本應(yīng)該是行政法規(guī)。所以要盡快將目前《辦法》的法律級次上升為行政法規(guī)，同時(shí)整合現(xiàn)有零散的賬戶管理規(guī)定；進(jìn)一步提高賬戶行政許可的法律效力級次，強(qiáng)化銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管力度。
（二）以對銀行結(jié)算賬戶開戶人身份真實(shí)性監(jiān)管為核心，重新定位銀行結(jié)算賬戶的管理重點(diǎn)
將銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管重點(diǎn)從面面俱到轉(zhuǎn)向賬戶所有人身份真實(shí)性確認(rèn)和識別，借鑒公安部門身份證管理的思路和辦法，由客戶主動到人民銀行進(jìn)行定期“身份年檢”，對于未年檢的客戶，依托賬戶管理系統(tǒng)和大小額支付系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，直接控制其結(jié)算，同時(shí)要簡化現(xiàn)有賬戶年檢內(nèi)容。取消結(jié)算賬戶制度中對現(xiàn)金管理、反洗錢職能等方面內(nèi)容的規(guī)定，交由專門的現(xiàn)金管理、反洗法規(guī)制度執(zhí)行，避免重復(fù)和沖突。目前單位賬戶開戶、變更、撤銷，以及更換印鑒等，《辦法》均規(guī)定可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理；他人辦理的，須攜帶授權(quán)書和雙方身份證件，但個(gè)人結(jié)算賬戶的行為目前缺乏授權(quán)規(guī)定，不利于個(gè)人結(jié)算賬戶資金安全的維護(hù)。
（三）簡化銀行結(jié)算賬戶分類方法，強(qiáng)化賬戶監(jiān)管
根據(jù)管理實(shí)踐，對目前“四類賬戶”的分類方法進(jìn)行整合，考慮采用“基本結(jié)算賬戶”和“非基本結(jié)算賬戶”兩類進(jìn)行管理，明確兩類賬戶的不同用途，臨時(shí)驗(yàn)資戶作為基本賬戶的“前奏”賬戶，與現(xiàn)行管理一樣，不納入賬戶管理系統(tǒng)。對部分賬戶進(jìn)行數(shù)量控制。對單位賬戶和個(gè)人賬戶分別給予數(shù)量限制，對超過數(shù)量的由客戶提出充分理由，人民銀行進(jìn)行嚴(yán)格審批，從而達(dá)到遏制存款人泛濫開戶的行為。
（四）加強(qiáng)部門合作，保持金融秩序穩(wěn)定
建立人民銀行與銀監(jiān)、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等行政部門合作溝通機(jī)制，加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通和信息共享，做好行政管理與業(yè)務(wù)服務(wù)，促進(jìn)賬戶管理水平的提高，以保障對開戶單位資金的管理與監(jiān)控，維護(hù)國家和人民利益。同時(shí)，借鑒聯(lián)網(wǎng)核查等先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，放開銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等客戶信息的共享，工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門提供客戶年檢信息，銀行直接作為年檢信息，避免由客戶提供而增加流程和信息不真實(shí)的現(xiàn)象；銀監(jiān)部門掌握的銀行機(jī)構(gòu)在賬戶方面的違法違規(guī)情況和人民銀行掌握的存款人賬戶管理系統(tǒng)信息，通過信息共享提高監(jiān)督管理針對性，雙方在實(shí)施賬戶現(xiàn)場檢查時(shí)先期相互通報(bào)，以避免重復(fù)檢查；簡化賬戶年檢手續(xù)，提高賬戶管理效率。
（五）明確商業(yè)銀行和客戶各自職能，責(zé)權(quán)一致，強(qiáng)化執(zhí)行
在要求商業(yè)銀行履行職責(zé)的同時(shí)，應(yīng)賦予其相應(yīng)權(quán)利，提供制約存款人的有效手段。同時(shí)，積極推進(jìn)銀行的商業(yè)化運(yùn)作，將取現(xiàn)、年檢等行政管理職能從銀行剝離，銀行的職責(zé)應(yīng)定位為提供日常服務(wù)，履行監(jiān)管報(bào)備，避免銀行卷入各類經(jīng)濟(jì)糾紛當(dāng)中。
作者簡介：朱桐新，男，本科學(xué)歷，會計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)任河南省中行國內(nèi)結(jié)算部副總經(jīng)理；張愛輝，男，研究生學(xué)歷，注冊部審計(jì)師、會計(jì)師，現(xiàn)任河南省中行國內(nèi)結(jié)算部風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)主管。
一、我國人民幣銀行結(jié)算賬戶管理現(xiàn)狀分析
（一）初步確立基本制度框架，相關(guān)政策法規(guī)需進(jìn)一步整合
2003年以來，根據(jù)《辦法》實(shí)施中遇到的問題及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，我國又先后了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱《細(xì)則》）、《關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2006]71號）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（2007年2號令，以下簡稱2號令）等重要文件。應(yīng)該說，這些規(guī)章反映了近年來銀行結(jié)算賬戶的發(fā)展需要，但存在制度前后變化較大、內(nèi)容零散，缺乏系統(tǒng)性、統(tǒng)一性規(guī)劃。
（二）依附于銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)管內(nèi)容過多，有悖賬戶監(jiān)管的本質(zhì)
由于歷史原因，我國賬戶管理制度肩負(fù)了太多非銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管的內(nèi)容，如公款私存、現(xiàn)金管理、三日生效、反洗錢等職能，從近年來實(shí)際執(zhí)行效果看，這種專業(yè)化管理的內(nèi)容被“眉毛胡子一把抓”強(qiáng)加于人民銀行結(jié)算賬戶制度后，一定程度上導(dǎo)致了職責(zé)不清，重點(diǎn)不突出，執(zhí)行效果流于形式的現(xiàn)象。
1、商業(yè)銀行執(zhí)行防范公款私存的監(jiān)管要求難以落實(shí)。現(xiàn)行《辦法》要求銀行機(jī)構(gòu)不得有允許“公款私存“的行為，但當(dāng)單位以票據(jù)向個(gè)人支付款項(xiàng)時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)礙于票據(jù)無因性原理，不知是否應(yīng)拒絕受理該類業(yè)務(wù)；根據(jù)《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》要求，對于單位向個(gè)人轉(zhuǎn)賬金額超過5萬元且注明付款事由的，不再需要提供收付款依據(jù)，銀行在執(zhí)行“公款私存”規(guī)定時(shí)有無所適從之感。
2、現(xiàn)金管理職能難以有效實(shí)施。《辦法》中滲透了現(xiàn)金管理的若干要求，但與銀行結(jié)算賬戶管理的核心職能不相匹配。《辦法》在規(guī)范賬戶的使用上，較多地考慮了現(xiàn)金管理的要求，而現(xiàn)金管理規(guī)定表現(xiàn)于以《現(xiàn)金管理暫行條例》為核心的若干規(guī)范性文件中，人民銀行及商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的賬戶管理人員普遍感覺難于完全把握。
（三）賬戶管理分類方法有待進(jìn)一步探討，缺乏對備案類賬戶的控制，風(fēng)險(xiǎn)隱患較大
賬戶分類管理有利于根據(jù)具體情況，確定具體管理措施，增強(qiáng)管理的針對性，但分類方法上有待進(jìn)一步探討。一是賬戶分類過繁，不易管理。加之人民銀行放開了單位向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)款的審核限制，除不能直接提現(xiàn)外，備案類賬戶與基本存款賬戶的功能基本相同，因而越來越多的企業(yè)在商業(yè)銀行的強(qiáng)大營銷攻式下，選擇開立手續(xù)辦理相對簡便的備案類賬戶，并使用備案類賬戶辦理日常結(jié)算業(yè)務(wù)，賬戶監(jiān)管被實(shí)質(zhì)性流于形式。
（四）賬戶管理缺少政府職能部門的有效配合，銀行“孤掌難鳴”
賬戶管理不僅僅是銀行的責(zé)任，而是一項(xiàng)龐大的社會系統(tǒng)工程。特別是在金融企業(yè)邁向國際化發(fā)展的今天，銀行日趨商業(yè)化，不應(yīng)再承擔(dān)更多的政府職能。但由于我國歷史上的客觀因素，銀行在商業(yè)化運(yùn)作的同時(shí)，還在承擔(dān)部分行政職能。由于缺乏與政府職能部門的聯(lián)動，因而賦予銀行的部分職責(zé)無法有效開展。
（五）商業(yè)銀行權(quán)利與義務(wù)不相匹配，執(zhí)行中存在“四難”
商業(yè)銀行作為獨(dú)立經(jīng)營的企業(yè)，本身不具備行政執(zhí)行職能，但新《辦法》將諸多應(yīng)由客戶履行的職能，簡單地交由商業(yè)銀行來執(zhí)行，由于商業(yè)銀行缺乏有效措施制約存款人行為的問題，導(dǎo)致在實(shí)際執(zhí)行存在賬戶年檢難、銀企對賬難、賬戶變更難、取現(xiàn)審核難。
二、改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路和建議
改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路：從構(gòu)建和諧的銀行結(jié)算環(huán)境入手，以強(qiáng)化銀行結(jié)算賬戶開戶人身份識別為重點(diǎn)，進(jìn)一步整合與現(xiàn)金管理、支付結(jié)算、反洗錢等監(jiān)管主體的職能，突出結(jié)算賬戶管理重點(diǎn)，有所為有所不為，與其他法規(guī)制度共同形成職能清晰、優(yōu)勢互補(bǔ)、監(jiān)管有效銀行結(jié)算支付體系、從而達(dá)到事半功倍的效果。
（一）提升賬戶制度的法律級次，整合、完善現(xiàn)有賬戶管理制度
2003年9月實(shí)施的《辦法》作為一部規(guī)章，明確開立基本賬戶、臨時(shí)賬戶和預(yù)算單位專用賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度。2004年7月實(shí)施的《行政許可法》規(guī)定，部門規(guī)章和規(guī)范性文件不能設(shè)定行政許可，存在一定沖突；而且《辦法》作為我國銀行結(jié)算賬戶的的根本大法，原本應(yīng)該是行政法規(guī)。所以要盡快將目前《辦法》的法律級次上升為行政法規(guī)，同時(shí)整合現(xiàn)有零散的賬戶管理規(guī)定；進(jìn)一步提高賬戶行政許可的法律效力級次，強(qiáng)化銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管力度。
（二）以對銀行結(jié)算賬戶開戶人身份真實(shí)性監(jiān)管為核心，重新定位銀行結(jié)算賬戶的管理重點(diǎn)
將銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管重點(diǎn)從面面俱到轉(zhuǎn)向賬戶所有人身份真實(shí)性確認(rèn)和識別，借鑒公安部門身份證管理的思路和辦法，由客戶主動到人民銀行進(jìn)行定期“身份年檢”，對于未年檢的客戶，依托賬戶管理系統(tǒng)和大小額支付系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，直接控制其結(jié)算，同時(shí)要簡化現(xiàn)有賬戶年檢內(nèi)容。取消結(jié)算賬戶制度中對現(xiàn)金管理、反洗錢職能等方面內(nèi)容的規(guī)定，交由專門的現(xiàn)金管理、反洗法規(guī)制度執(zhí)行，避免重復(fù)和沖突。目前單位賬戶開戶、變更、撤銷，以及更換印鑒等，《辦法》均規(guī)定可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理；他人辦理的，須攜帶授權(quán)書和雙方身份證件，但個(gè)人結(jié)算賬戶的行為目前缺乏授權(quán)規(guī)定，不利于個(gè)人結(jié)算賬戶資金安全的維護(hù)。
（三）簡化銀行結(jié)算賬戶分類方法，強(qiáng)化賬戶監(jiān)管
根據(jù)管理實(shí)踐，對目前“四類賬戶”的分類方法進(jìn)行整合，考慮采用“基本結(jié)算賬戶”和“非基本結(jié)算賬戶”兩類進(jìn)行管理，明確兩類賬戶的不同用途，臨時(shí)驗(yàn)資戶作為基本賬戶的“前奏”賬戶，與現(xiàn)行管理一樣，不納入賬戶管理系統(tǒng)。對部分賬戶進(jìn)行數(shù)量控制。對單位賬戶和個(gè)人賬戶分別給予數(shù)量限制，對超過數(shù)量的由客戶提出充分理由，人民銀行進(jìn)行嚴(yán)格審批，從而達(dá)到遏制存款人泛濫開戶的行為。
（四）加強(qiáng)部門合作，保持金融秩序穩(wěn)定
建立人民銀行與銀監(jiān)、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等行政部門合作溝通機(jī)制，加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通和信息共享，做好行政管理與業(yè)務(wù)服務(wù)，促進(jìn)賬戶管理水平的提高，以保障對開戶單位資金的管理與監(jiān)控，維護(hù)國家和人民利益。同時(shí)，借鑒聯(lián)網(wǎng)核查等先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，放開銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等客戶信息的共享，工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門提供客戶年檢信息，銀行直接作為年檢信息，避免由客戶提供而增加流程和信息不真實(shí)的現(xiàn)象；銀監(jiān)部門掌握的銀行機(jī)構(gòu)在賬戶方面的違法違規(guī)情況和人民銀行掌握的存款人賬戶管理系統(tǒng)信息，通過信息共享提高監(jiān)督管理針對性，雙方在實(shí)施賬戶現(xiàn)場檢查時(shí)先期相互通報(bào)，以避免重復(fù)檢查；簡化賬戶年檢手續(xù)，提高賬戶管理效率。
（五）明確商業(yè)銀行和客戶各自職能，責(zé)權(quán)一致，強(qiáng)化執(zhí)行
在要求商業(yè)銀行履行職責(zé)的同時(shí)，應(yīng)賦予其相應(yīng)權(quán)利，提供制約存款人的有效手段。同時(shí)，積極推進(jìn)銀行的商業(yè)化運(yùn)作，將取現(xiàn)、年檢等行政管理職能從銀行剝離，銀行的職責(zé)應(yīng)定位為提供日常服務(wù)，履行監(jiān)管報(bào)備，避免銀行卷入各類經(jīng)濟(jì)糾紛當(dāng)中。
作者簡介：朱桐新，男，本科學(xué)歷，會計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)任河南省中行國內(nèi)結(jié)算部副總經(jīng)理；張愛輝，男，研究生學(xué)歷，注冊部審計(jì)師、會計(jì)師，現(xiàn)任河南省中行國內(nèi)結(jié)算部風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)主管。
3、印章應(yīng)在辦公室內(nèi)使用并由專管人員親自用印,力求做到印跡清晰、規(guī)范。他人用印時(shí),專管人員不得離開。
4、建立用印登記簿,對印章使用情況進(jìn)行登記備查,管理制度《印信管理制度》。對各類介紹信存根,要妥善保管。