財務部門年度總結匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇財務部門年度總結范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

1、資金上存率xx%以上；完成，達到xx%。

2、年末貨幣資金余額xx萬元以上，其中公司本級xx萬；上半年期末貨幣資金僅僅xx萬元，總部約為xx萬元，離指標差距很大。

3、總部費用支出控制xxxx萬元以內：上半年實際發生xx萬元，由于有大約xx萬元左右的職員費用，另外辦公樓租賃費xx萬未計算，半年績效考核估計大概有xx萬元左右，加上上述費用預計上半年實際發生費用xx萬元，在預算控制之內。

4、全年收取司屬單位上交款項xx萬元；已收xx萬元，完成年度計劃的xx%。

5、新開項目資金策劃率100%；新開項目x個，均做了資金策劃。（xx兩個，xx一個）。

6、全司利潤總額xx萬元；上半年完成利潤xx萬元，完成xx%。

7、辦理資金信貸類業務，投訴率為0；完成。上半年未發生投訴。

二、主要經濟指標分析。

上半年累計完成產值xx億元，占局下達指標的xx%，實現利潤xx萬元，占局下達指標的xx%。從各分公司情況來看，隧道公司完成xx萬，占年度指標的xx%。xx公司年度計劃指標為xx萬元，實際完成xx萬元，僅完成xx%，下半年完成xx萬元，xx項目部計劃完成xx萬元，實際虧損xx萬元，下半年完成指標需要xx萬元，從目前情況來看，xx公司和xx經營部要完成年度指標已經不可能。

2、上繳貨幣資金情況。

全年公司累計上交局貨幣資金xx萬元（含xx公司的xxx萬元），完成局下達指標xx萬元的xx%，各單位如果按照公司本年度新的收款辦法（收款比例+利潤比例）應收款xxxx萬元，實際收款xx萬元（含xx公司算抵扣局上交的xx萬元），超收xx萬元。其中xx公司超收xx萬元，xx公司超收xxx萬元，xx公司少收xxx萬元。但從完成年度計劃來看，xx公司完成年度計劃的xx%，xx公司完成年度計劃的xx%，而xx公司僅僅完成年度計劃的xx%，尚差xx萬元。

三、20xx年所作的主要工作：我們主要圍繞以下幾個方面展開財務工作。

1、認真做好財務的日常工作。

我們按照公司統一部署，完成年度的結賬、過賬工作，做好日常財務賬務處理工作，季度做好公司財務分析工作以及公司月度財務快報、清欠報表、億元項目分析報告、季報和年度報表工作，每月向公司總經理、總會計師填報《財務部工作月報》等主要指標情況，建立會計檔案室，對公司直管已完工項目進行會計檔案清理，及時將檔案運回公司總部歸檔管理。每月末對公司各部門職工備用金進行催報，在6月底基本完成備用金的清理工作。

2、按照“預算前找標準、使用前看預算、開支前走程序、開支后有分析、分析后有考核”的原則，做好企業費用預算管理，費用預算工作。

財務部及時組織編制公司機關年度費用預算并分解到部門和具體責任人，對各個分公司費用預算進行審核并報公司領導審批，按人頭建立費用預算實際發生臺賬，每季度及時向各個部門反饋費用使用情況并報公司領導。每季度末公司總部及分公司進行預算分析并形成分析報告，作好事中費用控制和總結。

3、積極穩妥組織資源，做好公司資金的調度工作。

一是進一步做好現有銀行賬戶清理及新成立項目經理部賬戶跟進管理工作

二是建立全公司銀行賬戶臺賬，及時掌控各賬戶資金情況。

三是通過每月鐵路項目資金收支計劃預算，嚴格控制鐵路項目資金使用按公司審批意見執行，加強對鐵路項目等游離于局體系外的資金使用情況檢查監督力度，落實資金計劃和公司財務制度的執行情況。

四是每月末對本月資金集中情況進行統計匯報，定期和不定期對所屬單位資金集中情況和銀行外部賬戶進行檢查。

五是合理布局存量資金結構，提高存量資金的綜合效益，減少在途資金占用，盡量用銀行承兌等保理業務方式支付，減少或延遲現金流出。全年累計使用承兌xxxx多萬元，

六是積極與上級對接借款和緩繳上繳款項，全年共計為公司各單位投標履約向局借款xxxxx萬元，有效緩解公司資金壓力，為公司對接市場提供有力的資金保證。

七是積極籌措資金為公司購置設備，為海外市場開拓提供資金保證，上半年公司共計支付各類購置設備款項xxxx多萬元，為剛果項目部提供資金支持xxx多萬元。

4、加強內部借款回收力度，進一步降低借款融資總量，降低財務費用，合理調劑內部存量資金，進一步完善內部融資管理的制度建設。

5、財務管理制度修訂工作。

一是按經濟業務性質完善經濟合同臺賬，財務往來臺帳、項目管理臺帳、營銷費用臺賬和資金和承兌匯票、保證金類臺賬等四類臺賬。

二是進一步完善財務預警系統。加強對合同額、營業額、利潤、現金流量和應收款項指標財務信息的搜集、分析、評價，對照財務指標的標準值、歷史值、同行值、預算值等，及時發出預警信號。

三是通過完善財務管理手冊來完善內部控制制度，有效進行，防止、發現、糾正各方面的偏差與弊端。四是完善公司直管項目財務收支審批程序。

5、加強清欠和審計工作

一是財務部積極參與對新開工項目進行項目綜合考核指標制定，參與億元大項目成本分析和稽核。二是對哈大項目進行審計監察和對武黃項目進行項目綜合效益和財務收支情況審計，通過審計和監察工作及時向公司領導匯報項目存在的問題。三是積極開展財務半年度檢查工作，通過檢查發現財務工作中好的典型擬在今后公司財務工作中進行推廣，對發現的問題提出整改意見督促各單位認真整改。四是根據每月清欠月度報表，建立全公司所有項目清欠臺賬，動態掌握公司各項目拖欠情況和清欠進度，及時分析公司應收款項回收指標完成情況，指導分公司和重大項目清欠工作。

四、上半年工作中存在的問題：

一是財務部深入一線的決心不是很堅定，除對鐵路項目的財務工作直接管理較多外，其他項目基本處在統計資料階段，未深入項目了解情況作出分析提出財務管理的指導意見。

二是公司財務部總部對分公司和項目的調控能力不強。

三是資金的管理措施、方法有待改進和提高，

四是財務人員的業務素質有待提升，部分財務人員只能做一些日常的收付業務，不能對本公司本項目的工作提供有力的分析證據及時預警，導致財務工作不能順利展開，財務作用有所降低，

五是內部借款回收力度不大，借款融資總量增加，財務費用增多。

五、下半年工作安排：

1、加強資金管理，保證生產經營活動最低現金流量。下半年公司需要向局上繳xxxx萬元，需要歸還局借款xxxxx萬元，需要支付兩級管理費xxxx萬元，需要支付拖欠設備款xxx多萬元，另外我們投標需要資金，以上共計需資金x。x億元，公司資金極度緊張，如果不加以疏導和分析，公司資金有斷鏈的危險，因此資金的分析和管理將會是下半年財務工作的重中之重，我們要堅持每季度召開一次全公司資金分析會，積極查找問題，彌補漏洞。此外要加大內部借款回收力度，要積極督促石武項目和安徽中煙項目在年內歸還局借款。

2、加強對項目現場經費和核算和控制，尤其要在項目中推廣項目年度現場經費預算制度，通過制定預算加強對項目間接費用的控制。

篇（2）

基層核算單位自從20**年十一月份撤并后，現在只剩下糧食收儲公司一個會計核算單位，所有會計業務由公司統一歸口管理。財務股督促基層企業嚴格執行國家有關財務制度規定，按照《會計法》和《新會計制度》的規定，規范企業會計核算，健全會計基礎工作，保證會計數據的真實性和準確性。20**年11月份，分局審計和財會共同對收儲公司的會計基礎工作和財務管理進行了檢查和監督。

二、強化財務管理，嚴控費用開支

年初，局務會對基層單位的費用開支制定了全年財務包干計劃，按照人頭，對各單位的費用實行定額包干管理。

根據年初計劃，對各項費用包干項目由公司會計統一造冊，由分局領導和公司分級審批，嚴把費用開支關。到11月為止，共計開支管理費用147萬元，比上年同期減少51萬元，下降34。7%。

三、加強收購資金管理，做好糧食收購工作

今年國家又恢復了最低保護價收購政策，收購的糧食屬于中央直屬庫，貸款直接由中儲糧承貸。為了做好今年的收購工作，管理好收購資金的使用和調配，財務上對糧食收購資金實行統籌安排，基層糧所收購的糧食，實行收多少糧，付多少款，對收購資金進行嚴格監管，堅決避免出現資金擠占挪用現象。到目前為止，共收購早稻113萬公斤，晚稻61萬公斤，臨儲糧晚谷222萬公斤，支付糧款768。43萬元，沒有出現任何事故。

四、搞好清倉查庫，做好資金清算工作

今年，是全國性糧食庫存大清查及政策性糧食補貼資金大清查，在這一重大的工作中，財會股積極主動，開展自查自糾，配合省、市、區各級清查組，對全區的各個庫點，各項補貼進行清查和核對。由于工作主動，措施得力，在這次大清庫核帳過程中，我局帳實相符，實貸相符，補貼到位，資金到位。

五、及時、準確、完整地做好財務信息的報送工作

篇（3）

一、各部門工作匯報

1、客服中心：

（1）認真落實部門各班的日常管理工作；熱情接待來訪業主和往來單位；認真、耐心地辦理業主的入伙手續67戶和裝修手續40戶；配合業主入住，對房屋進行嚴格的驗房，發現問題及時電話及書面報給開發商進行整改并不斷地追蹤。

（2）嚴抓水電、公共配套設施設備的日常檢查和月度檢查；一期水泵房因變壓器調試有問題，導致二次供水不能正常供應。客服中心及時制定緊急方案，一邊解決業主二次供水問題，一邊督促和協助外來單位調試水泵房變壓器，電工班員工連續加班協助調試并學習相關技能；在大家的共同努力下，小區二次供水得以正常運行。

（3）公司提供的便民服務與日常小修服務為許多業主，特別是老人和婦女解決了生活中的難題，深得業主的好評。

（4）堅持每日嚴抓裝修管理，保安部上門勤檢查，保潔班監督，發現違規裝修及時反饋、溝通并提出整改意見。

（5）認真做好住戶的投訴登記工作，并派人進行調查、核實、處理、回訪，至今未有一件重大有效投訴。

（6）監督綠化承包員對小區的花草樹木及時進行養護（澆水、鋤草、修剪、施肥、補苗等），現小區整體綠化效果有很大的改觀。

（7）安排保潔每周對小區重點部位進行滅鼠、殺蟲和消毒；整體衛生搞得不錯，得到大部分業主的一致好評。保潔班各員工一向厲行節約，在保證服務質量的前提下，節約了大量的各種日耗品，如垃圾袋、洗衣粉、抹布、拖把等等，為公司節約成本。

（8）客服中心每月制定催款計劃，采取“一電話、二電話、三書面、四上門”的催款方式催收拖欠費用的業主。因前期遺留問題不斷出現，有相當一部份業主因各種原因據交物管費，例如，因開發商漏水等工程質量問題據交的有8戶，因前康美物業糾紛而拒交的有2戶，無其他正當理由拒交的有3戶，以辦入伙但一直空置并未交費的有16戶。多次與業主委員會協商交涉，共同努力解決欠款催交工作。

（9）不斷督促新天地開發商逐步解決遺留問題（如房屋和外墻漏水、煙道串煙等），雖有些許成效，但遺留的問題還得繼續追蹤。

（10）努力抓好圍墻廣告位的出租和管理，與9家公司簽訂廣告位協議，為公司創造收入。

（11）將相關資料輸入物業軟件中，便于管理和存檔，同時緩解人員困境，提高辦公效率，實現辦公自動化。

（12）與業主委員會聯手成立小區各社團部：太極拳隊、乒乓球隊，籃球隊等，并多次舉行籃球友誼賽和集體晨練太極拳，豐富了業主的業余生活。

（13）組織好全體員工為時3個月的物業基礎知識培訓工作，并根據培訓情況對所有員工進行考核，全面提高了員工的物業理論知識和綜合服務素質，使我公司的整體服務質量實質性地提高了一個臺階。

（14）不時地與華菱開發商就一期房屋接管驗收工作進行溝通和協商，并制定出詳細、周密、具有可行性操作的方案。同時與其他家裝公司合作，避免我公司人員不足和開發商不積極交房等造成的工作困難。

（15）積極配合各部其他日常工作，加強部門員工的節能降耗意識、團隊協作意識、服務意識、“主人翁”意識。

2、保安部：

（1）每日抓好保安員形象，主要是坐姿、站姿、禮貌禮節、言行舉止等方面，從而提高了物業公司的形象。

（2）抓好安全、消防、車輛日常管理工作，發現問題及時采取有效措施進行處理。并兩次抓獲小區小偷。

（3）堅持做好保安的隊列訓練，并保證訓練質量。積極參加公司組織的培訓工作，提升自己的專業水平。

（4）將消防設施設備作為巡查內容，發現問題及時采取有效措施進行處理。

（5）華菱交房期間，安排保安人員加班，全力配合公司交房時的安全保衛和其他臨時工作，為華菱業主交房提供了安全有序的保證。

（6）嚴格抓好了小區的車輛管理工作，做到了指揮車輛進出、停放有序，保證了小區的日常交通秩序。

（7）做好了公司用車和日常采購工作，積極配合各部各項工作。

篇（4）

第一部分：財務部門上半年工作總結

1、各種財務報表的編制和審核。財務部門每月制作和上報的報表加起來有近百個，包括每日上報的資金日報表，核對每日的收支明細;營業收入核對表，檢查各門店每日的營業款是否在次日存入銀行，以及存款是否與營業現金收入相符。每周要上報代金券回收情況，也就是我們門店上報的券是否按要求回收，與收銀系統是否相符;每周還要上報證照發票辦理情況。每月1日前要上報北京公司各店營業收入明細表、現金盤點表和銀行余額調節表，每月5日前要上報上月各店發票盤點表、毛利率表和水電煤表，每月7日前要上報資產負債表、利潤表、部門損益表、門店損益表和物流報表。每月8日前要上報資金預算表。每月10日前要上報財務分析報告、現金流量表和管理費用明細表。

2、綜合納稅申報。按照稅法的要求，每月在15日前繳納各店上個月的稅款，每季度15日前上報各店的所得稅分配表，每年5月底之前上報所得稅匯算清繳表。

3、新店開業的銀行、稅務工作。2011年12月24日和25日分別開了唐山萬達店和天津大悅城店，1月13日開了天津萬達店，每開一家新店要辦理銀行刷卡POS機、稅控機、發票、大眾點評POS機、商通卡POS機，北京市區外的門店，比如河北和天津的新開門店的還需新開銀行賬戶、三方協議、以及與稅務專管員的銜接。

4、配合會計師事務所、稅務師事務所完成了2011年度的報表審計和稅務審計工作。

5、審核報銷費用。對于每一張報銷的單據，都要審核發票是否符合要求，包括抬頭是否是我公司的全稱，是否是真發票，金額是否與報銷金額一致，以及該項費用是否是合理支出等。特別是審核費用是否是合理支出，需要我們各部門各門店控制好本部門本店面的費用，財務部門在報銷時也加強各種費用的控制。可以不花的錢不要支出，平時注重節約，節約用紙，一些文檔可以雙面打印;節約用電，人走關燈等。在不影響顧客和員工感受的情況下，倡導節約、低碳環保。

6、日常賬務處理。按照會計法和會計準則的要求，認真將每一筆收入、成本和費用制作成憑證，及時將每月的會計憑證打印出來，整理歸檔。

第二部分，下半年的工作重點

下半年北京公司財務部門在保證做好財務工作，財務、稅務、統計工作不出差錯的同時，要著重加強二線為一線的服務意識。以下是北京公司財務部門的6條服務承諾。

1、門店的報銷方面。自財務部門收到單據起若無特殊事情當日付款，最遲不超過2日內付款。

2、門店的發票方面。每月月初財務部門根據各店的營業需要購買當月發票，若門店當月的發票用完，提前5天向財務部門申請可繼續購買。一般情況下，請各店根據本店的營業需要預估本月的發票，根據上月剩下的發票，可適當多估20%，但不要估太多，因為估太多了，稅務所與上個月該店的發票使用量比較，申購太多不賣。我們各店的稅控卡上都記錄有這個店上個月的發票開具明細。

3、門店的水電煤費請購方面。財務部門在收到水電煤請購的OA后，當天寫單據，當天發OA報審批，在工作流審批同意后，當天付款申請總公司授權放款。因為包括北京公司和總公司的領導有時不在辦公室，無法簽字或審批授權等情況，因此，需提前一周(即5個工作日)申請。

4、工資的發放方面。根據行政人事部的工資表，每月15日以前(含15日)按時發放自發人員的工資，每月25日以前(含25日)按時發放離職人員工資。

5、北京市內的七家門店的電話費在15日前繳納。保證門店不因電話欠費影響門店營運。因為北京市的銀行無法繳納北京市以外省市的電話費，對于外地的四家門店，還是由該店長在當地的銀行或營業廳自行繳納。如果外地的門店的電話費，還是我們單獨去一趟河北或天津繳納，需要一個人一天的時間，我們財務部門人員不多，成本也太高了。

5、實行微笑服務。因為財務部門是一個與數字打交道的部門，平時工作表情嚴肅，但我希望我們做到門店或其它部門的同事到財務部門辦事時，能給對方一個笑容，要優先將門店或其它部門人員的事情先辦，自己的事情后辦，減少門店或其它部門人員在財務部門等待的時間，如果門店或其他部門人員要求的事情目前辦不到，要解釋不能辦到的原因，以及我們辦理的時間或對方該如何做才能辦理。

6、財務部門人員手機保持24小時開機，隨時接聽辦理門店和其他部門的緊急事情。

篇（5）

第一部分：財務部門上半年工作總結

1、各種財務報表的編制和審核。財務部門每月制作和上報的報表加起來有近百個，包括每日上報的資金日報表，核對每日的收支明細;營業收入核對表，檢查各門店每日的營業款是否在次日存入銀行，以及存款是否與營業現金收入相符。每周要上報代金券回收情況，也就是我們門店上報的券是否按要求回收，與收銀系統是否相符;每周還要上報證照發票辦理情況。每月1日前要上報北京公司各店營業收入明細表、現金盤點表和銀行余額調節表，每月5日前要上報上月各店發票盤點表、毛利率表和水電煤表，每月7日前要上報資產負債表、利潤表、部門損益表、門店損益表和物流報表。每月8日前要上報資金預算表。每月10日前要上報財務分析報告、現金流量表和管理費用明細表。

2、綜合納稅申報。按照稅法的要求，每月在15日前繳納各店上個月的稅款，每季度15日前上報各店的所得稅分配表，每年5月底之前上報所得稅匯算清繳表。

3、新店開業的銀行、稅務工作。XX年12月24日和25日分別開了唐山萬達店和天津大悅城店，1月13日開了天津萬達店，每開一家新店要辦理銀行刷卡pos機、稅控機、發票、大眾點評pos機、商通卡pos機，北京市區外的門店，比如河北和天津的新開門店的還需新開銀行賬戶、三方協議、以及與稅務專管員的銜接。

4、配合會計師事務所、稅務師事務所完成了XX年度的報表審計和稅務審計工作。

5、審核報銷費用。對于每一張報銷的單據，都要審核發票是否符合要求，包括抬頭是否是我公司的全稱，是否是真發票，金額是否與報銷金額一致，以及該項費用是否是合理支出等。特別是審核費用是否是合理支出，需要我們各部門各門店控制好本部門本店面的費用，財務部門在報銷時也加強各種費用的控制。可以不花的錢不要支出，平時注重節約，節約用紙，一些文檔可以雙面打印;節約用電，人走關燈等。在不影響顧客和員工感受的情況下，倡導節約、低碳環保。

6、日常賬務處理。按照會計法和會計準則的要求，認真將每一筆收入、成本和費用制作成憑證，及時將每月的會計憑證打印出來，整理歸檔。

第二部分，下半年的工作重點

下半年北京公司財務部門在保證做好財務工作，財務、稅務、統計工作不出差錯的同時，要著重加強二線為一線的服務意識。以下是北京公司財務部門的6條服務承諾。

1、門店的報銷方面。自財務部門收到單據起若無特殊事情當日付款，最遲不超過2日內付款。

2、門店的發票方面。每月月初財務部門根據各店的營業需要購買當月發票，若門店當月的發票用完，提前5天向財務部門申請可繼續購買。一般情況下，請各店根據本店的營業需要預估本月的發票，根據上月剩下的發票，可適當多估20%，但不要估太多，因為估太多了，稅務所與上個月該店的發票使用量比較，申購太多不賣。我們各店的稅控卡上都記錄有這個店上個月的發票開具明細。

3、門店的水電煤費請購方面。財務部門在收到水電煤請購的oa后，當天寫單據，當天發oa報審批，在工作流審批同意后，當天付款申請總公司授權放款。因為包括北京公司和總公司的領導有時不在辦公室，無法簽字或審批授權等情況，因此，需提前一周(即5個工作日)申請。

4、工資的發放方面。根據行政人事部的工資表，每月15日以前(含15日)按時發放自發人員的工資，每月25日以前(含25日)按時發放離職人員工資。

5、北京市內的七家門店的電話費在15日前繳納。保證門店不因電話欠費影響門店營運。因為北京市的銀行無法繳納北京市以外省市的電話費，對于外地的四家門店，還是由該店長在當地的銀行或營業廳自行繳納。如果外地的門店的電話費，還是我們單獨去一趟河北或天津繳納，需要一個人一天的時間，我們財務部門人員不多，成本也太高了。

5、實行微笑服務。因為財務部門是一個與數字打交道的部門，平時工作表情嚴肅，但我希望我們做到門店或其它部門的同事到財務部門辦事時，能給對方一個笑容，要優先將門店或其它部門人員的事情先辦，自己的事情后辦，減少門店或其它部門人員在財務部門等待的時間，如果門店或其他部門人員要求的事情目前辦不到，要解釋不能辦到的原因，以及我們辦理的時間或對方該如何做才能辦理。

6、財務部門人員手機保持24小時開機，隨時接聽辦理門店和其他部門的緊急事情。

篇（6）

軍隊預算是國家預算的重要組成部分，是按法定程序編制和審批同意的一定時期內軍隊經費收支計劃，是組織與實施經費保障的重要工具。軍隊預算管理是指軍隊各級財務部門和財務人員為了保證軍隊建設和作戰、訓練等任務的完成，以預算為核心，對預算編制、執行、調整等環節進行一系列的組織、計劃、協調、監督、控制等管理活動。它是國家預算管理的組成部分，也是我軍財務管理的重要內容。在軍隊轉型建設的新形勢下，以科學理念為指導，進一步加強軍隊預算管理規范化建設，對提高經費保障效益具有重要的意義。

一、轉變思想觀念，強化法規意識

無論是單位黨委、財務部門還是事業部門都應轉變觀念，提高對軍隊預算管理的認識，廣泛宣傳加強預算管理的重要作用，樹立正確的軍隊預算管理意識。各預算管理主體應當意識到，實行預算管理是各單位建立自我約束、自我控制、自我發展的良好機制的有效辦法，能夠優化資源配置，強化單位管理，提高單位行政辦事效益。同時，增強軍隊預算法制觀念，強化預算約束，實現預算管理的科學化、法制化是全面貫徹《預算法》的要求。在尚無《軍隊預算法》的情況下，國家《預算法》就成為軍隊預算管理活動的主要依據，各級預算都具有嚴肅的法律效力。各級黨委和領導要深刻領會預算法規的精神實質，進一步提高對預算法規重要意義的認識，要帶頭依法執行預算，關心、重視、支持財務工作，這樣才能樹立預算的權威地位。與此同時，軍隊相關部門應該盡快出臺適合軍隊情況的《軍隊預算法》，指明軍隊預算活動（包括監督活動）的主體及其職責權限，規定預算的體系和收支范圍及工作程序、環節，明確相應的獎懲措施，使軍隊預算活動規范化、法制化。

二、注重協調配合，提高編制質量

1．明確管理定位。各級財務部門要站在單位全局高度去思考問題。財務部門作為單位理財的綜合部門和預算管理的主管部門，不能局限于本部門的范圍，對單位的整體工作要清楚，中心工作要明確，多調查研究。在編制預算時要清楚了解單位黨委、首長的決心意圖以及司、政、后、裝各個部門的年度工作安排，認真分析當年預算經費收入、上年經費結余、可動用的家底經費和庫存物資情況，掌握各種經費供應標準以及人員、裝備實力等。其次財務部門在經費投量上要有見解、有思想、有主張、有建議，對部門分項預算的編制發揮參謀助手作用。需要指出的是，目前上下級之間有關建設、計劃和建設意圖的信息的溝通渠道很不暢通，甚至有的同級各部部門之間由于利益關系信息共享程度低，這也需要財務部門在編制預算時多請示，多協調，多匯報。

2．實行嚴格項目論證，準確測算經費需求。首先是充分論證項目。對需要列入預算安排的項目，尤其是投資比較大的項目，應認真聽取職能部門和有關專家的意見，加強定量分析和效益評估，在充分論證后按規定建立項目庫，明確項目名稱、立項依據、項目規模、開支內容和經費需求等，實行備選項目排序制度，為預算安排提供決策依據。其次是準確測算經費需求。對向上請領和對下供應的標準經費需求，按照現行經費標準和本單位預計供應實力進行測算；對維持性項目經費需求，要根據保障任務和有關標準、數量、價格等測算；對建設性經費需求，由事業部門根據上級批準的建設規劃和計劃，提出建設項目，逐項進行可行性論證，測算出所需經費；對代管經費需求，根據代管經費的性質、管理分工和上級有關規定，參照維持性經費和建設性經費測算方法進行測算；對直接支出經費需求，參照歷年開支情況，結合年度工作任務測算；對實物資產要按上級規定進行計價核算管理，對庫存物資的數量、價值要進行全面統計與分析，合理調配，充分利用庫存實物資產；對本級財力無力安排需要向上級申請的項目經費需求，會同有關事業部門進行審核匯總報單位領導審查后，于當年6月底前逐級報上級事業部門和財務部門。

3．細化預算各級科目。針對當前預算科目過于籠統的實際，重點對軍以下部隊預算科目進行科學分類，逐項細化，預算的每筆資金必須落實到具體的單位、項目，每個單位的每個收支項目都要能在預算中有所反映，以便于預算執行控制和考評。

三、抓好監督考核，嚴格預算執行

1．強化責任手段。沒有責任就沒有積極性。強化預算執行，必須建立一種相互對應、協調一致的權、責、利的良性關系。首先，要推行單位主官負責制，把責任落實到具體人，避免發生責任主體缺位。其次，要建立工作責任分工制。預算管理工作中，對具體業務承擔者的責任進行明確，確立垂直的責任關系和下級對上級的直接負責制度。再次，要建立目標管理責任制。即根據管理者不同的職位、等級，逐步建立預算管理者任期目標責任制和年度工作目標責任制，調動其積極性，發揮其潛能，創造最佳管理效益。最后，要建立責任追究制度。通過黨委賦予預算管理者權利和責任，努力改變預算制定者不擔風險、不負責、隨意改變預算的狀況，提高預算的科學性和嚴肅性。

2．明確審批權限。由各業務部門掌管的業務經費，實行包干管理后，按照年度預算列支的明細項目，本級直接開支的經費項目由司、政、后、裝領導在審批權限內審批，對部隊下撥分配經費時，在年度預算計劃內，報單位分管財務領導“一支筆”審批，對超過審批權限和不在年度預算計劃以內的經費開支，要報單位黨委集體研究決定。黨委掌握的特支費、機動費、預算外經費和“家底”經費等，納入年度預算計劃安排后，由單位黨委“一支筆”審批，超過“一支筆”審批權限的經費開支，由單位黨委集體研究決定。因特殊情況急需辦理的特殊項目經費開支，按照上級規定的審批程序單獨報領。各項經費開支必須有合法的原始憑證，由經辦人員簽字，財務部門審核，報經領導批準后，方可結算報銷。

篇（7）

推行預算管理加強預算控制，是企業界普遍采用的管理方法。預算編制是企業預算管理的起點，預算編制的好壞將直接影響到預算管理成效。本文結合作者在實際工作中的經驗教訓以及對預算編制業務的觀察和思考，擬對企業預算編制環節中存在的主要問題及解決的思路與方法做一系統的歸納和總結，希望能對廣大財務工作者及其他預算編制人員科學、合理、系統、全面地編制企業預算提供微薄之力。

一、企業預算編制環節主要存在的問題

（一）公司領導重視不夠，預算組織工作權威性弱

許多公司在編制年度預算的時候，公司領導不參與或很少參與預算編制組織工作，掛職但不參與實際預算編制業務甚至都不掛職，而是直接將預算編制工作指派或委托給財務部門和相關業務部門。在這種情形下，預算編制組織工作是以部分部門為基礎的中層管理者組織和發起的一項全公司工作，在指揮命令預算工作方面及處理協調部門之間預算編制沖突方面權威性不夠。

（二）預算編制程序執行不規范

企業預算一般采取自上而下與自下而上相結合，即上下結合的方式進行編制。在實際工作中，我們發現有的企業完全是采取自上而下的分解任務指標的方式編制預算，或者未經過自上而下的環節而純粹是由各個預算編制單位自發編制預算后直接進行匯總。前者是一種行政命令式的預算編制行為，既可能使預算編制脫離實際情況，也可能導致預算主體喪失預算編制及執行的積極性；后者是一種沒有目標指引的預算編制行為，往往會使預算編制失去方向。

（三）預算編制工作只是財務部門的事情，與其他部門無關或關系不大

一般情況下，企業預算最終都要轉化成以數字和金額反映的成本費用報表、利潤報表、現金流量報表和資產負債表等。許多人員據此就認為編制預算只是財務部門的事情，由財務部門全權負責就可以了，而其他部門只是奉命提供部分計劃和數據而已。

（四）預算編制工作未能統籌謀劃，未有明確的預算編制計劃

在實際工作中發現許多公司在編制年度預算的時候，未制定具體的預算編制計劃，沒有系統規劃編制步驟和時間要求，沒有系統規劃預算編制任務分工和注意事項，而代之以口頭通知或簡單的開會通知。

（五）企業預算編制“無的放矢”，未能與企業經營計劃相結合

企業預算編制通常包括經營預算和財務預算，而且財務預算必須以經營預算為基礎。但實際工作中，我們發現許多企業的預算編制工作“無的放矢”，根本不以企業未來的經營規劃為基礎進行預算編制，甚至在編制預算前根本不對未來年度經營計劃進行規劃。所以，許多時候預算編制工作都是“跟著感覺走”，與企業未來經營計劃不著邊兒，甚至背道而馳。

（六）預算編制工作倉促、準備不足

企業預算是在對過去期間預算預算與執行情況進行總結的基礎上結合未來經營計劃而編制的全面預算，因此，預算編制工作不但要以未來經營計劃為指導，而且還必須以過去期間預算作為基礎和參考。在實際編制預算的時候，很多公司都尚未整理出過去一個期間或幾個期間的預算執行的基礎數據。不以過去期間的預算執行作為基礎和參考的預算，就好比是在沙漠中蓋房子，根基不穩。

（七）預算編制方法單一、缺乏靈活性

企業預算編制方法有固定預算、彈性預算、零基預算、增量預算、定期預算、滾動預算等。企業應結合具體實際，綜合采用各種預算編制方法。但實際工作中我們發現，企業采用的預算編制方法往往比較單一，往往以一種方法對所有業務和所有部門進行預算編制。這種簡單、粗暴的方式，將會使預算全部或部分地失去合理性的基礎，且費時費力。

（八）財務部門在預算編制工作中的作用發揮不到位

財務部門應該是整個預算編制工作的核心，負責組織企業預算的編制、審核平衡和匯總工作。在實際預算編制工作中，財務部門往往存在著前期布置任務不系統、后期綜合平衡審核預算不到位的問題，往往是下面報上來多少預算就是多少預算，不審核或審核不嚴，不綜合平衡或綜合平衡只注重數字勾稽關系，而忽視預算本身的合理性以及與企業未來經營計劃的契合度。

二、企業預算編制環節主要問題的解決措施

針對上述預算編制環節存在的問題，我們必須本著“重管理，重流程，重設計”的思路加以解決。

（一）建立以企業最高行政負責人為組長、以分管財務的副總為執行組長、以財務部門負責人直接負責組織的包含各個業務部門負責人為成員的預算工作領導小組。這樣既可以保證預算組織和領導工作的權威性，同時又可調動全公司各個部門的參與積極性。企業最高行政負責人至少需要參加預算工作領導小組的預算編制動員會和匯報會，而分管財務的副總則需要全程組織和領導預算編制工作。

（二）綜合采取自上而下與自下而上相結合的混合預算編制模式。自上而下是為了統攬大局，保證預算編制的權威性和方向性；而自下而上則是將預算具體化、明晰化，同時調動基層員工的積極性和能動性。

（三）培養預算文化，建立企業的預算編制、執行與考核機制。使每個員工都重視預算編制的唯一途徑就是使預算貫穿于每個人的日常工作，使預算與每個人都休戚相關，并與每個員工的獎勵考核掛鉤。現實工作中許多企業只注重預算編制，而忽視預算的執行和考核，這反過來往往會使員工喪失預算編制的積極性。通過培養預算文化，使員工充分認識到預算不僅僅是簡單的財務數字，更是對自己所在部門及個人未來經營發展計劃的預演和規劃，同時與他們的經營績效考核掛鉤，從而增強預算編制的積極性和自覺性。

（四）統籌規劃預算編制工作，明確制定預算編制計劃。凡事預則立，不預則廢。一個系統完整的預算編制計劃是預算編制成功的一半。預算編制計劃應主要包括以下內容：

1.預算編制的主要部門；

2.預算編制的責任人；

3.預算編制載體，即需要各個部門編制的預算表格；

4.預算編制的階段性工作進度安排及時間要求；

5.預算編制程序；

6.預算編制依據；

7.預算編制的一般性要求；

8.預算編制的特殊性要求；

9.其他相關事項。

該預算編制計劃，不但需要通過召開正式預算編制會議的形式進行公布，而且要以公司正式文件的形式予以。

（五）統籌經營預算與財務預算。企業經營預算是財務預算的基礎，預算編制不僅僅是財務預算的編制，而且企業預算首先應體現為經營預算的編制。所以，必須編制經營預算，且應該是先有經營預算后有財務預算。故編制年度預算時，公司必須組織召開未來年度經營計劃的相關會議，對未來年度的發展方向、發展目標、發展指標等進行規劃，對未來年度的產、購、銷進行宏觀統籌。未來年度經營計劃會議應該由企業最高行政負責人負責組織召開，并將該會議作為年度預算編制程序的第一步。

（六）精心準備預算編制工作，不打無準備之仗。與以往年度相比，未來企業的發展，既有差異性，也有同質性。因此，我們在編制預算的時候，眼睛不能總盯著未來，過去一段時間（比如最近三年）的預算實際執行數據是我們編制未來年度預算的參考和基礎。最近若干時期的預算實際執行數據，既給我們提供了預算編制的范本，也會為我們減輕預算編制工作量提供幫助。另外，在編制預算的時候，我們既要準備好最近若干時期的預算執行的財務數據，也需要準備好最近若干時期的生產、銷售、采購等經營數據，還要準備好行業中觀數據以及國家宏觀基礎數據等。

（七）根據企業實際情況及業務特點，綜合運用多種預算編制方法。對于日常辦公費用，由于人均發生額較為穩定，可以考慮在過去一年發生額的基礎上采取增量預算法。在預算年度業務量穩定的情況下，可以采取固定預算法，否則應采取彈性預算法。對于新成立的部門、新增加的產品線等則要采取零基預算法。

（八）充分發揮財務部門預算編制核心作用。財務部門在預算編制方面的核心作用主要體現為兩個方面：第一，是預算編制的組織核心。財務部門應負責組織與系統設計預算編制計劃和預算編制材料。第二，是預算綜合平衡的審核核心。財務部門不但要審核各個預算編制部門報送的預算材料的數據勾稽關系，更要審核預算本身的合理性及其與企業未來經營計劃的契合度。

三、結束語

預算管理是一個系統性工程。預算編制環節是企業預算管理的核心環節。成功企業預算編制的主要特征應該包括以下方面：

（一）權威性，即公司最高行政領導組織與參與；

（二）全員性，即公司全體部門及全體員工參與；

（三）程序性，即預算編制必須制定具體計劃并遵照合理流程進行；

（四）系統性，即預算編制與預算執行及考核系統性糅合在一起；

（五）綜合性，即預算編制必須是以經營預算為基礎的包含經營預算與財務預算在內的綜合性預算；

（六）穩定性，即預算編制不能脫離企業最近若干期間的預算實際執行基礎情況；

篇（8）

一、完成的主要工作：

1、以認真的工作的態度及時準確的完成各月開票、認證、記帳、結帳和賬務處理工作，及時準確的填報各類月度、季度、年終賬務報表、并按時向各部門報送，及時準確的完成了稅務的申報與繳納，及時且順利的完成了今年280萬的退稅工作。以及對各類會計檔案進行了分類、裝訂、歸檔。

2、以嚴謹的工作態度及時準確的核簽公司日常的各類支出，并進行費用明細分類。及時準確的根據公司的資金情況和經營情況進行“資金預算”并提出合理的建議，以便讓上層管理者能夠及時的了解公司的資金情況并采取相對應的措施。

3、對公司各種證件的變更及年檢負責，由于公司正處于發展初期，加上經營地址的變更，導致公司的各類證件需要發生相應的變更，除了今年4月份由于本人工作上的疏忽對海關部門沒有及時進行變更，導致212單的報關沒能按照正常的報關程序進行，好在劉總通過自己的人脈關系及時采用了其它的報關渠道才沒有造成不必要的損失，在此做自我檢討，希望自己在以后的工作中能夠更加嚴謹以杜絕類似的情況發生。除此以外其它相關部門的各類證件都做到了及時變更和順利年檢。

4、對于上級領導交待的其它臨時工作能夠及時的完成。

二、加強學習，注重提升個人修養和綜合素質

1、通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養。

2、認真學習財經方面的各項規定及新的法規政策，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地的工作。

3、努力做到學以致用，融會貫通，理論聯系實際，讓自己“在工作中學習，在學習中工作”，使自身綜合能力不斷得到提高。

三、個人工作中存在的不足

盡管自己順利的完成了今年的各項工作任務，但在工作還是有不足之處：謙于財會工作的繁與雜，日常忙于應付事務性的工作較多，而深入的探討、思考、研究財務管理的辦法和工作制度較少，導致在工作上廣度有余，而深度不足。加之財務部門人員的不穩定，以致自己對于整個財務部沒有起到很好的統領作用。

四、 明年的工作構想及要點：

希望自己在新的一年里，逐步學習運用科學的方法，加強對本部門的管理，提高本部門的工作效率，以達到事半功倍的的效果。主要有以下三點：一是加強本部門的成本核算與管理，二是加強與各部門的工作鏈接，包括收匯管理，應付管理，進出倉跟進等，最大限度地發揮財務部門的職能。三是是準確做好各項財務測算，為上級領導的決策提供依據。

財務部門的總結：

大家都知道財務部的工作較為繁瑣，就算到年終，仍不能停歇手中的工作，加之一直以來人手較少和頻煩的人員變動，從而使財務部的管理工作達不到公司領導的要求，但在xx年財務部通過大家的努力，整體的人員架構、工作秩序和職能管理已向前邁出了一大步。以下是對本部門做的一個工作總結：

1、出納崗位：人員已穩定，除了日常按時準確的付款/及時的登賬/和日清月結外，還建立了按月費用支出的分類歸集表，按月收匯明細表及匯總表，及時了解收匯情況并對差異進行備注。

篇（9）

從部門的角度看，財務工作總結與公司其它部門的工作總結一樣，存在共性的東西，主要包括三個方面。

一是制度建設。主要指與財務相關規章制度（如，費用報銷、資金和成本管理制度等）的建立健全情況（主要包括新建和修訂兩方面）、財務相關流程的梳理和規范情況，在進行這方面總結時，重點對比制度（流程）建立健全前后相關業務處理的變化，以突出其作用。

二是團隊建設。主要指部門團隊的情況，包括人員的增減、崗位的調整、獲得的獎勵（包括個人）和感人的事跡等，在進行總結時，需重點突出團隊的凝聚力和戰斗力。

三是存在不足。僅有優點難以讓人信服，對存在的不足進行小結也是工作總結的重要組成部分，對成績（或優點）要褒揚，對不足（或缺點）也要提及，在進行這方面總結時，建議在對每項具體內容的成績進行描述之后，適當指出需要改進之處（給人以“勝不驕傲，行事低調”之感）。

財務工作總結的個性化事項

財務部門因其特殊性，也有許多個性化的工作，在進行工作總結時要分別進行描述，主要包括以下幾方面。

一是內部控制。財務部門肩負著對公司經濟業務監督的責任，需要對監督結果進行描述，此處可以結合制度建設進行總結，側重描述對錯誤的發現和糾正，對運營的優化和改進。

二是企業預算。企業預算工作一般由財務部門主抓和統管，在進行總結時，重點書寫預算的編制亮點，并對預算指標的實際執行（達成）情況進行分析，側重數據的羅列和原因分析。

三是資金管理。主要是從資金的籌措、收付和風險管控等角度進行描述：對于資金欠缺的公司，重點總結采取了什么措施緩解公司資金緊張的局面（如，對外多渠道融資、對內排資金計劃等）；對于資金風險較高的公司，重點總結采取了什么措施防范或規避資金風險，確保資金安全（如，對外加強客戶信用審查、對內做好投資決策和支付審批等）。

四是成本管控。主要是從“降本增效”的角度，描述財務部門協助生產部門或業務部門采取了哪些方式方法，有效降低了生產成本和管理（銷售）費用，為公司最終利潤指標的達成起到了重要作用（這是前述大鵬不贊同將利潤等經濟指標的達成僅歸功于營銷部門的原因之一）。

五是稅收籌劃。流轉稅（增值稅、營業稅和消費稅）和企業所得稅的合理籌劃是減輕企業稅負，變相為企業增加利潤的有效途徑，這項工作主要由財務部門進行（這也是大鵬認為財務部門為企業“創造利潤”的原因之一），應重點總結在合法合規的前提下，采取了哪些措施為企業節稅若干（最好有具體的數字，以便增強說服力）。

六是年末決算。年度財務決算工作是企業的重頭戲（詳見“大鵬說會計”的相關專題），也是財務工作總結值得大書特寫的地方，但在描述時，需突出重點、具體客觀，避免與前述內容重復，該部分可以寫出一些精彩的亮點。

篇（10）

年終總結是難得展現機會，不能當作形式來浪費。

年終總結，屬于例行的工作，例行的工作常讓人厭倦。但是，如果把年終總結當作一個應付敷衍的事，那就陷入了誤區。如果深處一個積極進取的企業，還是以老觀念慣性思維不重視年度總結，吃虧的就是自己。如果公司的年終總結，就是走過場、擺樣子，自己又是適合這樣的企業那也就啥也不說了。

與業務部門年終績效考核會有硬性數據指標相比，財務部門硬性指標相對較少，部門的年度總結就更顯的比較重要。在積極向上的公司，每個部門都力爭上游，年終總結是難得展現機會，一定要重視寫好，自甘平庸不等于慢性自殺嗎?

工作成績還是需要一件一件擺出來得，這是一年功勞、苦勞最好展示機會，這不是一個領導看的，兄弟部門也都在看，這不僅代表財務經理自己，還代表辛勤工作一年的每一個財務人。

職責履行、任務完成、成績展現、團隊建設、經驗教訓、改進空間、來年展望、文化認同、個人計劃，等等，這些展現的不僅是工作，更是展現整個團隊，特別是這個團隊的帶頭人能力、思想、思路、文化認同。誰不愿意交一張漂亮的成績單，讓領導讓公司認可呢。

莫犯懶，莫畏難，努力用心就能寫好。

誤區二：忽略公司戰略

公司戰略是公司最大的政治，工作報告要體現對公司戰略執行。對照年度任務計劃，緊扣公司戰略，體現對公司的認同度。

不能覺得財務不是業務部門，就不能談戰略，財務部的工作、輔助其他部門的工作，都是服務企業戰略的，工作總結，怎么能不提公司戰略。

小公司沒有戰略怎么辦，你老板常說的公司目標就當作是戰略，哈哈。

誤區三：工作成績是總結出來

會干的不如會說的，會說的不如會寫的，片面認為工作成績是總結出來，這是另一種誤區。現在的企業已經越來越務實，只玩虛的已不適合大多數民營外資企業了。

工作做不好，再能寫也沒有用。工作總結只能增色，不能無中生有。工作成績來源于實際工作，工作成績是干出來，而不是寫出來的。要想有好的年終報告，必須要把工作先做好。

誤區四：官話套話與真情實感對立

一提年終報告，總會想到春風吹、戰鼓擂等豪言壯語。

至于官話套話要不要說，這只是外在的皮毛而已，每個企業都有自己的文化，老板都有自己的風格，說與不說都是無傷大雅，和本質內容真情實感并不矛盾。

真實表達，真情實感，則是好的年終報告不可或缺的，一年辛勤努力付出，誰又木有真情實感呢?不要說你在混日子。官話套話可以有，只有官話套話一定是泛善可陳。

誤區五;只顧表現本部門

財務部門很難和業務部門比業績，也沒有必要比，所以，即使有些成績，也要謙虛，謙虛駛得萬年船。有一點成績，不要只顧夸自己，一定要感謝組織、感謝某某av，感謝七大姑八姨，哈哈。

上面是開玩笑，事實也是如此，沒有其他部門的配合財務部也是寸步難行，表揚自己的同時還表揚別人，要團結要融洽要給面子，才會有以后更好得配合，會有更好的成績。

誤區六：不重視謀篇布局、展現形式

謀篇布局、段落結構、層次邏輯、思路展現，每一個細節其實都在體現你的思路、你的邏輯，看出你的腦洞的大小，你的潛力的多寡。

關于展現形式，財務人能用數字、圖表說話的，還是要用，企業里咱們用的最好，新穎、直觀、易懂、靚麗、新穎，不必非得讓人眼前一亮，至少看的饒有興味也不錯。

一個邏輯清晰的布局、新穎得形式展現，顯示你的頭腦和創新，讓別人更感興趣你的內容，無形中給你得報告的增色。

但是，過于渲染形式也是投機取巧，也沒有必要，屬于小技巧了，不足取。如果成績做的不好，表面文章做的太多，可能會讓務實的領導反感，任何事情做好都是一個度。

誤區七：不懂投“其”所好

報告寫給誰看，握有生殺予奪權杖的領導喜歡什么樣的報告，要弄清楚。俗話講，做事不由東，累死也無功。

領導的風格、習慣、希望、訴求，不得不知。這也是報告得定位，分不清誰在寫，不知道讓誰看，不知道領導的訴求，做事就如在云霧中一般。做任何事要有明確的目的性，抓住主要矛盾才好。

誤區八：部門總結中完全不寫個人

部門總結與個人總結不能混為一談，但是部門總結完全不寫個人更不好。個人本來就是部門得組成部分，怎么能不寫個人呢，一掃而過一兩個先進任務事例也是團隊建設得代表。

關于部門領導自己，雖然不同于個人述職報告，還是要寫的，職責踐行、任務完成、成績表現，不足之處、進一步做好的空間，經驗教訓，企業文化、公司戰略，新一年哪些新的貢獻。個人述職和部門報告，受眾不同，不能說述職有寫部門就不必重復寫，這是兩回事。

誤區九：總結臨時抱佛腳

有人寫東西總有拖延癥，快要交差了，還在苦思冥想，這就不對了，特別是年終總結。