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序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇城鎮居民養老保險范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。
本文系2015年國家級大學生創新訓練計劃項目：“我國北方城鎮居民養老保險實施現狀與區域比較――基于山東、河南、甘肅三地的縣域城鎮調研數據”研究成果（201511149013）
中圖分類號：F840.67 文獻標識碼：A
收錄日期：2015年10月22日
2011年6月13日頒布的《國務院關于開展城鎮居民社會養老保險試點的指導意見》對解決城鎮居民養老，構建和諧社會，促進經濟發展具有重大的歷史意義。此后，山東省濟寧市金鄉縣按照省政府《關于建立居民基本養老保險制度的實施意見》（魯政發[2013]13號）和市政府《關于建立居民基本養老保險制度的實施意見》（濟政發）[2014]7號）兩個文件的要求，決定將金鄉縣新型農村社會養老保險（以下簡稱“新農保”）制度與城鎮居民社會養老保險（以下簡稱“城居保”）制度合并實施，建立了適合城鄉居民的居民基本養老保險（以下簡稱“居民養老保險”）制度，建立了個人繳費、集體補助和其他資助、政府補貼相結合的居民養老保險制度。個人繳費標準劃分為每年100元、300元、500元、600元、800元、1，000元、1，500元、2，000元、2，500元、3，000元、4，000元、5，000元這12個檔次，其中，100元檔次只適用于重度殘疾人等繳費困難群體的最低選擇。集體補助由有條件的村（居）集體對本村（居）居民參保繳費給予補助，補助標準由村（居）民委員會民主確定。政府補貼分為基礎養老金，繳費補貼以及對重度殘疾人等繳費困難群體的補貼這三類。居民養老保險制度對象為年滿16周歲（不含在校學生）、不符合職工基本養老保險參保條件的城鎮非從業居民，可以在戶籍地自愿參加城鎮居民養老保險。居民養老保險養老金待遇由基礎養老金與個人賬戶養老金兩部分組成，支付終身。
本文以山東省濟寧市金鄉縣為樣本，通過問卷調查、個案訪談、咨詢相關人員，以及查找資料等方式，獲取第一手資料，對該地城鎮居民養老保險制度的設計情況與實施過程中存在的問題進行分析，并提出可行對策。
一、實證調查設計與分析
（一）基本情況
1、參與問卷調查居民基本情況。參與問卷調查的男女人數比例相差不大，而接受問卷的人群中，婚姻狀況的分化較為明顯，其中已婚占比86%，未婚占比14%。在一定程度上表明，對此類問卷感興趣的人多為已婚人群，未婚人群參與問卷的積極性較低。
2、了解城鎮居民養老保險的方式。調查顯示，通過當地政府宣傳了解到城鎮居民養老保險的分別在對未領取養老金人群問卷調查中和在對已領取養老金人群調查中占比40%、64%，都是在了解城鎮居民養老保險方式中占比最高的。可知，山東省金鄉縣對城鎮居民養老保險的宣傳工作很是重視，達到了較好的宣傳效果。
（二）調查結果分析
1、山東省金鄉縣城鎮居民養老收支現狀
（1）城鎮居民收入水平。據調查資料顯示：2014年山東省金鄉縣城鎮居民人均可支配收入23，048元。本次調查數據也顯示，月收入在1，000～2，000元之間占比最高為38%，其次是2，000～3，000元和1，000元以下，分別占比24%、20%，月收入在3，000元以上者只有18%。由此可知，山東省金鄉縣作為傳統的農業大縣，著名的大蒜之鄉，主要經濟來源還是農業領域，所以經濟發展水平不高，居民收入水平偏低。（表1）
（2）城鎮居民每月滿足基本生活需求所需養老金情況。在對已經領取養老金人群進行調查中發現，34%被調查者反映每月滿足基本生活需求需要養老金401～600元，其次是每月需要養老金201～400元和101～200元之間的各占比26%、22%。需要養老金600元以上者只占10%。這是由于山東省金鄉縣屬于北方縣域城鎮，經濟發展水平不高，物價也比較低，所以老人每月滿足基本生活需求所需養老金水平主要在401～600元之間。（表2）
2、金鄉縣城鎮居民養老保險運行狀況
（1）參保情況。統計數據顯示，2014年末山東省金鄉縣人口數為65萬。而至2014年12月城鄉居民養老保險全縣已有38.3萬人參保，約占總人口數的58.92%。在對沒有參加城鎮居民養老保險的主要原因調查中，52%的被調查者表示主要原因是想等年齡大些再參加，有29%的被調查者是由于費用太高，繳不起費，還有19%的被調查者是覺得養老金太少，作用不大，所以沒有參保。根據以上調查可知，大多數尚未參保者還是打算將來參加城鎮居民養老保險的，只是考慮到現在還年輕，想等到年齡大一些再參保。
（2）繳費情況。調查顯示，大多數居民選擇的每年繳費標準在100～300元之間，這部分人群占比38%，其次是選擇301～500元的繳費標準，占比21%。（表3）根據官方數據顯示，截至2014年12月，城鄉居民養老保險人均繳費達到了315元。另外，對選擇居民養老保險投保檔次主要考慮的因素調查中，41%的被調查者表示主要考慮自身經濟情況，31%的被調查者表示主要考慮政府補貼標準，其次有28%的被調查者表示主要考慮將來養老金數額。由此可見，雖然政府建立了多繳多得的繳費補助政策，但是并沒有達到很好的激勵作用，大多數居民在考慮自身經濟情況下，仍是選擇了較低的繳費標準。
二、城鎮居民養老保險制度實施中的主要問題
通過對山東省金鄉縣城鎮居民養老保險現狀的調查研究發現，我國“城居保”制度的實施使城鎮非從業居民的養老問題得到了解決，使他們享受到了改革發展的成果，體現了社會主義的公平正義，維護了社會的和諧和穩定，但同時在制度實施的過程中也出現了許多問題需要我們予以重視并解決。
（一）缺乏激勵機制，居民繳費水平低。由于城鎮居民養老保險取自愿參保的方式，所以通過制度激勵來引導居民參保就顯得尤為重要。但是根據調查顯示，在山東省金鄉縣城鎮居民養老保險激勵政策的力度不夠，沒有充分起到鼓勵居民參加養老保險的作用。
1、在制度設計時應注意鼓勵和引導不同年齡段的參保對象。按《金鄉縣居民基本養老保險制度實施方案》規定，年滿60周歲，繳費滿15年即可領取基礎養老金。對連續繳費年限滿16年不滿20年、滿20年不滿25年、滿25年及以上（不包括補繳年限）的參保人員，到60周歲領取養老金時，每人每月分別增發基礎養老金20元、30元、40元。通過問卷調查以及個案訪談我們了解到，由于這一補助水平太低，對中青年居民吸引力不強。而且大部分年輕人并沒有過早養老的意識，認為有閑置資金可以做理財投資，收益會更高于繳納養老保險金。只要到了59周歲一次性補繳，即可得到一筆可觀的收益。另外，貨幣具有時間價值，同樣的錢，晚年再補繳明顯比每年按時繳費獲得微薄的政府對連續繳費的居民的補貼更“劃算”。
2、地方政府補貼較少，并未達到相應的激勵作用。已知縣財政對參保人繳費給予適當補貼，補貼標準不低于每人每年30元，繳費即補。參保人員選擇500～1，500元5個繳費檔次的，每提高一個繳費檔次增加不低于3元的繳費補貼；選擇1，500元以上繳費檔次的，按照1，500元繳費檔次給予繳費補貼。但是調查顯示，居民普遍認為這些微薄的補貼會因物價上漲、利率調整等影響而削弱了保障力度，使得參保者選擇高檔繳費的動力不足，普遍選擇財政補貼比率高的低檔繳費。所以，政府補貼并不能達到激勵居民選擇高繳費標準的目的，正如問卷調查顯示，被調查者選擇100～500元繳費標準的占比59%。
（二）養老金水平偏低，保障作用弱。問卷調查顯示，64%的已經領取養老金者反映城鎮居民養老保險主要存在的問題是養老金待遇低。另外，52%的未領取養老金者表示擔心物價上漲，養老金貶值。根據山東省金鄉縣城鄉居民養老保險養老金測算辦法，一位參保人按照300元的年繳費標準繳納養老保險費，繳費年限15年，他每月領取的養老金待遇為 （按照現時銀行1年期利率3.25%計算，每年結算一次）：75+（15×300+15×30+1183.05）÷139=119.12元。如果是按1，000元的年繳費標準計算，可得每月可領取養老金215.82元。而問卷調查顯示，60%的居民滿足基本生活需求所需養老金為201～600元之間，只有22%的在101～200元之間。也就是說至少繳費標準在1，000元以上即每月領取215.82元以上的養老金才能滿足大多數人的基本生活需求。但是根據官方數據顯示，截至2014年12月，山東省金鄉縣城鄉居民養老保險人均繳費達到了315元。問卷調查也顯示，大多數居民在考慮自身經濟情況下，選擇每年繳費標準為100～300元之間，這部分人群占比38%，選擇301～500元的繳費標準的占比21%，選擇501～1000元繳費標準的僅占17%。所以大多數居民每月能領取的養老金金額是119.12元左右。而且在個案訪談中，居民普遍反映隨著物價不斷上漲，再加上老年人有可能出現重大疾病等狀況，這些養老金是遠遠不夠滿足基本生活需求的。
（三）險種之間的銜接不配套。目前，城鄉居民社會養老保險制度銜接問題已經基本解決，但是城鄉居民養老保險制度與城鎮職工基本養老保險制度之間的銜接還存在一些問題。一是重復參保現象難以避免。造成這種現象的主要原因，主要是不同制度的實施強度以及參保繳費的具體規定都有所不同；二是跨省轉移接續不便利。通過個案訪談了解到，目前山東省金鄉縣每年有大量外出務工人員，且多為跨省務工，每年也有很多人從外省轉回社保。由于我國各省市目前社會養老保險政策不統一，保障水平不一致，當在外務工并在當地參加了城鎮職工基本養老保險的人員返鄉辦理省外養老保險轉移時，只能轉移個人賬戶金額，不能轉移統籌基金，從而影響了其待遇的發放水平。
三、完善城鎮居民養老保險制度的對策
（一）完善參保激勵機制，提升繳費檔次。統計資料顯示，截至2014年12月，山東省金鄉縣城鄉居民養老保險人均繳費達到了315元。在我們的問卷調查中也顯示，有59%的被調查者選擇了100～500元的繳費檔次。由此可知，山東省金鄉縣城鎮居民普遍傾向于選擇較低的城鎮居民養老保險檔次。對于低繳費檔次的存在，從短期看，可能會減少政府財政的補貼支出，減輕政府財政的負擔，但是從長遠看，城鄉居民繳費水平過低，則其年老后領取的養老保險金額同樣較低，較低的養老金若不能保障其基本的養老需求，仍然會影響到社會的穩定，需要政府財政進行埋單支付。所以，一方面要通過政府輿論宣傳等方式，讓居民深入了解城鎮居民養老保險的重要性，鼓勵有條件的城鎮居民選擇較高的繳費檔次、多繳費，以便參保人年老后領取的養老金能保障其基本的養老需求；另一方面可加大對“多繳多補”、“長繳多補”政策的實施，目前山東省金鄉縣已經實施了這兩種政策，但是根據調查顯示，大多數居民反映補貼太少，不能起到實質性的幫補作用。因此，這樣的補助力度還應該加大，鼓勵城鄉居民選擇較高的繳費檔次，多繳費，從而實現參保人年老后領取的養老金能基本滿足其基本養老需求。
（二）加強對養老基金的監管，提高支付水平。城鎮居民養老保險資金來源是城鎮居民養老保險的核心，而養老基金的保值增值則是城鎮居民養老保險制度健康、有序、可持續發展的重要條件。一是基金資金來源方面，山東省金鄉縣可以在城鎮居民養老保險與其他社會保障良好銜接以后，引導社會資金、商業資金注入到養老保險的個人賬戶基金中，讓個人賬戶基金組成多元化，從而更好地參與市場運行，應該在保證基金收入在通貨膨脹率以上的情況下，最大化基金的實際收益率；二是基金監督方面，可以以法律監督與社會監督的形式從養老保險基金的繳納―資金進入個人賬戶―資金操作運營―養老基金發放等各方面多環節的進行監督管理，從而保證基金的正常運行；三是在養老保險資金的管理方面，可以有規劃、多層次的管理，一方面以社會招標的方式競選基金管理公司，讓基金公司幫忙管理一部分的養老資金，一部分資金交由專業的投資公司操作，進而保證基金增值；另一方面政府可以發行與城鎮居民養老基金相關的債券，供地方養老保險購買，也可以將一部分資金投資穩健的股票。以多個方式將養老資金分流，通過多種渠道保證了城鎮居民養老保險金的保值增值。
（三）做好與其他制度的銜接。一是要做好城鎮居民養老保險與城鎮職工基本養老保險制度的銜接工作。具體來說是城鎮居保轉為職工險時，可以將“城居保”人員個人賬戶里的本息額按當地靈活就業人員的身份的最低繳費標準折算成繳費年限，再按照職工保險的規定和繳費標準繼續繳費，等到符合職工保險規定的條件時享受相應的職工保險待遇；當職工保險轉為城鎮居保時，可以將職工保險個人繳費及利息部分并入城鎮居保個人賬戶，按相應的城鎮居民繳費標準折算成繳費年限，并按城鎮居保的繳費標準繼續繳費，待符合規定條件時享受相應的城鎮居保待遇；二是要做好不同地區之間城鎮居民養老保險的銜接問題。具體來說，需要建立全國城鎮居民養老保險信息聯網共享平臺，把各地區的城鎮居民養老保險信息統一共享在該網絡平臺上，從而實現不同地區之間的信息高效迅速連接、分享，達到解決現在跨區域養老保險信息不能及時傳遞的問題。
主要參考文獻：
[1]郭嘉儒.城鎮居民養老保險制度中存在的問題及其完善[J].理論學習，2014.7.
1、城鎮居民社會養老保險一般不可以退保。
2、除非是有以下幾種特殊情況：參保人死亡，參保人要出國定居，參保人參加了其他形式的養老保險，而兩種保險之間又沒有銜接。
3、城鎮居民社會養老保險是覆蓋城鎮戶籍非從業人員的養老保險制度，這項制度和城鎮職工養老保險體系、新型農村社會養老保險制度共同構成我國社會養老保險體系。
（來源：文章屋網 ）
3、參保人員達到退休年齡的當月，并足額繳納養老保險費后，1-20日到申報地社保所進行養老保險待遇資格初審。
黨的十報告指出，我們要加快建立擴大消費需求長效機制，釋放居民消費潛力，改善需求結構，依靠消費需求拉動中國經濟發展。現階段，中國城鎮居民消費疲軟，人們更傾向于把錢儲蓄起來，而不是用來消費。完善養老保險制度，增加城鎮居民養老保險收入，可以為城鎮居民消費提供堅強有力的后盾，很大程度上可以免除人們養老的后顧之憂，促進居民消費。
國外學者關于養老保險對居民消費和儲蓄的研究由來已久。1974年，美國學者Feldstein 在《Journal of Political Economy》雜志上，發表了題為《Induced Retirement and Aggregate Capital Accumulation》的論文，開辟了現收現付制養老保險分析的新領域，對其后各國學者們研究養老保險有很大的影響。Feldstein首次把養老保險財富作為內生變量加入到傳統生命周期模型中，估算現收現付制養老保險對居民消費的影響。Feldstein研究結果指出，養老保險對居民消費會產生兩種作用相反的效應：一是“資產替代效應”，即人們在退休時可以獲得養老金，因此人們可以不必在退休前拼命地為老年生活賺錢儲蓄，而可以拿出多一點錢用于消費，從這一點上說養老保險減少了個人儲蓄，增加了消費；二是“引致退休效應”，即養老保險制度的存在誘使人們選擇提前退休，從而導致退休后生存時間延長，人們需要在退休之前積累更多的儲蓄，因此養老保險會減少消費，增加儲蓄。Feldstein認為，養老保險對居民消費的凈效應取決于“資產替代效應”與“引致退休效應”的相對強度[1]。
我國學者關于養老保險對消費的影響研究大多數是定性方面，定量分析比較少。在定量分析方面，使用的分析方法大多沒有考慮到時間序列數據存在非平穩性，進而分析結論可能存在一定的“偽回歸”問題。基于中國養老保險情況，相比于農村，城鎮居民的養老保險體系較為完善，因此本文研究養老保險對消費行為的影響是以城鎮居民為樣本的。運用Feldstein生命周期假說模型，使用多元回歸和協整分析方法，建立協整模型和誤差修正模型，從長期和短期兩個方面就我國城鎮居民養老保險對消費行為的影響進行實證分析。
二、建立模型與計量分析
（一）變量定義及數據來源
Feldstein生命周期假說理論認為，居民收入、儲蓄和養老保險金與居民消費密切相關。因此建立模型如下：
Ct=α + β YDt + γ1Wt-1γ2SSWt（1）
其中Ct是t期的消費支出，YDt是t期的可支配收入，Wt-1是上一年末的儲蓄，SSWt是政府養老保險支出。
鑒于我國數據情況，為了保證數據的準確性和完整性，本文將Wt-1換成Wt，采用1980-2010年的時間序列數據，t表示各個年份。變量Consumet、YDt、Wt、分別使用的是1980-2010年的中國城鎮居民人均消費性支出、人均可支配收入、人均儲蓄和人均養老保險支出數據。SSWt是城鎮基本養老保險基金支出除以年末參加城鎮基本養老保險人數，數據來自《中國勞動與社會保障統計年鑒》，Consumet和YDt數據來自各年的《中國統計年鑒》，Wt數據來源于《中國農村金融統計年鑒》。
（二）模型建立
運用Feldstein的生命周期假說模型進行分析。模型如下：
Consumet=α + β YDt+γ1Wt + γ2SSWt+μt（2）
因為大部分時間序列都有一個隨機的趨勢，因此大部分時間序列是“非平穩”時間序列。如果我們采用“非平穩”的時間序列進行分析，那么將會出現“偽回歸”的現象，由此得出的結論很可能是錯誤的。為了保證分析的準確性，要求時間序列是“平穩”的。因此在對時間序列作協整分析時，首先要對時間序列做平穩性檢驗，我們采用的方法是對時間序列進行單位根檢驗[2]。
（三）變量的單位根檢驗
通過觀察變量Consumet、YDt、Wt、SSWt的直線變化圖，可知這四個變量都是有趨勢項和截距項的。對這四個變量進行平穩性檢驗，采用的是ADF單位根檢驗法。經過檢驗，可知Consumet、YDt、Wt、SSWt都是二階單整序列。
因為變量Consumet、YDt、Wt、SSWt是時間序列，因此對它們取對數，消除異方差。取對數之后，再進行平穩性檢驗，采用的還是ADF單位根檢驗方法。由檢驗可知，變量取對數之后已經變成一階單整的變量，即lnConsumet、lnYDt、lnWt、lnSSWt均是I（1）序列。
（四）協整分析
雖然一些經濟變量的本身是非平穩序列，但是，它們的線性組合卻有可能是平穩序列。這種平穩的線性組合被稱為協整方程。由于本模型的變量較多，因此我們選用擴展的E-G兩步法來進行協整分析。由上述單位根檢驗得知，lnConsumet、lnYDt、lnWt、lnSSWt這四個變量都是一階單整的，而且他們的變化趨勢都相同。因此判斷它們之間可能存在長期穩定關系，即協整關系。下面對lnConsumet、lnYDt、lnWt、lnSSWt這四個變量做協整分析。首先設lnConsumet為被解釋變量，lnYDt、lnWt、lnSSWt為解釋變量，對它們進行普通最小二乘法回歸。用Eviews6.0估計的方程結果如下：
lnConsumet = 0.46+0.83lnYDt-0.18lnWt+0.12lnSSWt+[μt][^]（3）
（1.24）（7.52） （-2.77）（2.12）
R2=0.996 DW=0.42
從回歸結果來看，方程的擬合優度令人滿意，但是DW值太小，考慮方程可能存在序列自相關性，因此對方程（3）做序列自相關性檢查，我們采用的是Ljung-Box Q統計量檢驗方法，對方程殘差進行自相關檢驗。
檢驗結果表明，殘差序列存在一階序列自相關。我們采用AR（1）模型來修正方程（3）的序列自相關性，估計的方程結果如下：
lnConsumet = 5.49+0.76lnYDt-0.15lnWt+0.50lnSSWt+[μt][^]（4）
（2.27）（3.58）（-1.24）（2.23）
[μt][^] = 0.97[μt-1][^]（5）
（7.34）
R2=0.998 DW=1.85
再對新的殘差序列進行LM檢驗（p=2），最終得到的檢驗結果如圖1：
圖1 修正方程后的序列自相關檢驗結果
檢驗結果不能拒絕原假設，即修正后的方程（4）的殘差序列不存在序列相關性。因此，用AR（1）模型修正后的回歸方程的估計結果是有效的。此外方程（4）的擬合優度很高，回歸系數也都很顯著。
對上式的殘差進行單位根檢驗，經嘗試，選擇不包括截距項、趨勢項和差分滯后項的檢驗模型，由SIC信息準則確定滯后階數為2，其結果如圖2：
圖2 對殘差[μt][^]的單位根檢驗結果
根據MacKinnon（1991）試驗得出的多變量協整檢驗ADF臨界值，當變量數為4，樣本容量接近50時，5%顯著性水平下，ADF臨界值為-4.32>t=-8.91，說明殘差序列μt 在10%的顯著水平下拒絕原假設，接受不存在單位根的結論，因此可以確定殘差序列是平穩序列。上述結果表明lnConsumet、lnYDt、lnWt、lnSSWt之間存在協整關系。
分析結果顯示，從長期來看，我國城鎮居民的人均消費支出與人均可支配收入、儲蓄、養老保險支出存在均衡關系。其中城鎮居民人均養老保險支出的長期彈性是0.50，說明人均養老保險支出每增加1%，人均消費性支出就會增加0.50%，這表明養老保險支出對于居民的消費支出有較大的推動作用。要拉動城鎮居民的長期消費，就要穩定居民收入，降低居民對未來的不確定性的心理預期，而養老保險可以減少居民對未來不確定性的儲蓄，降低居民對未來的不安全預期，起到社會“穩定器”的作用。因此，政府可以通過增加居民的養老金收入來推動消費增長，從而達到擴大內需的目的。
從協整回歸模型中可以看出，城鎮居民的可支配收入的長期彈性是0.76，說明人均可支配收入每增加1%，人均消費性支出就會增加0.76%，即城鎮居民的可支配收入增加會顯著的推動消費性支出增加，促進城鎮居民消費。
（五）建立誤差修正模型
通過上述研究得知，我國城鎮居民人均消費性支出與人均儲蓄、人均養老保險支出、人均可支配收入之間存在長期均衡的關系，但是根據“格蘭杰表述定理”，在長期內存在穩定關系的變量，可能在短期內是不均衡的，因此我們用誤差修正模型（ECM，Error Correction Model）來分析短期內，城鎮居民人均消費性支出與人均養老保險支出存在什么樣的關系。
通過上述協整方程，得到殘差序列[μt][^]。令誤差修正項ecmt=[μt][^]，建立下面的誤差修正模型：
lnConsumet=β0+β1lnYDt+β2lnWt+β3lnSSWt+β4ecmt-1+εt（6）
用Eviews6.0估計得出的結果是：
lnConsumet=141.35+0.45lnYDt-0.04lnWt+0.43lnSSWt-0.27ecmt-1+εt（7）
（3.79） （2.99） （-2.53） （1.87） （-1.45）
R2=0.78 DW=2.08
從上述式子可以看出，城鎮居民的人均消費性支出對人均可支配收入、人均養老保險支出有正向影響，對人均儲蓄有反向影響，符合經濟意義。在這個誤差修正模型中，差分項反映了短期波動的影響。城鎮居民人均消費支出的短期變動的影響可以分為兩個部分：一部分是對短期人均可支配收入、人均養老保險支出和人均儲蓄波動的影響；居民人均消費支出對人均可支配收入的短期彈性是0.45，對人均儲蓄的短期彈性是-0.04，對人均養老保險支出的短期彈性是0.43，說明人均可支配收入增加1%，人均消費性支出增加0.45%；人均儲蓄增加1%，人均消費性支出下降0.04%；人均養老保險支出增加1%，則人均消費支出增加0.43%。可以看出，城鎮居民的人均可支配收入和養老保險支出對消費的短期影響是顯著的，但是儲蓄對消費的影響比較弱。
另一部分是誤差修正項的系數大小反映了對偏離長期均衡的調整力度。從系數估計值（-0.27）來看，當短期波動偏離長期均衡時，將以（-0.27）的調整力度將非均衡狀態拉回到均衡狀態。
從上述式子可以看出，我國城鎮居民人均消費性支出與人均可支配收入的長期彈性（0.76）大于短期彈性（0.45），人均儲蓄的長期彈性的絕對值（0.15）大于短期彈性絕對值（0.04），人均養老保險支出的長期彈性（0.50）大于短期彈性（0.43），這說明我國城鎮居民的消費性支出變化對于可支配收入變化、儲蓄變化、養老保險支出變化的反映在短期內是相對遲緩的，城鎮居民的消費偏向于保守，大部分人偏愛把錢儲蓄起來，導致消費疲軟。
三、結論與政策建議
通過對中國城鎮居民養老保險與消費行為的實證分析，得出結論：我國城鎮居民的人均消費性支出與人均可支配收入、人均儲蓄、人均養老保險支出無論在短期還是長期內，都存在穩定的均衡關系。從長期來看，人均養老保險支出每增加1%，人均消費性支出就會增加0.50%。從短期來看，人均養老保險支出增加1%，則人均消費支出增加0.43%。當短期波動偏離長期均衡時，將以（-0.27）的調整力度將非均衡狀態拉回到均衡狀態。說明人均養老保險支出對人均消費性支出具有顯著的推動作用，因此政府應該提高養老保險在財政支出中的比例，增加城鎮居民養老保險收入，減少人們對養老的預防性儲蓄，轉而增加消費。
另外，我國城鎮居民的人均養老保險支出的長期彈性（0.50）大于短期彈性（0.43），說明城鎮居民的消費性支出變化對于養老保險支出變化的反映在短期內是相對遲緩的，消費偏向于保守，人們更偏愛儲蓄，造成消費疲軟。模型還反映了城鎮居民的人均可支配收入對人均消費性支出也有較大的推動作用。
我們將最后得出的模型結果與Feldstein（1974）的結論作對比，發現中國的養老保險對消費也具有資產替代效應。中國人防患于未然的習慣使得儲蓄防老的意識增強，提高養老保險金，在一定程度上能夠消減居民儲蓄養老的意愿，減少預防性儲蓄，增加日常消費。
鑒于以上結論，本文認為，中國城鎮居民的養老保險存在資產替代效應。增加城鎮居民養老保險金，相當于增加居民的私人財產，會減少人們為養老而進行的儲蓄，更多地把錢用于消費，從而刺激我國內需增長。因此，本文根據結論，提出政策建議：
（一）加大財政投入，壓縮過度投資
現階段，我國各類財政支出中，用于地方建設和行政費用的開支較多，導致有些地方出現過度投資，經濟過熱，造成國有資產浪費。這些在一定程度上擠占了養老保險的補貼資金，導致財政資金對養老保障的補貼水平較低，而且我國養老保險面臨嚴重的“空賬”問題，各地政府財政債務負擔重。應該加大養老保險支出在政府財政支出中的比例，壓縮過度投資及減緩事業費過快增長的勢頭，將節省下來的資金用于養老保障補貼。同時加快養老保險金全國統籌，做到統計規范，收支平衡，建立養老保險資金核算體系，嚴格養老保險資金的收支管理。在彌補“空賬”時期，如果年度資金有節余，應該設立養老保險資金儲備專戶，以備后期調劑余缺。如果年度資金不足，財政應采取相應的措施予以彌補。
（二）做實個人賬戶，解決“空賬”難題
養老金“空賬”是我國養老保險制度轉軌所造成的成本，不可避免。我國是世界上老齡化最嚴重的國家之一，老齡化的逼近使得我國養老保險金缺口將會越來越大。全國社會保障基金理事會理事長戴相龍表示，目前中國城鎮職工養老保險的社會統籌賬戶收不抵支，占用了個人賬戶的資金，形成了養老金收支缺口。實際上全國許多個人賬戶在空賬運行，個人賬戶和統籌賬戶的資金全部參與了收支核算，個人賬戶資金參與了社會統籌支付，也就是將未來的養老金填補了目前統籌資金的“缺口”[3]。由于國家正努力實現養老保障全覆蓋，全覆蓋的實現會進一步增加地方財政的壓力，因此迫切需要做實個人賬戶，解決“空賬”難題。本文認為做實個人賬戶就是要籌錢，把籌到的錢填入個人賬戶，把“空賬”變成“實賬”，這就需要拓寬養老金的投融資渠道。具體可以通過提高國有企業利潤貢獻力度，將紅利上繳，或者發國債融資，還可以將養老保險金交給有能力的金融機構管理，確保在保值的基礎上增加收益，實現“錢生錢”。
（三）統一養老制度，實現公平正義
目前我國的養老保險制度不統一，集中表現在養老保險基金的繳費率與支付標準不統一。養老保險金支付標準基本采用按職工退休前一個月工資的一定比例計發辦法，但計發比例各地相差較大。這種制度的不統一產生了一些不良后果。一是養老保險制度不統一，使勞動者繳納的保費不統一，給勞動力流動帶來困難，不利于人力資源在不同地區間、不同行業間的有效配置，對勞動者來說有失公平。二是養老保險制度不統一，使人們對養老保險制度缺乏可信度，影響養老保險事業的順利進行。三是由于不同地區間的養老保險繳費率不統一，造成同一行業的企業生產成本不同，影響企業競爭能力，形成了不公平的市場競爭。因此國家應該統一養老保險制度，即可以統一養老保險金的計發辦法、養老保險基金的繳費率等。可以成立一個專門的機構來管理養老保險金，對養老保險事業實行統一領導和管理，負責辦理養老保險基金的各項業務，包括基金征收、支付、營運以及編制預決算等。這樣能夠避免多頭管理形成的機構重疊、業務交叉、操作成本高的不良現象，也能夠避免養老金分散管理、調劑性差的缺陷。
（四）減輕企業負擔，增強市場活力
減輕企業養老保險負擔。國家實行基本養老保險、補充養老保險和個人儲蓄性養老保險相結合的多層次養老保險制度。對各地區、各行業每年養老保險金結余部分按一定比例進行統籌，建立公積金，在地區與地區之間進行調劑使用，充分發揮養老保險調劑性強的特點。防止因地區之間、企業之間經濟效益好壞等情況對養老保險的影響，減少企業負擔，增強市場經濟活力。
（五）加強法制管理，嚴懲違法企業
根據發達國家的養老保險經驗和我國的發展趨勢來看，隨著經濟和社會的發展，農民和城鎮居民的養老保險制度將逐步并軌，形成統一的制度結構。相對于舊的農村養老保險來說，新農保的實施無疑是向國家養老保障一體化道路的一大步跨越。但是，目前的新農保與城鎮居民基本養老保險制度雖有相同，但也存在大的差異之處，因此，我們必須要對兩者的異同進行比較，以便進一步分析兩者的合軌路徑。
二、新農保與城鎮職工基本養老保險的合軌
資金是養老保險制度能夠順利、成功實施的物質基礎和關鍵所在，新農保資金的籌集和城鎮居民統一為統帳結合的模式，對于二者將來的合軌來說極其重要。其次，雖目前新農保和城鎮居民養老保險是兩個不同的制度，但兩者需要解決的問題和目標是相同的，都是為了應對即將到來的人口老齡化危機及完善全體中國人民的養老保障制度，因此，隨著經濟和社會的發展，農民和城鎮居民的差異理應是越來越小的，兩個制度之間的差別也將逐漸縮小。再次，中國城鎮居民基本養老保險從實施以來已經有一段歷史，也積累了一些自己所獨有的制度經驗，這都是目前適合中國國情發展的，而新農保才剛設立，相關的制度還處于探索階段，并且在中國目前的經濟水平下，農民的發展落后于城鎮居民，雖然二者不可能立刻達到統一，但是新農保相關制度的設計應考慮到與城鎮職工基本養老保險制度的銜接與并軌趨勢，新農保可從城鎮基本養老保險中汲取和借鑒一些目前可以實施的成功經驗。
1、現在基本養老保險制度需要改革、完善的方面。
（1）擴大新農保社會統籌籌資渠道，提高其發放水平，縮小二者保障水平差距。
由于社會的養老保險保障水平具有剛性，目前中國的經濟發展水平，還不適合對城鎮居民基本養老保險進較大的改革，特別是降低城鎮居民養老保障水平的相關改革，因此要想縮小二者保障水平的差距，只能提高新農保的保障水平。當前，為了獲得更高的未來養老保障水平，農民還是愿意繳納更多的保費，但是如果新農保社會統籌部分不提高，農民繳費只相當于個人長期儲蓄，一方面無法提高農民的參保積極性，另一方面新農保和城保的保障水平差距持續存在。因此，新農保社會統籌資金發放水平亟待提高。總體來說，政府要加大資金投入和調整相關補貼政策。
（2）在擴大覆蓋范圍的同時提高統籌層次，統一基金管理。
隨著新農保制度在全國范圍的實施，其覆蓋范圍逐步擴大。在這種情況下如果養老基金還是局限于比較低的一級財政專戶，其投資運營條件有限，資金面臨巨大的貶值風險。“積累型的社會保險基金必須進行投資運營，之前關注的主要是養老金挪用等顯性風險，但是貶值的隱性風險同樣需要引起注意。”人力資源和社會保障部基金司司長陳良說。
（3）解決個人賬戶基金保值增值問題，應和城鎮職工基本養老保險個人賬戶統一考慮。人保部農保司，截至2010年7月底，新農保個人賬戶資金余額已累計達到約295億元人民幣，這一額度仍將以較快速度積累。面對我國目前的高度通貨膨脹率，二者都面臨保值增值問題，且性質相同，因此在制定相關投資增值管理辦法是應統一考慮。
2、將來我國基本養老保險制度統一的發展方向。
（1）社會統籌部分轉型，形成全民養老金，由國家財政統一負責，資金來源于公民繳納的社會保障稅或者國家的財政撥款。未來國家的基本養老保障制度應該是向全覆蓋、無差別發展；全覆蓋，即依法享受中國基本養老保障制度的公民，達到年齡都可以領取全民養老金。無差別，即所有公民享受的基本養老保障制度和領取的全民養老金無差別。這樣不但可以縮小城鄉差別，保障所有公民的養老，同時公民在轉移養老保險關系時，不會因為社會統籌部分無法轉移而利益受損。
（2）公民個人賬戶的繳費設最低線和最高線，公民可自由選擇，不具強制性，國家設立相關制度鼓勵多繳費，如果不繳納費，即不為其開設個人賬戶，一旦繳費需至少繳納15年，不滿15年者養老金扣除總資金的20%后一次性發放。
（3）資金統一管理，實行省統籌，制定多元化投資制度，加強資金的監督管理。之所以不實行全國統籌的原因有：首先，因為個人賬戶的資金屬于個人所有，不具調劑作用，全國統籌無必要；其次，個人賬戶的資金對流動性和增值性要求比較大，實行全國統籌雖有利于增值，但和省級統籌效果差別不大，同時個人賬戶資金的變動比較大，全國統籌不利于其流動性的發揮。才外還應加強資金反而監督管理預防挪用風險。
[中圖分類號]C916 [文獻標識碼]A [文章編號]1009-5349（2015）02-0013-01
一、長春市居民社會養老保險運行現狀
隨著城市老齡化程度的逐漸加深，社會以及政府愈發重視養老保險制度的完善。經過幾十年的實踐與探索，長春市的社會養老保險制度運行良好，參保人數逐年增加，確立了個人賬戶與繳費機制，社會統籌的保障水平持續提升，范圍逐步擴大，并且實現了現收現付向部分累計制度的平穩過渡。
從2005年至今連續上調企業退休人員基本養老保險待遇，人均養老金已從最初的726元上調至1631元，每次上調幅度都不低于10%。據長春市社保局統計，截止到2012年年末，長春市企業職工基本養老保險參保人數達174萬人，城鄉居民養老保險參保人數達182萬人，養老保險參保總量達360余萬人，而全市領取養老保險人員已突破110萬人。而在2014年長春市社保局對個體繳費標準進行的最新一次上調中，根據省人社廳公布的2013年全省各地在崗職工平均工資的核定，繳費標準被設為三個檔，最低檔繳費6187.2元，比前一年最低檔標準提高了1209.6元。
二、城鎮養老保險運行中存在的問題
雖然我國城鎮社會養老保險運行成績顯著，然而依舊存在著一些問題，需要政府與社會給予充分的重視并改善。
（一）養老保險覆蓋人數還需提升
由于我國地域廣闊人口眾多，使得各項政策實施起來都會增加難度。我國在養老保險覆蓋人群方面已經達到了7億人口，考慮到不用參保的兒童，學生群體，目前的覆蓋人口為70%。受個人的參保意識觀念不足，“養兒防老”的傳統觀念深入人心，當地政府的政策制定與宣傳實施不利等因素影響，還有30%的人群不在參保范圍之內，這也是政府未來需要努力的。
（二）養老保險水平偏低
當前我國民眾生活水平逐步提高，然而由于個人收入增長緩慢，市場通貨膨脹日益加劇等因素的影響，使得很多地區退休老人的養老保險金難以維持日常生活。2013年英國慈善機構Help Age Internation的《2013全球養老指數報告》顯示，在參評的91個國家中，我國養老綜合指數排名僅為第35位，養老收入保障排名66位。目前我國養老保險金主要投資的回報率低于2.5%，相比社會平均工資增長率相去甚遠，基金的保值增值效率低下。
（三）現行養老體制存在弊端
首先資金來源渠道比較單一，主要就是依靠保險費及利息收入和政府補貼，加上老年人數量持續上漲，領取養老金的人數不斷增加，使得養老保險開支加劇，收支矛盾激化;其次是歷史欠債嚴重，由于現行的養老保險制度在實施過程中出現了“空賬”機制，使得企業負擔過重，進而形成逃費欠費現象嚴重的后果;退休年齡偏低也是問題之一，相比于當前的國民健康狀況與醫療服務水平，退休年齡顯的偏低并且使得領取養老金的時間偏長，導致我國養老保險服務壓力加重。
三、我國養老保險發展的對策
（一）提高養老保險實際覆蓋率
增加群眾的社會養老保險意識，加大力度宣傳參保的重要性，不斷總結創新工作方法。同時要加強對企業的扶持政策和約束機制。突破行政級別界限，盡快將低級別的企業納入國家統籌中，吸納社會各界需要扶助的群體階層，更大范圍地進行資金調用，建立統一的養老保險體系。養老金的調度透明化，這樣有助于人們更好地規劃養老生活，吸引更多的人群加入到參保的行列中來，進而降低基本養老金替代率，為多層次的養老保險體系打好基礎。
（二）加強養老保險的平等原則
由于我國一直沒有統一的社保政策，使得各機關、企事業單位的養老保險制度并不相同，造成了退休人員間雖然條件相同但待遇差距較大的現象，嚴重影響了社會平等，降低了退休者的生活水平。這就要求國家統一各企事業機關單位的養老金發放政策，將社會各階層的養老保險參保者都納入到合理框架之內的法律法規當中，縮減各級單位之間的差距，堅決遵守“職工收益與其承擔的責任相對應”的原則。同時加大保障力度，建立有保障有責任的專業養老保險隊伍。
（三）完善養老保險體制
首先要完善我國現行的養老保險法律體系，對于養老金的籌資、征繳以及投資進行嚴格監管，規范法律不健全的地方，對違規挪用基金的行為嚴肅處理，制定明確的懲罰措施，全面防止養老金的流失，第二要完善我國養老保險的行政管理體制，可以借鑒歐美發達國家的成功經驗，由稅務部門負責征收養老金，社保部門負責制定相關政策，而由獨立的基金管理公司來進行管理投資，三個部門相互配合各司其職，盡力完善養老保險管理體制，全方位促進養老保險基金的監督管理。
會議決定，自2011年7月1日起，啟動城鎮居民社會養老保險試點工作，今年試點范圍覆蓋全國60％的地區，明年基本實現全覆蓋。(一)年滿16周歲(不含在校學生)、不符合職工基本養老保險參保條件的城鎮非從業居民，均可在戶籍地自愿參加城鎮居民養老保險。(二)參保居民要按規定繳納養老保險費，政府對參保居民繳費給予補貼，補貼標準不低于每人每年30元。(三)參保居民年滿60周歲，可按月領取包括基礎養老金和個人賬戶養老金在內的養老金。基礎養老金由政府全額支付，每人每月不低于55元，國家根據經濟發展和物價變動等情況適時調整。(四)已年滿60周歲、符合規定條件的城鎮居民，不用繳費，可按月領取基礎養老金。
會議指出，我國地質條件復雜，地質災害隱患多、分布廣。當前和今后一個時期，必須堅持屬地管理、分級負責，防治結合、預防為主，專群結合、群測群防，統籌規劃、綜合治理，加強地質災害防治工作，全面提高防治水平。力爭到2020年，全面建成地質災害調查評價體系、監測預警體系、防治體系和應急體系，基本消除特大型地質災害隱患點威脅，減少災害造成的人員傷亡和財產損失。為此，一要全面開展隱患調查評估。二要加強監測預報預警。三要實施綜合防治。四要提高應急救援水平。五要健全保障機制。
8日，主持召開國務院常務會議，研究部署進一步加大財政教育投入工作和促進物流業健康發展工作。
會議指出，今明兩年，各地區、各有關部門要以更大的決心調整財政支出結構，將新增財力著力向教育傾斜，更加突出教育優先發展的戰略地位。一要嚴格落實教育經費法定增長要求。二要進一步增加公共財政預算對教育的投入。三要拓寬財政性教育經費來源渠道。四要合理安排使用財政教育經費。
會議指出，必須制定完善配套政策措施，促進物流業健康發展。一要切實減輕物流企業稅收負擔。二要加大對物流業的土地政策支持力度。三要促進物流車輛便利通行。四要改進對物流企業的管理。五要鼓勵整合物流設施資源。六要推進物流技術創新和應用。七要加大對物流業的投入。八要促進農產品物流業發展。
15日，主持召開國務院常務會議，討論通過《中國婦女發展綱要(2011-2020年)》和《中國兒童發展綱要(2011-2020年)》，研究部署進一步促進經濟社會又好又快發展的政策措施。
會議指出，《中國婦女發展綱要(2011-2020年)》確定了健康、教育、經濟、決策與管理、社會保障、環境、法律七個發展領域及各領域的主要目標和策略措施，以保障婦女合法權益，提高婦女社會地位，推動婦女平等依法行使民利，平等參與經濟社會發展，平等享有改革發展成果。《中國兒童發展綱要(2011-2020年)》確定了健康、教育、福利、社會環境、法律保護五個發展領域及各領域的主要目標和策略措施，以保障兒童生存、發展、受保護和參與的權利，縮小兒童發展的城鄉區域差距，提升兒童福利水平和身心健康水平，提高兒童整體素質。會議要求，各地區、各有關部門要高度重視，認真制定地方婦女兒童發展規劃和部門實施方案，建立健全工作機制，加強監測評估，確保兩個綱要順利實施。
中圖分類號：F840.67 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）030-0000-01
一個國家的發展離不開城鎮化的作用，城鎮化的發展情況可以對當前社會經濟的發展實現有效的分析，在城鎮化的發展進程中將城鄉居民養老保險是否實現全覆蓋作為當地經濟發展的考核標準則是由宏觀問題轉向微觀問題的重要標志，那么現階段提升我國的城鄉居民養老保險的參保率以及真正的實現全覆蓋則是現階段的重要任務。
一、城鄉居民養老保險的發展過程簡析
現代的養老保險制度由職工個人儲蓄性養老保險、基本養老保險以及企業補充養老保險組成，這一制度的形成最早可追溯到一九九一年，我國頒布了《關于企業職工養老保險制度改革的決定》隨后在企業中進行試推，在一九九七年我國又對其進行了更新和修改，隨后又頒布了《關于建議統一的企業職工養老保險制度的決定》，這一法規是面向企業的職工而推行的。而另一方面，一九九二年由民政部牽頭實施農村社會養老保險，二零零九年在農村居民實施新型的農村養老保險制度，后又在二零一一年將城鎮居民歸到社會基本養老保險體系中。直至今日，我國的城鄉基本養老保險已經基本形成了全覆蓋的趨勢，并且依舊處于發展和完善的過程中[1]。
由于“城鎮居民養老保險”與“新農村居民養老保險”的制度推行接近一致，所以我國在基于實踐發展形式的情況下，在二零一二年對其逐漸的進行合并，而后在二零一四年我國又頒布了相關條例《P于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》對“城鎮居民養老保險”“新農村居民養老保險”的合并進行了明確，由于二者在銜接的過程中仍舊存在著諸多的問題，通過這一條例的推行使得二者的銜接矛盾得以充分的解決。現階段對于我國從社會經濟發展的角度來講，城鄉居民的養老保險實現真正全覆蓋則是亟待解決的首要問題，實現城鄉居民的養老保險全覆蓋可以使得養老保險的制度運行資金大大的降低，也會對養老金對于風險的抵御能力不斷的增強，但是當前我國將二者合并后的“城鄉居保”的形式仍舊存在養老金替代率、繳費形式、以及養老金領取金額方面的切實問題，以至于我國整體的保障水準仍舊處于較低的層面。由此可見，實現城鄉居民養老保險的真正全覆蓋是一個漫長且復雜的過程[2]。
二、城鎮化對于實現城鄉居民養老保險全覆蓋的影響
（一）可提升人們對于養老保險優勢認識間接實現全覆蓋
現階段在養老保險真正實現全覆蓋的過程中所面臨的一個重要的問題就是公眾依舊沒有正確的認識到養老保險的優勢，從而直接的使得我國的養老保險制度無法落實到實踐發展過程中，而城鎮化的發展腳步可以使得這一問題得以有效的解決，城鄉居民人員在流動，政府通過實施“全民參保登記計劃”，夯實基礎數據，為全覆蓋奠定基礎，也可通過政府的力量對養老保險的優勢進行積極的宣傳，通過切實的宣傳手段提升政府的信譽并塑造一個良好的正面形象，通過這樣的途徑降低公眾對于政府的負面情緒，從而可逐漸的提升公眾對于養老保險優勢的認識，另外，政府部門還可以通過科學、合理的方式對相關參保政策進行充分的、透明的、有效的解讀，這樣就會使得公眾對養老保險認識誤區實現良好的消除，從而間接地促進我國養老保險的真正全覆蓋，最終實現“一箭雙雕”“其樂融融”的大好形勢[3]。
（二）為城鄉居民養老保險全覆蓋提供切實的保障
一個國家的經濟發展離不開切實的城鎮化的建設，城鎮化的有效發展可以為“城鄉居保”的養老保險真正的實現全覆蓋提供切實的保障，而且可以加快“城鄉一體化”的步伐。但是在制度落實的過程中仍舊會存在諸多的發展水平的限制，比如農業現代化水平、政策導向、地區的經濟增長以及產業結構格局等等因素，而且這些因素都在相互牽制、相互影響。所以城鎮化可以對這一問題實現良好的解決，可以通過充分的發揮政府的優勢對當地的產業結構格局實現調整，并且將舊式的“放養式”的經濟結構轉化為各個因素配合式的精細化調控方式，通過對各個因素的調控和引導使得區域間的經濟差距縮小，最終為養老保險真正實現全覆蓋奠定良好的經濟基礎。
（三）可加快全國統籌養老保險的發展進程
實現養老保險的資金保障，可以通過城鎮化的發展優勢――政府財政的優勢來確保養老保險基金的保值增值以及可靠性，從而對養老基金的集中調配、集中運營，促進養老保險的全覆蓋實現，另外，現階段的養老保險制度已經在不斷地實現銜接，所以可以通過養老保險的統籌作用，避免養老保險金的風險因素，逐漸地消除公眾對于養老保險的顧慮，從而使得養老保險的發展進程實現統一的構筑。
三、結束語
從上述分析可知，隨著城鎮居民養老保險制度的逐漸落實，養老保險制度已經在逐步的實現全覆蓋，而現階段的更為重要的目標就是把“全覆蓋”真正的落實到實踐過程中，在這一過程中就要重視城鎮化的發展進程，不斷地加速城鎮化的發展步伐，并通過政府的途徑對養老保險進行切實的宣傳，也可以通過養老保險的統籌，從而為養老保險真正實現全覆蓋提供充足的保障，也為社會的穩定發展打下良好的基礎。
參考文獻：
1、領取養老保險待遇年齡不同。城鎮企業男職工領取基本養老保險待遇的年齡因條件不同分為60、55、50周歲，女職工分為55、50、45周歲，城鄉居民社會養老保險男女領取基本養老保險待遇的年齡均為60周歲。
2、領取的基礎性養老金不同。城鎮企業職工領取的基礎性養老金是以職工退休時上一年度全省在崗職工月平均工資和本人指數化月平均工資的平均值為基數，繳費每滿一年發給1%。城鄉居民領取的基礎性養老金我市現行定額為100元/月。
3、養老金調整機制不同。城鎮企業職工養老金每年定期調整，城鄉居民養老金尚未建立定期調整機制。
（來源：文章屋網 ）
一、城鎮化對城鄉居民養老保險全覆蓋的促進效應
（一）降低居民養老保險參保成本
在城鎮化建設發展過程中，城鄉之間的制度差距不斷減小，這很大程度的解決了不同群眾的社會服務要求，最大限度的保障了城鄉之間的公平，同時降低了中國城鄉二元結構所產生的經濟負面影響，推動了城鄉一體化發展[1]。而從養老保險制度分析，在城鎮化還未推行時，養老保險分為多種形式，如職保、新農保、城居保等，這樣的分散劃分就易出現制度上的銜接不明，同時若是居民遷居或者崗位職業調動，由于制度形式銜接斷裂，這些遷居居民的基本養老保險制度也會被迫終止，這無疑會為參保人帶來不小的經濟損失，而人口流動是不可避免的，這就是以往養老保險制度存在的一種固有弊端，同時也有影了居民參保的積極性。但是隨著城鎮化的快速發展與農業現代化的不斷推進，全體居民享有的養老保險服務差異化逐漸縮小，這樣養老保險制度就可以在各個區域內廣泛推行，因此即使人口流動或者遷移，也不再有養老保險金方面的損失，同時最重要的是在城鎮化發展進程中，居民老保險參保成本不斷降低，更好的提升了居民參保的積極性。
（二）推動地方經濟快速健康發展
在城鎮化推進發展的過程中，新農保、新城保合并為城鄉居保，整體形勢與職保十分相近，都為參保人員設置了個人賬戶與統籌賬戶，但不同的是職保是由企業和個人承擔，但是城鄉居保卻是通過個人繳費與政府津貼的形式完成的，在這個過程中政府不但要提供最低繳費標準，同時對于一些有實際困難的群眾承擔著一定的代繳責任，并且為了能夠更好的響應中央要求，還要鼓勵參保人員選擇更高的繳費檔次，提供獎勵性政府津貼。由此可以看出，基本養老保險制度作為一種社會性公共服務，政府在這個過程中承擔著不可推卸的責任與義務。但是由于不同區域財力物力存在差異，因此地方政府承擔的財政補貼金額也各有不同，通常情況下政府會從兩個方面出發，首先是從參保人的利益出發，通過參保形式與參保檔次，從而選擇出更加適合地域的參保模式，其次是從區域治理的角度分析，選擇更能夠降低運營成本、降低公共服務成本的參保形式。但是在城鎮化快速發展的過程中，發展模式與發展質量都在不斷的變化，這樣就可以創建更加良好的社會環境，推動促進地方經濟區域發展。
二、城鎮化對城鄉居民養老保險全覆蓋的阻礙效應分析
（一）聯保對城鄉居保形成負面示范效應
城鎮化對城鄉居民養老保險全覆蓋也會形成一種阻礙作用，由于我國特殊的歷史原因，社會養老保險金渠道窄、效率低、基金缺口大，并且在人口老齡化加快以及退休人口規模劇增的過程中，養老基金缺口對居民參保情況造成了一定的影響。同時由于我國養老金政策還沒有實現全國統籌，當期缺口和當期結余仍然存在。因此在養老保險制度改革的過程中，改革難點與重點就在于養老金代率方面的設定，以及政府對養老金的出資問題，這些問題若是不能得到有效的解決，勢必會使人民群眾對社會養老保險失去信心[2]。而在城鎮化快速發展的過程中，群眾對于養老保險制度的公平性與公正性追求更高，同時城鎮化推進的過程中，農民與居民之間的接線也越發不明。在參保的過程中，城居保參保時間短，抵抗能力弱，而新農保由于以往的政策問題，很多群眾對其失去信心，這使得城鄉居保也難以獲得保障，對城鄉居民養老保險全覆蓋造成了一定的影響。
（二）城鎮化建設對養老補貼形成擠出效應
受當前經濟下行壓力影響，地方財政收入減收嚴重，同時，落實國家營改增試點全面推開等結構性減稅和普遍性降費政策，在一段時期內還將進一步擴大地方財政收入減收規模。而城鄉居民養老保險制度離不開地方財政資金的有效支撐，但是短期內的城鎮化速率，使得城鎮內公共服務擁擠，各個方面都需要政府的財政資金撥款，如交通問題、住房問題、教育問題等等，而地方政府的財力又十分有限，在這種僧多粥少的情況下，政府在進行財政資金撥款時必須要慎之又慎。而在進行財政資金撥款篩選時，往往會從一些收益快、效益明顯的項目出發，這些項目會成為政府的優先資金撥款目標，而很顯然城鄉居民養老保險并不符合這種篩選標準，這種情況下就形成了城鎮化建設對養老補貼形成的擠出效應。
三、通過城鎮化實現城鄉居民養老保險全覆蓋相關建議
（一）消除公眾對養老金的錯誤認識
城鄉居民養老保險難以覆蓋的原因，很大程度就是居民對保險金的錯誤解讀，因此為了能夠加快城鄉居民養老保險全覆蓋，消除公眾對養老金的認識誤區就顯得十分重要。為此筆者認為，政府應該從以下幾個方面做起[3]。加大社會基本養老保險制度常態化宣傳，讓人們群眾對養老保險制度有正確性、公眾性的解讀，從而更好的緩解養老金歷史遺留問題，從本質上幫助公眾消除對養老保險金的悲觀態度與不信任情緒，進而增強公眾對養老保險制度的信心。其次是要建立公開、公正、透明的信息傳遞制度，減少由于信息誤導或者信息不對稱對城鄉居民養老保險全覆蓋的阻礙，從而在城鎮化進程過程中，更好的推進養老保險制度健康可持續發展，降低運營制度成本，提高養老保險金使用效率，這樣才能夠在城鎮化推進中實現城鄉居民養老保險全覆蓋。
（二）多方位增強地方財力
在城鄉居民養老保險全覆蓋過程中離不開地方財政資金的支持，這是城鄉居民養老保險全覆蓋的先決條件，因此多方位增強地方財力將為城鄉居民養老保險全覆蓋提供基礎性保障。為了能夠更好的緩解地方政府財政壓力，筆者認為應在積極貫徹落實國家各項減稅降費的政策，切實發揮政策紅利，實現“放水養魚”效應，支持經濟發展的同時，還應在條件允許的前提下加快推進財稅體制改革，通過完善財權與事權相匹配的財政體制及建立健全地方稅收體系，有效加強地方財政收入，使地方財政保障經濟社會發展的職能作用更好地發揮。其次是要完善財政轉移支付與農業轉移人口之間的掛鉤機制，根據居民的養老保險繳費信息情況，發展移動支付方式，同時在這個過程中形成自上而下的省級分擔比例，這樣才能實現養老保險公眾福利與經濟增長之間的互惠互補，從而實現城鎮化進展過程中的城鄉居民養老保險全覆蓋。
四、總結
在城鎮化進程發展過程中，人口老齡化不斷加快，城鄉居民養老保險普及覆蓋越發重要，但是城鎮化進程對城鄉居民養老保險全覆蓋會形成正反兩個方面的效應，因此在進行城鄉居民養老保險全覆蓋過程中，應該趨利避害，這樣才能利用城鎮化推動城鄉居民養老保險全覆蓋，從而實現我國社會的可持續發展。
參考文獻：
