單位物資采購工作計劃匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇單位物資采購工作計劃范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

品類管理概念的提出，最早是源于西方的商品管理領域，并且近年來逐漸在我國企業的物資采購管理中得到引進和應用，從而促進了我國企業的物資管理。在以第三方供應商的產品和服務作為重點基礎上，通過對經營成本和戰略管理策略的不斷優化，對零售和采購行業的有效區分下，實現對消費品的有效分類和優化，從而促進其銷售利潤提升，并實現對采購產品以及服務、用途的分類管理，以達到節約成本、降低資源消耗，促進其利益最大化目標實現的目的。對于海洋石油行業來講，在物資采購管理中，通過對品類管理方法的有效引進和應用，在實現正確的管理意識和觀念、策略樹立基礎上，嚴格按照品類管理的要求和原則執行，能夠促進其物資管理的整體水平和效果提升，推動海洋石油工程的戰略管理目標和計劃實現，具有十分積極的作用和意義。文章通過對品類觀念的概念特征及優勢分析，結合品類管理在海洋石油工程物資采購管理中的應用現狀，對其管理提升與優化的有效對策進行研究，以供參考。

一、品類管理的概念、特征及應用優勢分析

品類管理早期在管理實踐中的應用，是以“商品零售與生產商通過將品類作為一個策略經營的單位，并消費者的價值提升作為焦點，來實現品類共同管理的具體過程”作為概念定義。但是，隨著品類管理理念在物資采購與管理領域的應用實現，又提出了以“將第三方的供應商產品以及服務作為焦點，對企業經營的主要成本進行不斷優化的一種戰略性管理手段”的概念和定義。根據上述對品類管理的兩種不同概念及定義分析，可以看出二者之間的區別主要在于針對應用行業領域不同。其中，零售行業的商品管理中，對品類管理的概念和含義理解，是從消費品的分類與優化作為立足點，以實現銷售利潤的增加作為品類管理的目的;而物資采購管理行業中，對品類管理的概念理解，則是從采購產品以及服務的具體特點、用途分類等出發，通過管理實施，來達到降低采購成本與節約資源的管理目的。因此，對兩種品類管理概念與定義的區別，可以從各自應用的行業領域差異上區分，但二者都是以企業內部資源最大化目標實現作為根本目的。如圖1所示，為針對生產廠商的品類管理示意圖。對品類管理理念在海洋石油工程物資管理中的應用，通過多項實踐均可證明，品類管理作為一種企業內部管理戰略手段，不僅有利于促進其物資采購成本降低，提升物資采購與管理的整體效益，而且在推動海洋石油工程的戰略性發展和提升方面，也具有十分積極的作用和意義。

二、海洋石油工程物資采購管理中的品類管理實施現狀分析

結合海洋石油工程物資采購管理中對品類管理理念的引進和應用現狀，隨著品類管理理念的引入應用，在促進海洋石油工程物資管理理念創新與管理成效不斷優化提升的同時，也存在一系列較為突出的問題，應引起重視。

(一)海洋石油工程物資采購管理中的資源浪費情況較突出

品類管理理念在海洋石油工程物資采購管理中應用，已經實現對海洋石油工程采購物資的品類進行有效劃分與處理。在具體管理過程中，由于各類因素的作用和影響，再加上海洋石油工程物資本身屬性的局限性制約，導致其在實際管理和應用中表現除對物資品類的劃分較為重視，但在科學化與完善性的物資采購品類管理工作制度與體系建立方面明顯不足，從而造成海洋石油工程物資采購管理的資源配置與利用不合理，引起各種資源浪費問題。值得注意的是，海洋石油工程物資采購管理中一旦存在資源浪費現象，就會導致其成本增加，從而對物資采購管理的成本節約與利潤最大化目標實現產生不利影響。

(二)由于物資種類的復雜性，導致其管理難度相對較高

海洋石油工程物資采購管理中，由于所涉及的物資種類較為多樣并且復雜，包含各類機械設備與電氣設備、工程材料、營地物資等，再加上進行采購的物資數量較多，而且物資采購所需的時間和周期較長，從而導致在各種不確定因素影響下物資采購管理難度也比較高。尤其是隨著品類管理在物資采購管理中的引入應用，如果在管理實施中不能嚴格按照采購流程及有關規定進行合理控制，必然會對其管理效果以及品類管理理念進一步引入和應用產生不利影響。

(三)品類管理實施中存在的問題突出

品類管理理念在海洋石油工程物資采購管理中，雖然已經實現了一定的引入和應用，但是由于其實際管理和應用中的科學性與合理性不足，導致其管理和應用的整體成效也明顯較低，不僅表現為海洋石油工程物資采購管理中不能嚴格按照品類管理的理念和要求進行執行與落實。而且在根據品類管理的理念和原則，在進行海洋石油工程物資采購的具體計劃與管理策略制定上，也缺乏相應的合理性和完善性，從而對其管理應用的整體效果提升形成了較大的制約和影響，導致海洋石油工程物資采購的品類管理實施過程中各類問題突出。

三、促進品類管理在海洋石油工程物資管理應用的優化對策

根據上述對海洋石油工程物資采購的品類管理應用現狀分析，為促進品類管理理念在物資采購管理中的進一步優化和應用實現，需要從以下幾個方面，對海洋石油工程物資采購的品類管理進行控制和完善。

(一)根據采購需求對其物資采購的品類進行定義

海洋石油工程物資采購管理中，根據物資采購的需求對其品類進行定義，也是促進品類管理有效實施與管理提升的有效對策。其中，在結合物資采購需求進行物資采購的品類界定中，應注意從以下三個方面進行合理把握和完善:①嚴格按照工程物資或者是服務的屬性，對其物資品類進行合理劃分;②應嚴格按照工程項目的進度情況，進行工程物資需求分析，從而對物資品類進行定義;比如，將對工程項目的進度以及主體功能存在影響的物資，定義為關鍵物資品類等，向大型的變壓器以及控制系統、煉化設備等，還應針對關鍵物資品類的具體等級進行劃分和設置，以便于品類管理的有效實施;③在對物資品類的定義和劃分中，還應嚴格按照適用性原則進行劃分，禁止物資采購與管理中存在無效單品等情況，對物資采購管理成效產生不利影響。總之，對物資品類的劃分，要求能夠對其物資品類的基本屬性以及關鍵屬性進行有效體現，并根據物資采購需求程度進行哈利設置，以便于物資采購品類劃分基礎上管理實施。

(二)重視對海洋石油工程物資采購數據的分析和應用

海洋石油工程的建設與實施中，都存在著較為豐富的項目建設與管理經驗，并且在具體建設與管理實施中也積累了較多的數據和資料。因此，在進行海洋石油工程物資采購的品類管理中，應重視對歷史數據與文件資料的合理利用，從而通過數據資料分析，對海洋石油工程的物資采購市場變化以及管理特征等進行有效掌握，為物資采購管理工作的開展提供良好的支持。其中，在進行海洋石油工程的物資采購管理數據和資料的整理、利用中，應通過對有關數據的全面整理與加工、提煉，在獲取對應的物資采購與管理歷史數據基礎上，根據其物資采購的需求趨勢，對各數據之間的內在規律進行積極探索，從而為海油工程物資采購的品類管理實施提供更加準確和全面的數據支持，并促進其數據資料成果在工作實踐中有效運用，充分發揮其數據資料的價值和作用。

(三)不斷提升海洋石油工程物資采購的品類管理決策水平

海洋石油工程物資采購的品類管理中，對物資品類的合理劃分與配置，是其管理的核心。其中，通過建立和海洋石油工程物資采購管理實際需求相符合的工作體系，在實現對物資采購品類的詳細劃分與設置基礎上，促進物資采購服務質量的不斷提升，從而為物資采購管理的資源節約與成本控制、利潤提升目標實現提供良好的支持。根據上述分析不難看出，在物資采購的品類管理中，對品類管理的決策水平高低是影響其工作開展以及工作成效獲取的關鍵。因此，在進行品類管理的決策制定中，就需要從項目需求以及物資屬性等因素出發，來實現相應的采購策略與工作方案制定，從而對物資采購中物資屬性及其關鍵性、品類、價格、數量、供應商資源等關系相互協調，為品類管理的決策能力提升及其管理效果獲取提供支持。

(四)從戰略層面與關鍵的物資供應商建立良好合作關系

根據海洋石油工程物資采購的品類管理情況，在對物資品類進行合理劃分與管理基礎上，通過與工程物資采購的戰略規劃相互結合，和關鍵的物資供應商進行良好合作關系構建，以為海洋石油工程物資采購及管理提供良好的支持。其中，在實現與關鍵物資供應商的良好合作關系建立中，一方面，需要在對關鍵的物資品類進行確定情況下，通過對相應物資供應商源的積極尋找，來為關鍵物資品類的供應選擇提供良好的支持;另一方面，則需要通過對已經合作的物資供應商進行分類評級，在實現物資供應商的供應能力綜合考評基礎上，加強與其中一些優質供應商合作力度。通過建立信息共享與物資供應管理平臺，在對物資采購的流程不斷優化以及物資供應協作能力不斷提升基礎上，為海洋石油工程物資采購及管理提供良好的支持。

(五)加強對海油工程物資采購的品類管理流程進行不斷優化和完善

在進行海油工程物資采購品類管理實施中，通過對品類管理的具體流程和操作環節進行不斷完善及優化，也是促進海油工程物資采購品類管理效果不斷提升的有效措施。其中，對海油工程物資采購的品類管理流程進行優化和完善，需要從以下幾個方面對其內容和要點進行準確把握。首先，對海油工程物資采購的品類管理條件進行嚴格評估，并對其物資采購的品類管理能力進行客觀分析，從而在品類管理實施前通過充分的能力培訓與教育等工作開展，確保品類管理在海油工程物資采購管理中的有效實施。其次，加強對海油工程物資采購品類管理的組織和實施，通過與企業高層管理人員的有效溝通，就企業物資采購的品類管理實施方案達成一致后，進行與企業物資采購管理實際相符合的目標設定，并由專業物資采購和品類管理人員對其工作開展進行有效指導與管理，從而促進海油工程物資采購的品類管理有效實施，提高其管理的成效。此外，還應注意針對企業物資采購品類管理有關人員的技能水平進行綜合分析，明確企業工作人員在品類管理實施中存在的問題和不足，并對企業品類管理實施的組織結構完善及其調整范圍進行明確，從而制訂合理、完善的企業品類管理組織計劃，對其計劃內容的有效實施進行嚴格貫徹與執行落實。再次，進行明確的品類管理計劃制定與實施。對企業物資采購品類管理的能力及其工作開展的潛力繼續寧充分挖掘后，進行合理、完善的品類管理工作計劃制定，并針對其工作計劃的開展提出相應的要求，確保工作計劃實施中的組織協調和溝通良好，從而嚴格按照計劃要求的步驟與操作順序進行執行，對品類管理的實施及其效果進行保障。最后，注重對海油工程物資采購品類管理中的品類角色和技巧，并對企業的戰略目標與計劃進行檢查，從而實現企業戰略目標與計劃開展中的各品類角色和開發技術明確，促進企業戰略內容的靈活實施，為企業管理提升和戰略目標實現提供良好的支持。

篇（2）

1、上半年完成的主要工作與取得的成績

一是開辟低價位球團礦資源，為制氣部保障生產和降低成本打下堅實基礎。要保障制氣部正常生產，對我部來說，一要穩定貨源，二要降低采購成本。我部對此項工作十分重視，精心部屬，仔細安排，從北漂球團礦廠、鞍山鼎源球團礦廠開辟低價位球團礦資源，既保證了制氣部的正常生產，又降低采購成本，取得良好的經濟效益。

二是在低價位時儲備采購20T鎳板，70T鉬鐵。我部上半年看準時機，報公司批準在低價位時儲備采購20T鎳板，70T鉬鐵。原計劃儲備采購200T鉬鐵，后因資金不足只儲備采購了70T，為公司節約了大量的資金。

三是進一步理順、完善比價采購程序，實現電子網上報價。我部上半年嚴格規范采購程序，切實按制度辦事，進一步理順、完善比價采購程序，實現電子網上報價。在采購物資時，做到貨比3家，采購員不直接參與接收報價，從制度上切實保障詢價、比價機制的公平、公正原則，有效維護采購秩序。

四是庫防6S管理上臺階

五是廢鋼驗質、現場管理取得新成績。廢鋼驗質、現場管理在劃出采購供應部半年后又重新劃歸我部管理。我部接手管理后，加強對廢鋼驗質和現場的管理，僅短短半個月時間改變了面貌。廢鋼徹底清除了摻雜使假等現象，提高了廢鋼質量；徹底清除了廢鋼中垃圾堆積如山，廢鋼堆如同垃圾堆的不雅形象，實現了廢鋼管理的徹底翻身，挽回了企業形象，堵住了摻假漏洞，為公司節約了大量的采購資金。

2、加強物資采購管理

我部嚴格物資采購管理制度，緊緊圍繞“保生產、保供應，降成本”的目標，理順采購管理程序，真正實現陽光采購。組織全體員工認真學習管理制度，并貫徹落實到采購工作的全過程，進一步規范采購程序。在實施采購過程中，嚴把供應商資質關、采購評審關、合同簽訂關，主動接受各方的監督。同時，我部抓好團結工作。團結就是力量，部內干部職工分工不分家，心往一處想，勁往一處使，做到大事經常議，小事隨時碰，竭盡全力做好物資采購供應工作。

3、認真做好服務工作

我部樹立服務意識，為公司生產建設發展做好服務工作。在物資采購前，多了解、多聽取使用單位的意見，做到采購的物資能符合使用要求。對已經采購過的物資，經常向使用部門了解使用情況、部門滿意程度、需求狀況等，解決使用中出現的一些問題，為做好下次采購工作獲取經驗，打下良好基礎。同時，我部在物資采購“規模、規范”的基礎上倡導“優質、誠信服務”，打造物資采購的“誠信”品牌，全面推動公司物資采購管理向科學化發展。做為物資采購部門，我部認為堅持優質服務是得到公司及使用單位認可的唯一途徑，不斷強化自身建設，想使用部門所想，急使用部門所急，主動加強溝通協調，提高采購效率。堅持從大事著眼，對已經采購過的商品，我部經常對使用部門就已采購物品的使用情況、部門滿意程度、需求狀況等進行回訪，并針對在使用中出現的一些問題作指導和處理，努力獲得使用部門的滿意。

4、抓好廉潔自律工作

2014年上半年，我部在公司的領導下，以黨風廉政建設為重點，嚴格執行公司廉潔自律各項規定，加強教育、完善制度，狠抓思想、組織、作風建設，著力解決工作中存在的薄弱環節，不斷加大防治力度，努力從源頭上預防和治理腐敗，夯實干部職工廉潔自律的思想道德基礎，推動黨風廉政建設工作深入開展，做到在物資采購工作中干凈干事，樹立清正廉潔的工作作風。

二、2014年下半年重點工作計劃

1、理順采購管理程序，努力降低采購成本

2014年下半年，我部要進一步理順采購管理程序，為降低采購成本開源。一要針對現有指定廠家價格不可控的情況，加大價格管理力度，確保指定廠家價格在可控范圍內，盡量降低采購成本。二要擴大招標采購面積力度，增加工礦機械、材料的招標比例，完善網上比價的細則，通過這些措施，使采購成本有明顯降低。

2、進一步完善信息采集渠道和采購信息管理機制

2014年下半年，我部要進一步完善信息采集渠道和采購信息管理機制。做好廢鋼價格的走勢預測工作，準確把控鋼材、合金市場行情價格，為公司價格決策和貯備采購戰略提供可靠的信息支持，努力為公司節約大量采購資金。同時，進一步提高工作效效率，為保證生產需求單號先行。

3、認真學習，提高素質，規范管理

我部干部職工要認真學習公司的工作方針、規章制度和工作紀律，領會在心里，落實到實際工作中。要通過學習，提高自身素質，規范物資采購管理，以管理提高工作效率，以管理產生經濟效益。

4、加強安全保衛，確保公司穩定安全

我部要進一步加強安全生產，加強物資、設備的檢查，特別是杜絕廢鋼現場的安全隱患，做到安全生產，不出安全事故。要進一步加強保衛工作，加大廢鋼現場巡查力度，杜絕發生被盜事件。

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一、各項指標完成情況

在我部全體員工的共同努力下，按時完成各項績效目標考核指標。一是經多次與各單位對接溝通，各類采購計劃正在穩步推進并按要求執行；二是東區全年入庫物資帳、物、卡、資金四對口工作正在進行，已建立出入庫臺賬及報表，四對口工作準確率達到75%，預計年底達到準確率100%；三是組織抽查3次工程服務類合同的履行情況，確保各項合同按約履行；四是“四號定位”、“五五擺放”工作按要求逐步完善；五是建立物資庫房規范化管理，東區配件庫物資動態圖、表及制度已上墻，業務培訓及其他工作持續進行；六是增強部門人員的服務意識，扎實推進各項合同、全面預算、增收節支及6S管理等基礎工作，進一步夯實基礎管理。

二、重點工作開展情況

（一）合同管理

在我部全體員工的不懈努力，以及各專業部門的緊密配合下，我們克服請購項目多、商務談判重等諸多不利因素，堅持合法合規，有理有據的原則，精心組織，積極應對，合理安排，全面考慮合同執行過程中出現的不確定因素，及時組織完成各類合同的洽談、簽訂、分發和存檔工作。通過與合同相對方友好協商，多輪談判，公司合同簽訂率達100%，為項目建設合法有序推進提供了法律保障。

截止2018年11月30日，共組織審批并簽訂工程服務類合同155份，預算金額約41168.21萬元，合同金額約35314.22萬元，節支額5853.98萬元，節支率14.22%。目前正在辦理的合同共41項。

（二）物資采購

截止2018年11月30日，共組織完成物資采購326項，其中包含應急物資采購80項，一級目錄采購30項。采購金額約140762.09萬元，其中一級目錄采購金額約20227.88萬元，自采金額約120534.21萬元。目前正在辦理的項目共402項，其中包含應急物資采購222項。

（三）標準化庫房建設

一是期初庫存金額33136.13萬元，總入庫金額約137409萬元，總出庫金額約84362萬元，如06大類煤炭入約庫13603.77萬元，出庫約3223.07萬元、10大類化學原料及化學產品入庫約16956萬元，出庫約16438萬元、12大類 煉化三劑及油田化學劑入庫約18139萬元，出庫約1285萬元；二是完善了庫房名稱牌及安全標識牌；三是按照60大類常用物資結合公司實際進行具體分工，把任務和責任分解落實到相關責任人。

三、存在的問題及原因分析

回顧2018年各項工作，我們雖然取得了一定的成績，但在建設期轉向運行期這樣的大形勢下，我們面臨更多的是問題和困難。主要存在問題有以下三個方面：一是由于緊急計劃過多（302項），但采供管理部從計劃到驗收人員嚴重短缺，且部分原材料市場價格偏高且運輸距離遠，導致應急采購十分困難且正常計劃無法正常履行，形成惡性循環；二是庫房交工較晚，庫房設計容量小，數量少，但庫存量大，物資種類繁多且大小不一，導致庫房儲存及擺放存在很大困難，標準化庫房建設問題突出；三是庫房區域未設圍墻，物資存放在庫外存在丟失、損壞等安全隱患；四是由于ERP系統在公司內部計劃申報和出庫環節運行不暢，導致庫房現有庫房物資與ERP系統物資帳務不符，帳、物、卡、資金四對口工作存在一定難度。

四、2019年工作計劃

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在2012年以前，貴陽供電局的物資部門為物資供應中心，是科級車間,按工作分工分為3個班組，計劃采購班、保管班、綜合班。計劃采購班負責全局所有各類所需物資的采購工作，包括簽訂合同、催運催交、支付貨款、供應商管理、工程結算及所有環節中的協調工作;保管班負責物資保管、物資出入庫管理和人庫檢驗等工作;綜合班負責生產外的其他工作管理。這樣的工作分工在長期的工作實踐中，越來越體現出其不足的一面，工作重心過于集中、工作權重過于偏移、個別班組工作任務過重、其他班組重視不夠等等問題不斷涌現。

1.2 目前責陽供電局物流服務中心組織機構

2012年貴陽供電局將原來的物資供應中心更名為物流服務中心，升級為處級部門，成立了四個科室：計劃采購科、履約品控科、物流配送科、綜合科，并將整個物資管理工作劃分到了4個科室，每個科室都有負責相關的物資管理工作，不再是一個科室全權負責到底，新的分工帶來了新的面貌D.

1.3 貴陽供電局物流服務中心職責

地市級供電局的物資部門,是本單位物資管理的歸口職能部門和物流服務部門，其中計劃采購科的職能是：

(1) 對一、二級物資,負責配合實施物資集中采購工作計劃；負責本單位物資需求預測計劃的管理、上報以及需求計劃的匯總、組織審查和上報工作;負責審核縣區級供電企業報送的物資需求計劃和資金計劃,匯總并上報;負責實施本單位和所屬縣區級供電企業物資利庫需求計劃的調撥工作;負責制定本單位物資采購資金計劃，并上報;負責統計、分析物資采購供應信息;負責簽訂合同及完成審定流程后交與履約品控科。

(2) 非一、二級物資，單項物資金額在5萬元及以上的負責物資合同和履約管理，貨款支付;負責實施本單位和所屬縣區級供電企業物資利庫的調撥工作;負責物資品質控制和監造管理以及配合公司有關抽檢、監造工作。單項物資金額在5萬元以下的負責參照省公司零星采購管理辦法執行。

1.4 省公司對貴陽供電局需求計劃管理的要求

貴陽供電局物流服務中心計劃采購科的需求計劃管理嚴格按照省公司管理辦法執行。

(1) 遵循“加強預測、提前介人、分級管理、準確需求”的原則。

(2) 物資分為項目物資(包括基建工程、大修技改工程）與非項目物資（包括備品備件、應急物資、低值易耗品、工器具、應急物資等)兩大類。

(3) 項目物資:采取及時管理辦法（JIT)，按照把握項目進度流程管理,以零庫存、實現供應鏈戰略綜合效益最大為目的，訂貨要求準確需求和準確采購’采取供應商直送為主，干線運輸的配送策略。

(4) 非項目物資:采取材料需求計劃(MRP)，按照凈需求計算流程管理,要求保持一定庫存，定額配置、動態補充，追求效率優先原則，采取自取、物資部門或第三方物流配送，配置急救包和應急配送等策略。

(5) 物資需求計劃管理是指對物資需求計劃的預測、編制、審批、執行、檢查等全過程的管理，具體執行《貴州電網公司物資計劃管理實施細則》。

1.5 省公司對責陽供電局物資采購管理的要求貴陽供電局物流服務中心計劃采購科的物資采購管理嚴格按照省公司管理辦法執行。

(1) 各級采購活動,須遵守國家的有關法律、法規及公司相關規章制度，遵循“公開、公平、公正、誠實信用”的原則。

(2) 局物資實行集中統一采購和分級管理，執行貴州電網公司統一的采購策略、采購標準、工作流程、采購平臺管理,提高設備質量和采購工作效率，降低采購成本,實現規模效益。南方電網公司一級采購目錄及貴州電網公司二級采購目錄以外的物資,由貴陽供電局物流服務中心計劃采購科負責依據貴陽供電局招標中心下達的中標結果組織采購。

(3) 基于不同的物資需求特性制訂不同的采購方案。

2.工作取得的成效及亮點

2.1重組機構、專業分工、強化管理

全新的分工,強調了需求計劃管理的重要性，讓計劃采購科從繁冗的低水平具體事務和日復一日的簡單操作中解脫出來，調整工作重心，強化過去忽視了的管理控制，能有更多時間和精力研究物資需求規律和供應市場形勢,改變原來對供應商缺乏深人了解及對合同執行過程缺乏有力控制等方面的力不從心，即強化了需求分析、市場研究、供應商關系管理和過程控制等專業化管理職能;二是打破了物資采購的核心權力過分集中于一個科室（崗位），改變了采購工作質量和水平完全依賴于個體覺悟和能力高低的狀況。

2.2改變工作重心，加強需求管理

貴陽供電局物流服務中心計劃采購科改變工作重心,加強需求管理，努力配合網公司和省公司的集中統一采購工作。通過對需求計劃的加強管理，截至2013年低，貴陽供電局需求計劃準確率已達到99%，離需求計劃準確率100%的目標值不遠，但仍有一段距離，需進一步提高需求計劃申報準確率。

2.3 構建集中統一的采購管理體制

隨著網公司、省公司的集中統一采購體制的不斷實施和完善,體現出了集中統一采購的優越性，在實施的過程中，能有效的縮減供應商數量,供應商的保供能力明顯增強，為與供應商建立長期穩定的戰略合作關系奠定了基礎。貴陽供電局在對局自主采購的這類物資也實行了集中統一采購管理體制和分級管理，同樣體現出了集中統一采購的優越性，提髙了貴陽供電局對供應商的管理。

3.存在的問題及解決思路

(1) 貴陽供電局物流服務中心計劃采購科的全體科員要統一思想,接受先進理念，擯棄傳統觀念，改變工作重心,努力在《貴陽供電局管理提升活動實施方案》的“工作實施階段”要求的時間里學習、理解、接受這些先進的管理體制和運行機制，并在不斷的實踐中推進、優化、創新這些先進的管理體制和運行機制，堅定不移地推進改革，快速使貴陽供電局的采購管理工作由業務操作型向管理控制型轉變。

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[DOI]1013939/jcnkizgsc201528036

1 電力物資非招標采購風險的識別分析

在實踐的電力物資非招標采購風險控制和管理過程之中加強對風險的識別和研究，是開展工作的核心環節，故應當加以重視和深刻的分析。

電力物資采購是指為電力企業購進企業發展所需的工具、備件、原料、設備、輔助材料等物資的行為，采購方式包括購買、借貨、交貨、租賃等，是一種有形采購。電力物資采購風險是指電力企業物資采購的實際情況和預期的目標出現偏差的可能性。電力企業物資采購的風險涉及物資采購的每一個環節，這其中包括采購計劃的制訂、物資運送、物資驗收、物資訂單核實、供應商選擇等環節中可能遇到的各種風險。在當前現代化的電網企業建設過程之中不僅應當對發展的重難點進行深層次的分析，同時還應當加強對工作的認識，需要注意的是，其中原材料、設備、管理的工具以及輔助材料等，都是應當重點關注的項目。故在今后的工作之中還應當加強對風險的控制和管理，實現發展和創新改革。企業在采購的過程之中難免會出現相關問題，如果管控不當則必然會對企業的生產帶來影響，故企業還應當對自身的管理政策和風險控制的措施進行集中性的改進。

2 電力物資非招標采購風險的類型

在電網企業管理的過程中，一些高層管理人員可能會因為責任心不強或業務水平不高而做出錯誤決策，這就會引發決策風險。電力企業的物資采購需要事先制訂采購計劃，然后還要通過相關部門進行上報，計劃的制訂和計劃上報過程中出現的問題會帶來計劃風險。在制訂采購計劃時，調查結果與實際結果的偏差決定了所制訂的計劃是否科學合理。一些電力企業會因為缺乏某些技術指標而對一些計劃項目的審批不嚴格，還有一些電力企業在與簽訂采購訂貨合同之前，沒有對其中的各項條款作進一步研究，對電力企業的物資采購造成負面影響。

3 電力物資非招標采購風險管理政策

根據上文針對我國當前電力物資非招標采購的基本問題和工作的現狀等進行系統性的研究，可以明確風險存在的來源和基本類型。下文將針對電力物資非招標采購的管理政策和風險控制的方案等進行集中性的研究，旨在以此為基礎真正意義上實現工作的持續整改。

首先應當結合電力物資非招標采購工作的現狀有效實現對風險的規避和管理，對于其中的一些不良狀況，應當采取主動放棄的形式，逐步的實現對采購方案和管理目標的革新，并且使得企業的損失降至最低。對于風險的控制和管理，應當加強對電力物資非招標采購工作流程之中存在風險的評定，采取積極的措施，降低企業的損失。風險的轉移，同樣是電力物資非招標采購之中的核心工作環節，采取特殊的技術手段和經濟手段，將自身所面臨的風險轉移至企業，但是需要注意的是其中轉移的方式包含有發包、出售以及保險承擔等，應當有針對性地進行選擇和控制。

物資需求部門項目負責人應組織將編制完成的采購技術標準文件提交本部門（單位）初審，審核通過后報本專業歸口管理職能部門進行審核，審核通過后提交公司生產設備管理部技術標準管理人員。物資需求部門項目負責人在上報物資需求計劃時，應將采購技術標準文件作為物資需求計劃單的附件同時在公司企業級資產管理信息系統的物資管理模塊中上報至公司物資部。公司物資部采購與計劃管理專責在編制物資招標采購方案時，應將采購技術標準文件作為物資招標采購方案的附件同時在公司招標管理信息系統中審批提交至公司招投標中心。公司招投標中心招標管理人員在編制招標文件時，應將采購技術標準文件納入招標文件的技術標書向供應商發放。公司物資部采購與計劃管理專責在編制非招標文件時，應將采購技術標準文件納入非招采購文技術標書件向供應商發放。公司物資部采購與計劃管理專責每年結合崗位工作總結，對采購（技術）標準管理業務執行過程和管理效果進行回顧總結，對存在的問題提出改進建議并納入年度工作計劃實施。

在實踐的電力物資非招標采購風險控制過程之中還應當充分的結合企業的工作現狀，制訂出健全的物資采購計劃，并且通過科學的方式，逐步的確定得出交貨的準確日期，實現對生產的有效控制，并且在整個工作開展的過程之中還應當嚴格的依照工作的相關規定，對于合同管理過程之中所涉及的內容出現重大變動的情況應當及時的向上級部門進行匯報，并且充分的結合工作相關協議，實現對合同的簽訂和管理。對于合同之中的相關規定應當進行細致的審核，并且保證工作的嚴謹性和真實性。

4 結 論

總的來講，在當前電力物資非招標采購風險控制過程之中應當加強對風險的認識和識別，加強對風險類型的分析，制定出健全的政策實現對工作的改進。正如上文所分析到的，識別其中存在的風險因素，在此基礎之上實現對具體對策的管理政策和管理的方式，實現對風險的有效控制。綜上所述，根據對當前現代化的電力物資非招標采購風險管理過程之中應當重點關注的問題以及風險存在的主要層面等進行集中性的研究，旨在以此為基礎真正意義上促進工作不斷地向前穩步發展，實現新的建設局面。從本質上加以分析在當前電力物資非招標采購風險控制和管理的過程之中應當制定出健全的政策和完善的措施，實現對傳統建設管理項目的持續改進。

參考文獻：

[1]賴業寧，薛禹勝，王海風電力市場穩定性及其風險管理[J].電力系統自動化，2003（12）.

[2]劉建強電網企業物資采購供應過程中風險因素與管理措施[J].廣東科技，2008（22）.

[3]陳峰，馮銳濤，孔偉偉系統運行風險評估在電力行業中的應用[J].現代電子技術，2013（18）.

篇（6）

Abstract: Logistics is the multiplier, the accelerator production, the new industry incubator, oil companies are also increasing emphasis on material management, play a role in promoting the development of the oil companies, oilfield materials management program management, procurement management needs further fine management, how to reduce the consumption level of oilfield supplies, oilfield materials management needs in-depth study of oilfield enterprises improve material management levels must face the direction of the efforts.Key words: logistics; logistics management; oilfield; oilfield supplies

中圖分類號：TE626文獻標識碼：A 文章編號：2095-2104（2012）

1前言

商品交換、買賣，自古有之，但作為一門學問，作為一種重要管理理念和方式，是近代才出現的。西方國家非常重視貿易，在國家政策的支持下，商品流通更加順暢，出現了許多實力強勁的跨國物資流通企業，效益斐然，對提高國家綜合實力也起到了積極作用。

“物流”這一概念是三十年前引入的，正逐漸被人們接受、應用、發展，成為新時期新的經濟增長點，搞好物流管理，對企業具有重要的現實意義。

2 物流管理簡述

2.1 物流的概念

物流就是物資流通。物資進入流通領域，物流就開始了。具體講就是“物品從供應地向接接收地的實體流動過程”，包括運輸、保管、搬運、流通加工、信息處理等活動。

物流的作用表現在：切實提高企業經濟效益。物流管理通過降低流通費用，帶來經濟效益，是企業的“增效器”；加快生產節奏、促進生產。好的物流能及時、保質保量提供生產物資，使企業能夠按計劃組織生產，是生產的“加速器”；促進新型產業的發展。 物流通過信息管理，調節物資余、缺，是新型企業的“孵化器”。

2.2 物流的發展

以前，沒有物流的概念，物資管理是企業的后勤部門，存在著“說起來重要、做起來次要、忙起來不要”的現象。物流發展經歷以下階段：

①初始階段；只是全力保證貨物按時投入生產。

②管理階段； 由于競爭激烈，降低生產成本勢在必行，出現相應物資管理制度。

③系統管理階段；物資管理作為一門專業被研究、發展，逐漸形成一整套理論指導物資流通。

④現代物流階段；高度重視物流管理，努力將生產、銷售一體化，成為企業發展戰略的重要一環。

2.3 物流管理的內容

物流管理是對物流網絡、信息、購入、倉儲、運輸等的綜合管理與協調。物流網絡設計直接影響物流效率，合理的網絡能發揮物流的最大潛能；物流信息是編制工作計劃的前提，物流工作的誤差往往是信息不準確造成的，決策更加依賴精確的物流信息，因此多渠道多層次獲取有效信息非常重要；物資購入是物流管理的重點，如何降低采購成本是物流管理成敗的關鍵；倉儲管理，要以最小的資金投入維持必要的存貨，強調提高周轉速度；運輸的成本、時間、一致性是管理重點，追求運輸綜合成本最低是目標。

3 石油企業物資管理

3.1 油田物資計劃的種類及編制原則

油田物資計劃種類有年度計劃、季度計劃、月度計劃和補充計劃。年度計劃根據生產建設投資計劃、上年度消耗情況和本年度實際編制，是指導計劃；季度計劃根據年度計劃、生產建設實際編制，是落實計劃；月度計劃根據年度、季度物資計劃和下月實際編制，是執行計劃；補充計劃根據生產現場實情編制是月度計劃的補充。

物資計劃的編制原則：遵守法律原則；真實實際的原則；科學預見原則；及時準確原則；注重效益原則。

3.2 油田物資采購管理

3.2.1 油田物資采購的原則

物資采購遵循“質量相同看價格、價格相同看質量”的原則，具體指：

①合理的價位：不是價格越低越好，要和質量等聯系起來綜合考慮。

②合適的質量：防止偽劣產品，也不能只考慮名牌，切實從實際出發，合適的就是最好的。

③恰當的方式：根據生產實際確定，通用、批量物資適合招標，特殊物資只有進行談判采購，不宜墨守陳規。

④最佳的時機：了解市場行情，掌握國家政策，選擇最佳采購時機，往往為企業獲取不菲的經濟利益。

3.2.2 油田物資采購計劃編制的依據、要求

采購計劃編制的依據是：

①同期物資需求計劃：物資采購是嚴肅、原則性強的工作，克服盲目、隨意性。

②上次同類物資采購情況：歷次同類物資采購情況可以提供參考。

③生產實際情況：及時掌握生產進度，適時進行采購。

④市場變動情況：隨時了解市場行情，能為編制采購資金計劃提供依據。

⑤消耗定額。

采購計劃編制要求做到準確、及時、完整、連續、科學。

3.2.3 油田物資采購方式、技巧探討

油田物資采購有電子采購和傳統采購兩種方式。一是電子采購是在“互聯網”上操作的。包括直接采購，即對上網制造商直接發出“訂單”，經確認后直接發貨，完成采購；和網上招標采購，即由需方發起，公布招標規則，各供應方在網上以電子郵件方式投標，按規則確定中標方完成采購。二是傳統采購，包括招標采購和談判采購。招標采購是根據國家招投標法的規定，公開選擇供貨單位；談判采購是指非標設備、急需物資等不宜進行招標的物資采購方式。

物資采購的技巧探討：

①批量訂貨：在不影響生產的前提下，爭取采購批量，可以為企業獲取價格優惠。

②直接訂貨：直接向制造商訂貨，減少中間環節，節約采購資金。

③預定貨：根據計劃要求，在采購周期內，在較低價位時預先訂貨可為企業帶來效益。

④聯合訂貨：本企業需用量較少，可以聯合相同企業共同訂貨，可以爭取制造商的價格讓步。

⑤互聯網或電話訂貨：可以節約差旅費用，降低采購成本。

篇（7）

近年來，隨著消防部隊的不斷發展，基本建設及物資采購逐年增加，由于相關審計機制、制度及審計質量和風險控制體系等還在不斷完善，基本建設和物資采購經常會遇到各種困難和問題。客觀、全面分析審計風險，制定合理對策和舉措，對于加強和改進審計工作，提高審計質量和審計效益具有重要意義。

一、基本建設及物資采購審計風險分析

（一）獨立性風險

一是審計機構和人員獨立性不強。消防部隊審計機構及人員隸屬于本單位編制之下，對同級基建和采購工作進行監督過程中，很難完全獨立的開展審計工作。二是基本建設及物資采購審計業務開展存在被動性。目前消防部隊內部基本建設和物資采購審計工作基本上是采用“送審制”和“邀請制”，由于審計部門無法提前預知各業務部門業務開展情況，對未報送和未邀請的項目或環節存在應監督而未監督的情況。三是借助外部審計力量開展審計業務存在一定的風險。在基本建設審計工作中，由于部隊內部審計人員不具備出具法律認可的審計結果的資質，無法獨立開展審計監督，對工程預決算和工程施工過程的審計多采用委托外部審計機構的方式開展，外部審計機構受其自身資質和與施工單位的關系等因素影響，其審計結果的可靠性存在一定風險。

（二）機制性風險

一是基本建設及物資采購審計機制制約力弱。部分支隊級審計部門由于受機構、人員及領導重視程度等多種因素的限制，對本級基本建設和物資采購的審計參與程度和監督力度較弱，甚至一些單位相關監督工作由基建部門和物資采購部門自行組織，審計部門未參與其中，審計風險較大。二是審計風險分析與防控機制不健全。在基本建設與物資采購審計工作中，多數審計部門依靠審計工作傳統作法和審計經驗處理具體業務，并未建立風險分析與防控機制，對不同類型的基建和采購業務具體的風險點缺乏全面的分析，在實際工作中存在監督疏漏和盲點。三是審計工作指導機制不完善。目前，由于總隊機審計機關將主要精力放在自身業務工作上，在對下業務指導上，缺乏長效機制和有效辦法，有的單位甚至忽視了對下工作指導，導致支隊基本建設和物資采購審計工作發展緩慢，審計質量不高。

（三）業務性風險

一是審計人員業務素質風險。目前，消防部隊內部審計人員多數是財務人員崗位調整至審計崗位，對財經管理及財務工作較為熟悉，但對基建和采購審計工作的把握主要依靠實踐經驗積累和自發性學習，存在經驗不足、政策把握不準、審計效果不佳等問題。二是審計質量控制風險。由于基本建設與物資采購審計工作起步晚于常規經濟責任及財務收支審計，在審計質量控制上還存在控制方法及措施簡單、管理程序不嚴謹等問題，制約了審計工作質量的提升。三是審計管理風險。在實際工作中，因審計業務本身尚處在發展完善階段，對基本建設和物資采購相關的管理工作相對滯后，如何加強對諸如委托審計單位、審計實施過程等相關事項的管理還沒有較權威的統一性規范，各總隊基本建設及物資采購審計業務開展千差萬別。

二、基本建設及物資采購審計風險對策

要進一步降低在基本建設和物資采購工作中潛在的審計風險，應當采取一定的措施，通過加強審計隊伍建設，借鑒成熟的經驗方法出臺制度規范，開展審計工作試點等，以點帶面，逐步對二項審計工作進行全面加強和規范。

（一）加強審計隊伍建設

一是要落實編制，理順關系，提升審計獨立性。結合新編制的落實，進一步理順審計部門的隸屬和管理關系，使審計機構和審計人員與具體業務管理部門脫離出來。對支隊級單位，應著力解決審計人員兼職其他業務工作及“既是運動員又是裁判員”的問題，推進支隊級審計機構或人員能夠相對獨立的開展審計工作。二是探索審計崗位細分，走專業化審計的道路。總隊以上單位可逐步探索建立不同審計工作崗位，促進審計工作向專業化發展。如分別建立基本建設及物資審計工作崗位審計崗位，使各類業務審計人員相對固定，提升審計工作專業化程度。對于支隊級單位，應加強綜合性人才培養，使審計人員能夠適應審計工作需要。三是開展職業化教育，提升審計人員業務素質。結合審計工作崗位，積極開展崗位資格考試，逐步完善和推行審計職業化教育及審計崗位后續教育。利用網絡資源建立內部審計網校，共享審計培訓資源，推行審計各專業崗位上崗資格，崗位考級等制度，促進審計隊伍起專業化。

（二）加強審計工作機制建設

一是進一步建立和完善基本建設及物資采購審計機制。通過各種渠道加強宣傳，提高各級黨委對審計工作重要性的認識，將基建及采購業務納入審計部門的監督范圍，解決“不讓審”和“不愿審”的問題。同時，應探索建立審計與業務部門的聯動機制，賦予審計部門及時掌握業務部門工作開展狀況的權限，視情開展審計監督，變“被動審計”為“主動審計”。二是建立審計風險分析與防控機制。要結合審計工作實際，建立審計風險分析與防控機制，詳細制定基建工程及各類型采購業務的風險分析內容和風險分析流程，在審計工作開展前全面分析審計業務風險點，制定相關措施和應對辦法，提高審計效益。三是建立和完善審計工作管理與指導機制。在基本建設審計工作中要制定對預結算審計、跟蹤審計委托審計單位的相關管理措施，防止委托審計單位審計工作中出現違規操作或與施工單位串通等問題；在物資采購審計工作中要協調相關業務部門制定涉及采購項目論證、采購計劃制定、采購市場調查、采購方式審批、采購工作組織、采購過程監督等方面的管理辦法，切實防止采購過程中出現不合規行為。在對下業務指導上，可借助審計信息化軟件的推廣，指定專人負責定時掌握下級單位審計工作開展狀況和工作質量，采取通報、督導、考評等方式，切實推進基層單位審計工作開展，促進基層部隊審計工作不斷規范。

（三）加強審計業務建設

一是進一步完善基本建設及物資采購標準化工作模板。要在原有的工作規范和流程基礎上，對審計事項的相關環節進行全面分析，針對每一個審計節點制定標準化工作模板。如，在基本建設審計工作中，對項目立項論證、項目預算計劃、項目服務單位招標、項目實施過程跟蹤及項目結算和峻工決算等環節，就審計部門如何參與，出具什么格式內容的資料都進行統一和規范，全面提高審計工作的規范性，防止出現漏審和缺審等問題。二是建立審計案例、程序和審計方法資源庫。建議對部隊內部基本建設和物資采購審工作中具體業務案例、重點環節審計方法步驟及相關法規依據進行收集，建立審計案例及審計方法庫。使各級審計人員通過查詢對應案例及問題快速找到問題解決辦法及法規依據，提高審計工作效率。三是加強計算機審計標準化建設。目前公安消防部隊逐步研發了相關的計算機審計系統，利用計算機審計軟件開展審計業務。在利用計算機審計軟件開展基本建設和物資采購審計業務時應加強審計軟件的標準化建設，將審計工作流程、相關模板、統計報表等文檔和標準模板內置到軟件中，促進審計人員規范操作。同時，應制定相關的操作規程和質量控制措施，標準化審計程序，提高審計工作質量，防范審計風險。四是組建審計業務研究機構。建議在建立審計專家庫的基礎上，抽取全國各類型審計業務專家組成部隊審計業務研究機構，每年根據審計工作計劃和要點制定相應研究課題，收集和借鑒部隊內外先進審計工作方法、經驗，探索部隊內部審計工作發展方向，研究形成審計工作業務理論，開展審計業務工作試點，全面提高部隊審計業務理論及實踐水平。

篇（8）

中圖分類號：F251 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-0-01

物資集團化集采配送是商貿物流產業建設的一個重要載體，是商貿物流企業經營發展的一項重要利潤來源。作為大型企業物資采購的潮流模式，整合資源、發揮優勢、強化發展、提升水平，開展物資集團化集采配送工作，對做強做大商貿物流企業，推進集團商貿物流產業建設發展具有重要戰略意義。

一、集團化集采配送工作發展狀況

集采配送是指對集團系統物資采購與物資管理進行集中管控，通過統招統簽集中采購、統籌協調統一配送，發揮集團系統規模優勢、地域優勢和專業優勢。集采配送涉及主體主要包括集團公司、商貿公司和項目單位，集團公司是管控單位，商貿公司是具體執行單位，項目單位是采購單位。物資集團化集采配送工作內容一般包括：招標采購、合同談判、合同簽訂與執行、咨詢服務、質量控制、催交催運、運輸配送及商業索賠等。業務采購執行的方式包含招標、詢價、競爭性談判采購等。在采購管理方面，集團系統可以進行分級管理，對重要和具有大集中優勢的可進行一級管理，對具有區域性優勢的進行二級管理，一、二級集中采購可以統一操作平臺。對于不重要和不具規模優勢的零星采購，進行三級管理，并由最初的分散采購逐步減少過度到全部實行網上采購。通過分級采購管理，最終實現全部采購活動在系統統一的信息平臺上進行，真正達到集采配送集中管控的目標。

總結借鑒先進企業經驗，集團化集采配送工作體制被認為是企業發展的客觀規律，國內外大型企業不約而同地走向這一體制。提高采購管理集中度、擴大集采范圍、提高集采比例是集團化集采配送工作的發展趨勢。當前，集采率50%以上為央企達標指標，70%以上為央企先進指標，90%以上為國際先進指標。

以一家集采配送業務處于起步階段的商貿企業為例，16個月組織一級集中采購統簽物資招標標的累計452個，采購額31億元，對應可實現的集采配送收入（扣除相應的招標收入、含運費）14676.2萬元。在啟動集采配送業務的當年度，共完成一級集采配送共259個標段，概算總金額23.70億元，中標總價17.85億元，累計節約資金5.85億元，平均節資率為24.68%。通過開展物資集團化集采配送業務，有效降低了采購成本，提高了采購效率，充分體現了陽光采購原則，實現了集團系統各單位與商貿物流企業的“雙贏”。

二、集團化集采配送工作常見問題

利用集團化物流平臺采購渠道，大范圍地進行批量化集中采購，開展集團化集采配送工作，可以有效地降低基層企業采購成本，促進歸屬集團母公司效益最大化。但在集采配送業務推進過程中，也常見一些問題，需要在業務發展中解決。

1.資金問題。一些項目單位預付款不能按時支付，導致供應商不能按時交貨。或者交貨后，一些項目單位不按時支付到貨款，個別可能出現訴訟糾紛法律風險。配送單位需要做大量協調工作，配送人員需要花費大量的精力進行處理協調，造成不僅交易成本上升，而且影響合同執行與結算，對項目經營造成影響。

2.招標計劃準確性問題。項目單位可能會因為供貨范圍有調整而無法有效簽定技術協議，合同執行中也經常出現供貨范圍變化，導致合同頻繁變更，合同執行效率低下。

3.招標方式問題。招標結果更多的是低價中標，如果中標價格低于成本價或者沒有合理利潤空間，產品質量很難得到保證。

4.供應商質量管理問題。有個別供應商在集中招標采購過程中存在違規行為及供貨階段惡意違反合同條款導致商貿公司和項目單位蒙受損失。

5.統簽物資未能集中采購問題。對于集團統招統簽目錄內物資，個別項目單位鉆取政策漏洞空間采取變通方式規避集采配送渠道，導致本該集采物資無法進行集中采購，有悖于集采配送業務初衷。

6.采購計劃上報問題。在政策約束監督尚不到位時，個別項目單位沒有按照集中采購目錄文件要求上報采購計劃，將集采物資自行采購。

三、做好集團化集采配送工作的對策

商貿物流企業要緊緊圍繞商貿物流產業建設，發揮專業優勢，挖掘集團系統內和系統外兩塊市場潛力，協同對內和對外兩個層面服務，積極尋找工作路數促效益，努力探索創新模式抓管理，分析商貿物流管理體制和經營模式，通過分析現狀、研究問題、把握規律、提出方案，優化發展集團化集采配送工作，咬定目標攻堅克難，凝心聚力狠抓落實，為集團系統提供有效的物資保障，通過集中發揮優勢，實現集團整體利益最大化。

1.加強集采范圍擴展。根據市場和業務發展現狀和方向，大膽創新業務思路理念，“向設計要效益、向施工找效益、向工程管理擠效益、向廠家追利潤”。以全壽命周期性價比最大化為采購理念，在現有集采配送目錄范圍的基礎上，通過不斷地持續摸索，以是否有利于專業化管理提高水平、是否有利于內部資源優化降低成本、是否有利于形成規模優勢提高競爭力為原則，最大限度地將更多的能夠批量采購與形成規模優勢的物資納入打捆招標和統簽范疇，進一步擴大集中采購目錄范圍，同時開展設備成套供應業務，規范管理，延伸服務環節。適時對集采配送物資進行“檔案管理”，對設備物資進行跟蹤服務。

2.加強標準化管理。采購與物資集中管控業務要得到穩健快速發展，在體制和機制、制度和標準以及信息化等方面要狠下功夫。加強標準化管理，是通過制定與物資管理相匹配的規章制度、規范流程，搭建起完善的管控體系，理順系統多方關系，順暢各項業務流程，提高物資集團化集采配送的經營效率和經濟效益。

通過制定集采配送物資購銷合同統一范本、技術規范，規范集采配送業務細節。開展集采配送物資采購標準化工作。成立物資標準化項目組，負責通用物資采購策略和采購技術標準的編制、審核工作。按照物資采購標準化時間進度表，結合產品特點和采購現狀確定統簽物資的采購策略；組織抽調具有豐富招投標管理、物資采購管理經驗的人員編制標準化技術范本；根據不同物資分類，組織行業內的知名專家對技術范本進行會審，根據相關意見進行修改；在集團公司系統內征求意見并修訂、。通過制定工作計劃，加強措施保障，推動統簽物資采購策略和采購技術標準的制定出臺，通過優化和完善采購管理，向物資采購標準化要效益，進一步降本增效。優化采購模式，如通過年度供應商資格預審對供應商進行優化選擇；通過采用年度合格供應商邀請招標方式，實現月度打捆招標、分批次報價確定中標候選人的形式，有效地提高采購計劃準確率，大大降低招標采購成本。不斷完善招標方式，使價格和質量能夠合理平衡。

3.加強考核監督管理。各級采購目錄的具體實施，按不同的采購層級，以系統化的管理思想，以信息技術為手段，建立完善的企業資源計劃系統（即ERP系統），使物資采購行為更加科學、合理，計劃性更強。同時，采購工作從信息收納、計劃提報與審核、采購方式的確定、采購行為的具體實施、采購的最終結算、采購計劃的核銷……各個環節都要建立完善的監督與考核機制，出臺相應制度加以保障，加大督查力度，保證政策文件的貫徹執行。

篇（9）

中圖分類號：F239

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）09-155-02

近年來，隨著我國社會經濟的快速發展，各級政府不斷加大對消防部隊裝備經費投入，消防部隊物資采購審計在規范采購程序，提高消防部隊裝備資金使用效益發揮了日益重要的作用，切實維護了消防部隊合法權益和形象。

物資采購審計，是指公安消防部隊審計部門依照國家有關法律、法規和政策規定，運用適當的審計方法，對一定限額以上的物資采購活動的真實性、合法性、效益性等進行的監督、鑒證和評價行為。審計部門對物資采購活動全過程實施審計監督，突出審計重點，抓住關鍵環節，增強監督時效性，保證了采購活動公平、公正、公開，防止和糾正損失浪費、違紀違規行為，確保采購活動規范、有序進行。

一、物資采購審計的主要程序及方法

物資采購審計主要對采購計劃編制、采購預算保障、采購組織方式、采購合同簽訂、采購資金結算、采購結果實現等環節實施監督審查。審計部門應根據單位年度物資采購計劃，編制物資采購審計項目計劃，經批準后，列入年度審計工作計劃組織實施。審計部門對采購部門所提供的物資采購項目技術資料和市場信息等做好審前調查，為實施審計監督做好充分準備。物資采購審計應注重前移關口，切實強化事前審計監督，審計部門應在招標前一個月對物資采購活動相關資料實施審計。為確保物資采購審計工作的順利開展，審計部門要及時要求物資采購管理部門和后勤財務部門將批準列入年度采購計劃、采購預算以及特殊任務需要臨時安排的采購項目有關資料及時抄送審計部門。

二、物資采購審計各環節重點內容

1.采購計劃和采購預算審計的主要內容。重點審查采購計劃編制依據是否充分，內容是否詳實，資料是否完備，規范標準運用是否適當，數據測算是否準確，調研論證是否可靠;采購預算保障是否與采購計劃相協調，有無缺項、漏項或與計劃相悖，有無背離市場公允，有無高估、低算等問題;采購計劃編制和采購預算安排是否經過正常程序履行審核和審批手續。

2.采購組織方式審計的主要內容。重點審查選用招標方式（公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等采購方式）是否符合有關法律法規要求，有無降低標準、簡化程序任意選擇招標方式，有無將集中采購化整為零或者以其他方式規避公開招標;審核招投標程序是否符合“公開選購、公平競爭、公正交易”原則;對于按規定采取自行組織招投標的，應重點審核招標人是否具備標書制作條件與能力、評標委員會是否符合法定構成和法定資格。

3.采購合同簽訂審計的主要內容。重點審查訂立合同的當事人是否具有法定資格;合同內容是否符合國家法律法規和有關制度規定要求，有無違背法定原則、立約本意或損害合法權益;采購合同與補充協議是否相互聯系、協調一致，有無相互矛盾或背離合同基本精神;合同主要條款（標的、價格、數量、質量、付款方式、違約責任等）是否完備齊全，是否表達準確，有無歧義或有悖采購內容要求等問題;合同標的與評審結果是否一致，有無超越范圍或擅自增減變動等問題;合同訂立是否符合批準的采購計劃（預算）及有關要求，有無超計劃、超預算的問題，有無違背質量擇優和價格擇低通則。

4.采購資金結算審計的主要內容。主要審查資金結算依據是否充分，手續是否完備;支付方式是否符合合同約定;涉及違約責任引起的經濟糾紛，是否依照有關規定條款予以妥善解決;質量保證金是否按約定預留、抵扣、使用和到期退還。

5.采購結果實現審計的主要內容。采購品種、規格、數量、質量、配置和有關技術要求等是否符合采購合同約定;物資驗收、入庫是否及時，手續是否完備;合同執行結果有無其他遺漏或偏差。

三、集中采購審計中應重點關注的問題

1.采用公開招標采購方式應重點關注的問題。對達到公開招標限額的物資采購項目，除符合具有特殊性，只能從有限范圍的供應商處采購的或者采用公開招標方式的費用占政府采購項目總價值比例過大的條件之一的以外，必須采用公開招標方式進行采購。要審查是否在通過國家指定的報刊、信息網絡或者其他媒介采購公告，審查投標保證金是否從同一單位賬戶劃出，投標單位進行串標的情況，公開招標文件是否存在指定品牌，以特定區域的獎項作為加分條件等排斥潛在供應商的情況，例如在某次防護器材公開招標過程中，對公開招標文件進行審計發現評標標準中產品的技術指標與某一品牌技術指標完全一致，若按照招標文件制定的標準進行評標，與招標文件中指標一致的裝備品牌將中標，審計及時提出修改采購產品技術指標的意見，確保了公開招標的公正性和合理性。在開標過程中，對投標單位在價格、保修等方面作出的優惠承諾，一定要求投標單位寫出書面承諾，要審查在合同履行過程中優惠承諾是否落實。例如在某次裝備器材采購中，投標單位書面承諾若中標贈送中標價值5%的裝備器材，該公司中標后，經過審計發現未按照承諾贈送中標價值5%的裝備器材，提出審計意見后中標單位按照承諾贈送了裝備器材，為單位挽回了經濟損失。

2.采用競爭性談判采購方式應重點關注的問題。要審查項目是否符合采用競爭性談判采購的條件，符合下列條件之一的采用競爭性或者談判采購方式：招標后沒有供應商投標或者沒有合格標的或者重新招標未能成立的，技術復雜或者性質特殊，不能確定詳細規格或者具體要求的，采用招標所需時間不能滿足用戶緊急需要的，不能事先計算出價格總額的。競爭性談判采購過程中要重點審查談判小組要從符合相應資格條件的供應商名單中確定不少于三家的供應商，供應商少于三家的不得組織進行競爭性談判。要重點審查是否按照符合采購需求、質量和服務相等且報價最低的原則確定成交供應商。例如在某次防護器材競爭性談判采購過程中，采用綜合評分法，得分最高的供應商報價不是最低，經過競爭性談判現場審計監督，最終確定符合要求且報價最低的供應商為成交供應商。

3.采用單一來源采購方式應重點關注的問題。對單一來源采購方式采購應重點審查采購項目是否符合下列條件之一：只能從唯一供應商處采購的;發生了不可預見的緊急情況不能從其他供應商處采購的，必須保證原有采購項目一致性或者服務配套的要求，需要繼續從原供應商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額10%的。要重點審計，單一來源采購是否在國家指定的報刊、信息網絡或者其他媒介公告，在規定期限內若有供應商投標，該采購項目就不適用于單一來源采購。要審查采購人在采購活動開始前，是否進行市場調查，確定技術規格和市場價格。要審查是否成立了采購小組，采購小組是否由采購人代表及有關專家共3人以上的單數組成，其中專家人數不得少于成員總數的2/3。例如在某次防護服裝采購項目中，因只能從唯一供應商處采購，采用單一來源采購方式，對該項目審計發現，未成立采購小組，提出審計意見后成立了由2名專家和1名采購人代表組成的采購小組，經過采購小組與供應商進行談判，成交價格較供應商報價降低了10%，為單位節約了采購資金。

4.采用詢價采購方式應重點關注的問題。要重點審查采用詢價方式采購的項目是否符合采購的貨物規格、標準統一、現貨貨源充足且價格變化幅度小的條件要求。要重點審計供應商是否一次報出價格，不得更改，并對詢價采購文件或詢價函所列出的全部技術、商務要求作出承諾。為確保詢價采購方式采購的貨物價格合理，審計人員可以通過查詢、測算等方法確定合理、公允的價位，根據采購物品的不同情況可采用不同的詢價方法，例如分別詢價法、交叉詢價法、網上詢價法等。一般情況下，審計人員要對擬采購的貨物要事先進行市場詢價，先從網上篩選商家，上百度地圖搜索商家位置，再到實地進行實地詢價，詢價過程中要注意貨物的性能、技術標準等是否達符合采購要求，要記錄商家報價并與從網上查詢貨物價格相結合，確保采購的貨物價格合理。

參考文獻：

[1] 蔡春紅，萬一.公共資金管理使用的法律規范――《政府采購法》實施.經濟管理，2003（5）

篇（10）

一、降低采購成本

1、20**年我們要協調好各供應商之間的關系，談判延遲付款，緩解公司資金壓力

2、20**年針對公司常用規格板材、原料物料輔料，要多家走訪，市場詢價，不單一采購，力爭每次所采購的價格在市場上都比較有成本優勢。堅持“同等質量比價格，同等價格比質量”

3、目前請購部門分散(請購人員太多，請購部門太多)，后期公司是否可對這方面進行整合，所有請購信息由請購人先提交到倉庫，由倉庫根據現有庫存情況再統一制作請購單，這樣有利于集中歸口請購，減少不必要的采購，減少重復采購，起到有效監督采購物資的機制。同時貨品到公司，統一交到倉庫，集中由倉庫收貨入庫，沒必要去找各部門助理收貨，減少很多不必要的時間，大大提高工作效率，同時又能使物資進入倉庫進行有效的入庫和出庫的數據管理；提前采購計劃性：針對目前采購頻繁、每月采購穩定的物資(同時是穩定的客戶的產品)，因目前客戶的量在增加，從客戶到業務，業務到生管，生管到采購，考慮提高安全庫存量，建立更合適的備貨數量，提前采購，計劃集中采購，目標是能做到一月采購一次或者提前兩月三月采購一次的計劃性更強的采購，充分的確保了公司生產上的有序，更能滿足客戶的需求，同時批量采購，計劃采購更有利益采購對供應商價格談判的優勢，合理降低采購成本；

4、多尋找直接供應商，減少貿易和中間商的周轉；減少上門提貨的情況，多讓供應商直接送貨到公司，合理降低采購成本；20**年度降價談判，按照供應商年度供貨情況，合理要求供應商做有比例的降價采購，有效降低采購成本

二、確保產品質量

質量是企業生存的根本，20**年我們要嚴把質量關，大到原物料，小到五金螺絲螺帽，都要認真負責對待。逐步建立一套有效的供應商管理制度對其進行管理；平時與供應商勤溝通，向供應商學習、多了解產品的使用性能

三、供貨的及時性

目前公司的采購流程還在不斷的完善中，但因生產計劃變動無序、銷售急單等原因，常出現采購物資延期交付，供應商供貨不及時等現象。20**年采購工作要在供貨及時性上下功夫，首先，結合公司實際采購情況，對供應商進行評審、考核，合格后納入《合格供應商名錄》。在合格供方中擇優選取，保持及時供貨渠道。其次，保持相對穩定的供應渠道，采取同時對應多家供應商辦法，不僅質量比三家，供應商排產速度、發貨速度也要比較，避免“一對一”供貨，給企業造成損失。最后，督促生產部門提供相對準確的采購計劃，且建立相對安全的庫存數量

四、供應商管理

1。開發新供應商，針對只有一家或者有兩家但因種種原因不能滿足我司需求的供應商，做調查后需開發備用供應商，以降低采購風險，同時讓供應商的品質、交期、成本具有競爭優勢；

2。針對TS精神，對目前供應商進行季度和年度評核，到供方現場評估等方式，對于條件無法達到我司評審要求的，依據我司評審條件，要求其整改，經整改任不達標的供應商，進入公司淘汰機制；

3。所有原物輔料和外加工以及模具供應商，全部納入質量協議約束管控，增強供應商供貨及時性、提升供應商品質意識、規范供應商處罰機制；

4。整合五金供應商，前期小五金耗材等比較零星，供應商、價格、交期、品質等比較雜亂，現在對相關供應商進行整合，采取“集中采購、就近采購；以多帶少，量大拉小”的采購模式，使供方能積極有效的配合服務我司，減少采購專人專車親自外出采購的人工成本，降低采購產品的單價，有效提高送貨的及時性，充分滿足了生產需求，對于前期小五金的零星雜亂，仔細進行了梳理和深入的熟悉，目前的五金耗材采購滿足了工程、技術、倉庫、生產的使用需求，供應商的交貨及時性、產品穩定性、價格優勢性大大提高；

5。改進供應商的選擇。在進行供應商數量的選擇時既要避免單一貨源，尋求多家供應，同時又要保證所選供應商承擔的供應份額充足，以獲取供應商的優惠政策，降低物資的價格和采購成本。這樣既能保證采購物資供應的質量，又能有力的控制采購支出。

6。公開公正透明，采購比價都在三家以上，有的多達十余家參與，增加陽光采購透明度，真正做到降低成本、保護公司利益。

五、協調好各部門之間的關系。

采購部做為一個服務性部門，將謹記自己的職責，將一切以公司為重，與銷售、生產、技術、財務各部門之間搞好關系。要與各部門勤溝通、勤學習。積極主動工作，提高生產效率，為公司發展提供助力。

六、細化采購管理流程

公司管理最明顯的體現在流程管理上，流程管理成熟度是衡量企業是否進入規范化的主要標志，公司從規范化進入精細化管理階段最重要的前提是建立強大的流程管理體系。抓住公司推行流程管理的契機，細化采購管理流程，從而全面提高公司采購管理水平。

七、提高部門工作員工的業務素質和責任感

除公司應組織人員進行培訓外，還注重在平時的每項具體工作和每個工作細節中不斷的提高業務素質，同時反復強調采購人員的責任感，強調每個人對自己采購的材料設備負責到底，保證了對材料、設備有效的追蹤。增強員工積極性，讓員工充分發揮自己的特長。

八、采購信息反饋

采購部門對于正常和非正常的供應商送貨，都應該第一時間反饋到生產等請購部門，確保送貨信息的及時性和有效性。平時多和生產、銷售等部門溝通，多了解供貨信息和材料備貨情況，多和上游供應商聯絡，確保采購信息得到有效的傳遞

以上是采購部門20**年工作計劃，在以后的工作中，不管是困難重重還是多姿多彩，我部門全體成員都會與公司同事一起共進退，同擔當。總之，采購部門在工作上還有很多不足之處，這都是在接下來的工作中需要完善的。同時，也會盡最大努力來學習和積累經驗，更好的完成工作，不要驕傲，繼續努力，以便取得更好的成績，為公司發展貢獻力量！

物資采購管理工作計劃二：

一、供應商的選擇。

首先我們采購部做到多多開發物料資源，調查價格，做到貨比三家，控制價格審核流程，讓采購部的工作透明化，并且建立完整的采購部供應商檔案及物料申購檔案。做為公司合格供應商必需要能做到準時，保質，樂于溝通等幾個方面。本人計劃完成現有原材料供應商的評定工作，為公司后期的大批量生產做好準備。同時進一步發展新的供應商網絡，用以獲得最理想的采購價格和品質。

二、賬務的清理。

采購是一份繁瑣，復雜的工作。同時因為其工作性質關系，對公司產品的成本有直接影響。另外因為相關物資在采購工作的運作過程中不可避免的有退，換，修，廢等情況發生，因此必須對每一批物資的采購以及合同執行情況進行臺賬記錄，并且做好跟蹤檢查，定期盤點。這是本部門的日常工作，目前也一直都在執行著，xxx年本部門將進一步對本項工作進行完善。努力做到每筆定單的進行情況都可追溯，可查核。

三、品質保證。

本部門相關人員將經常前往車間了解相關物資的使用狀況。對所采物資的使用狀態進行跟蹤，了解相關參數指標性能，收集數據進行同類產品的對比。每批物資至少做一次使用跟蹤并做好相應的評估計錄。

四、成本控制。

xxx年，本部門將在日常工作中進一步提高工作效率。除采購價格等方面的控制外，還將其它方面的成本控制納入管理優化的范圍內，具體方面如辦公物品的使用，電腦的使用管理，物資運輸費的控制等方面。

五、采購效率。

xxx年，我部將進一步完善的供應商網絡的建設以及采購模式的優化，盡可能的減少采購周期，提高采購的效率和及時性。并且對各種物資的采購周期進行統計計錄，提供各請購單位制定請購計劃時的參考。

六、異常情況的處理。

因供應商生產能力的不足，或其它原因引發采購異常時，我部將第一時間知會相關領導并積極應對。同時將對異常情況的發生原因進行分析處理，記錄在案;如有必要，將進行法律程序進行公司利益的維護工作。

七、部門之間的協調

獨木不成林，采購部做為一個服務性部門，將謹記自己的職責，將一切以公司為重，與公司其它部門分工協作，提高生產效率，降低成本，使公司效益最大化，為公司發展提供助力。

物資采購管理工作計劃三：

一、根據20XX年酒店年度總計劃，酒店將在淡季對酒店內部進行裝修，為此我們采購部針對裝修前的各項善后工作做出以下計劃：

1、根據倉庫所出具的庫存單，要求各部門及西湖春天、盛世開元兩店據此進行物品、食品及調料的申購，處理庫存積壓，力爭裝修前做到零庫存。

2、裝修期間合理進行工作安排，確保即使性物品的及時采購，裝修期間配合各部門車輛使用。

二、貨品采購渠道問題

1、定點供貨商

加強對定點供應商貨品、價格、質量的監督，提高供貨商所供貨物品的品質，加強食品衛生、保質期等方面的檢查，確保食品衛生安全。

2、零售店采購

所有零點采購食品均要求商家出具質量檢疫證明，其他采購物品均索要保修卡和發票。積極配合財務部健全臺帳、保證隨時能通過工商防疫、動檢等部門的檢查。

3、主打羔羊肉產品采購

做好每年一次去內蒙采購羔羊肉工作，跟蹤庫存情況。及時反饋給總經辦，制定周密、詳細的采購計劃，及時與內蒙羔羊肉供應商保持聯系。掌握全國羔羊肉價格情況。保證采購的羔羊肉肉質優價廉，維持酒店的正常需求，保持我們酒店羔羊肉品質在南陽餐飲行業的龍頭地位。

三、關于新品的發現和采購計劃

主要是通過每日一次的市場調查對當日市場上出現新菜品經過詢價后少量采購，通知一、二樓廚師長進行新品研制，每周一由兩位廚師長到市場進行調查，通過調查，對采購工作進行監督并多提寶貴意見。

四、對采購員的管理制度

1、對駐鄭采購員加強貨品質量、價格的監督管理；對駐鄭州發的海鮮類貨品要盡量提高存活率，對鄭州多發的調料類及凍品要提高質量確保無變質、無過期現象并提高駐鄭采購員的工作效率。

2、對店內所需要物品的采購、合理安排采購時間段，確否工作有條不紊，對需要及時采購的物品要在第一時間購回。

3、配合財務、倉庫掌握庫存貨品數量，對不必要物品不予采購，做到零存確保酒店現金流通順暢。

五、采購車輛的管理

1、不斷強調采購員行車安全意識，寧停三分，不搶一秒，嚴格遵守交通規章制度。要求采購員外出執行任務時著裝干凈、整潔，言談舉止文明大方，注重禮節禮貌，使用禮貌用語，樹立良好的企業形象。

2、對采購員行車專業知識進行培訓和督導，規范駕車操作程序，避免因操作不當造成的車輛損壞。要求采購員熟練掌握路貌路況，少行彎路，節約采購成本。

3、在本職工作完成的基礎上，密切配合其他部門的工作，隨叫隨到，不扯皮、找理由，提高整體工作效率。堅決杜絕公車私用現象，常督導、常檢查，抓典型、重處理!

六、物價控制和節約

1、所有采購物品均詳細掌握其市場行情，耐心討價還價，堅決買到最低價，從一點一滴進行節約。

2、所有供應商送貨價和每日零星采購價每日填入“采購部每日價格對比表”，每日對照，探尋規律，要求供應商及時根據市場行情調整供貨價，一經發現調價不及時，則按最底供貨價倒推一個月進行貨款清算。

3、每日準時準點帶領采購員到市場采購，對當天所有貨品價位認真咨詢、掌握，以便對供應商供貨價進行核對并采購質最優、價最低的貨品。及時將新品購回交于廚房進行新品研發。對當日沽清的貨品盡最大努力組織貨源，力爭不影響當日銷售，確實斷貨的商品及時通知廚房。

4、接受廚師長每周一時常調查監督，不定期對駐鄭采購的工作情況進行抽查，確保各項采購工作順利開展!

5、對采購部外線電話的使用進行嚴格管理，建立供應商及酒店內部人員通訊錄，除通訊錄上的電話外，其他電話一律禁打，特殊情況需將電話號碼及聯系人進行存檔，以便月底調出話費清單進行核準，以次達到話費節約的目的!

最后，祝大家兔年工作順利，心想事成!讓我們攜起手來，為我們美好、燦爛的明天努力奮斗吧!

物資采購管理工作計劃四

步入三立已三月有余，在各位領導及同事的關心與互助下，逐步對公司有了新的認識，讓我在新的環境中開始了新的起點。

這幾個月以來，慢慢的從最初的一無所知到漸漸了解公司一些作業流程、規章制度，慢慢融入了三立這個大家庭。一直喜歡用家來形容公司，或許有家的感覺是比較溫暖，而個人又容易對家產生依戀和賦于責任感。突然想引用一句話“三立是我家，成功靠大家”。公司是一個團隊，只有依靠大家的力量，公司的各項制度才能得以實施，從而走向更高的境界。

在這三個月所接觸的工作中，發現了很多弊端，如：

一、ISO的推行過于形式化

很多人把ISO當做一種應付，認為只要拿到一紙證書便萬事大吉。而事實，這是一種極端的想法，ISO是一個持續改進質量管理體系的有效性，以滿足顧客需求。先前公司形成書面之質量手冊、程序文件、作業指導書亦不少，但是大多徒于形式，未并真正執行。且大部份文件并不適宜公司目前狀況，尚沒有有效利用。而導致在產品追溯時無依據可查，對后續所發生之異常狀況亦無相應之應急措施，造成惡性循環。針對這些現象，只有從根本上解決，才能真正實施ISO，發揮ISO之有效功能。首先讓公司全員明白ISO的精神，使公司各項作業有所依據，并能真正執行。

二、20XX年度管理層未制定有效、可量測之品質目標

工作和人生一樣，在執行的時候都會朝著一個方向，而最終達到一定的目標。就像管理的目標是人，管理的目的是事。在過去的一年里，每個部門針對自己部門的業績不明確，是否達到公司所要求之境界無從查證，更談不上改善措施。后續每一個部門所負責的工作，都應該制定一個較為合理，有效之目標，并定期以數據統計，是否達到目標，甚至超過目標，并針對未達成部份提出原因分析、處理對策及預防再措施。

三、計劃執行度不力，造成等待浪費

由于生產原料供應中斷、作業不平衡和生產計劃安排不當等原因造成的無事可做的等待，被稱為等待的浪費。生產線上不同品種之間的切換，事先準備工作不夠充分，勢必造成等待的浪費;每天的工作量變動幅度過大，有時很忙，有時造成人員、設備閑置不用;上游的工序出現問題，導致下游工序無事可做。此外，生產線勞逸不均等現象的存在，也是造成等待浪費的重要原因。

四、物料未能得到有效管理

原材料未能得到良好的控制，經常性的無單領料、補料或未經辦理入庫便直接領用，導

致庫存帳物卡不符，物料確認不準確，該申購的材料未申購，不該用的材料申購一大堆，惡性循環。造成庫存積壓，生產斷線。嚴重影響生產進度，增加太多呆滯產品，給庫存管理帶來極大的困擾。但在近一兩個月內，已嚴格要求所有領料、補料必須憑領(補)料單方可發料，且遵循《產品交付管理程序》辦理。并嚴格按照陳總所要求之以銷定產執行材料申購、生產排產。以上改善，十一月份在銷售狀況未減少的情況下，采購金額已明顯降低100萬人民幣。由此可見，控制庫存材料對公司資金的流動起著決定性的作用。

五、制造過多

制造過多，過早，提前用掉了生產費用，失去了持續改善的機會。因五金部門間斷性空閑，為了不浪費生產能力而不中斷生產，增加了在制品，使得制品周期變短、空間變大，還增加了搬運、堆積的浪費，帶來龐大的庫存量。

六、管理不當

常常問題發生以后，管理人員才采取相應的對策來進行補救而產生的額外浪費。這些問題由于事先管理不到位而造，科學的管理應該是具有相當的預見性，有合理的規劃，并在事情的推進過程中加強管理、控制和反饋，這樣就可以在很大程度上減少管理浪費現象的發生。

七、內外溝通有待加強

每一個辦公區，應該是充滿溫馨、和諧的氣氛，隨之才會有一份好的工作心情。可是，公司部份人員卻常常火氣沖天，出言不遜。造成對同事、員工、供應商的不尊重。工作面前，人人平等，何不是建立在一種平等、互助之基礎上。

建議改善措施：

一、確實推行ISO體系，已成立ISO專案小組，督促各項工作依流程辦理，完善公司制度。

二、在十一月份的管審會議中，針對xx年度各部門品質目標做出相應之討論，并由董事長制定了較為合理，有效之可量測性質量目標。希望各部門能嚴格執行，依要求做出相應對統計，對策并持續改善，提升公司效益，降低產品成本。

三、事先策劃是每個部門不可缺少的一部份，如在生產排產前，事先確定人、機、料、法、環是否足夠，能否滿足生產所需。有事前周密的策劃，必能減少相應之停工待料、生產線勞逸不均等現象的存在。

四、有了一個良好的策劃，嚴格依照計劃執行，并協調所發生之異常狀況，依循P-D-C-A過程方法，對每一項工作的改善起著決定性的作用。

五、建立合理的常規材料安全存量，盡量避免人為的制造過多不適宜之材料，造成公司成本的浪費。

六、ISO中有管理原則，若靈活運用，對事前預防應該是有非常重要的作用。每一項工作必是團隊的參與，則需要有效利用以下原則：

a)以顧客為中心的組織：滿足顧客需求并爭取超過顧客的期望。

b)領導作用：領導層的目的是保證整個體系的目標能夠完全得以實現，使員工充分參與實現所制訂的目標。

c)全員參與：整個體系的實施成功十分依賴公司所有員工，只有大家充分參與才能使全員的才干為公司帶來收益。