時間：2023-03-06 15:56:47
序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇財務總監工作報告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。
履行職務情況：作為財務總監的工作內容是組織公司財務管理人員認真執行國家財經法律法規，組織做好日常財務的核算和財務的監督工作，準時完成上級下達的各項財務指標和工作任務。我的工作職責是：
1、貫徹執行國家財經政策和會計制度，完成上級給予交辦的各項任務。
2、組織員工做好會計核算和監督工作，并建立健全收入稽核制度。
3、形成健全固定資產管理制度，并組織資產的清查工作。管好貨幣資金和其他流動資產，檢查資金的管理，確保資金的安全，負責稅務的檢查和各種審計協調工作。
4、對于月報、季報、年報的真實合法性負責。作為財務總監我是這樣開展工作的：新年之始，正值財務決算期間，組織員工認真總結去年的財務工作，并為明年訂下了財務工作設想。對于各類會計檔案，進行了嚴格的分類歸檔。督促財務人員完成了去年的第四季度的五金匯繳任務。認真辦理了銀行往來詢證函。作決算報表前，對財務專用電腦進行了全面的維護、管理和升級，對財務專用軟件進行了清理、殺毒和備份，確保工作電腦萬無一失。
5、在經營活動方面產生的業務招待等相關費用，進行了嚴格的把關。
下面就完成公司財務部部置工作及主動匯報工作情況如下：
1、按照要求每月書面向公司財務部匯報了本單位財務工作情況。
2、對于本單位的重大問題都及時書面或電話向公司財務部匯報。
3、按要求及時完成了公司財務部部置的各項工作。
4、協調工作情況方面，我認為基本做到了這點：
1，我認真遵守勞動紀律，工作出勤率為100%。
試編權責發生制政府財務綜合報告，是我國推進政府會計改革、逐步建立政府財務報告制度的一項重要舉措。我國目前的預算收支報告以收付實現制為基礎，反映當年預算執行情況，但不能全面、完整地反映政府擁有資產、負債等財務狀況，尤其是無法反映政府目前承擔的未來負債情況，不利于防范財政風險，也不利于提高政府財務管理水平。因此在試編過程中存在不少問題和困難。下面就試編權責發生制政府綜合財務報告存在的問題及下一步工作提出幾點建議。
一、當前試編政府財務綜合報告中存在的問題
（一）現行會計制度難以有效銜接
一方面現行的政府會計主要包括財政總預算會計、行政單位會計和事業單位會計，各自有獨立的會計制度和財務規則，而政府綜合財務報告不但要包括財政總預算會計和行政事業單位會計報表的合并，還要引入以企業會計準則為基礎編制的國有企業報表加以合并，在缺少統一的政府會計準則的背景下，各個會計制度難以實現很好的銜接，合并時存在技術難題，需要對有關數據進行調整重估。
另一方面政府綜合財務報告編制以權責發生制為基礎，但是目前的行政事業單位和政府性投資等單位都以收付實現制為基礎核算賬務，現行的收付實現制在轉換為權責發生制時，相關數據提取困難，需要人工調整的因素多，在政策的統一性和數據的準確性方面難免存在缺陷，影響報表的編制質量。
（二）預算單位會計核算有待完善
一是由于部分預算單位會計核算力量的配備相對薄弱，會計人員職業素質不過關，人員兼職或變動較頻繁，職業能力無法滿足事業單位會計核算工作需求，在很大程度上影響了會計核算工作質量。
二是部分預算單位執行的會計制度與單位性質不相符，未按照新舊的會計制度銜接的要求進行賬務調整，導致新的行政事業單位會計制度實施不夠徹底。
（三）支出經濟分類科目執行不徹底
一是部分資金未納入國庫平臺管理，也就未實行指標控制，無法取得經濟分類科目；二是單位公用經費雖已實行指標控制，但存在指標混用現象，取得的經濟分類科目數據不準確。上述支出直接影響報告的準確性。
（四）公共基礎設施資料缺失
由于在舊會計制度下，單位核算分為經費會計和基建會計，彼此獨立，公共基礎設施由基建會計核算，但完工后沒有并入經費會計作為資產核算。在實行新會計制度后，未按新舊會計制度銜接要求進行調整，加之許多基礎設施年限已久，有的幾經維修改造，資料難以查閱，歷史成本無法取得，折舊也難以計算，數據的準確性難以滿足報表要求，影響報表的全面性和準確性。
（五）抵消調整事項較多，容易疏漏
根據試編指南，試編工作采取調整報表和估算的 “全列全調”的方式編制，通過匯總和轉換將涉及的各個報表數據按照權責發生制的基礎轉換為政府綜合財務報告相應科目數據后全部列入工作底稿，結合相關財務資料，根據經濟事項實質進行抵銷、調整、合并，最終形成政府綜合財務報告的資產負債表和收入費用表。這種編制方法容易理解，但在實際編報過程中，由于涉及的報表太多，來源復雜，很難理清和準確把握相互之間可能存在的內在聯系，抵消調整的疏漏難以避免。
二、進一步做好政府綜合財務報告工作的建議
（一）明確指導思想，增強報告的實用性
目前權責發生制政府綜合財務報告的編制體系雖已逐步完善，但編報的目的性和實用性有待進一步增強，編制出的報告還沒有太多的應用價值。應盡快制定權責發生制政府綜合財務報告編制的綱領性文件，突出各階段試編工作的重點和探索的方向，盡快建立完善政府綜合財務報告評價指標體系，并將相關指標作為考核各級政府績效的依據，逐步做到讓領導決策“用得上，用得廣”，促進各級政府加強財政財務管理，推進經濟社會持續協調發展。
（二）完善相關制度，構建一體化政府會計
我國現行采用預算會計制度，重點是反映當年預算收支執行情況，沒有編制真正意義上的政府財務報告?？傤A算會計實質上只是財政收支會計，核算內容主要是財政收支活動，沒有覆蓋全部會計要素，特別是在諸如固定資產和長期負債核算和管理方面有明顯不足。政府的固定資產只由行政單位會計記錄，各級政府的財政總決算并不反映固定資產情況，對長期負債以及其他政府債務也沒有得到充分的反映和核算?？陀^上要求完善財務預算和財務決算報告內容，出臺權責發生核算的相關會計核算辦法和規定，構建一體化政府會計，進一步規范政府綜合財務報告編制工作。
（三）加強預算管理和執行控制，提高報告質量
隨著政府預算收支分類改革的逐步深入，預算執行環節控制也更加細化和嚴格，因此，只有努力提高預算執行水平，牢固樹立以預算管理為核心的新的管理思路，堅持預算編制和執行兩手抓，進一步細化的經費指標和項目，防止基本支出經費超標準執行、項目經費列支單位基本支出內容，隨意調整財政預算資金的使用范圍和其他違反財經制度的行為發生，做到財政資金申請、撥付和用款單位賬務處理統一規范，提高政府綜合財務報告的質量。
（四）加強會計核算，夯實編制基礎
（一）財務總監制度的涵義。
財務總監是指受企業所有者的委派由企業董事會聘任，對企業財務活動和會計活動進行管理和監控，最大限度地維護股東的合法權益的企業高級管理人員。
財務總監制度是在企業所有權與經營權分離的情況下，由國有資產管理部門派駐到企業，或由國有集團公司董事會派駐到企業，對企業各項經濟活動實施監督控制的一種特殊的行政管理措施。該項特殊行政管理措施實施的目的在于規范國有企業經理人的行為，維護所有者的合法權益，保證國有資產保值和增值，規范會計信息的真實披露。
（二）財務總監制度的基本特征
1.財務總監由所有者委派，代表所有者監督經營者的行為，其報酬多少由所有者根據其監督是否盡職及效果而定。
2.財務總監的選拔非常嚴格，通常招聘具有較高業務素質和職業道德水平的人擔任，并采取定期考核、輪崗制度。
3.財務總監的主要職能是財務監督，并參與財務計劃的制定，對重大經濟決策與財務收支，必須與總經理聯簽批準。
二、建立財務總監制度的現實意義和理論依據
（一）建立財務總監制度的現實意義
1.以出資人身份向企業派駐財務總監符合現代企業制度的內在要求?，F代企業制度的核心是在產權明晰的基礎上建立起有效制衡的法人治理結構，以確保所有者在企業所有權與經營權兩權分離的條件下仍然能夠最終控制企業。法人治理結構所具有的制衡關系，反映到企業財務管理活動上來必然表現為財務制衡關系，而所有者即資本出資人對企業的最終控制，也必然集中體現到財務控制上來。財務控制包括稅前控制和稅后控制。從國家作為社會管理者的角度來講，企業的稅前財務控制可以通過稅法和財政政策制度來規范并實施，而從國家作為資產所有者角度講，稅后財務控制同樣十分重要，因為資產收益主要體現在稅后。如果不向國有企業派駐財務總監，財務控制大權旁落，出資人甚至不能享有企業剩余資產分配權，那么，所謂出資人最終控制企業就是一句空話。
2.建立財務總監制度也是健全和強化公有資產財務監管機制的客觀需要。伴隨著企業改制大潮，公有資產權益被侵蝕的情況屢有發生，有的甚至觸目驚心。之所以出現這些問題，原因之一是財務監督不力，而監督不力的原因之一又在于制度體系不健全。為此，必須加快建設國有資產和集體資產的有效管理、監督、營運體系和機制，防止國有和集體資產流失，完善和規范出資人相關制度，促進政企分開、政資分開，切實維護出資人的合法權益，維護企業的經營自。
（二）建立財務總監制度的理論依據。
1.1999年10月31日新修訂的《會計法》第三十三條規定：“財政……等部門應當依照有關法律、行政法規規定的職責，對有關單位的會計資料實施監督檢查?！睂ζ髽I的資產財務工作進行監督和管理是財政部門應盡的職責。
2.國辦文件明確規定：“國務院財政部門對企業的資產財務工作進行管理監督?！毕蚱髽I派駐財務總監對其經濟財務活動進行日常的監督是財政部門的職能之一。
3.《公司法》第六十七條規定：“國家授權投資的機構或者國家授權的部門依照法律、行政法規的規定，對國有獨資公司的國有資產實施監督管理?！?/p>
4.《國有企業財產監督管理條例》第七條規定：“根據國務院授權，省、自治區、直轄市人民政府可以確定有關部門或者有關機構，對指定的或者其所屬的企業財產的經營管理實施監督。”
這些法律、法規規定了政府或政府授權部門，對其投資的企業進行分級分工監督和管理是一項重要的職責。財政部門受托對國有企業特別是大中型國有企業派駐財務總監，是符合以上法律法規精神的，法律依據是充分的。
5.改革試點地區的成功經驗。廣西1998年頒布實施財務總監派駐辦法，至1998年底共向81戶企業派駐，1999年廣西在全區大面積鋪開；深圳在1995年也頒布實施財務總監管理辦法。目前兩地財務總監派駐工作已初見成效：一是進一步規范了企業的財務行為，一定程度上維護了財經紀律的嚴肅性，保證了會計信息完整真實，有效制止了企業盈虧不實的行為；二是財務總監針對企業的經營、財務狀況提出的合理化建議基本都得到了企業的重視和采納，避免了不應有的損失，提高了企業經營效益；三是本著服務于企業的理念，幫助企業解決、協調問題，協助企業拒絕不合理的攤派和收費等。目前在全國實現國有企業財務總監委派的還有上海、山東、廣州等地。運行幾年來，派駐財務總監的企業普遍反映良好，達到了預期效果。
三、財務總監的基本內容
（一）派駐財務總監對象
為了提高派駐企業財務總監的權威，財務總監由政府以出資人的身份委托財政部門派駐企業，依法監督企業日常財務和重大經濟活動。派駐的對象，理論上講應該是占有國有股份的所有企業。具體地講，主要包括國有大中型企業、國有獨資公司、國有控股公司、正在建設的重點工程項目。
（二）財務總監的職責
財務總監的主要職責是對委派單位國有資產營運和財務活動進行全過程監督，建立健全各項財務管理規章制度。具體包括：督促企業執行國家的方針、政策、有關財經法律、法規，支持企業財會、內審人員依法行使職權，監督和制止企業違法行為及可能造成國有資產損失的經營行為；監督、指導、協助企業健全內部資產財務、會計管理監督制約機制，建立嚴格的經濟責任制和核算制度，保證企業會計信息全面真實；參與擬訂企業資產財務方面的計劃、方案，包括年度財務預、決算方案，費用開支計劃，籌資融資計劃，利潤分配、虧損彌補方案等；參與企業重大投資項目的可行性研究和重大財務決策活動，包括大額資金的使用和調度、貸款擔保、對外投資、產權轉讓、資產重組等。同時，財務總監必須向派出機構（財政部門）負責，保證企業財務會計、審計活動的健康進行，確保企業資產的安全和保值增值，并對企業財務、會計和審計報告的真實性、合法性、完整性負責，對規定的重大財務事項與企業負責人進行聯簽。對參與擬訂的計劃、決策失誤所造成的企業經濟損失，對未能發現和制止企業違反國家財經法規、法律的行為，對企業資產的流失，承擔相應的責任。
（三）財務總監的任職資格和待遇
財務總監的任職資格按照干部管理權限，由財政部門認定，并實行資格證書制度。財務總監一般不得兼任企業以外的任何職務。財務總監要具有思想品德好，熱愛本質工作，有較強的事業心和責任感；具有較強的法制觀念，遵紀守法，原則性強，廉潔奉公；具有較全面的財會專業知識和現代企業管理知識，熟悉經濟、財會稅收等方面的法律和法規，財會專業大專以上文化程度，中級以上專業技術資格，從事財會和審計實際業務三年以上工作經歷，身體健康，作風正派。
財務總監享受派駐企業副廠長（副經理）級待遇。企業應為其提供必要的辦公條件。財務總監的工資、福利、勞保、差旅費、補助等待遇均由派出機構按規定解決。
（四）財務總監的管理
財務總監設立專職，按規定程序在財政、審計等部門選聘或在社會上進行公開招聘。財務總監有財政部門統一管理。財務總監在任職期間，除按法定規定程序成為國有控股企業董事會成員或國有全資企業的監事會成員外，不得兼任所在企業或單位實際職務。財務總監實行輪換制度，一般任期三年，在同一企業一般不得連任。
從派出財務總監的財政部門角度來看，要使國有企業財務總監到位，必須對財務總監進行管理，促使財務總監認真履行職責，防止越權違規，。
首先，要加強對財務總監的監督。用制度和法規約束財務總監的行為，并通過下達文件、工作例會、業務學習等形式經常提醒財務總監什么可為、什么不可為，遏制和杜絕財務總監利用職權行私舞弊。
其次，要加強對財務總監的考核?？梢酝ㄟ^審閱財務總監工作報告、專項抽查、所屬企業調研等方式，掌握財務總監工作是否到位、是否履職、是否越權、是否違規等情況，對存在的問題進行主客觀分析，既指出財務總監工作的不足，又積極為財務總監創造良好的外部條件，保證財務總監到位履職。
從派駐財務總監的國有企業角度看，要使國有企業財務總監到位，必須給予財務總監以理解和支持。要充分認識到這種做法的必然性和必要性，并給予全方位的支持。
（五）報告制度
財務總監要有日常工作記錄，記錄企業重要的經濟、財務活動，按月、季、半年、全年寫出有情況、有內容、有分析、有建議的書面報告，向派出機關報告企業的資產運營和財務情況。對企業特殊、重大的經濟財務事項要及時以書面形式向派出機關報告。
