擔(dān)保風(fēng)控部季度總結(jié)匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇擔(dān)保風(fēng)控部季度總結(jié)范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

    開發(fā)性金融是以服務(wù)國家發(fā)展戰(zhàn)略為宗旨,以中長期投融資為手段,把國家信用與市場化運(yùn)作相結(jié)合,為緩解經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展瓶頸制約、維護(hù)國家金融穩(wěn)定、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)競爭力而建立的一種金融形態(tài)和金融方法。

    開行作為我國開發(fā)性金融領(lǐng)域的探索者和實(shí)踐者,肩負(fù)著服務(wù)國家發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的使命,貸款主要投向制約經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的瓶頸領(lǐng)域,包括基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)建設(shè)等“兩基一支”領(lǐng)域,“三農(nóng)”、中低收入群體住房、中小微企業(yè)、助學(xué)貸款等社會(huì)民生領(lǐng)域,以及境外能源資源、中資企業(yè)“走出去”等國際合作領(lǐng)域。開行肩負(fù)使命、支持領(lǐng)域的特殊性,決定了開行不同于其他商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特色和風(fēng)險(xiǎn)特征。

    (一)戰(zhàn)略性

    開行作為服務(wù)國家戰(zhàn)略的銀行,在選擇項(xiàng)目時(shí),要首先把滿足國家發(fā)展戰(zhàn)略需要、體現(xiàn)政府意圖和政策導(dǎo)向擺在第一位。比如,開行服務(wù)國家能源資源和經(jīng)濟(jì)外交戰(zhàn)略,就不可避免地要承擔(dān)國際業(yè)務(wù)中的國別風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等一系列風(fēng)險(xiǎn);又比如在經(jīng)濟(jì)下行期,面對(duì)電力、鐵路等基礎(chǔ)性行業(yè)出現(xiàn)的經(jīng)營和融資困難,開行要通過增發(fā)貸款在國民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和行業(yè)起到穩(wěn)定和拉動(dòng)的重大作用,積極進(jìn)行逆周期調(diào)節(jié),防止重大項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)資金鏈斷裂和經(jīng)濟(jì)大起大落。

    (二)開發(fā)性

    瓶頸領(lǐng)域普遍存在市場發(fā)育程度低、信用不完善、項(xiàng)目前期開發(fā)投入大、自身償債能力弱等問題,風(fēng)險(xiǎn)難以控制,項(xiàng)目收益低且存在不確定性,很難滿足商業(yè)金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和要求,財(cái)政資金又無法完全覆蓋。開行支持的項(xiàng)目大部分都屬于國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的瓶頸領(lǐng)域,比起商業(yè)銀行,自然面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)壓力。這就要求開發(fā)性金融通過整合各方資源,創(chuàng)新信用結(jié)構(gòu),引領(lǐng)社會(huì)資金,在支持項(xiàng)目建設(shè)的同時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn),最終把市場不成熟的領(lǐng)域培育成為商業(yè)可持續(xù)的領(lǐng)域。

    (三)長期性

    開行主要從事中長期業(yè)務(wù),風(fēng)險(xiǎn)具有“長期、大額、集中”的特征。“長期”體現(xiàn)為貸款期限長,平均合同期限在10年以上,項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素多、不確定性大;“大額”體現(xiàn)為貸款額度大,許多基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投入在數(shù)十億、上百億元以上;“集中”體現(xiàn)為貸款相對(duì)集中于一些重點(diǎn)行業(yè)和大型企業(yè),一旦經(jīng)濟(jì)下行,這些行業(yè)企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難或虧損,開行就會(huì)首當(dāng)其沖受到影響。

    開行中長期風(fēng)險(xiǎn)管理

    探索與實(shí)踐

    經(jīng)過多年實(shí)踐,開行針對(duì)開發(fā)性金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征,探索形成了顯著區(qū)別于其他商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。總體來講,開行的風(fēng)險(xiǎn)管理立足于對(duì)中國經(jīng)濟(jì)長期發(fā)展趨勢的預(yù)研預(yù)判,在促進(jìn)發(fā)展的同時(shí)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解。具體來講,包括規(guī)劃先行、銀政合作、信用結(jié)構(gòu)、發(fā)債籌資、金融創(chuàng)新、完善機(jī)制等方法,這些方法綜合形成了開發(fā)性金融風(fēng)險(xiǎn)管理的“利器”。

    (一)通過規(guī)劃先行,增強(qiáng)促發(fā)展、控風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性和主動(dòng)性

    規(guī)劃先行既是引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要途徑,也是開展中長期業(yè)務(wù)的客觀要求,應(yīng)對(duì)“長期、大額、集中”風(fēng)險(xiǎn)的有效工具。一是以規(guī)劃先行促進(jìn)各地科學(xué)發(fā)展,防范系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。開行按照國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策,配合地方政府制訂區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、社會(huì)、市場等發(fā)展規(guī)劃,避免盲目投資和重復(fù)建設(shè),促進(jìn)各地經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展,同時(shí)也為自身經(jīng)營創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。二是通過規(guī)劃把握支持重點(diǎn),防范貸款投向風(fēng)險(xiǎn)。從經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要以及產(chǎn)業(yè)的長期發(fā)展趨勢出發(fā),明確融資的支持重點(diǎn)和方向,把好項(xiàng)目入口關(guān),最大限度地將防范風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)向前延伸。三是通過規(guī)劃培育孵化項(xiàng)目,防范項(xiàng)目失敗風(fēng)險(xiǎn)。在規(guī)劃一攬子合作的目標(biāo)和框架下,根據(jù)項(xiàng)目成熟程度,分步安排和實(shí)施。整合各種要素資源,不斷解決項(xiàng)目存在的問題,使實(shí)施條件逐漸成熟,提高項(xiàng)目的成功率。四是促進(jìn)規(guī)劃成果落地,防范項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)。開行把系統(tǒng)性融資規(guī)劃嵌入與各地的整體規(guī)劃合作,設(shè)計(jì)重大項(xiàng)目的融資方案,引導(dǎo)社會(huì)資金促進(jìn)規(guī)劃實(shí)施,避免項(xiàng)目建設(shè)資金無法落實(shí)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

    (二)加強(qiáng)銀政合作,以系統(tǒng)合力控制風(fēng)險(xiǎn)

    一是共同培育良好的信用環(huán)境和健康的市場主體。銀政合作具有建設(shè)市場和防范風(fēng)險(xiǎn)的雙重職能。開行發(fā)揮政府與市場之間的橋梁作用,把政府的組織協(xié)調(diào)優(yōu)勢與開行的融資優(yōu)勢相結(jié)合,將防范風(fēng)險(xiǎn)作為雙方合作的重要內(nèi)容,共同推進(jìn)信用建設(shè)、市場建設(shè)和制度建設(shè),增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。比如,在支持城鎮(zhèn)化方面,開行與地方政府共建融資平臺(tái),推動(dòng)整合各種資源充實(shí)平臺(tái)實(shí)力,規(guī)范平臺(tái)管理,不斷發(fā)現(xiàn)和挖掘平臺(tái)的信用潛力,培育了一大批健康的市場主體和企業(yè)主體,既有效防范了信貸風(fēng)險(xiǎn),又解決了城鎮(zhèn)化建設(shè)過程中的融資難題。二是銀政合力加強(qiáng)貸款的全過程管理。在項(xiàng)目前期和評(píng)審階段,加強(qiáng)與政府合作,選擇符合當(dāng)?shù)匕l(fā)展規(guī)劃的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目,推動(dòng)落實(shí)項(xiàng)目的信用結(jié)構(gòu)和貸款條件;在貸款發(fā)放后,密切與政府溝通,跟蹤了解項(xiàng)目信息,同時(shí)發(fā)揮與政府合作成立的助貸機(jī)構(gòu)的作用,加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)控和管理;在貸款回收期,采取貸款回收與發(fā)放掛鉤等措施,調(diào)動(dòng)各方積極性,與政府共同推動(dòng)項(xiàng)目本息回收和不良資產(chǎn)化解。三是運(yùn)用社會(huì)化方法開展貸款項(xiàng)目監(jiān)督。與地方政府、紀(jì)檢監(jiān)察等部門合作,創(chuàng)造性地建立聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制,借助社會(huì)力量對(duì)貸款實(shí)施公開監(jiān)督,極大地拓寬了項(xiàng)目管理和風(fēng)險(xiǎn)防控的半徑,形成了強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)絡(luò),構(gòu)筑起開行資產(chǎn)安全的又一道屏障。

    (三)構(gòu)建完備的信用結(jié)構(gòu),確保貸款風(fēng)險(xiǎn)可控

    信用結(jié)構(gòu)是項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的關(guān)鍵所在。一直以來,開行結(jié)合監(jiān)管要求和形勢變化,不斷創(chuàng)新信用結(jié)構(gòu),使貸款資金進(jìn)入瓶頸領(lǐng)域成為可能,有效控制了長期信用風(fēng)險(xiǎn)。比如,在城市基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域,通過BT和委托代建協(xié)議項(xiàng)下的收益權(quán)等作質(zhì)押,以政府城建資金、城投集團(tuán)和土儲(chǔ)中心經(jīng)營收益作補(bǔ)充還款來源等方式,夯實(shí)信用結(jié)構(gòu)。創(chuàng)新設(shè)計(jì)政府平臺(tái)礦業(yè)權(quán)大額融資模式,平臺(tái)公司以礦業(yè)權(quán)作抵押進(jìn)行融資,并通過礦業(yè)權(quán)的增值獲得項(xiàng)目現(xiàn)金流。在棚戶區(qū)改造領(lǐng)域,針對(duì)項(xiàng)目結(jié)構(gòu)復(fù)雜、流程環(huán)節(jié)多、資金使用、監(jiān)管、回籠控制難度大的特點(diǎn),通過以省級(jí)平臺(tái)公司提供保證擔(dān)保、土地開發(fā)成本返還收入和項(xiàng)目其他補(bǔ)助資金形成的應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保,再加上賬戶監(jiān)管、抵押品排他性承諾等多種風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,有效鎖定風(fēng)險(xiǎn)。在產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域,對(duì)于擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)且具備市場潛力的科技型企業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)類客戶,創(chuàng)新知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資方式,允許借款人以合法享有且可以轉(zhuǎn)讓的專利權(quán)、商標(biāo)注冊權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)作質(zhì)押。在中資企業(yè)“走出去”領(lǐng)域,在為購買中方設(shè)備的海外客戶提供買方信貸時(shí),面對(duì)海外客戶資信狀況難以甄別、信用風(fēng)險(xiǎn)和國家風(fēng)險(xiǎn)高等困難,設(shè)計(jì)了借款人牌照或資產(chǎn)抵質(zhì)押擔(dān)保、開行與中資企業(yè)共同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等措施,實(shí)現(xiàn)了整體風(fēng)險(xiǎn)的緩釋。在國際能源合作領(lǐng)域,開行選擇實(shí)力較強(qiáng)、供油能力可靠的國外石油公司作借款人,并針對(duì)油貿(mào)現(xiàn)金流穩(wěn)定的特點(diǎn),設(shè)計(jì)了以借款人向中國出口石油的銷售收入為質(zhì)押的信用結(jié)構(gòu),以及“先歸集、再扣收、后返還”的現(xiàn)金流監(jiān)管模式,確保售油收入閉環(huán)運(yùn)行,優(yōu)先用于償還開行貸款。   (四)發(fā)揮債券銀行優(yōu)勢,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債期限合理配置

    開行依托國家信用,通過發(fā)行金融債券,將居民儲(chǔ)蓄和社會(huì)資金化零為整、續(xù)短為長,建立長期穩(wěn)定的資金來源,覆蓋和應(yīng)對(duì)長期、大額、集中風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),堅(jiān)持穩(wěn)健的資產(chǎn)負(fù)債管理策略,將流動(dòng)性管理視為資產(chǎn)負(fù)債管理的核心和資金管理的中樞,充分發(fā)揮主動(dòng)負(fù)債優(yōu)勢,統(tǒng)籌兼顧安全性、流動(dòng)性和效益性,有效防范期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

    (五)開展金融合作與創(chuàng)新,運(yùn)用市場化方法分散風(fēng)險(xiǎn)

    通過銀團(tuán)貸款、資產(chǎn)證券化等方式,建設(shè)中長期投融資市場,疏通信貸資產(chǎn)流通渠道,構(gòu)造項(xiàng)目的市場化出口,分散長期、大額、集中風(fēng)險(xiǎn)。2005年12月,開行在全國銀行間債券市場成功發(fā)行國內(nèi)首筆信貸資產(chǎn)支持證券,開創(chuàng)了我國信貸資產(chǎn)證券化的先河。開行還是我國銀團(tuán)貸款的主力銀行,截至今年6月末,銀團(tuán)貸款余額接近1.3萬億元。

    (六)完善體制機(jī)制,不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化水平

    一是嚴(yán)格項(xiàng)目評(píng)審。通過建立路演審議制度、風(fēng)險(xiǎn)邊界判斷制度以及客戶信用評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)審相結(jié)合的“二元評(píng)審”體系,加強(qiáng)評(píng)級(jí)和授信管理,提高決策的科學(xué)化水平。建立以客戶為中心的“統(tǒng)一評(píng)審,綜合授信”體系,通盤考慮客戶各項(xiàng)業(yè)務(wù)需求,在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),提高服務(wù)能力。二是加強(qiáng)貸后管理。通過嚴(yán)格的貸款分類制度、信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、完善的抵質(zhì)押擔(dān)保管理體系以及信貸資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理,形成了包括貸款資金監(jiān)管、貸后現(xiàn)金流監(jiān)管、項(xiàng)目監(jiān)管、借款人監(jiān)管、擔(dān)保監(jiān)管在內(nèi)的多元化貸后管理模式,覆蓋信貸管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。三是加強(qiáng)行業(yè)分析和案例指導(dǎo)。在對(duì)行業(yè)發(fā)展趨勢和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上,明確信貸政策,總結(jié)典型項(xiàng)目開發(fā)評(píng)審和風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),編制相關(guān)案例,使全行在項(xiàng)目開發(fā)、評(píng)審、貸后管理等各個(gè)階段能夠明確方向、關(guān)注重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。四是構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。著眼于覆蓋所有的風(fēng)險(xiǎn)種類、業(yè)務(wù)領(lǐng)域以及業(yè)務(wù)發(fā)展全過程和各種潛在風(fēng)險(xiǎn),完善業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)審部門三道防線,構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)防控的有力屏障。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)下,根據(jù)各部門和業(yè)務(wù)條線的職能分工,加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的考核,落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

    實(shí)踐證明,開行的風(fēng)險(xiǎn)管控是有效的,既服務(wù)了國家發(fā)展戰(zhàn)略,又實(shí)現(xiàn)了自身良好經(jīng)營業(yè)績。截至今年6月底,開行累計(jì)本息回收率達(dá)99.39%,連續(xù)54個(gè)季度保持高位運(yùn)行;不良貸款率為0.32%,連續(xù)33個(gè)季度控制在1%以內(nèi),資產(chǎn)質(zhì)量保持國內(nèi)外同業(yè)領(lǐng)先水平。

篇（2）

我國擔(dān)保行業(yè)起步較晚，1993年第一家信用擔(dān)保公司——中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司成立。1999年，《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》由原國家經(jīng)貿(mào)委，該指導(dǎo)意見明確規(guī)定了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)模式和擔(dān)保體系的架構(gòu)。2001年，《關(guān)于建立全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有關(guān)問題的通知》，將信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)范圍擴(kuò)大至全國。此后在各級(jí)政府的積極推動(dòng)下，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量和資本規(guī)模保持不斷增長，擔(dān)保貸款金額和數(shù)量迅速擴(kuò)張。中國擔(dān)保行業(yè)規(guī)模在經(jīng)歷了2010年～2011年的快速增長后，在中國宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力的背景下，2013年～2016年擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量呈現(xiàn)波動(dòng)下滑趨勢，其中2015年度同比下滑11.61%，擔(dān)保行業(yè)發(fā)展速度明顯放緩，擔(dān)保行業(yè)所隱含的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)開始顯現(xiàn)。以山東省融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量為例，具體變化情況見表1。

二、擔(dān)保行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析

擔(dān)保實(shí)質(zhì)是利用自身的信用為資金提供方和資金需求方搭建橋梁，在整個(gè)交易行為過程中，完成信息流、現(xiàn)金流的整合，從而完成資源的配置，發(fā)揮資金融通的作用。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，擔(dān)保公司面臨客戶端風(fēng)險(xiǎn)、自身經(jīng)營模式風(fēng)險(xiǎn)相互疊加和交織的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）客戶端風(fēng)險(xiǎn)分析

客戶端風(fēng)險(xiǎn)是指在擔(dān)保期間內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)源因素共同作用下，風(fēng)險(xiǎn)能量經(jīng)積聚產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，在突破風(fēng)險(xiǎn)閾值后，經(jīng)由特別路徑，依附一定載體在系統(tǒng)之間傳導(dǎo)或蔓延，致使企業(yè)利益和擔(dān)保利益偏離預(yù)期目標(biāo)的現(xiàn)象。1.客戶端風(fēng)險(xiǎn)特征為了解客戶端風(fēng)險(xiǎn)基本特征，經(jīng)對(duì)2001年～2016年期間山東省內(nèi)發(fā)生擔(dān)保代償?shù)?37戶企業(yè)的調(diào)研，結(jié)合當(dāng)前市場狀況和數(shù)據(jù)分析，總結(jié)出以下特征：（1）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間和行業(yè)分布的集中度較高。風(fēng)險(xiǎn)集中發(fā)生的期間從2014年開始，2014年～2016年發(fā)生的代償金額高于過去十年發(fā)生的代償總額。這與當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境高度契合。代償項(xiàng)目行業(yè)分布集中于貿(mào)易業(yè)、食品制造業(yè)、設(shè)備和部件制造業(yè)、小額貸款公司和房地產(chǎn)行業(yè)，行業(yè)分布較為明顯。（2）風(fēng)險(xiǎn)額度分布呈正態(tài)分布態(tài)勢。企業(yè)代償額度分布呈現(xiàn)典型的正態(tài)分布特征。2000萬元～5000萬元擔(dān)保額度區(qū)間是最高區(qū)間。一般來說，經(jīng)營規(guī)模不是衡量企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的因素，經(jīng)營規(guī)模大不代表企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高，經(jīng)營規(guī)模小不代表企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)低，但擔(dān)保額度與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模息息相關(guān)。（3）風(fēng)險(xiǎn)的地域性。代償項(xiàng)目地域風(fēng)險(xiǎn)集中度較高，其中山東省內(nèi)濟(jì)南、日照、濰坊、臨沂和濟(jì)寧等地區(qū)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注地區(qū)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、互保圈風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和政府扶持力度的影響。（4）風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)引發(fā)信用危機(jī)初現(xiàn)。目前金融機(jī)構(gòu)出于對(duì)不良貸款容忍度低、考核壓力大等原因，對(duì)民營中小企業(yè)惜貸、抽貸嚴(yán)重，導(dǎo)致信用危機(jī)頻頻發(fā)生。省內(nèi)中小企業(yè)為避免發(fā)生抽貸現(xiàn)象，即使有還款能力也不進(jìn)行還款，采用借新還舊等多種風(fēng)險(xiǎn)化解手段進(jìn)行資金的融通，導(dǎo)致資金提供方和資金需求方的矛盾日益激烈，銀企信任關(guān)系破壞。2.客戶端風(fēng)險(xiǎn)成因從客戶端風(fēng)險(xiǎn)源來看，主要分為外部因素和內(nèi)部因素：（1）外部因素：首先是宏觀層面原因。從國際形勢來看，全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇基礎(chǔ)仍然較弱，經(jīng)濟(jì)增長疲軟，國內(nèi)外市場需求持續(xù)偏弱，國內(nèi)制造業(yè)外貿(mào)走勢偏弱，實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力仍顯不足。宏觀經(jīng)濟(jì)高速增長時(shí)期企業(yè)在樂觀情緒支配下加速財(cái)務(wù)杠桿化，不斷擴(kuò)大投資規(guī)模，一旦經(jīng)濟(jì)逆轉(zhuǎn)或宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整，資產(chǎn)急劇縮水，導(dǎo)致資不抵債和流動(dòng)性不足的狀況。其次是行業(yè)和產(chǎn)業(yè)政策影響。十八屆五中全會(huì)提出的五大任務(wù)中擺在首位的就是去產(chǎn)能，化解過剩產(chǎn)能是推進(jìn)供給側(cè)改革的關(guān)鍵。受此影響國內(nèi)債券市場前三季度已有23個(gè)發(fā)行主體出現(xiàn)實(shí)質(zhì)性違約，涉及46只債券，本金或超過376億元。剛性兌付在各債券類別逐一打破，違約債權(quán)發(fā)行人從民營企業(yè)擴(kuò)展到國企和央企，違約行業(yè)集中于產(chǎn)能過剩行業(yè)，如煤炭、鋼鐵、太陽能、金屬與采礦等行業(yè)。而在此之前，中國債券市場超過10年未發(fā)生過實(shí)質(zhì)性違約。再次是區(qū)域因素影響。山東省內(nèi)企業(yè)國有和國有控股企業(yè)占比較高，一方面，金融資源匹配傾向性較為明顯，目前很多金融企業(yè)處于資產(chǎn)質(zhì)量的考慮，對(duì)民營企業(yè)抽貸、壓貸、惜貸嚴(yán)重，大量優(yōu)質(zhì)金融資源分配到大型國有企業(yè)。另一方面，國有企業(yè)除金融資源較為豐富外，體量較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，在市場競爭中也擠壓中小企業(yè)的生存空間。最后是配套機(jī)制建設(shè)影響。不完善的信用體系、漏洞的抵質(zhì)押融資登記制度，使得中小企業(yè)失信的成本較低，也是違約頻發(fā)的原因。（2）內(nèi)部因素：企業(yè)自身因素導(dǎo)致發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的原因較為復(fù)雜，通過數(shù)據(jù)整理和分析歸納了以下15種風(fēng)險(xiǎn)成因，具體見表2。因主要是前八項(xiàng)，金額占比88.54%，戶數(shù)占比81.76%。下面重點(diǎn)分析前八項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)成因：互保圈風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)。互保企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)往往引發(fā)銀行對(duì)互保圈內(nèi)所有企業(yè)的抽貸，進(jìn)而導(dǎo)致互保圈風(fēng)險(xiǎn)快速蔓延，企業(yè)資金鏈斷裂發(fā)生實(shí)質(zhì)性違約。借貸資金用途改變導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。借款人改變貸款用途，用于投機(jī)性業(yè)務(wù)、資本運(yùn)作、以流動(dòng)資金名義申請(qǐng)貸款實(shí)際用于固定資產(chǎn)投入等，都會(huì)帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。銀行抽貸造成的影響。目前傳統(tǒng)制造業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)較高，尤其是中小微企業(yè)面臨的經(jīng)濟(jì)和政策沖擊較大，有些金融機(jī)構(gòu)為防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)抽貸、壓貸，讓其提前還款并不再續(xù)作，導(dǎo)致企業(yè)進(jìn)一步陷入困境，進(jìn)而逐漸喪失外部融資能力，加速風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)。投資擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)大幅舉債、盲目擴(kuò)張，但是投資的項(xiàng)目收入回款慢或效益不達(dá)預(yù)期，從而導(dǎo)致現(xiàn)金流緊張，償債能力大幅下降。實(shí)際控制人因素引發(fā)代償。實(shí)際控制人由于涉嫌賄賂、非法集資和民間借貸被逮捕或者跑路，導(dǎo)致經(jīng)營不能持續(xù)，引發(fā)融資風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)涉嫌民間借貸引發(fā)債務(wù)糾紛，進(jìn)而導(dǎo)致資金鏈斷裂。自身經(jīng)營不善原因。企業(yè)經(jīng)營管理不善，經(jīng)營戰(zhàn)略或決策的失誤，使經(jīng)營資金良性運(yùn)轉(zhuǎn)的機(jī)制被打破，造成資金鏈的斷裂。公司治理因素。該風(fēng)險(xiǎn)主要來自于企業(yè)自身管理層，如管理層的頻繁變動(dòng)、股東的權(quán)利內(nèi)部斗爭、權(quán)力尋租等，都會(huì)對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營管理產(chǎn)生不利影響，進(jìn)一步影響了企業(yè)的發(fā)展及債務(wù)償還。

（二）擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營模式風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)中小企業(yè)的發(fā)展需求而生，承載著服務(wù)中小企業(yè)的社會(huì)責(zé)任和重要使命。擔(dān)保行業(yè)在促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、完善社會(huì)信用體系建設(shè)和緩解中小企業(yè)融資難擔(dān)保難等方面發(fā)揮了重要的作用。但目前擔(dān)保行業(yè)自身經(jīng)營模式存在以下局限性：1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模偏小，行業(yè)盈利水平偏低。擔(dān)保機(jī)構(gòu)是金融行業(yè)的從屬經(jīng)濟(jì)主體，目前商業(yè)模式?jīng)]有被充分認(rèn)知，行業(yè)價(jià)值未得到充分認(rèn)同。保費(fèi)收入和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不配比，缺乏有效的盈利模式。根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析，2016年全省擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量相比2013年下降了17.35%，在保責(zé)任余額相比2013年下降了約4.34%。2.銀擔(dān)合作不夠順暢，權(quán)責(zé)不對(duì)等。在開展業(yè)務(wù)合作時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在向銀行繳納業(yè)務(wù)保證金的同時(shí)仍要承擔(dān)100%的風(fēng)險(xiǎn)，權(quán)責(zé)嚴(yán)重不對(duì)等。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)更趨謹(jǐn)慎，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門檻；二是總量控制額度，暫停與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展新業(yè)務(wù)合作；三是通過增加保證金比例、降低業(yè)務(wù)放大倍數(shù)上限等措施，提高與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)質(zhì)合作條件。3.擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍缺乏資金補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。擔(dān)保機(jī)構(gòu)收入來源單一，主要來源于擔(dān)保費(fèi)收入，在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期擔(dān)保費(fèi)收入無法彌補(bǔ)代償損失，導(dǎo)致其資本規(guī)模難以擴(kuò)大，資金補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的缺乏使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)經(jīng)營受到較大的挑戰(zhàn)，嚴(yán)重制約擔(dān)保公司的發(fā)展壯大。4.擔(dān)保行業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管控能力是其核心競爭力。目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍狹窄，大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別手段和風(fēng)險(xiǎn)防范能力較弱，缺乏有效的對(duì)沖技術(shù)和轉(zhuǎn)嫁措施，一旦面臨宏觀經(jīng)濟(jì)下行等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償壓力急劇上升，從而引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。未來在客戶端和自身經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的共同影響下，擔(dān)保行業(yè)面臨分化趨勢加劇、行業(yè)集中度不斷提高的現(xiàn)狀。

三、再擔(dān)保體系建設(shè)的實(shí)踐路徑

經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期，在內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的共同影響下，擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，如業(yè)務(wù)擴(kuò)展受阻、代償風(fēng)險(xiǎn)上升、銀擔(dān)合作難度加大等問題。擔(dān)保機(jī)構(gòu)迫切需要政策性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理模式、信用增信、資金支撐和行業(yè)體系建設(shè)方面為其提供保障，基于此再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生。

（一）再擔(dān)保和再擔(dān)保體系的含義

再擔(dān)保是再擔(dān)保機(jī)構(gòu)利用自身信用，為保障擔(dān)保行為的實(shí)現(xiàn)而對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行的擔(dān)保。再擔(dān)保是擔(dān)保機(jī)構(gòu)分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的重要方式（具體業(yè)務(wù)模式如圖1所示）。再擔(dān)保體系建設(shè)是指再擔(dān)保機(jī)構(gòu)利用股權(quán)結(jié)構(gòu)、以再擔(dān)保業(yè)務(wù)合作為紐帶，建立再擔(dān)保、擔(dān)保層次分明的擔(dān)保體系架構(gòu)，發(fā)揮信息集聚、資源配置、要素優(yōu)化、資金整合等優(yōu)勢。

（二）再擔(dān)保體系建設(shè)的作用

自2007年第一家再擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立至今再擔(dān)保行業(yè)已經(jīng)發(fā)展9年，通過發(fā)揮再擔(dān)保的增信、分險(xiǎn)、引領(lǐng)等作用，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金杠桿效應(yīng)不斷放大，行業(yè)整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力穩(wěn)步提高。特別是在近幾年“三期疊加”的特殊時(shí)期，隨著山東金融改革層層深入，再擔(dān)保體系為解決擔(dān)保行業(yè)深層次矛盾和問題發(fā)揮了重要作用。1.再擔(dān)保發(fā)揮政策導(dǎo)向作用。再擔(dān)保主要發(fā)揮政府政策導(dǎo)向作用支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展，通過再擔(dān)保審慎監(jiān)管，在機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、資本金補(bǔ)充、風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)開展等方面強(qiáng)化約束，建立統(tǒng)一規(guī)范的再擔(dān)保體系，提升整體行業(yè)公信力。2.再擔(dān)保發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)分散作用。通過開展分保、聯(lián)保等再擔(dān)保業(yè)務(wù)，構(gòu)建擔(dān)保體系與銀行體系總對(duì)總的合作關(guān)系，將極大推動(dòng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行建立順暢的合作關(guān)系，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力和全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，充分發(fā)揮優(yōu)質(zhì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的集聚效應(yīng)。3.再擔(dān)保具有信息共享功能。一是有利于在再擔(dān)保體系內(nèi)部建立客戶資源共享池，形成統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)。二是識(shí)別并及時(shí)共享信用記錄不佳的客戶信息，降低體系成員間共發(fā)性、傳遞性風(fēng)險(xiǎn)。三是通過共享的客戶資料，可以提高擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作效率，使現(xiàn)有的體系成員間合作更緊密，提高同行內(nèi)的競爭力。四是有利于社會(huì)化信用體系的逐步建立。信息共享機(jī)制有助于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立，同時(shí)建立銀行等資金來源提供者與中小企業(yè)之間良好的信用關(guān)系，提高中小企業(yè)的信用觀念，從而促進(jìn)整個(gè)社會(huì)信用體系的建立及完善，進(jìn)而達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的良好效果。

（三）再擔(dān)保體系化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和建議

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)來源于事物的不確定性，對(duì)于擔(dān)保行業(yè)而言則主要來源于客戶端、市場的信息不對(duì)稱因素。再擔(dān)保體系通過股權(quán)關(guān)系、以業(yè)務(wù)合作為紐帶形成較為穩(wěn)定的體系架構(gòu)，通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)自下而上形成風(fēng)險(xiǎn)信息清單的匯集，通過再擔(dān)保公司的整合和分析，打破信息孤島，形成自上而下的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，用以指導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)于行業(yè)政策、市場狀況、互保情況、經(jīng)營變化、信用數(shù)據(jù)等各種風(fēng)險(xiǎn)信息的判斷，從源頭提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)能力，做出正確的項(xiàng)目決策，優(yōu)化資源配置。2.風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵在于制度、標(biāo)準(zhǔn)的確立和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的運(yùn)用。再擔(dān)保依托資源、人才、信息優(yōu)勢，通過建立標(biāo)準(zhǔn)化的流程、制度和指引，創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種和風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，建立風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，形成地區(qū)經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管控策略，倡導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)文化，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格擔(dān)保審查程序，實(shí)行企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度、運(yùn)行監(jiān)測制度、代償及債務(wù)追償制度等加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，從而有效控制擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)，形成完善的規(guī)避和分散風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。引導(dǎo)在再擔(dān)保體系內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)合法、合規(guī)、穩(wěn)健地開展業(yè)務(wù)。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，再擔(dān)保在一定的比例內(nèi)承擔(dān)代償責(zé)任，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供資金支持和可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)對(duì)擔(dān)保行業(yè)的震蕩幅度，克服擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和收益不配比的弊端，幫助擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高資產(chǎn)流動(dòng)性。以山東再擔(dān)保為例，目前現(xiàn)有100家體系成員，合作機(jī)構(gòu)近60余家，覆蓋全省17地市。山東再擔(dān)保以再擔(dān)保體系平臺(tái)為紐帶，通過創(chuàng)新再擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)品和模式，借力市場化手段融合全省擔(dān)保資源，推動(dòng)全省擔(dān)保行業(yè)的規(guī)范發(fā)展。2015年度新增擔(dān)保、再擔(dān)保額達(dá)到276億元。助力省內(nèi)中小微企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了良好的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。“安微擔(dān)保模式”表明，政府投入1億元財(cái)政資金可撬動(dòng)100億元貸款注入小微企業(yè)和“三農(nóng)”領(lǐng)域，銀行信貸敞口較自主發(fā)放貸款下降80%，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力提升2.5倍。因此，面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行和代償壓力交織的形勢下，政府加大對(duì)再擔(dān)保的投入，增強(qiáng)再擔(dān)保體系建設(shè)的力度，構(gòu)建一個(gè)層次多元、結(jié)構(gòu)合理、風(fēng)險(xiǎn)控制能力完備、效益良好的再擔(dān)保體系，符合擔(dān)保供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的方向，可為穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、防風(fēng)險(xiǎn)提供更加有力的支撐。

作者:趙成鳳 周衍魯 姚慶玲 單位:山東省再擔(dān)保集團(tuán)股份有限公司 山東行政學(xué)院 山東省再擔(dān)保集團(tuán)股份有限公司

參考文獻(xiàn)：

［1］劉新來.信用擔(dān)保概論與實(shí)務(wù)［M］.北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2013.

［2］趙愛玲.中國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系研究［M］.北京：中國社會(huì)科學(xué)出版社，2012.

篇（3）

1.緒論

本課題將通過預(yù)控審計(jì)的方法，發(fā)揮審計(jì)作用，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控，改善M銀行支行的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，解決M銀行支行的風(fēng)險(xiǎn)防范問題，促進(jìn)M銀行支行的風(fēng)險(xiǎn)防范。同時(shí)也為其他銀行提供一個(gè)借鑒作用，幫助其他銀行也改善其風(fēng)險(xiǎn)防范。

國內(nèi)外學(xué)者也有一些相關(guān)論述：Dominic Barton、Roberto Newell及Gregory Wilson（2005）[1]認(rèn)為，通過識(shí)別在銀行業(yè)的實(shí)體部門發(fā)生的預(yù)警信號(hào)，能夠在危機(jī)對(duì)企業(yè)達(dá)到一定程度的破壞程度之前發(fā)現(xiàn)他們。李揚(yáng)、劉華和余維彬（2003）[2]認(rèn)為，信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)通過努力完善自身內(nèi)部控制制度和管理制度來預(yù)防和降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。張鳳環(huán)（2012）[3]認(rèn)為，應(yīng)強(qiáng)化銀行高層管理人員的內(nèi)控意識(shí)，借鑒國外商業(yè)銀行的審計(jì)委員會(huì)模式，建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體系。郭妍婷（2012）[4]認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向性的內(nèi)部審計(jì)是銀行實(shí)行的重點(diǎn)，可對(duì)我國現(xiàn)有體制下無法防范和控制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷，同時(shí)對(duì)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要高度重視。

事實(shí)上，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范仍存在不足之處，基于國內(nèi)外研究的成果，將運(yùn)用預(yù)控審計(jì)結(jié)合內(nèi)部控制制度達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警目的。因此，結(jié)合M銀行支行的實(shí)際情況，以M銀行支行為對(duì)象，分析M銀行支行存在的相關(guān)問題，并提出解決方法。

2.M銀行支行風(fēng)險(xiǎn)防范的現(xiàn)狀與問題

M銀行支行是一級(jí)支行，其目前存款金額擁有350個(gè)億，發(fā)放貸款290個(gè)億，其不良貸款率達(dá)到了1.0%。

M銀行支行風(fēng)險(xiǎn)防范的現(xiàn)狀：

目前，M銀行支行擁有自己的一套風(fēng)險(xiǎn)防范措施，在借鑒國際先進(jìn)商業(yè)銀行信貸管理經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，通過多年改革完善，M銀行支行已經(jīng)建立起以“堅(jiān)持審貸分離，前后臺(tái)分開，信貸審批、經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立履責(zé)”為主要內(nèi)容的信貸組織體系。這些制度措施主要包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、信貸授權(quán)、盡職調(diào)查、客戶評(píng)價(jià)與項(xiàng)目評(píng)估制度。

M銀行支行風(fēng)險(xiǎn)防范存在以下主要問題：

M銀行支行信貸不良資產(chǎn)呈上升趨勢。據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2012年12月末M銀行支行不良貸款余額2.9億元，比去年第三季度末增加0.29億元；不良貸款率1.00%，比去年第三季度末上浮0.1個(gè)百分點(diǎn)。而去年第三季度的不良貸款余額比前年第三季度增加了0.8億元，不良貸款率同比增長0.3個(gè)百分點(diǎn)。也就是說，M銀行支行不良貸款余額及不良貸款率出現(xiàn)了雙升的情況。

M銀行支行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范效果欠佳。M銀行支行在2012年第四季度中，曾經(jīng)發(fā)生內(nèi)部操作失誤事件。一名現(xiàn)金柜員于辦理開戶業(yè)務(wù)時(shí)，為客戶關(guān)聯(lián)短信通知，其關(guān)聯(lián)號(hào)碼發(fā)生錯(cuò)誤，而且打印出來的回單有誤。當(dāng)時(shí)復(fù)核人員沒有發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤；傳票聯(lián)上交會(huì)計(jì)人員，均沒有發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤。復(fù)核人員疏于復(fù)核，只是走流程地掃過一眼即蓋章確認(rèn)。審計(jì)人員也沒有發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤。從這件事也體現(xiàn)了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范措施的不足，內(nèi)部審計(jì)流于形式才會(huì)出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)防范漏洞。

3.M銀行支行風(fēng)險(xiǎn)防范存在問題的原因分析

貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底。首先，貸前調(diào)查不細(xì)致，只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字資料進(jìn)行摘錄、整合，作出的結(jié)論使貸款失去了安全性。其次，貸中審查執(zhí)行不到位，在貸款發(fā)放過程中，對(duì)借款人、擔(dān)保人、抵押物、質(zhì)押物等審查不嚴(yán)，造成潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這些審查不到位，造就銀行時(shí)候催收貸款過程的困難，從而增加了呆賬壞賬的數(shù)目。第三，貸后檢查表面化，貸款人員對(duì)不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松了，降低了銀行對(duì)這些企業(yè)還貸的可控性。因此，信貸不良資產(chǎn)呈上升趨勢是由于貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底，造成了銀行潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)，最終結(jié)果就是不良資產(chǎn)比例上升。

內(nèi)部審計(jì)流于形式。M銀行支行存在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的原因之一，作者認(rèn)為是內(nèi)部審計(jì)流于形式，突出表現(xiàn)在M銀行支行的內(nèi)審機(jī)構(gòu)是支行內(nèi)的一個(gè)職能部門，內(nèi)審機(jī)構(gòu)在對(duì)銀行內(nèi)部其他同級(jí)部門進(jìn)行審計(jì)時(shí)，因級(jí)別相同，又相互制約，且內(nèi)部審計(jì)又在本單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展，經(jīng)濟(jì)上依附于本單位，組織上獨(dú)立性不夠，加上內(nèi)部審計(jì)人員與支行存在息息相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，所以很難保證內(nèi)審的客觀公正。因此，對(duì)于銀行來說，風(fēng)險(xiǎn)是無處不在的。而內(nèi)部審計(jì)處于一個(gè)重要位置，如果內(nèi)部審計(jì)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，防范風(fēng)險(xiǎn)，那么將會(huì)引發(fā)重大內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

4.改善M銀行支行風(fēng)險(xiǎn)防范問題的對(duì)策

4.1 改善M銀行支行風(fēng)險(xiǎn)防范的基本思路

針對(duì)上述M銀行支行的風(fēng)險(xiǎn)防范問題，作者決定通過預(yù)控審計(jì)的方法，改善M銀行支行的風(fēng)險(xiǎn)防范。其基本思路是，首先確定M銀行支行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控審計(jì)的目標(biāo)，接著明確審計(jì)指標(biāo)，再確定審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，然后進(jìn)行預(yù)控審計(jì)防范風(fēng)險(xiǎn)。

4.2 M銀行支行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控審計(jì)

針對(duì)上述問題，作者決定采用預(yù)控審計(jì)防范風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控。上述提到，信貸不良資產(chǎn)呈上升趨勢，很大一部分原因是由于貸款人員貸前調(diào)查不徹底，造成對(duì)貸款客戶的信用狀況以及還款能力不清楚，以至于形成呆賬壞賬的結(jié)果。如果以審計(jì)角度進(jìn)行貸前調(diào)查，首先確定審計(jì)目標(biāo)，然后明確審計(jì)指標(biāo)，最后確定審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)來調(diào)查客戶的信用情況以及還款能力，可以有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4.2.1 針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控審計(jì)目標(biāo)

以信貸風(fēng)險(xiǎn)為例，可這樣確定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控審計(jì)目標(biāo)：

（1）明確企業(yè)信用狀況。對(duì)企業(yè)的信用進(jìn)行評(píng)價(jià)是日常管理的重要內(nèi)容。只有正確評(píng)價(jià)顧客的信用狀況，才能合理執(zhí)行企業(yè)的信用政策。要合理評(píng)價(jià)企業(yè)的信用，必須對(duì)顧客信用進(jìn)行調(diào)查，搜集有關(guān)的信息資料。

（2）明確企業(yè)的還款能力。銀行信貸業(yè)務(wù)，除了考慮企業(yè)的信用情況，還款能力也是考慮的一個(gè)因素。一個(gè)企業(yè)有良好的信用狀況而無相應(yīng)的還款能力，那么該筆信貸業(yè)務(wù)就會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)。

因此，M銀行支行針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行預(yù)控審計(jì)應(yīng)該把企業(yè)的信用狀況以及還款能力的范圍，確定為是否發(fā)放貸款的審計(jì)目標(biāo)。

4.2.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控審計(jì)指標(biāo)

針對(duì)調(diào)查貸款企業(yè)信用狀況及還款能力的目標(biāo)，可選定以下審計(jì)指標(biāo)：如流動(dòng)比率；資產(chǎn)負(fù)債率；凈資產(chǎn)收益率；信用評(píng)估等級(jí)；信用記錄；未來發(fā)展預(yù)計(jì)及其他因素。

4.2.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)以上指標(biāo)，需要一個(gè)審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)，作為審計(jì)的依據(jù)。為了要確定一個(gè)合適的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，作者詢問了M銀行支行的員工，有關(guān)對(duì)外貸款時(shí)，銀行考慮的財(cái)務(wù)狀況因素以及信用情況；然后作者根據(jù)員工提供的資料范圍，結(jié)合專業(yè)理論知識(shí)，經(jīng)過估算，確定審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)如表4-1。

在這里需要注意：（1）流動(dòng)比率

在采用信用評(píng)分法進(jìn)行信用評(píng)估時(shí)，分?jǐn)?shù)在80分以上者，說明企業(yè)信用狀況好；分?jǐn)?shù)在70-80分者，說明信用狀況良好；分?jǐn)?shù)在60-70分者，說明信用狀況一般；分?jǐn)?shù)在60分以下者，說明信用狀況較差，不給予貸款審批。

這個(gè)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)企業(yè)信用評(píng)分表所衍生出來的。當(dāng)然，這個(gè)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)值考慮了貸款客戶的財(cái)務(wù)狀況以及信用狀況，其中涉及的一些信用政策作者暫不做敘述。

4.3 M銀行支行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控審計(jì)實(shí)例

紅三公司計(jì)劃向M銀行支行借貸125萬元。下面運(yùn)用預(yù)控審計(jì)的方法進(jìn)行審計(jì)，最大限度防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（1）明確對(duì)紅三公司的審計(jì)目標(biāo)。紅三公司計(jì)劃借貸125萬元。根據(jù)表4-1，需要滿足流動(dòng)比率大于2；資產(chǎn)負(fù)債率在10%-30%之間；凈資產(chǎn)收益率在40%以上；信用評(píng)估等級(jí)AAA以上；信用記錄好；未來發(fā)展估計(jì)好；其他因素好。一般來說，綜合評(píng)分在80分以上者，才能獲批。因此，作者對(duì)紅三公司的各項(xiàng)條件進(jìn)行審計(jì)，看是否滿足條件。

（2）確定對(duì)紅三公司的審計(jì)指標(biāo)。作者需要審計(jì)的指標(biāo)包括：流動(dòng)比率；資產(chǎn)負(fù)債率；凈資產(chǎn)收益率；信用評(píng)估等級(jí)；信用記錄；未來發(fā)展預(yù)計(jì)及其他因素。

（3）審計(jì)流動(dòng)比率。根據(jù)作者搜索的資料，紅三公司為大型電子企業(yè)，日常貿(mào)易往來眾多，交易量大，其資金流動(dòng)比率達(dá)到2.3。

（4）審計(jì)資產(chǎn)負(fù)債率。紅三公司擁有一筆短期貸款35萬元，以及一筆因發(fā)行企業(yè)債券的而產(chǎn)生的債務(wù)100萬元。紅三公司的總資產(chǎn)價(jià)值390萬元。其資產(chǎn)負(fù)債率約為35%。

（5）審計(jì)凈資產(chǎn)收益率。紅三公司經(jīng)營電子類產(chǎn)品貿(mào)易批發(fā)，涉及國內(nèi)外進(jìn)出口，因此在主板上市之后，每股股股東權(quán)益收益較高，凈資產(chǎn)收益率達(dá)到45%。

（6）審計(jì)信用評(píng)估等級(jí)。作者對(duì)紅三公司的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)測，經(jīng)信用評(píng)估檢測以及嚴(yán)格審計(jì)后，紅三公司的信用評(píng)估等級(jí)為AAA級(jí)企業(yè)。

（7）審計(jì)信用記錄。作者通過人行征信系統(tǒng)，查詢了紅三公司法人的個(gè)人征信記錄，以及調(diào)出檔案查詢紅三公司有關(guān)結(jié)算賬戶的交易記錄，審計(jì)紅三公司的信用記錄。經(jīng)過審計(jì)，紅三公司的信用記錄好。

（8）審計(jì)未來發(fā)展預(yù)計(jì)。一個(gè)企業(yè)的未來發(fā)展預(yù)計(jì)涉及該企業(yè)將來的資金流，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)來說，也意味著這涉及到該企業(yè)的還貸能力。因此，作者對(duì)紅三公司的未來發(fā)展進(jìn)行審計(jì)。經(jīng)過作者多方搜集資料，獲取紅三公司的一組的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，如表4-2。

從這個(gè)表格的數(shù)據(jù)中，可以分析得到：1）紅三公司的現(xiàn)金額在三年期間增長了近八倍，現(xiàn)金充裕說明公司償債能力強(qiáng)；2）現(xiàn)金額的數(shù)量大意味著公司的機(jī)會(huì)成本大，如果把現(xiàn)金流投入資本市場，會(huì)給公司帶來可觀收益；3）資產(chǎn)總額連年增長，說明紅三公司的銷售工作卓有成效；4）紅三公司在資產(chǎn)總額連年增長的情況下，凈利潤卻沒有大幅增長，說明公司資產(chǎn)利用率不高。根據(jù)以上數(shù)據(jù)分析，紅三公司的未來發(fā)展估計(jì)好，還貸能力強(qiáng)。

（9）審計(jì)其他因素。一個(gè)企業(yè)的償債能力，除了可以從該企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中分析獲得，還應(yīng)該考慮其他因素，像紅三公司這種營業(yè)范圍涉及到國內(nèi)外進(jìn)出口業(yè)務(wù)的，還應(yīng)該考慮市場因素以及政策因素。這樣綜合得出結(jié)論：紅三公司其他因素良好。

（10）得出綜合得分。作者根據(jù)表4-1，對(duì)每一項(xiàng)審計(jì)指標(biāo)都進(jìn)行了嚴(yán)格審計(jì)。根據(jù)上述各項(xiàng)審計(jì)結(jié)果，綜合評(píng)價(jià)紅三公司，得出綜合分?jǐn)?shù)。如表4-3：

（11）結(jié)論。根據(jù)表4-1，紅三公司想要貸款125萬，必須滿足條件：1）滿足流動(dòng)比率大于2；2）資產(chǎn)負(fù)債率10%-30%之間；3）凈資產(chǎn)收益率40%以上；4）信用評(píng)估等級(jí)AAA以上；5）信用記錄好；6）未來發(fā)展估計(jì)好；7）其他因素好；8）綜合評(píng)分在80分以上者，才能獲批。

但由于紅三公司有三項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)未達(dá)，分別是資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率以及綜合評(píng)分，不能獲批125萬元的貸款。按照紅三公司的條件，只能獲批50-100萬元的貸款。

運(yùn)用預(yù)控審計(jì)事先對(duì)業(yè)務(wù)審批進(jìn)行審計(jì)，可以最大程度保障M銀行支行的利益，有效減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，在這個(gè)案例中，作者僅從財(cái)務(wù)狀況以及信用狀況進(jìn)行審計(jì)，涉及到的一些信用政策，作者暫不做敘述。以此類推，涉及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)也可以運(yùn)用預(yù)控審計(jì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控，事先審計(jì)，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

5.結(jié)論

綜上所述，對(duì)于M銀行支行風(fēng)險(xiǎn)防范研究，作者認(rèn)為可以采用預(yù)控審計(jì)的方法來防范風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)M銀行支行的信貸不良資產(chǎn)呈上升趨勢以及內(nèi)部審計(jì)流于形式的問題，作者采用了預(yù)控審計(jì)的方法，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控，并且佐以實(shí)例論證。首先確定M銀行支行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控審計(jì)的目標(biāo)，接著明確審計(jì)指標(biāo)，然后確定審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，包括各項(xiàng)指標(biāo)的判別值等。最后根據(jù)審計(jì)結(jié)果參照審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)得出結(jié)論，進(jìn)行決策，這樣可以最大限度防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

盡管這個(gè)采用預(yù)控審計(jì)防范風(fēng)險(xiǎn)的方法仍然存在不完善的地方，但作者在以后會(huì)作進(jìn)一步探討，未來用預(yù)控審計(jì)防范風(fēng)險(xiǎn)也將會(huì)成為主流趨勢！

參考文獻(xiàn)：

[1]Dominic Barton，Roberto Newell，Gregory Wilson.Dangerous Markets：Managing in Financial Crises[M].Beijing：China Financial Press，2005：35-40.

篇（4）

牢固樹立正確的政績觀、發(fā)展觀，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以全面深化改革總攬全局，切實(shí)貫徹執(zhí)行“促改革、防風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)服務(wù)、提效能”方針，深入推進(jìn)改革開放和創(chuàng)新發(fā)展，守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線，扎實(shí)提升銀行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。

二、工作目標(biāo)

（一）改進(jìn)監(jiān)管手段，探索風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別、防控、化解的新方法、新機(jī)制，有效提升監(jiān)管效能。

（二）新組建1家村鎮(zhèn)銀行，在縣域及鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設(shè)至少6家銀行網(wǎng)點(diǎn)。

（三）推動(dòng)鋼貿(mào)、造船、不銹鋼等重點(diǎn)行業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)逐步化解，力爭不良貸款率不高于年初水平。

（四）加快推進(jìn)銀行案防長效機(jī)制建設(shè)，促進(jìn)銀行從業(yè)人員合規(guī)履職，力爭不發(fā)生案件和重大違規(guī)事件。

（五）推動(dòng)綠色信貸，加大對(duì)新興產(chǎn)業(yè)的金融支持，確保新興產(chǎn)業(yè)貸款在全部貸款中的占比逐步提升。

（六）持續(xù)改善薄弱環(huán)節(jié)金融服務(wù)，小微企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)不低于”。

（七）鞏固文明創(chuàng)建成果，繼續(xù)保持“全國文明單位”榮譽(yù)。

三、主要措施

（一）全面深化改革，推動(dòng)銀行業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展

1.強(qiáng)化法人銀行公司治理。一是落實(shí)《商業(yè)銀行公司治理指引》，組織開展公司治理培訓(xùn)，完善法人銀行“三會(huì)一層”治理結(jié)構(gòu)，督促指導(dǎo)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)有效履職，提高各專門委員會(huì)履職能力。二是強(qiáng)化董事、監(jiān)事、高管人員的履職評(píng)價(jià)和問責(zé)。出臺(tái)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董監(jiān)事履職評(píng)價(jià)示范文本》，督促法人機(jī)構(gòu)制定董監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法實(shí)施細(xì)則，并報(bào)分局備案。三是穩(wěn)步推進(jìn)新資本協(xié)議實(shí)施工作。做好實(shí)施培訓(xùn)和監(jiān)測分析，夯實(shí)資本管理基礎(chǔ)；強(qiáng)化法人銀行股權(quán)監(jiān)測，規(guī)范股權(quán)變更、質(zhì)押、交易等行為；按照銀監(jiān)會(huì)法規(guī)逐步擴(kuò)大民營資本進(jìn)入銀行體系，構(gòu)建更加具有活力的銀行體系。

2.推進(jìn)銀行內(nèi)控管理機(jī)制建設(shè)。一是加強(qiáng)績效考核導(dǎo)向監(jiān)管。督促銀行樹立正確的政績觀和發(fā)展觀，進(jìn)一步完善內(nèi)部績效考核體系，科學(xué)設(shè)定經(jīng)營指標(biāo)，避免單純追求規(guī)模增長和同業(yè)排名的激勵(lì)導(dǎo)向，推動(dòng)落實(shí)高管人員及重要崗位人員薪酬延期支付制度。二是強(qiáng)化內(nèi)控體系建設(shè)。指導(dǎo)銀行構(gòu)建有效風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，強(qiáng)化部門、崗位之間的有效制衡，落實(shí)強(qiáng)制輪崗交流制度。三是完善監(jiān)審聯(lián)動(dòng)。加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)審等部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)測和計(jì)量能力，出臺(tái)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管評(píng)價(jià)辦法》，開展重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管審計(jì)合作。

3.加快銀行產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。一是督促銀行以特色化為方向，立足本地市場需求實(shí)際開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，探索差異化的金融服務(wù)。二是推動(dòng)實(shí)施品牌化戰(zhàn)略，指導(dǎo)銀行根據(jù)自身實(shí)際開展產(chǎn)品服務(wù)營銷，打造在全省乃至全國有影響的特色服務(wù)品牌。推動(dòng)符合條件的農(nóng)商行實(shí)施走出去戰(zhàn)略，選擇合適地區(qū)設(shè)立異地支行。

（二）嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，維護(hù)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行

1.逐步緩釋地方政府融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)。一是堅(jiān)持穩(wěn)步控降目標(biāo)。堅(jiān)持“總量控制、分類管理、區(qū)別對(duì)待、逐步化解”總原則，繼續(xù)認(rèn)真落實(shí)《銀監(jiān)局關(guān)于進(jìn)一步做好地方政府融資平臺(tái)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的意見》，擇優(yōu)支持保障房等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，新增貸款必須符合監(jiān)管政策要求，力爭平臺(tái)貸款余額不超過年初水平。二是完善全口徑監(jiān)測統(tǒng)計(jì)。通過加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，真正做到動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)、有進(jìn)有出，進(jìn)一步提高平臺(tái)名單的全面性。進(jìn)一步加強(qiáng)融資全口徑管理，與地方財(cái)政、審計(jì)部門建立完善日常聯(lián)系和季度信息交流制度，督促銀行加強(qiáng)監(jiān)測，全面了解平臺(tái)企業(yè)的其他融資情況，嚴(yán)控平臺(tái)借道融資，提高平臺(tái)融資全口徑統(tǒng)計(jì)監(jiān)測的準(zhǔn)確性，深入分析平臺(tái)銀行體外融資對(duì)銀行信貸安全性的影響。三是落實(shí)到期還款來源。目前納入監(jiān)測的73戶融資平臺(tái)今明兩年到期貸款都將在46億元左右，督促銀行及早與平臺(tái)企業(yè)及地方政府部門溝通落實(shí)還款計(jì)劃及資金來源，嚴(yán)防違約風(fēng)險(xiǎn)。四是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。對(duì)于還款資金來源得不到落實(shí)的平臺(tái)，要求銀行及早制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案；密切關(guān)注地方政府直接融資政策變化情況，逐步推動(dòng)用直接融資置換相應(yīng)的平臺(tái)貸款。

2.從嚴(yán)控制房地產(chǎn)領(lǐng)域信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是完善名單制管理。督促銀行針對(duì)二三線城市房地產(chǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)集聚的特點(diǎn)，審慎開展房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)，強(qiáng)化房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)準(zhǔn)入管理，完善準(zhǔn)入企業(yè)名單，加強(qiáng)開發(fā)企業(yè)資金實(shí)力、開發(fā)業(yè)績、管理水平、信用狀況等準(zhǔn)入條件審核；結(jié)合季度非現(xiàn)場監(jiān)管走訪，收集審查轄內(nèi)銀行開展合作的開發(fā)企業(yè)名單及項(xiàng)目情況。二是加強(qiáng)開發(fā)企業(yè)資金來源監(jiān)測。督促銀行開展房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)排查，嚴(yán)控銀信合作業(yè)務(wù)，嚴(yán)防開發(fā)企業(yè)通過假按揭、民間借貸等方式進(jìn)行融資，嚴(yán)防房地產(chǎn)企業(yè)利用貸款囤地炒地。三是組織開展房地產(chǎn)貸款壓力測試。組織開展一次大型銀行房地產(chǎn)貸款壓力測試，準(zhǔn)確評(píng)估房地產(chǎn)價(jià)格下跌情況下的貸款損失及流動(dòng)性情況。四是落實(shí)住房按揭貸款差別化政策。督促銀行嚴(yán)格執(zhí)行住房按揭貸款政策，優(yōu)先保障首套自住房貸款，審慎開展商用房抵押貸款。上半年組織開展一次房地產(chǎn)貸款檢查，全面了解政策執(zhí)行情況及風(fēng)險(xiǎn)狀況。

3.密切關(guān)注大額授信風(fēng)險(xiǎn)。一是妥善化解區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。以戴南不銹鋼行業(yè)為重點(diǎn)，加強(qiáng)與興化市、戴南鎮(zhèn)政府及有關(guān)部門的溝通協(xié)作，深入實(shí)施授信總額聯(lián)合管理，充分發(fā)揮牽頭行作用，逐戶落實(shí)一戶一策分類處置方案，確保支持類企業(yè)有勁、維持類企業(yè)有底、退出類企業(yè)有序。首期授信總額聯(lián)合管理期限到期后，及時(shí)召開有關(guān)戴南地區(qū)銀政企三方座談會(huì)，研究部署后續(xù)工作。二是密切關(guān)注重點(diǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)。充分利用客戶風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，在全轄排查涉及5家銀行以上、銀行授信總額2億元以上的大額多頭融資及5000萬元以上存在擔(dān)保圈的客戶，建立臺(tái)賬持續(xù)監(jiān)測，繪制大額客戶融資擔(dān)保鏈接圖，準(zhǔn)確掌握主要擔(dān)保圈狀況，推廣運(yùn)用授信總額聯(lián)合管理機(jī)制，逐步推動(dòng)擔(dān)保解鏈工作，有效防控風(fēng)險(xiǎn)蔓延。三是嚴(yán)防政策“一刀切”加大行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)與政府部門的信息溝通，督促銀行積極上爭資源，用好用活政策，避免信貸“急剎車”、“急轉(zhuǎn)彎”加劇風(fēng)險(xiǎn)集聚。關(guān)注光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，根據(jù)銀監(jiān)局有關(guān)文件要求，結(jié)合轄區(qū)實(shí)際制定出臺(tái)有關(guān)光伏產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見，推動(dòng)“有保有壓”政策有效落實(shí)，指導(dǎo)銀行繼續(xù)按照風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)的原則有選擇、有差別地開展光伏產(chǎn)業(yè)授信業(yè)務(wù)。四是加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)大額授信和授信集中度監(jiān)管。督促機(jī)構(gòu)嚴(yán)格控制大額貸款，落實(shí)新增3000萬元以上大額貸款報(bào)備制度；禁止發(fā)放異地貸款；加強(qiáng)銀團(tuán)貸款風(fēng)險(xiǎn)管控，嚴(yán)格控制銀團(tuán)貸款投向。

4.大力加強(qiáng)不良貸款管理。一是做實(shí)貸款分類。加強(qiáng)貸款質(zhì)量監(jiān)測，組織開展重點(diǎn)機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類檢查，摸清摸準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，提足風(fēng)險(xiǎn)撥備。二是加大新增不良貸款問責(zé)力度。出臺(tái)不良貸款責(zé)任認(rèn)定追究監(jiān)督辦法，督促銀行按照履職責(zé)任要求，對(duì)2013年以來新發(fā)生的不良貸款查清原因，落實(shí)責(zé)任，凡屬違章違規(guī)形成的不良貸款，必須要追究經(jīng)辦人和相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。對(duì)于新增小微企業(yè)不良貸款，按照提高不良容忍度有關(guān)要求，適度減免相關(guān)人員責(zé)任，保護(hù)銀行改善小微企業(yè)金融服務(wù)的積極性。認(rèn)真分析新發(fā)生問題貸款的成因，從經(jīng)營理念、管控架構(gòu)、管控方式、管控流程等方面全面改進(jìn)授信管理體系，嚴(yán)格新發(fā)放貸款的準(zhǔn)入管理。三是加快不良貸款清收處置。推動(dòng)銀行積極運(yùn)用訴訟、批量轉(zhuǎn)讓、核銷等方式處置不良貸款，充分利用財(cái)政部最新下發(fā)的金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法所帶來的便利，加大存量不良貸款核銷力度，損失類貸款不得長期掛賬。

5.有效促進(jìn)影子銀行業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展。一是建立風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”，阻斷影子銀行風(fēng)險(xiǎn)向銀行體系傳導(dǎo)渠道。督促銀行規(guī)范發(fā)放小貸公司貸款，密切關(guān)注該類機(jī)構(gòu)將銀行貸款資金流向國家調(diào)控領(lǐng)域及限制性行業(yè)。規(guī)范開展銀擔(dān)合作，對(duì)融資性擔(dān)保公司嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保倍數(shù)限制，防止違規(guī)放大杠桿倍數(shù)。二是建立完善銀行銷售理財(cái)產(chǎn)品備案登記制度，及時(shí)掌握理財(cái)業(yè)務(wù)情況。指導(dǎo)法人銀行規(guī)范開展理財(cái)業(yè)務(wù)，建立單獨(dú)的機(jī)構(gòu)組織體系和業(yè)務(wù)管理體系，與銀行資金嚴(yán)格分開，不購買本行貸款，不開展資金池業(yè)務(wù)，強(qiáng)化資金運(yùn)用監(jiān)管。規(guī)范分支機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品銷售行為，嚴(yán)防不當(dāng)宣傳及誤導(dǎo)銷售。

6.高度重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防控。一是把流動(dòng)性管理放在更為優(yōu)先的位置，督促銀行特別是法人銀行及時(shí)調(diào)整流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好，各法人銀行要成立以行長為組長的流動(dòng)性監(jiān)測與管理小組，制定切實(shí)可行的流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，開展農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)壓力測試，督促建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制。二是加強(qiáng)同業(yè)、理財(cái)和投資業(yè)務(wù)管理，合理控制資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配程度，防止業(yè)務(wù)增長過于冒進(jìn)，推動(dòng)中小銀行切實(shí)按計(jì)劃壓降“兩項(xiàng)占比”，提高業(yè)務(wù)穩(wěn)健性。三是加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，有效控制存款沖時(shí)點(diǎn)現(xiàn)象，提高資金來源穩(wěn)定性，組織銀行進(jìn)行壓力測試，適時(shí)開展流動(dòng)性管理專項(xiàng)檢查。

7.突出操作風(fēng)險(xiǎn)和案件風(fēng)險(xiǎn)管控。繼續(xù)保持案防高壓態(tài)勢，制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則，推動(dòng)銀監(jiān)會(huì)“案防新規(guī)”有效落實(shí)，嚴(yán)格實(shí)施信貸違規(guī)問責(zé)和案件問責(zé)。督促銀行加強(qiáng)基層網(wǎng)點(diǎn)和重點(diǎn)人員管控，繼續(xù)開展員工參與民間借貸等違規(guī)行為排查，加大問責(zé)力度。加強(qiáng)與郵政部門的溝通協(xié)調(diào)，推動(dòng)郵儲(chǔ)銀行二級(jí)支行強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管控。加強(qiáng)案防技防建設(shè)，建立農(nóng)商行信息科技系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)用聯(lián)合機(jī)制，推動(dòng)開發(fā)運(yùn)用員工賬戶異常信號(hào)監(jiān)測系統(tǒng)、重要崗位輪崗提醒系統(tǒng)和“飛行”檢查合規(guī)知識(shí)測試系統(tǒng)，進(jìn)一步提升案防工作水平。出臺(tái)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)“飛行”檢查長效機(jī)制的指導(dǎo)意見》，成立“飛行”檢查大隊(duì)，對(duì)機(jī)構(gòu)“飛行”檢查進(jìn)行再監(jiān)督。

8.密切關(guān)注新型風(fēng)險(xiǎn)。一是強(qiáng)化信息科技風(fēng)險(xiǎn)。開展信息科技風(fēng)險(xiǎn)巡查，摸清信息科技風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀；下發(fā)信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作意見，確保銀行嚴(yán)格按照“系統(tǒng)可以外包，責(zé)任不能外包”的原則，完善信息系統(tǒng)安全體系，保障業(yè)務(wù)連續(xù)性。二是強(qiáng)化市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。督促銀行加強(qiáng)資金業(yè)務(wù)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，關(guān)注交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)防違約風(fēng)險(xiǎn)。三是注重聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理。繼續(xù)與媒體合作開展對(duì)外宣傳，提高宣傳時(shí)效性和針對(duì)性，把握輿論引導(dǎo)主動(dòng)權(quán)；督促銀行健全聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)輿情監(jiān)測。

（三）優(yōu)化金融服務(wù)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型升級(jí)

1.運(yùn)用信貸杠桿推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型。一是強(qiáng)化引領(lǐng)，深入推進(jìn)銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。加強(qiáng)監(jiān)管引領(lǐng)和考核督促，切實(shí)推動(dòng)《市銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)指導(dǎo)意見》的貫徹落實(shí)，確保銀行業(yè)在全市轉(zhuǎn)型升級(jí)中發(fā)揮更加有力的推動(dòng)作用。上半年組織開展“銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)行長沙龍”，組織銀行集中探討轉(zhuǎn)型升級(jí)經(jīng)驗(yàn)，深入挖掘銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)典型，發(fā)揮示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)銀行業(yè)全面服務(wù)轉(zhuǎn)型、發(fā)展升級(jí)。二是盤活存量，穩(wěn)步退出過剩及落后產(chǎn)能。加強(qiáng)產(chǎn)能過剩重點(diǎn)行業(yè)的監(jiān)測分析，建立淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)名單和信貸臺(tái)賬，推動(dòng)銀行與政府部門加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)合作，通過產(chǎn)能整合重組、技術(shù)改造，促進(jìn)生產(chǎn)資源有效利用，盤活沉淀在過剩產(chǎn)能上的信貸資產(chǎn)。三是用好增量，將信貸優(yōu)先用于符合國家產(chǎn)業(yè)政策和結(jié)構(gòu)調(diào)整升級(jí)的行業(yè)和項(xiàng)目，重點(diǎn)支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)、現(xiàn)代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)和清潔能源等。完善新興產(chǎn)業(yè)和綠色信貸監(jiān)測統(tǒng)計(jì)，推動(dòng)銀行創(chuàng)新金融產(chǎn)品、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、落實(shí)扶持政策，積極推廣專利權(quán)質(zhì)押等適合高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展需求的信貸模式。加大對(duì)醫(yī)藥城的信貸支持力度，推動(dòng)銀行進(jìn)駐醫(yī)藥高新區(qū)，為醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。

2.強(qiáng)化金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作。一是持續(xù)深入開展金融知識(shí)宣傳普及活動(dòng)。組織青年員工開展送金融知識(shí)下鄉(xiāng)活動(dòng)，走進(jìn)工廠、學(xué)校開展金融知識(shí)宣傳服務(wù)，督促銀行網(wǎng)點(diǎn)播放金融知識(shí)宣傳專題片，充分運(yùn)用主流媒體宣傳普及金融知識(shí)。二是完善銀行服務(wù)投訴處理機(jī)制。建立銀行投訴處理機(jī)制評(píng)估督導(dǎo)機(jī)制，對(duì)銀行投訴處理情況實(shí)施監(jiān)督考核，督促指導(dǎo)銀行建立健全快捷、規(guī)范、合理的投訴處理流程，充分發(fā)揮銀行維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益、處理消費(fèi)者投訴第一責(zé)任主體的作用；加強(qiáng)對(duì)客戶投訴情況的分析研究，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，采取有效措施減少同類問題反復(fù)投訴。三是切實(shí)改善柜面服務(wù)。優(yōu)化服務(wù)流程，減少客戶排隊(duì)，提升柜面服務(wù)滿意度，為消費(fèi)者提供更好的服務(wù)體驗(yàn)。規(guī)范開展符合消費(fèi)者需求的投資理財(cái)?shù)犬a(chǎn)品，督促銀行堅(jiān)持“賣者有責(zé)”，為消費(fèi)者把好產(chǎn)品準(zhǔn)入關(guān)口，規(guī)范開展業(yè)務(wù)宣傳，避免誤導(dǎo)消費(fèi)者。

3.進(jìn)一步改善“三農(nóng)”金融服務(wù)。一是加快農(nóng)村普惠金融體系建設(shè)，在優(yōu)化建設(shè)傳統(tǒng)銀行網(wǎng)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，開展社區(qū)銀行、小微支行試點(diǎn)，積極推廣“快付通”等依托現(xiàn)代信息技術(shù)的服務(wù)模式，提高偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)村的服務(wù)可得性。加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的市場定位監(jiān)管，充分發(fā)揮支農(nóng)主力軍作用，嚴(yán)防“脫農(nóng)進(jìn)城”趨勢，引導(dǎo)郵儲(chǔ)銀行大力拓展農(nóng)村金融業(yè)務(wù)。二是積極適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展新變化，開發(fā)推廣適用于私人農(nóng)場、專業(yè)合作社的信貸新模式，探索發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈融資，開展金融支持農(nóng)業(yè)規(guī)模化生產(chǎn)和集約化經(jīng)營試點(diǎn)。強(qiáng)化對(duì)糧食生產(chǎn)發(fā)展的信貸投入，支持城鄉(xiāng)一體化、新型城鎮(zhèn)化和農(nóng)田水利建設(shè)，支持新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體發(fā)展。三是提升陽光信貸覆蓋面，加大富民陽光信貸推廣力度，建立富民陽光信貸統(tǒng)計(jì)制度和通報(bào)制度，開展專項(xiàng)現(xiàn)場檢查。

4.推動(dòng)小微企業(yè)金融服務(wù)增量擴(kuò)面。一是強(qiáng)化業(yè)務(wù)引領(lǐng)。堅(jiān)持小微企業(yè)貸款“兩個(gè)不低于”目標(biāo)不動(dòng)搖，認(rèn)真開展統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和考核督促；完善“市中小企業(yè)金融服務(wù)網(wǎng)”，開發(fā)推廣“網(wǎng)上金融超市”，進(jìn)一步拓寬銀企溝通的渠道。二是開展活動(dòng)帶領(lǐng)。繼續(xù)開展小微企業(yè)金融服務(wù)月活動(dòng)，2014年計(jì)劃在市新能源產(chǎn)業(yè)園區(qū)和高港區(qū)舉辦兩場大型“進(jìn)基層、入園區(qū)”銀企對(duì)接活動(dòng)，在姜堰區(qū)和泰興市舉辦兩場銀企面對(duì)面懇談活動(dòng)，擴(kuò)大活動(dòng)影響力，提升活動(dòng)效果。三是實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。通過監(jiān)管創(chuàng)新，探索化解小微企業(yè)貸款難、貸款貴問題的措施和方法，進(jìn)一步推廣小微企業(yè)免擔(dān)保貸款；督促法人銀行針對(duì)小微企業(yè)特點(diǎn)創(chuàng)新金融產(chǎn)品、創(chuàng)新信貸流程、創(chuàng)新還款方式、創(chuàng)新?lián)７绞剑煌苿?dòng)政府加大政策扶持力度，完善小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)補(bǔ)償機(jī)制。四是強(qiáng)化制度保障。推動(dòng)銀行小微企業(yè)專營機(jī)構(gòu)有效發(fā)揮作用，開展專營機(jī)構(gòu)督查評(píng)估，對(duì)“六項(xiàng)機(jī)制”貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤，對(duì)減輕小微企業(yè)融資負(fù)擔(dān)政策執(zhí)行情況進(jìn)行督查，不斷提升小微企業(yè)貸款的可得性和服務(wù)覆蓋面。

（四）強(qiáng)化內(nèi)部管理，提升監(jiān)管效能

1.扎實(shí)開展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)。認(rèn)真組織開展第二批群眾路線教育活動(dòng)，深入學(xué)習(xí)貫徹重要講話和指示精神，對(duì)作風(fēng)之弊、行為之垢來一次動(dòng)真碰硬的大排查、觸及靈魂的大檢修、洗心革面的大掃除。系統(tǒng)理解、準(zhǔn)確把握“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的總要求，用精神開展活動(dòng)，認(rèn)真開展批評(píng)和自我批評(píng)，嚴(yán)防搞形式、走過場。突出作風(fēng)建設(shè)，堅(jiān)決反對(duì)“”，緊密結(jié)合監(jiān)管中心工作，努力實(shí)現(xiàn)作風(fēng)的根本性改進(jìn)。分局黨委班子成員和各職能科室分別掛鉤基層聯(lián)系點(diǎn)及重點(diǎn)關(guān)注行業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，深入實(shí)際開展調(diào)查研究，緊密聯(lián)系基層解決實(shí)際問題。

篇（5）

1、生產(chǎn)增速穩(wěn)步回升

從工業(yè)增速運(yùn)行軌跡看,元月份僅增長6.4%,一季度探底回升,二季度在15%左右盤整企穩(wěn),三季度以來進(jìn)一步加速,11月當(dāng)月回升至27%。1―11月,全省規(guī)模以上工業(yè)完成增加值4224.84億元,增長17.8%,高于全國7.5個(gè)百分點(diǎn)。預(yù)計(jì)全年完成增加值4600億元,增長18%左右。

2、經(jīng)濟(jì)效益持續(xù)改善

1―11月,全省規(guī)模以上工業(yè)實(shí)現(xiàn)主營業(yè)收入13235.1億元,增長17.4%;稅金697.6億元,增長21.5%,較上半年、三季度分別提高14.5、5.6個(gè)百分點(diǎn);利潤675.8億元,增長10.4%,扭轉(zhuǎn)前三季度持續(xù)下降局面。虧損企業(yè)虧損額81.4億元,下降28.2%。“兩項(xiàng)資金”上升13.9%,升幅明顯回落。

3、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化

工業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)持續(xù)改善,輕工業(yè)保持快速發(fā)展勢頭,1―11月增長24.4%,快于重工業(yè)增速7.2個(gè)百分點(diǎn),輕重工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整為31.1∶68.9。“千億工程”產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步壯大,汽車、食品、電子信息、紡織產(chǎn)業(yè)在嚴(yán)峻形勢下保持快速增長,對(duì)全省工業(yè)增長形成有力支撐。高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)保持較快增長,預(yù)計(jì)高出全省工業(yè)增速2個(gè)百分點(diǎn)。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不斷改善,汽車產(chǎn)銷雙雙突破百萬輛,乘用車比重達(dá)到49.5%;光纜、顯示器、手機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、服裝、白酒、船舶等重點(diǎn)產(chǎn)品產(chǎn)量大幅提升,新型干法水泥比重達(dá)到80%以上。節(jié)能減排成效突出,前三季度,全省規(guī)模以上工業(yè)萬元產(chǎn)值能耗0.43噸標(biāo)煤,同比下降12.9%。

4、工業(yè)發(fā)展后勁不斷增強(qiáng)

工業(yè)投入特別是技術(shù)改造投入力度加大。1―11月,湖北省完成工業(yè)投資2509.75億元,增長26.9%。其中技術(shù)改造完成投資1168.8億元,增長44.8%,新開工項(xiàng)目5508個(gè),同比增長52.7%。富士康、神龍二廠、東風(fēng)自主品牌、新冶鋼460、鄂鋼寬厚板等一批重大項(xiàng)目相繼投產(chǎn),為工業(yè)發(fā)展積蓄了后勁。

5、縣域經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)加快發(fā)展

縣域經(jīng)濟(jì)繼續(xù)強(qiáng)勁發(fā)展,前三季度,湖北省縣域生產(chǎn)總值增長13.4%,高于全省0.9個(gè)百分點(diǎn)。1―11月,縣域規(guī)模以上工業(yè)增加值增長22.1%,地方一般預(yù)算收入增長23.5%,固定資產(chǎn)投資增長51.5%,社會(huì)消費(fèi)品零售額增長21.3%,分別高于全省4.3、11.6、12.1和2.4個(gè)百分點(diǎn)。中小企業(yè)成長步伐加快,1―8月,全省新增規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)1413戶,預(yù)計(jì)全年增加1800戶;非公有工業(yè)保持快速發(fā)展,1―11月完成產(chǎn)值7333.7 億元,增長27.7%,高于全省增速11.3個(gè)百分點(diǎn)。隨著縣域經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè)的快速發(fā)展,區(qū)域增長格局發(fā)生積極變化,12個(gè)市州工業(yè)增速超過20%,規(guī)模塊頭較小的市州工業(yè)明顯提速,基礎(chǔ)較為薄弱的黃岡、咸寧等9個(gè)市增速超過24%。

二、2009年保增長、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)成效顯著

1、精心組織企業(yè)生產(chǎn),全力以赴保工業(yè)增長

年初面對(duì)金融危機(jī)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn),湖北省委、省政府提出保工業(yè)就是保增長、保大局,出臺(tái)了一系列保增長、擴(kuò)內(nèi)需的政策措施。湖北省經(jīng)信委按照“抓早、抓緊、抓實(shí)”的原則,堅(jiān)持以旬保月、以月保季、以季促年,切實(shí)加強(qiáng)工業(yè)生產(chǎn)的組織協(xié)調(diào)。及時(shí)下發(fā)《關(guān)于做好一季度全省工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行工作的緊急通知》,組織企業(yè)節(jié)日加班生產(chǎn),督促企業(yè)提高開工率。加大政策扶持力度,提前下達(dá)工業(yè)生產(chǎn)調(diào)度、產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展等專項(xiàng)資金。強(qiáng)化形勢的跟蹤監(jiān)測,在堅(jiān)持月度分析、季度例會(huì)的基礎(chǔ)上,迅速啟動(dòng)了50戶重點(diǎn)企業(yè)旬報(bào)制度,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并研究重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)苗頭性問題。及時(shí)召開季度工業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢分析會(huì)。開展企業(yè)大走訪活動(dòng),各級(jí)政府和部門深入企業(yè)調(diào)研督導(dǎo),采取有力措施解決經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的困難。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行調(diào)節(jié),針對(duì)年初工業(yè)生產(chǎn)增速急劇下滑、用電需求大幅萎縮的形勢,在督促發(fā)電企業(yè)銜接煤源、確保重點(diǎn)合同基數(shù)的前提下,加大電力發(fā)供用三方協(xié)調(diào)力度,有效擴(kuò)大了工業(yè)用電需求。隨著下半年經(jīng)濟(jì)形勢好轉(zhuǎn)及枯水期到來,經(jīng)信委高度重視要素保障工作,及早謀劃,積極應(yīng)對(duì),先后四次召開組煤保電專題會(huì)議,組織專班到山西、河南等產(chǎn)煤省及鐵道部和有關(guān)路局爭取電煤資源及運(yùn)力。對(duì)火力電廠實(shí)行“以煤定發(fā)”的獎(jiǎng)罰辦法,進(jìn)一步調(diào)動(dòng)電廠組煤的積極性;提早制定外購電預(yù)案,爭取到近30億千瓦時(shí)的外購電支持。加強(qiáng)電力需求側(cè)管理,及時(shí)啟動(dòng)電力應(yīng)急預(yù)案,搞好電力發(fā)供用綜合平衡。此外,加強(qiáng)工業(yè)應(yīng)急協(xié)調(diào),扎實(shí)做好甲型流感抗病毒藥物疫苗生產(chǎn)儲(chǔ)備工作。

2、加大技術(shù)改造力度,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整

大力扶持汽車、鋼鐵、石化、紡織、食品等支柱產(chǎn)業(yè),加強(qiáng)光電子、生物醫(yī)藥、先進(jìn)制造等新興產(chǎn)業(yè)的培育,推動(dòng)了“千億產(chǎn)業(yè)工程”發(fā)展。參與并組織了全省電子信息、鋼鐵、建材、石化、紡織等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興方案的編制工作。做好重大項(xiàng)目策劃,編制了湖北省技術(shù)改造導(dǎo)向計(jì)劃,對(duì)今明兩年的技改項(xiàng)目進(jìn)行篩選和評(píng)估,建立了全省工業(yè)技術(shù)改造重點(diǎn)項(xiàng)目庫,規(guī)劃項(xiàng)目2815項(xiàng)。加強(qiáng)重點(diǎn)技改項(xiàng)目的調(diào)度管理,加快組織實(shí)施一批重點(diǎn)技改項(xiàng)目,確保了全省技改投資的快速增長。加大國家項(xiàng)目資金對(duì)接力度,共爭取到國家安排各類項(xiàng)目302項(xiàng),總投資302.84億元,補(bǔ)助資金14.42億元。其中在鄂央企重大技改項(xiàng)目補(bǔ)助資金6.76億元,地方企業(yè)技術(shù)改造切塊資金4億元,重大技術(shù)專項(xiàng)1.28億元,中小企業(yè)技術(shù)改造補(bǔ)助資金9000萬元。此外,積極匯報(bào)并爭取工信部出臺(tái)支持武漢城市圈“兩型”社會(huì)建設(shè)若干意見。認(rèn)真籌備第五屆中國?湖北產(chǎn)學(xué)研合作暨創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目洽談會(huì),提高辦會(huì)層次、規(guī)模和影響,產(chǎn)生了積極效果。

3、加快推進(jìn)信息化建設(shè),促進(jìn)電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展

充分發(fā)揮富士康、武漢芯片等一批重大項(xiàng)目的帶動(dòng)作用,加快推進(jìn)“1353工程”,突出扶持11家重點(diǎn)企業(yè)和30家自主創(chuàng)新中小企業(yè)。積極推進(jìn)“兩化”融合,組織武重等企業(yè)申報(bào)國家“兩化”融合試點(diǎn),實(shí)施裝備制造業(yè)信息化工程,加快重點(diǎn)企業(yè)的信息技術(shù)應(yīng)用,組織中小企業(yè)開展信息化培訓(xùn),促進(jìn)了湖北全省企業(yè)信息化、電子商務(wù)和各行業(yè)信息化的發(fā)展。加快推進(jìn)電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)建設(shè),湖北省直部門業(yè)務(wù)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)了互聯(lián)互通,市州電子政務(wù)有序推進(jìn)。制定出臺(tái)湖北省農(nóng)村信息化工作指導(dǎo)意見,促進(jìn)了農(nóng)村信息資源整合。加強(qiáng)全省網(wǎng)絡(luò)與信息安全協(xié)調(diào),建立網(wǎng)絡(luò)和信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組工作制度,確保了全省電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)信息安全。堅(jiān)持依法行政,促進(jìn)了無線電管理工作發(fā)展。

4、大力實(shí)施成長工程,促進(jìn)中小企業(yè)和民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展

嚴(yán)格落實(shí)成長工程工作目標(biāo)責(zé)任制,通過動(dòng)態(tài)管理、督促核查、定期通報(bào)等措施,有力推動(dòng)了中小企業(yè)的成長。突出抓好中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè),爭取國家9790萬元專項(xiàng)資金支持,積極協(xié)調(diào)地方政府入股參與省級(jí)再擔(dān)保平臺(tái)建設(shè),著手開展全省金融性擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立與變更行政許可工作。截至9月底,全省備案的118家擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)為中小企業(yè)提供擔(dān)保貸款264.45億元,比上年末增長50.8%。積極推進(jìn)銀企對(duì)接合作,僅全省銀企合作促進(jìn)會(huì)議簽訂貸款協(xié)議159億元。積極貫徹《中小企業(yè)促進(jìn)法》和《湖北省實(shí)施〈中小企業(yè)促進(jìn)法〉辦法》,認(rèn)真受理和嚴(yán)肅查處影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、加重企業(yè)負(fù)擔(dān)的各類案件,切實(shí)維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

5、扶持壯大縣域經(jīng)濟(jì),推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展

堅(jiān)持“一主三化”方針,不斷推出促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施,協(xié)調(diào)各項(xiàng)政策落實(shí)。按照湖北省委、省政府統(tǒng)一部署和要求,組織2008年縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展考核。精心組織籌備分別在黃岡、荊門召開的全省縣域經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和縣域經(jīng)濟(jì)現(xiàn)場會(huì),在全省上下產(chǎn)生積極反響;以產(chǎn)業(yè)集群為抓手,加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)集群及縣域開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)的培育和指導(dǎo),用好產(chǎn)業(yè)集群專項(xiàng)和20億元縣域?qū)ｍ?xiàng)資金,有力支持了縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。加大貧困地區(qū)縣域經(jīng)濟(jì)支持力度,組織編制了7個(gè)脫貧奔小康試點(diǎn)縣市經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)規(guī)劃。

6、扎實(shí)開展大企業(yè)直通車服務(wù),著力支持企業(yè)開拓市場

堅(jiān)持把服務(wù)企業(yè)作為應(yīng)對(duì)危機(jī)的重要舉措,積極搭建大企業(yè)直通車網(wǎng)絡(luò)服務(wù)系統(tǒng),建立了聯(lián)席會(huì)議制度,對(duì)155戶重點(diǎn)企業(yè)開展直通車服務(wù),先后為武重、武鋼、白云邊、興發(fā)集團(tuán)等一批企業(yè)協(xié)調(diào)解決了實(shí)際困難和問題。堅(jiān)持以產(chǎn)品湖北省內(nèi)循環(huán)為突破口,支持省內(nèi)重點(diǎn)企業(yè)開展互利合作、穩(wěn)定和擴(kuò)大生產(chǎn)。根據(jù)湖北省委、省政府部署,制定出臺(tái)了《關(guān)于促進(jìn)武鋼產(chǎn)品省內(nèi)循環(huán)的意見》,組織武鋼與7家重點(diǎn)企業(yè)及十堰等市簽訂了戰(zhàn)略合作協(xié)議,認(rèn)真籌備召開武鋼現(xiàn)場辦公會(huì),先后組織了武鋼與省內(nèi)300家企業(yè)、分區(qū)域?qū)觥⒅攸c(diǎn)工程項(xiàng)目等系列供需對(duì)接活動(dòng),去年武鋼省內(nèi)鋼材銷量已達(dá)642.83萬噸,同比增長18.9%。研究出臺(tái)了支持東風(fēng)汽車公司發(fā)展的政策意見,組織籌備支持東風(fēng)公司發(fā)展現(xiàn)場會(huì),建立了聯(lián)席會(huì)議制度,組織東風(fēng)公司汽車下鄉(xiāng)、汽車產(chǎn)品供需對(duì)接會(huì)等系列活動(dòng)。

三、2010年緊抓調(diào)結(jié)構(gòu)“牛鼻子”帶動(dòng)全面發(fā)展

隨著世界經(jīng)濟(jì)逐步趨穩(wěn)和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)回升向好,2010年宏觀經(jīng)濟(jì)形勢會(huì)總體好于去年。我國工業(yè)經(jīng)濟(jì)頂住了國際金融危機(jī)的嚴(yán)重沖擊,工業(yè)品市場需求和價(jià)格逐漸回升,各方面信心明顯增強(qiáng)。中央繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策,一攬子計(jì)劃還將進(jìn)一步落實(shí)和完善,擴(kuò)大內(nèi)需和改善民生的政策效應(yīng)將繼續(xù)發(fā)揮。“后危機(jī)時(shí)代”是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的發(fā)展良機(jī),中央刺激消費(fèi)的政策導(dǎo)向有利于湖北內(nèi)生型產(chǎn)業(yè)發(fā)展,加快推進(jìn)城鎮(zhèn)化進(jìn)程、促進(jìn)中部崛起以及省委、省政府“兩圈一帶”戰(zhàn)略和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興方案進(jìn)入全面實(shí)施階段、沿海產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移步伐加快等,為湖北工業(yè)發(fā)展帶來歷史性機(jī)遇,突出的科教人才和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢也為我們發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)提供了廣闊空間。但同時(shí)要看到,國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍處在一個(gè)關(guān)鍵時(shí)期,明年工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的環(huán)境仍然復(fù)雜。全球需求依然不足,金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)尚未消除,世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的基礎(chǔ)仍比較脆弱;出口形勢依然嚴(yán)峻,民間投資和居民消費(fèi)后勁乏力,部分領(lǐng)域產(chǎn)能過剩矛盾突出,國內(nèi)經(jīng)濟(jì)回升的基礎(chǔ)不牢固、內(nèi)生動(dòng)力不足。湖北省工業(yè)經(jīng)濟(jì)雖然回升較快,但產(chǎn)業(yè)層次偏低、結(jié)構(gòu)不合理、增長方式粗放等深層次問題進(jìn)一步凸顯,同時(shí)還面臨大宗產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)、企業(yè)生產(chǎn)成本上升、生產(chǎn)要素趨緊等困難和壓力。這要求經(jīng)信委進(jìn)一步增強(qiáng)憂患意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí),把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到中央對(duì)國內(nèi)外形勢的科學(xué)判斷上來,統(tǒng)一到省委、省政府的決策部署上來,統(tǒng)一到科學(xué)發(fā)展觀的要求上來,更加扎實(shí)務(wù)實(shí)地做好各項(xiàng)工作,努力促進(jìn)全省工業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。

2010年工作思路是:深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀,全面落實(shí)中央和全省經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神,堅(jiān)持走新型工業(yè)化道路,深入實(shí)施工業(yè)興省戰(zhàn)略,把速度與質(zhì)量、效益、后勁結(jié)合起來,把抓大工業(yè)、大企業(yè)與支持中小企業(yè)、發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)結(jié)合起來,著力調(diào)結(jié)構(gòu),著力推轉(zhuǎn)型,著力促融合,著力壯規(guī)模,扎實(shí)抓好結(jié)構(gòu)調(diào)整、要素保障、技術(shù)改造、“兩化”融合、節(jié)能減排、市場主體培育、縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等重點(diǎn)工作,加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式,努力實(shí)現(xiàn)全省工業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。主要預(yù)期目標(biāo)是:全省規(guī)模以上工業(yè)增加值增長14%左右,技改投資增長15%以上,縣域GDP增長高于11%,縣域規(guī)模工業(yè)增加值增長16%,萬元工業(yè)增加值能耗下降4.5%,新增規(guī)模以上企業(yè)800家。圍繞以上目標(biāo),將重點(diǎn)做好以下工作。

1、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行組織調(diào)節(jié),促進(jìn)工業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長

雖然當(dāng)前全省工業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步回升,但尚未全面復(fù)蘇,要牢固樹立“工業(yè)第一、企業(yè)老大”的理念,圍繞提升產(chǎn)業(yè)規(guī)模和競爭力,進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行組織協(xié)調(diào),鞏固應(yīng)對(duì)危機(jī)成果。一是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行預(yù)測預(yù)警預(yù)控。密切跟蹤金融危機(jī)引發(fā)的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢和宏觀政策變化,健全經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)和預(yù)警預(yù)測體系,加大能源資源、大宗產(chǎn)品、生產(chǎn)要素市場供需及重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的監(jiān)測力度,防范和化解苗頭性問題和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持月度分析、季度例會(huì)制度,研究經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的突出問題,加強(qiáng)對(duì)工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的引導(dǎo)和指導(dǎo)。二是強(qiáng)化煤電運(yùn)綜合協(xié)調(diào)。當(dāng)前煤電供應(yīng)異常緊張,明年煤電供應(yīng)緊平衡可能趨于常態(tài)。千方百計(jì)保障重要要素供給是明年工作重大任務(wù)。進(jìn)一步加大工作力度,落實(shí)各方責(zé)任,大力組織電煤資源,爭取產(chǎn)煤省和有關(guān)鐵路局的支持,落實(shí)好電煤重點(diǎn)合同。推進(jìn)煤電長效機(jī)制建立,督促電廠加大儲(chǔ)煤能力建設(shè)。加強(qiáng)電力需求側(cè)管理,搞好電力發(fā)供用綜合平衡。有序推進(jìn)電力大用戶多邊交易試點(diǎn)。三是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)考核。隨著經(jīng)濟(jì)形勢好轉(zhuǎn),大宗產(chǎn)品、工業(yè)原材料價(jià)格趨于上漲,企業(yè)生產(chǎn)成本增加。突出抓好虧損大戶的扭虧增盈,引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理,提高技術(shù)水平,降低成本消耗,采取有效措施幫助企業(yè)減少虧損、擴(kuò)大盈利。四是繼續(xù)以產(chǎn)品省內(nèi)循環(huán)為抓手,大力支持武鋼、東風(fēng)公司等企業(yè)開拓市場。積極鼓勵(lì)和引導(dǎo)消費(fèi),抓好家電、汽車下鄉(xiāng)、汽車及家電以舊換新等政策落實(shí),將擴(kuò)內(nèi)需政策轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力,切實(shí)增強(qiáng)內(nèi)需特別是消費(fèi)需求對(duì)工業(yè)增長的拉動(dòng)作用。五是切實(shí)加強(qiáng)應(yīng)急管理。建立完善全省工業(yè)系統(tǒng)應(yīng)急體系,搞好醫(yī)藥等應(yīng)急物資的生產(chǎn)儲(chǔ)備,有效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的突發(fā)性事件。

2、推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,促進(jìn)工業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)

堅(jiān)持在發(fā)展中調(diào)結(jié)構(gòu),以調(diào)整促發(fā)展,圍繞做大做強(qiáng)支柱產(chǎn)業(yè)、培育發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)這一主線和自主創(chuàng)新這一中心環(huán)節(jié),推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整。一是加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興。全面實(shí)施重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興方案,進(jìn)一步落實(shí)配套措施,確保規(guī)劃順利實(shí)施。深入推進(jìn)“千億產(chǎn)業(yè)工程”,壯大產(chǎn)業(yè)規(guī)模,推動(dòng)汽車、鋼鐵、石化、食品、電子信息等支柱產(chǎn)業(yè)向更高目標(biāo)跨越,力爭紡織行業(yè)過千億。加快發(fā)展船舶、數(shù)控機(jī)床、專用設(shè)備制造、電氣機(jī)械制造等裝備制造業(yè),推動(dòng)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。二是加快技術(shù)改造和創(chuàng)新。編制好《2010年全省技術(shù)改造導(dǎo)向計(jì)劃》,搞好技改項(xiàng)目的策劃、儲(chǔ)備,建立完善重點(diǎn)項(xiàng)目庫。大力爭取國家技改專項(xiàng)資金支持,突出抓好100個(gè)重點(diǎn)技改項(xiàng)目建設(shè),加快實(shí)施高檔數(shù)控機(jī)床和基礎(chǔ)制造裝備、核高基和新一代寬帶無線移動(dòng)通信網(wǎng)等一批國家重大科技專項(xiàng),突出抓好嵌入式高效復(fù)合紡紗等一批能突破傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展瓶頸的共性、關(guān)鍵技術(shù)項(xiàng)目。加大企業(yè)技術(shù)中心建設(shè)力度,扶持建設(shè)一批省級(jí)和國家級(jí)技術(shù)中心、高新技術(shù)研究開發(fā)中心和產(chǎn)業(yè)中試基地。精心謀劃第六屆產(chǎn)學(xué)研洽談會(huì),加速推進(jìn)新型顯示器、二維條碼等一批自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)重大科技成果產(chǎn)業(yè)化,不斷提升合作的層次和水平。三是大力培育新興產(chǎn)業(yè)。按照“突出特色、拓展領(lǐng)域、優(yōu)化平臺(tái)、聚群發(fā)展”的要求,組織編制新興產(chǎn)業(yè)的總體思路和專項(xiàng)規(guī)劃,推動(dòng)光電子、生物、新能源與環(huán)保、消費(fèi)電子、新材料、航空航天、先進(jìn)制造等新興產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展。圍繞軟件、信息服務(wù)、智能傳感、生物醫(yī)藥、新能源汽車等新興領(lǐng)域,策劃啟動(dòng)一批研發(fā)、產(chǎn)業(yè)化和市場化推廣重大專項(xiàng)工程。大力支持武漢綜合性國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)基地和工信部授牌的“國家新型工業(yè)化產(chǎn)業(yè)示范基地”建設(shè),抓好技術(shù)支撐、創(chuàng)業(yè)服務(wù)、投融資、公共服務(wù)、信息情報(bào)、人才引進(jìn)等六大平臺(tái)建設(shè),促進(jìn)高新技術(shù)和新興產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展。四是促進(jìn)生產(chǎn)業(yè)發(fā)展。大力發(fā)展研發(fā)設(shè)計(jì)、物流、電子商務(wù)等生產(chǎn)業(yè),促進(jìn)企業(yè)提高效率和競爭力。五是做好品牌質(zhì)量工作。以品牌、標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)和效益為重點(diǎn),強(qiáng)化工業(yè)生產(chǎn)全過程管理體系,推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn),切實(shí)加強(qiáng)工業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量管理。圍繞工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級(jí)以及產(chǎn)業(yè)規(guī)模壯大和競爭力提升,精心組織編制“十二五”工業(yè)發(fā)展規(guī)劃。

3、全面推進(jìn)信息化建設(shè),促進(jìn)“兩化”融合進(jìn)程

充分履行工業(yè)和信息化管理職能,大力發(fā)展信息產(chǎn)業(yè),推動(dòng)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí),促進(jìn)工業(yè)化和信息化融合。一是加快信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展。加快實(shí)施電子信息產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興方案,突出抓好富士康、武漢芯片等重大項(xiàng)目的達(dá)產(chǎn)及產(chǎn)業(yè)鏈延伸。加快實(shí)施二維條碼、無線寬帶、安防工程、LCOS光引擎、軟件等五大科技專項(xiàng),加大電子節(jié)能和光伏產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目策劃、招商引資力度,推動(dòng)電子信息產(chǎn)業(yè)快速增長。二是搞好信息化推廣工作。進(jìn)一步完善省級(jí)電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái),建立完善平臺(tái)的管理和運(yùn)維體制,擴(kuò)大省電子政務(wù)網(wǎng)覆蓋的廣度和深度。加快推進(jìn)農(nóng)村信息化和城市社區(qū)信息化工作。三是推進(jìn)“兩化”融合試點(diǎn)。研究制定湖北省信息化建設(shè)政策、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范,進(jìn)一步擴(kuò)大信息技術(shù)在改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、控制能耗、節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境等方面應(yīng)用,抓好試點(diǎn),典型示范,總結(jié)推廣。在企業(yè)層面,圍繞產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計(jì)、過程控制、企業(yè)管理、物流市場、人力資源開發(fā)、新興產(chǎn)業(yè)和技術(shù)改造等七個(gè)環(huán)節(jié),選擇50戶企業(yè)推進(jìn)“兩化”融合的試點(diǎn)示范,引導(dǎo)企業(yè)加快信息化步伐,提升自動(dòng)化、智能化和管理現(xiàn)代化水平;在行業(yè)層面,推介各行業(yè)信息化的典型案例,支持推廣應(yīng)用行業(yè)共用信息技術(shù)。繼續(xù)在冶金、汽車、機(jī)械、化工、建材等行業(yè)實(shí)施裝備制造業(yè)信息化工程,進(jìn)一步提升制造業(yè)信息化水平。按照“管好頻率、管好站臺(tái)、管好秩序”的要求,加強(qiáng)無線電頻率資源的統(tǒng)一管理,加大無線電監(jiān)測和干擾查處力度,推進(jìn)無線電新業(yè)務(wù)開展。建立網(wǎng)絡(luò)與信息安全工作跨部門協(xié)調(diào)機(jī)制,確保全省電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)信息安全。

4、強(qiáng)化對(duì)企業(yè)協(xié)調(diào)服務(wù),促進(jìn)市場主體培育

堅(jiān)持大型企業(yè)做大做強(qiáng)、中型企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展、小型企業(yè)加快成長的思路,不斷創(chuàng)新服務(wù)方式,加大扶持力度,推動(dòng)“中小企業(yè)成長工程”向“梯隊(duì)培育計(jì)劃”轉(zhuǎn)變。一是深入推進(jìn)大企業(yè)直通車服務(wù)。建立大企業(yè)直通車網(wǎng)絡(luò)服務(wù)系統(tǒng),完善工作機(jī)制,特別是要建立服務(wù)企業(yè)的快速反應(yīng)機(jī)制和日常協(xié)調(diào)機(jī)制,及時(shí)、快捷地為155戶大企業(yè)搞好服務(wù)。建立和落實(shí)考評(píng)督察制度,不斷提高服務(wù)工作質(zhì)量和水平。二是加快培育龍頭企業(yè)。研究制定龍頭企業(yè)培育計(jì)劃,堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向,把兼并重組和扶優(yōu)扶強(qiáng)有機(jī)結(jié)合,支持一批企業(yè)通過兼并重組做強(qiáng)做大。引導(dǎo)生產(chǎn)型企業(yè)與資源型、科研型、商貿(mào)型等企業(yè)縱向和橫向整合,增強(qiáng)綜合競爭力,形成一批營業(yè)收入過百億、千億的大公司、大集團(tuán)。三是大力扶持中小企業(yè)發(fā)展。全面貫徹國務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》,研究出臺(tái)相應(yīng)政策文件,協(xié)調(diào)金融、財(cái)稅、社保等部門落實(shí)好國家促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策措施。深入推進(jìn)成長工程,在抓好“小進(jìn)規(guī)”企業(yè)培育的同時(shí),選擇一批成長型中小企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)培育,打造一批營業(yè)收入過5億、10億元的“小巨人”企業(yè)。加快推進(jìn)中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè),重點(diǎn)抓好信用擔(dān)保和再擔(dān)保體系建設(shè),積極協(xié)調(diào)各地增資入股省級(jí)擔(dān)保平臺(tái),不斷增強(qiáng)各級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保服務(wù)能力和資本金實(shí)力。繼續(xù)加大金融機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)力度,推動(dòng)銀企對(duì)接會(huì)貸款項(xiàng)目的落實(shí)。四是著力培育新的增長點(diǎn)。突出抓好宜昌三峽全通、東風(fēng)本田擴(kuò)產(chǎn)等110個(gè)重點(diǎn)工業(yè)增長點(diǎn)項(xiàng)目的跟蹤服務(wù),及時(shí)研究和協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目配套、產(chǎn)業(yè)鏈延伸和生產(chǎn)要素保障等問題,推動(dòng)項(xiàng)目順利實(shí)施和早日投產(chǎn)。

5、加快壯大縣域經(jīng)濟(jì),促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展

篇（6）

首先,要轉(zhuǎn)變觀念，樹立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀念，要自覺地把企業(yè)發(fā)展放到大環(huán)境、大趨勢中去認(rèn)識(shí)和把握，始終按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的標(biāo)準(zhǔn)來要求本單位的財(cái)務(wù)管理工作。其次，要在財(cái)務(wù)管理模式上體現(xiàn)創(chuàng)新。要改變分散的財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)集中式財(cái)務(wù)管理。主要是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算集中、財(cái)務(wù)控制集中和財(cái)務(wù)決策集中。要改變與其他業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)相互分割的財(cái)務(wù)管理。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息相互融合的集成式財(cái)務(wù)管理。它的基礎(chǔ)是信息網(wǎng)絡(luò)對(duì)內(nèi)部各個(gè)部門各個(gè)崗位的普遍覆蓋。財(cái)務(wù)信息與人、財(cái)、物、供、產(chǎn)、銷等各個(gè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)有機(jī)聯(lián)結(jié)，是決策相關(guān)性最強(qiáng)的信息。要改變僅局限于在會(huì)計(jì)賬薄上反映，實(shí)現(xiàn)以資產(chǎn)有效性與業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)效益為核心的管理型財(cái)務(wù)管理。第三，要制定涵蓋財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的全面預(yù)算管理。全面預(yù)算管理要與企業(yè)管理的整體戰(zhàn)略規(guī)劃體系有機(jī)融合，通過價(jià)值形式全面反映企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，利用資金資源對(duì)企業(yè)發(fā)展的中長期規(guī)劃和年度進(jìn)行體現(xiàn)、歸納、統(tǒng)籌和平衡。

2、提高財(cái)務(wù)預(yù)測能力。財(cái)務(wù)預(yù)測按內(nèi)容可分為資金預(yù)測、成本和費(fèi)用預(yù)測、營業(yè)收入預(yù)測和利潤預(yù)測。資金預(yù)測主要是對(duì)投資額的預(yù)測和日常生產(chǎn)經(jīng)營資金需求量的預(yù)測，它對(duì)于企業(yè)合理安排資金籌集，提高投資效益，進(jìn)行科學(xué)決策具有重要意義。成本費(fèi)用預(yù)算主要是預(yù)算目標(biāo)成本和目標(biāo)費(fèi)用，從而為經(jīng)營決策和編制計(jì)劃提供依據(jù)。財(cái)務(wù)預(yù)算過程中主要采用科學(xué)方法和現(xiàn)代化管理手段，以保證預(yù)算工作的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。

3、要建立全面預(yù)算體系。企業(yè)預(yù)算涵蓋企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)，是對(duì)現(xiàn)金收支、經(jīng)濟(jì)效益、資金籌集與使用及預(yù)算年度未資產(chǎn)負(fù)債情況做出的預(yù)計(jì)、安排，是各級(jí)各部門的奮斗目標(biāo)。企業(yè)所有涉及價(jià)值形式的經(jīng)營管理活動(dòng)，都應(yīng)納入預(yù)算管理，明確預(yù)算目標(biāo)、以財(cái)務(wù)管理為核心、以資金管理為重點(diǎn)，全面控制企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

篇（7）

三抓

抓培訓(xùn),加強(qiáng)宣貫,有效促進(jìn)管理理念的轉(zhuǎn)變。兵裝集團(tuán)具體采取了以下措施:一是分層次全方位組織培訓(xùn),集團(tuán)公司負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師和集團(tuán)總部人員進(jìn)行培訓(xùn),各企業(yè)負(fù)責(zé)對(duì)其內(nèi)部各級(jí)人員進(jìn)行培訓(xùn)。二是注重培訓(xùn)內(nèi)容的針對(duì)性,對(duì)總經(jīng)理的培訓(xùn),以灌輸EVA理念和講解EVA原理為主,輔之以國內(nèi)外運(yùn)用EVA的成功案例剖析;對(duì)集團(tuán)總部人員,以講解EVA關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素為主;對(duì)企業(yè)總會(huì)計(jì)師,則以如何發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素、如何運(yùn)用關(guān)鍵價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素評(píng)估企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)、如何計(jì)算和報(bào)告EVA,以及在全面預(yù)算編制中如何體現(xiàn)EVA要求為主。三是自辦培訓(xùn)與專家講座相結(jié)合,除內(nèi)部自行組織培訓(xùn)外,兵裝集團(tuán)邀請(qǐng)了國資委綜合局領(lǐng)導(dǎo)給集團(tuán)總部全體員工做EVA專題講座,還邀請(qǐng)清華大學(xué)、上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院教授為企業(yè)總會(huì)計(jì)師和骨干財(cái)務(wù)人員進(jìn)行了EVA培訓(xùn)。

抓制度,規(guī)范應(yīng)用,切實(shí)增強(qiáng)EVA考核的導(dǎo)向作用。兵裝集團(tuán)于2007年制訂下發(fā)了《兵裝集團(tuán)EVA考核試行方案》,其中明確了四個(gè)要求:一是將EVA正式納入企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)體系,并作為兌現(xiàn)經(jīng)營者薪酬的依據(jù)之一;二是注重EVA考核的適用性和可操作性,簡化了EVA計(jì)算辦法和考核方式,以便于企業(yè)理解和計(jì)算;三是要求各企業(yè)要層層傳遞EVA考核方式,使資本成本意識(shí)深入到企業(yè)內(nèi)部,充分發(fā)揮EVA促使企業(yè)改進(jìn)管理水平和提高價(jià)值創(chuàng)造能力的作用;四是采取循序漸進(jìn)的推進(jìn)方式,邊實(shí)踐邊改進(jìn)。2007年EVA占經(jīng)營業(yè)績考核權(quán)重為5%,2008年起提高至15%。2010年,制訂下發(fā)了《兵裝集團(tuán)EVA考核實(shí)施細(xì)則》,將EVA占經(jīng)營業(yè)績考核權(quán)重提高至30%,以期引導(dǎo)企業(yè)更加重視價(jià)值創(chuàng)造能力的提升。

抓監(jiān)控,關(guān)注過程,確保EVA應(yīng)用落在實(shí)處。2007年開始,兵裝集團(tuán)將EVA納入經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)控體系,按月對(duì)各產(chǎn)業(yè)、各企業(yè)EVA實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行分析,分析內(nèi)容包括EVA的實(shí)現(xiàn)情況、EVA同比變動(dòng)情況以及EVA驅(qū)動(dòng)因素剖析,尤其是關(guān)注資本回報(bào)率、稅后凈營業(yè)利潤、資本周轉(zhuǎn)率等關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素的變動(dòng)情況,從中發(fā)現(xiàn)各企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造過程中存在的問題和不足;按季度在集團(tuán)內(nèi)網(wǎng)上以《經(jīng)濟(jì)運(yùn)行績效看板》的形式對(duì)各企業(yè)EVA、EVA進(jìn)行排名通報(bào),以引起企業(yè)的高度重視;對(duì)EVA出現(xiàn)異常變化的企業(yè)提出預(yù)警通知并要求其限期整改。

三重

重預(yù)算,以全面預(yù)算管理為起點(diǎn),做好EVA事前控制。幾年以來,兵裝集團(tuán)建立起了國資委業(yè)績考核要求和集團(tuán)發(fā)展目標(biāo)相結(jié)合、總部資源配置預(yù)算與企業(yè)全面預(yù)算相結(jié)合、年度預(yù)算和三年滾動(dòng)預(yù)算相結(jié)合的預(yù)算管理體系。兵裝集團(tuán)在預(yù)算編制中高度重視價(jià)值創(chuàng)造能力的提升,避免企業(yè)不顧效益地盲目追求增長率和經(jīng)營規(guī)模。在年度預(yù)算編制中強(qiáng)調(diào)體現(xiàn)EVA改進(jìn)效果,要求各企業(yè)EVA必須為正、EVA率要比上年有所提高,同時(shí)還把上述EVA要求固化到全面預(yù)算編制軟件中,凡不符合上述EVA要求的企業(yè),其預(yù)算將無法上報(bào)。

重對(duì)標(biāo),以加強(qiáng)對(duì)標(biāo)管理為抓手,力求EVA持續(xù)改進(jìn)。兵裝集團(tuán)一直致力于建立和健全以價(jià)值創(chuàng)造為核心的對(duì)標(biāo)管理體系,通過對(duì)企業(yè)數(shù)據(jù)以及對(duì)標(biāo)企業(yè)和行業(yè)數(shù)據(jù)的比較分析,總結(jié)企業(yè)優(yōu)勢和劣勢。目前,兵裝集團(tuán)每年向各企業(yè)下發(fā)EVA和EVA率對(duì)標(biāo)標(biāo)桿值,并要求各企業(yè)對(duì)對(duì)標(biāo)標(biāo)桿值進(jìn)行自評(píng)價(jià),按季度上報(bào)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行對(duì)標(biāo)改進(jìn)分析報(bào)告,指導(dǎo)企業(yè)抓住EVA對(duì)標(biāo)中存在的關(guān)鍵問題和內(nèi)部管理“短板”,實(shí)施有針對(duì)性的改進(jìn)措施。同時(shí),集團(tuán)總部定期對(duì)各企業(yè)對(duì)標(biāo)改進(jìn)情況進(jìn)行評(píng)價(jià),對(duì)于差距較大的企業(yè),將發(fā)出預(yù)警通知或限期整改令,督促其制定和實(shí)施切實(shí)可行的改進(jìn)方案。此外,兵裝集團(tuán)還將EVA對(duì)標(biāo)改進(jìn)情況與經(jīng)營業(yè)績考核掛鉤,對(duì)達(dá)到行業(yè)良好水平以上的企業(yè)給予加分鼓勵(lì),對(duì)未達(dá)到行業(yè)良好水平的企業(yè)給予扣分懲罰。

重考核,以經(jīng)營業(yè)績考核為手段,強(qiáng)化EVA目標(biāo)牽引。在推行EVA考核過程中,兵裝集團(tuán)對(duì)企業(yè)EVA實(shí)施“兩段式考核”,將EVA考核從“重預(yù)算執(zhí)行”轉(zhuǎn)變?yōu)椤邦A(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行并重”;強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程監(jiān)控,將EVA考核從“秋后算賬”轉(zhuǎn)變?yōu)椤斑^程幫促”;完善分類考核與單列監(jiān)控機(jī)制,將EVA考核從“單一標(biāo)準(zhǔn)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤肮残詷?biāo)準(zhǔn)與個(gè)性標(biāo)準(zhǔn)有機(jī)結(jié)合”;加大研發(fā)投入考核力度,將業(yè)績考核從“重眼前利益”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸亻L遠(yuǎn)發(fā)展”;設(shè)立運(yùn)行質(zhì)量附加條件,將業(yè)績考核從“重經(jīng)濟(jì)規(guī)模”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸剡\(yùn)行質(zhì)量”。通過EVA考核的目標(biāo)牽引,引導(dǎo)企業(yè)從“重短期目標(biāo)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸亻L期價(jià)值創(chuàng)造”,不斷提升企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造能力。

三提升

提升集團(tuán)管控能力,推行財(cái)務(wù)集中管控模式,為增強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造能力奠定體制基礎(chǔ)。幾年來,兵裝集團(tuán)不斷加強(qiáng)集團(tuán)化財(cái)務(wù)管控模式建設(shè),逐步建立起以集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略(Strategy)為牽引,以優(yōu)化配置財(cái)務(wù)資源(Resource)為核心,以有效管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(Risk)為重點(diǎn),以持續(xù)創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值(Value)為目標(biāo)的“SRRV”集團(tuán)化財(cái)務(wù)管控模式。在該模式指導(dǎo)下,兵裝集團(tuán)近幾年陸續(xù)推行了資金集中管理、財(cái)務(wù)信息聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行、總會(huì)計(jì)師集團(tuán)委派、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一、財(cái)務(wù)資源集中配置等一系列措施,這些措施在實(shí)踐中取得了明顯成效,既發(fā)揮了集團(tuán)資源整合優(yōu)勢,又激發(fā)了各企業(yè)積極性,在確保國有資本保值增值的同時(shí),促進(jìn)了集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的跨越發(fā)展,保軍能力大幅提升,運(yùn)行質(zhì)量逐年改善,集團(tuán)對(duì)企業(yè)控制力明顯提高。“SRRV”集團(tuán)化財(cái)務(wù)管控模式為增強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造能力奠定了堅(jiān)實(shí)的體制基礎(chǔ),該模式榮獲國防科技工業(yè)2008年度管理創(chuàng)新成果一等獎(jiǎng)。

提升成本控制能力,創(chuàng)新降本增效工作體系,為增強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造能力奠定組織基礎(chǔ)。兵裝集團(tuán)始終將提升成本競爭能力作為一項(xiàng)常抓不懈的重要工作,大力開展“成本領(lǐng)先行動(dòng)計(jì)劃”,積極打造降本增效工作體系。通過推行“面向成本的設(shè)計(jì)方法”,致力于依靠設(shè)計(jì)優(yōu)化降成本;通過推行《質(zhì)量成本管理規(guī)范》,致力于依靠質(zhì)量改進(jìn)降成本;通過推行精益生產(chǎn)和精益管理,致力于依靠效率提升降成本。兵裝集團(tuán)編撰并推行了《成本領(lǐng)先三十六招》,為企業(yè)提供了降本增效方法體系。通過上述工作的開展,兵裝集團(tuán)初步形成了各部門、各企業(yè)合力降本增效的工作體系。2007～2009年,兵裝集團(tuán)整體實(shí)現(xiàn)降本52.5億元。集團(tuán)上下合力推進(jìn)降本增效工作機(jī)制的建立和完善,為增強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造能力奠定了堅(jiān)實(shí)的組織基礎(chǔ)。

提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力,建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,為增強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造能力保駕護(hù)航。為加強(qiáng)投資、擔(dān)保、抵押、質(zhì)押、對(duì)外借款等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理,兵裝集團(tuán)先后制定了《成員單位信貸規(guī)模控制辦法》、《成員單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目自籌資金能力評(píng)估制度》、《成員單位三年資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)改進(jìn)方案》、《成員單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)估辦法》等制度,并重新修訂完善了《兵裝集團(tuán)擔(dān)保管理辦法》、《兵裝集團(tuán)借款管理辦法》。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制機(jī)制的不斷完善,有效控制了投資風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),為增強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造能力起到了保駕護(hù)航作用。

重要關(guān)系處理

1履行保軍報(bào)國使命與提升價(jià)值創(chuàng)造能力的關(guān)系

作為大型軍工集團(tuán),兵裝集團(tuán)須努力加大軍工資產(chǎn)投入,不斷增強(qiáng)保軍能力。但作為市場經(jīng)濟(jì)中的一個(gè)企業(yè),軍工資產(chǎn)也要提高價(jià)值創(chuàng)造能力,當(dāng)然在EVA考核中應(yīng)與民品資產(chǎn)區(qū)別對(duì)待。兵裝集團(tuán)采取的辦法是:對(duì)保軍企業(yè)同樣考核EVA,而且指標(biāo)權(quán)重與民品企業(yè)相同,但在EVA指標(biāo)的計(jì)算方法上,對(duì)軍工資產(chǎn)部分采取了降低資本成本率要求、對(duì)當(dāng)年新增軍工資產(chǎn)投入三年后再考核EVA等一系列措施,以期實(shí)現(xiàn)履行保軍報(bào)國使命與增強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造能力的有機(jī)結(jié)合。

2實(shí)現(xiàn)短期經(jīng)營目標(biāo)與培育長期價(jià)值創(chuàng)造能力的關(guān)系

如何避免企業(yè)的短期行為是成為推行EVA考核急需解決的問題。兵裝集團(tuán)在這方面進(jìn)行了一些探索,如對(duì)企業(yè)超過基準(zhǔn)要求的研發(fā)投入視同利潤總額增加考核利潤,對(duì)企業(yè)在重大基礎(chǔ)研究和核心技術(shù)領(lǐng)域取得重大突破進(jìn)行單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì),并嘗試引入業(yè)績追溯問責(zé)制,通過對(duì)前任或前幾任企業(yè)負(fù)責(zé)人決策行為對(duì)當(dāng)期業(yè)績的影響進(jìn)行評(píng)價(jià),來追溯獎(jiǎng)勵(lì)其決策行為或追究其決策責(zé)任,以此影響企業(yè)當(dāng)期負(fù)責(zé)人的決策行為,使其致力于長期價(jià)值創(chuàng)造能力的培育。

3保持較快發(fā)展速度與提升價(jià)值創(chuàng)造能力的關(guān)系

篇（8）

中圖分類號(hào)： F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 1009-8631（2013）02-0007-02

一、農(nóng)行漢壽支行農(nóng)戶貸款的基本情況

農(nóng)行漢壽縣支行作為農(nóng)業(yè)銀行全國153家和全省8家“三農(nóng)”試點(diǎn)行之一，積極開展農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)。一是惠農(nóng)卡發(fā)卡規(guī)模持續(xù)攀升，保持領(lǐng)先水平。截止到2011年3月末，該行累計(jì)發(fā)放惠農(nóng)卡5萬多張。二是農(nóng)戶小額貸款授信覆蓋面快速擴(kuò)大，批量網(wǎng)羅優(yōu)質(zhì)客戶。截止2011年3月末，該行累計(jì)授信4457戶，其中今年新增授信1071戶，同比多增676戶；累計(jì)授信金額6479萬元，其中今年新增授信金額1548萬元。三是農(nóng)戶小額貸款總量繼續(xù)擴(kuò)大，實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)發(fā)展。

二、農(nóng)行漢壽支行農(nóng)戶貸款的經(jīng)驗(yàn)

具體說來，農(nóng)行漢壽支行在農(nóng)戶貸款上取得的成績主要有以下四個(gè)方面的經(jīng)驗(yàn)：

（一）選準(zhǔn)模式、零售業(yè)務(wù)批量做

在農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，該行本著服務(wù)“三農(nóng)”、加快發(fā)展、防范風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造的原則，優(yōu)化發(fā)展模式，采取“整村推進(jìn)”和“公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶”兩種模式，實(shí)現(xiàn)了惠農(nóng)卡和農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)的快速、有效發(fā)展。

1.用“整村推進(jìn)”模式批量發(fā)放惠農(nóng)卡。零售業(yè)務(wù)集約化經(jīng)營是取得事半功倍效果的最佳途徑。面對(duì)分布在30個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的66萬農(nóng)戶，要想做好惠農(nóng)卡發(fā)放工作，實(shí)現(xiàn)“廣覆蓋”，工作量之大可想而知。為實(shí)現(xiàn)該項(xiàng)工作的良好開局，該行首先將發(fā)卡對(duì)象瞄準(zhǔn)市、縣兩級(jí)信用村和示范村村民，使農(nóng)戶自發(fā)感覺到“只用講信用的人才能得到惠農(nóng)卡”。為爭取主動(dòng)，提升服務(wù)質(zhì)量，他們實(shí)行上門服務(wù)，做好“五帶”，即帶小型復(fù)印機(jī)、帶發(fā)卡申請(qǐng)書、帶惠農(nóng)卡宣傳資料、帶支付通、帶復(fù)印紙到村組、到農(nóng)戶家中。通過該行客戶經(jīng)理的熱情服務(wù)與勤勞付出，農(nóng)行發(fā)放惠農(nóng)卡的好消息迅速傳遍全縣。

2.用“公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶”模式做優(yōu)、做大農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)。漢壽縣是個(gè)農(nóng)業(yè)大縣，由于交通方便，水面寬闊，水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)較發(fā)達(dá)。該行黨委從當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)特點(diǎn)出發(fā)，抓住商機(jī)，以通成、新希望、駱駝、立成等幾家知名飼料公司后在本地設(shè)立飼料分廠為切入點(diǎn)，開展重點(diǎn)營銷。從解決農(nóng)戶購買飼料的流動(dòng)資金需求入手，成功踐行了“公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶”的農(nóng)戶小額貸款發(fā)放模式，大大減少了該行的人力成本，網(wǎng)羅了優(yōu)質(zhì)客戶群體。

（二）嚴(yán)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，控源頭風(fēng)險(xiǎn)

從源頭抓起，優(yōu)選客戶，這是做實(shí)、做精農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)的重要前提，更是防范貸款風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造最大化的核心環(huán)節(jié)。漢壽支行防范風(fēng)險(xiǎn)從源頭抓起，嚴(yán)格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)把貸前調(diào)查關(guān)。

1.針對(duì)采取“公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶”模式發(fā)放的農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)，該行制定并嚴(yán)格執(zhí)行了7大措施。

（1）飼料生產(chǎn)廠家、一級(jí)經(jīng)銷商和銀行必須簽訂《三方合作協(xié)議》。

（2）準(zhǔn)入前廠家必須和銀行客戶經(jīng)理一同摸清經(jīng)銷商基本情況。

（3）銀行必須對(duì)經(jīng)銷商、農(nóng)戶進(jìn)行惠農(nóng)卡知識(shí)現(xiàn)場培訓(xùn)。

（4）銀行對(duì)經(jīng)銷商的調(diào)查必須開展實(shí)地調(diào)查。

（5）銀行客戶經(jīng)理必須通過走訪五位鄰居調(diào)查經(jīng)銷商品行。

（6）銀行必須告知經(jīng)銷商配偶準(zhǔn)備對(duì)外擔(dān)保額度。

（7）廠家必須明確一位專門協(xié)管員協(xié)助銀行管理小額農(nóng)貸。

2.針對(duì)采取“整村推進(jìn)”模式發(fā)放的農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)，該行制定并嚴(yán)格執(zhí)行了4個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：

（1）優(yōu)選目標(biāo)。該行重點(diǎn)選擇81個(gè)市、縣兩級(jí)信用村和示范村中27418戶農(nóng)戶為營銷目標(biāo)，將其鎖定為第一批整村推進(jìn)的優(yōu)選對(duì)象，從而從總體上有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

（2）摸清底子。由村委會(huì)成立五人信用評(píng)議小組，對(duì)全村的村民進(jìn)行信用評(píng)議，從中選出符合條件的授信對(duì)象。

（3）鄰居走訪。銀行客戶經(jīng)理必須走訪5戶以上的鄰居了解借款申請(qǐng)人情況，核實(shí)村委會(huì)推薦的情況是否屬實(shí)。

（4）張榜公布。銀行對(duì)計(jì)劃授信戶張榜公布，旨在借助公眾力量、周圍村民共同監(jiān)督授信戶的經(jīng)營情況、個(gè)人信譽(yù)情況，及銀行客戶經(jīng)理廉潔辦貸情況等。

（三）嚴(yán)審查標(biāo)準(zhǔn)，控操作風(fēng)險(xiǎn)

為有效防控各類操作風(fēng)險(xiǎn)，該行在經(jīng)營農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，依靠實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，成功總結(jié)了一套行之有效的措施：一是控制授信額度。采取“公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶”模式發(fā)放的貸款，授信額度控制在1-2.5萬元之間。“整村推進(jìn)”模式下的一般控制在1萬元以下。該行農(nóng)戶小額貸款單戶平均授信額度為1.4萬元，其中“公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶”模式下的單戶平均額度2萬元。二是控制授信比例。針對(duì)經(jīng)銷商提供的業(yè)務(wù)擔(dān)保，將單個(gè)經(jīng)銷商提供的擔(dān)保戶數(shù)控制在30戶以內(nèi)、擔(dān)保總額控制在60萬以內(nèi)。“整村推進(jìn)”下的授信面按發(fā)卡量的5%—10%進(jìn)行合理掌握。三是獨(dú)立審批人依據(jù)農(nóng)戶申報(bào)材料及相關(guān)合作協(xié)議進(jìn)行審查。為防止其他客戶搭車，支行獨(dú)立審批人必須憑農(nóng)戶申報(bào)材料和準(zhǔn)入合作協(xié)議名單進(jìn)行審查。四是所有貸款擔(dān)保須由農(nóng)戶聯(lián)保、經(jīng)銷商擔(dān)保及經(jīng)銷商按貸款額度的10%繳納貸款風(fēng)險(xiǎn)保證金等形式組成。在發(fā)放農(nóng)戶小額貸款過程中，該行做到了四個(gè)必須：即在借款申請(qǐng)時(shí)，必須是借款人和配偶共同在借款申請(qǐng)書上簽字確認(rèn)；在簽定貸款合同時(shí)，必須是借款人和配偶共同在貸款合同書上簽字確認(rèn)；在發(fā)放貸款時(shí)必須是借款人親自在借款憑證上簽字確認(rèn)；在領(lǐng)取貸款時(shí)，必須是借款人持本人身份證到銀行柜臺(tái)前親自領(lǐng)取。

（四）嚴(yán)管理標(biāo)準(zhǔn)，控貸后風(fēng)險(xiǎn)

在貸后管理中，該支行根據(jù)不同時(shí)期，不同環(huán)節(jié)，不同情況采取不同措施。

1.聘任農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理特別督察員，特別督察員在支行農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，可以直接對(duì)行長室負(fù)責(zé)。全行農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接與特別督察員崗位責(zé)任考核掛鉤。從而使農(nóng)戶小額貸款有專人抓，專人管。

2.貸前貸后一律電話回訪。為防止出現(xiàn)冒名貸款、多人承貸一人使用、社會(huì)閑散人員騙貸情況的發(fā)生，支行規(guī)定對(duì)所有貸款人貸前貸后一律電話回訪。

3.公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶模式的貸時(shí)實(shí)行資金用途一律封閉管理。為保證經(jīng)銷商利益、資金用途的合規(guī)性，支行對(duì)農(nóng)戶申請(qǐng)貸款后應(yīng)農(nóng)戶要求將資金一律匯往農(nóng)戶指定飼料廠家，防止資金挪作他用。

4.所有貸款一律購買意外傷害險(xiǎn)、重大疾病險(xiǎn)。為防范客戶因經(jīng)營以外帶來的風(fēng)險(xiǎn)，在做好客戶工作情況下，要求客戶購買兩險(xiǎn)。一年多來的5戶意外傷害險(xiǎn)的客戶都進(jìn)行了賠償。

5.制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行漢壽縣支行貸款收息管理辦法》。從收息范圍、收息的頻次、收息相關(guān)責(zé)任人職責(zé)作了明確規(guī)定。

6.提前下發(fā)《到期貸款名冊》。在當(dāng)月15日前在支行網(wǎng)站和通過郵件下發(fā)至各“三農(nóng)”網(wǎng)點(diǎn)，內(nèi)容包括借款人姓名、地址、金額、到期時(shí)間和管戶責(zé)任人。

7.提前下發(fā)《每季結(jié)息貸款余額表》。在本季結(jié)息月10日前在支行網(wǎng)站和通過郵件下發(fā)至各“三農(nóng)”網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)收到余額表后增加客戶電話號(hào)碼、賬戶資金余額欄，并將此表作為季度收息臺(tái)帳。

三、啟示與建議

農(nóng)戶小額貸款作為一項(xiàng)服務(wù)三農(nóng)，信貸支農(nóng)服務(wù)功能的重大政策措施，在農(nóng)業(yè)銀行全國范圍全面推廣以來，為解決農(nóng)戶貸款難問題，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民增收發(fā)揮了重要而積極的作用，受到了廣大農(nóng)戶的普遍歡迎。但在該業(yè)務(wù)推廣以來在推廣過程中已出現(xiàn)一些問題，嚴(yán)重影響了其支農(nóng)效果的有效發(fā)揮：

一是投放不均衡。由于弱勢農(nóng)戶大多數(shù)從事傳統(tǒng)的單一種養(yǎng)業(yè)生產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較差，致富技能匱乏，在小額農(nóng)貸推廣過程中存在“嫌貧愛富”、“抓大放小”的思想，以控制信貸風(fēng)險(xiǎn)為由，降低弱勢農(nóng)戶的信用等級(jí)和授信額度，抑制了農(nóng)戶貸款有效需求，導(dǎo)致小額農(nóng)貸發(fā)放的“馬太效應(yīng)”，富裕的農(nóng)戶容易得到支持，貧困農(nóng)戶難以脫貧，小額農(nóng)貸支農(nóng)功能弱化。

二是容易出現(xiàn)貸款挪用。少數(shù)信用等級(jí)和授信額度較高的農(nóng)戶利用小額信用農(nóng)貸政策，貸款轉(zhuǎn)借他人并賺取利差，或者是多人承貸一人使用，甚至出現(xiàn)了多個(gè)貸款戶“化零為整”騙取貸款投向“非農(nóng)”產(chǎn)業(yè)，掩蓋了小額農(nóng)貸的實(shí)際用途，并極易造成銀行信貸與民間借貸之間的糾紛。

三是重發(fā)放輕管理。不少地方的小額農(nóng)貸基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí)，管理粗放。一方面，政策宣傳工作不到位，把商業(yè)性貸款“政策化”，不少鄉(xiāng)村干部、農(nóng)戶將小額農(nóng)貸誤解為中央“救濟(jì)款”或無息貸款，與農(nóng)業(yè)開發(fā)貸款、扶貧貸款混為一談；另方面，農(nóng)戶資信評(píng)定把關(guān)不嚴(yán)，隱藏道德風(fēng)險(xiǎn)，因基層客戶經(jīng)理人手普遍不足，有的農(nóng)戶資信狀況調(diào)查摸底不夠充分，有的完全依賴當(dāng)?shù)卮褰M干部評(píng)級(jí)，主觀隨意性大，農(nóng)戶資信等級(jí)與實(shí)際情況存在較大差距。同時(shí)，小額農(nóng)貸資信檔案登記管理普遍不完整，一年一度的資信跟蹤審查不及時(shí)，重放輕管現(xiàn)象較突出，導(dǎo)致小額農(nóng)貸回收率不高，形成了新的風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)行漢壽支行在農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，本著服務(wù)“三農(nóng)”、加快發(fā)展、防范風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造的原則，優(yōu)化發(fā)展模式，采取“整村推進(jìn)”和“公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶”兩種模式，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)的快速、有效發(fā)展。該行的做法思路清晰、模式先進(jìn)、風(fēng)控有力，已取得了明顯的經(jīng)營效果。其經(jīng)驗(yàn)針對(duì)小額農(nóng)戶貸款普遍存在的投放不均衡、容易出現(xiàn)貸款挪用、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)方面值得推廣、學(xué)習(xí)和借鑒，給予了我們不少有益的啟示。

從農(nóng)行漢壽支行在農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)所做的情況來看，在農(nóng)戶小額貸款的發(fā)展中既有借鑒別人的地方也有其根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況創(chuàng)新亮點(diǎn)。該行在業(yè)務(wù)發(fā)展中主要是采取了兩種方式推進(jìn)既：“整村推進(jìn)”和“公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶”；根據(jù)這兩種模式，結(jié)合實(shí)際，為進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)控制和有力推進(jìn)農(nóng)戶小額貸款的發(fā)展，筆者提出如下建議：

（一）“公司+農(nóng)戶”模式應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的問題

一是關(guān)注公司的服務(wù)能力。在生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)，公司對(duì)農(nóng)戶的技術(shù)支持與服務(wù)跟不上，使大量農(nóng)戶無法按企業(yè)要求完成種養(yǎng)計(jì)劃，導(dǎo)致公司停工待料，影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營，對(duì)銀行“公司+ 農(nóng)戶”貸款形成潛在威脅。二是在利益分配環(huán)節(jié)，公司與農(nóng)戶權(quán)責(zé)嚴(yán)重不對(duì)等，收購協(xié)議往往有失公允，損害農(nóng)戶利益，對(duì)農(nóng)戶貸款形成潛在威脅。在利益的驅(qū)動(dòng)下，有些公司利用農(nóng)戶法律觀念淡薄、維權(quán)意識(shí)差的弱點(diǎn)，在收購合同的訂立上，搞文字游戲，向農(nóng)戶收取各種費(fèi)用。農(nóng)戶與公司簽訂“公司+ 農(nóng)戶”收購協(xié)議前，受自身知識(shí)水平所限，大多數(shù)人不能仔細(xì)閱讀、推敲合同文本，對(duì)公司日后收取的上述費(fèi)用，往往有口難言，吃啞巴虧。長此以往，勢必引發(fā)公司與農(nóng)戶之間的糾紛。三是在農(nóng)戶貸款環(huán)節(jié)，個(gè)別公司弄虛作假，與農(nóng)戶串通，以“公司+農(nóng)戶”貸款之名，行公司用貸款之實(shí)。主要特征是農(nóng)戶集中貸款、集中還息，或者出現(xiàn)集中欠息。在這種情況下，一旦公司經(jīng)營出現(xiàn)問題，或資金鏈出現(xiàn)問題，農(nóng)戶認(rèn)賬不認(rèn)還，或以公司用款為由，干脆不認(rèn)賬，則“公司+ 農(nóng)戶”貸款就會(huì)集體出現(xiàn)不良。

（二）鞏固完善“公司+ 農(nóng)戶”模式，有效化解貸款風(fēng)險(xiǎn)

針對(duì)上述“公司+ 農(nóng)戶”經(jīng)營模式中存在的問題，為確保銀行貸款安全，建議采取以下措施：首先，各農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要密切與當(dāng)?shù)卣块T的關(guān)系，通過政府協(xié)調(diào)，完善基層政府農(nóng)業(yè)技術(shù)力量，并督促農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)戶的技術(shù)指導(dǎo)。其次，發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在“公司+農(nóng)戶”模式中的協(xié)調(diào)作用，保護(hù)農(nóng)戶利益。“公司+ 農(nóng)戶”模式下，為減少公司與農(nóng)戶間糾紛的發(fā)生，金融機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮在“公司+ 農(nóng)戶”貸款過程中的協(xié)調(diào)作用，將“公司以不低于市場價(jià)向簽約農(nóng)戶收購農(nóng)副產(chǎn)品”等內(nèi)容寫入銀行、農(nóng)戶、企業(yè)簽訂的《三方協(xié)議書》，并將“公司與農(nóng)戶發(fā)生糾紛”、“公司違約低價(jià)收購農(nóng)戶農(nóng)副產(chǎn)品”等列為重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)內(nèi)容，在貸后管理過程中及時(shí)予以披露，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。最后，加大貸后監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)厲打擊假“公司+ 農(nóng)戶”貸款，確保銀行信貸資金安全。在“公司+ 農(nóng)戶”貸款發(fā)放過程中，“農(nóng)戶貸款、公司使用”、“農(nóng)戶貸款、公司還息”等做法，不僅扭曲了“公司+農(nóng)戶”貸款的本意，而且容易掩蓋公司經(jīng)營問題，積聚信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，各經(jīng)辦銀行要加大對(duì)“公司+ 農(nóng)戶”貸款的監(jiān)督檢查力度，對(duì)虛假、冒名貸款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)相關(guān)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)予以嚴(yán)厲信貸、結(jié)算制裁，必要時(shí)依法收回全部“公司+ 農(nóng)戶”貸款；對(duì)縱容、默許、協(xié)助企業(yè)以“公司+ 農(nóng)戶”方式騙取貸款的銀行內(nèi)部人員，進(jìn)行嚴(yán)肅處理，以維護(hù)信貸規(guī)章制度的嚴(yán)肅性，確保信貸資金安全。

（三）對(duì)于“整村推進(jìn)”模式的建議

從現(xiàn)在的情況來看該行“整村推進(jìn)”方式取得了一定的成績，但從長遠(yuǎn)來看該方式有待優(yōu)化：

1.信用體系有待進(jìn)一步完善：在該種模式下，農(nóng)戶的個(gè)人信用情況必須要和村組的信用情況進(jìn)行綜合考慮，如村組的信用、聯(lián)保小組（擔(dān)保方式）、個(gè)人信用分別在信用考量中設(shè)置不同的權(quán)重進(jìn)行信用評(píng)價(jià)。對(duì)各村組的信用評(píng)價(jià)必須進(jìn)行一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的長期的跟蹤及調(diào)查。

2.需要有更強(qiáng)大或者說覆蓋面更廣的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)村財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的支持。“整村推進(jìn)”方式意味著農(nóng)戶風(fēng)險(xiǎn)的集中度更高，銀行要承受的風(fēng)險(xiǎn)就越大，在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償（既利率不變）的情況，要分散風(fēng)險(xiǎn)就只能采取保險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移）或者是消極的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

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篇（9）

【關(guān)鍵詞】

中小企業(yè)；融資；優(yōu)化策略

歷史經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)實(shí)情況告訴我們，一國經(jīng)濟(jì)的繁榮離不開中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展壯大。這些企業(yè)給社會(huì)注入了新鮮的血液，他們在繁榮經(jīng)濟(jì)、增加就業(yè)、推動(dòng)創(chuàng)新及催生產(chǎn)業(yè)等方面都發(fā)揮了著重要的作用，成為了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的中堅(jiān)力量。但就目前情況來看，中小企業(yè)在發(fā)展過程中普遍存在著融資難的問題。由于中小企業(yè)財(cái)務(wù)、信用、管理等方面的缺陷，商業(yè)銀行為控制風(fēng)險(xiǎn)提高信貸門檻著重發(fā)展大企業(yè)客戶，擔(dān)保體系的不健全，使得其融資的途徑、方式和資金量受到極大的限制。加上近期受金融危機(jī)的影響，世界經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重衰退，人民幣的持續(xù)升值帶來的一系列連鎖反應(yīng)，使得中小企業(yè)的利潤空間受到極大的擠壓。

一、武漢市中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀

從宏觀層面講，中小企業(yè)融資難客觀存在，具有普遍性和絕對(duì)性。從微觀層面看，融資難在企業(yè)表現(xiàn)各有不同，具有特殊性和相對(duì)性。調(diào)研表明，一部分效益好、講信譽(yù)、企業(yè)家思路活的中小企業(yè)能很好地解決企業(yè)的資金需求，如創(chuàng)新江海通過股權(quán)融資、租賃融資、項(xiàng)目融資、民間借資等多種方式，解決企業(yè)發(fā)展資金，資產(chǎn)由760萬元迅速達(dá)到3億元，年收入1億元，向中信貸款2000萬元，及時(shí)還款，建立了良好信譽(yù)和資金往來關(guān)系。但更多企業(yè)因多種因素作用確實(shí)存在融資難的狀況，突出表現(xiàn)為以下幾種情況：

一是部分國有改制企業(yè)。有些企業(yè)因背負(fù)原企業(yè)的債務(wù)無法清還，擋在銀行門外；有些企業(yè)脫殼經(jīng)營，雖無債務(wù)，但租用原企業(yè)的土地和廠房，沒有自己的固定資產(chǎn)，如金牛，擬搬遷至江夏建新廠，缺乏資產(chǎn)抵押，資金缺口3000萬元。

二是成立不到三年的中小企業(yè)。從全國中小企業(yè)存活率數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)來看，70%的中小企業(yè)的存活期不到5年，為降低風(fēng)險(xiǎn)，銀行對(duì)三年內(nèi)的中小企業(yè)一般不予貸款。

三是一些在城市改造中面臨異地搬遷或需要擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的企業(yè)。銀行對(duì)中小企業(yè)一般只承諾短期流資貸款，無法滿足企業(yè)新建廠房、購置設(shè)備及技術(shù)改造的中長期資金的需要。

四是部分因市場競爭激烈存在回款滯后的企業(yè)。如東風(fēng)揚(yáng)子江公司反映，公交系統(tǒng)對(duì)其產(chǎn)品采取分期付款1至2年，應(yīng)收款占總資產(chǎn)的60%，導(dǎo)致流動(dòng)資金嚴(yán)重不足，希望銀行能對(duì)其產(chǎn)品開展按揭業(yè)務(wù)，解決資金占用情況。

五是一些迅速發(fā)展的企業(yè)。如天意日化、貓人集團(tuán)市場的急劇擴(kuò)大，沒有足夠的資金注入，企業(yè)只能縮小發(fā)展空間，失去一次做大的機(jī)遇。這些企業(yè)的情況具有一定的代表性，應(yīng)加強(qiáng)個(gè)案研究，分類指導(dǎo)，有針對(duì)性地研究政策，出臺(tái)政策，才能有效緩解融資難問題。

二、武漢市中小企業(yè)融資難的成因分析

（一）武漢市中小企業(yè)自身素質(zhì)較低，信用約束能力弱

與江浙企業(yè)相比，我市民營企業(yè)先天不足，后天發(fā)展不充分，一是沒有拳頭產(chǎn)品和品牌意識(shí)，競爭力弱；二是法人治理結(jié)構(gòu)差，財(cái)務(wù)制度不健全，違規(guī)現(xiàn)象較普遍，貸款挪用情況時(shí)有發(fā)生、投資項(xiàng)目缺乏可行性研究；三是部分中小企業(yè)誠信記錄差，有逃廢債行為；四是個(gè)別發(fā)展壯大的企業(yè)，利用銀行競爭現(xiàn)狀，成立多個(gè)公司逃避銀行監(jiān)督，與銀行缺乏長期合作的誠意。我市部分中小企業(yè)素質(zhì)不高和信用失缺直接導(dǎo)致銀行資金游離于企業(yè)之外。

（二）商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的融資支持不充分

截止到一季度末，就光大銀行武漢中小企業(yè)貸款余額不超過10億，就武漢市金融情況來看，其他商業(yè)銀行跟我們光大銀行情況基本一樣，盡管武漢市商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款比重較大，但是不可避免的存在貸款標(biāo)準(zhǔn)跟其他國有銀行趨同的傾向，偏好的傾向于大企業(yè)的大額貸款。究其原因，主要是商業(yè)銀行本身風(fēng)險(xiǎn)控制較強(qiáng)，支行自身沒有審批權(quán)限，所以每一筆融資需要付出的成本更高，所以與中小企業(yè)合作就出現(xiàn)了貸款風(fēng)險(xiǎn)大、利潤低的情況。大多銀行表示，對(duì)中小企業(yè)的有限金融服務(wù)支持是商業(yè)銀行的無奈選擇。一是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表不夠完善，銀企間信息不對(duì)稱的情況時(shí)有發(fā)生，因此中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)概率比較大。二是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)把控相對(duì)要緊張，辦理中小企業(yè)貸款時(shí)，都需經(jīng)過上級(jí)部門審批，有時(shí)特殊行業(yè)還需報(bào)備總行，因此單位資金的交易成本相對(duì)較高；三是銀監(jiān)會(huì)加大信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，對(duì)責(zé)任人員的處罰是終身制，而社會(huì)環(huán)境對(duì)借款人的約束和處罰不夠，銀行只能自律，加強(qiáng)信貸安全性。

（三）我市征信系統(tǒng)建設(shè)滯后，中介服務(wù)平臺(tái)尚未建立

根據(jù)近十年的工作經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出銀企間信息不對(duì)稱，主要還是各個(gè)銀行、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)間信用標(biāo)準(zhǔn)不一樣，很大程度上是這些單位之間缺乏一個(gè)資源共享的、可以統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的信用平臺(tái)，缺少專業(yè)的信用中介機(jī)構(gòu)從事銀行貸款前的初步篩選、評(píng)價(jià)、融資輔導(dǎo)和推薦工作。2000年初，武漢市征信系統(tǒng)還未正式、完整的建立，但隨著市場的發(fā)展，銀企的要求及政府的推動(dòng)，雖然我市征信系統(tǒng)起步晚，滯后于其他發(fā)達(dá)地區(qū)，但是啟動(dòng)中小企業(yè)信用檔案庫，即是一大進(jìn)步，為中小企業(yè)的發(fā)展無疑是做下重要的鋪墊，其次，中介服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)育不良，服務(wù)內(nèi)容單一，這些都極大地制約了我市中小企業(yè)融資市場的發(fā)育。

（四）武漢市擔(dān)保機(jī)構(gòu)偏少，且規(guī)模偏小

大多中小企業(yè)因資產(chǎn)有限，無法進(jìn)行抵押貸款，信用擔(dān)保成為融資的重要渠道。目前，全市擔(dān)保公司262家，其中46家從事個(gè)人擔(dān)保業(yè)務(wù)，216家從事企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，由財(cái)政出資或參股的擔(dān)保公司12家，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是我市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要支柱。

綜上分析，我們既要看到中小企業(yè)融資中的共性問題，了解其客觀性和長期性，更要看到由于我市自身工作不到位產(chǎn)生的特殊問題，理清思路，找準(zhǔn)工作的切入點(diǎn)和今后的努力方向。

三、武漢市中小企業(yè)融資優(yōu)化措施

（一）建立健全金融組織系統(tǒng)

目前，武漢市包括國有銀行、地方政策性銀行在內(nèi)共有十多家銀行，根據(jù)中小企業(yè)獲得貸款融資的情況來看，商業(yè)銀行是中小企業(yè)融資的主體。商業(yè)銀行自身為獲得更大廣闊的發(fā)展空間，對(duì)中小企業(yè)也注入兩人大量心血。無論是在選址還是在信貸政策方面，都與中小企業(yè)有著極其緊密的聯(lián)系。但是國有銀行對(duì)中小企業(yè)的支持情況就很不理想，政府應(yīng)該在國有銀行建立專門服務(wù)于中小企業(yè)的職責(zé)部門，不斷完善對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)。推進(jìn)國有銀行的商業(yè)化和股份制改造是推動(dòng)我國金融體制改革的主要舉措。

我國金融體制改革直接關(guān)系到對(duì)促進(jìn)中小企業(yè)的資金支持。具體做法是：突破單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)國有銀行產(chǎn)權(quán)多元化、社會(huì)化、商業(yè)化及其流動(dòng)性，建立規(guī)范的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。加強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)改革，提高效率。充實(shí)基層信貸人員，擴(kuò)大中小企業(yè)信貸隊(duì)伍。并且優(yōu)化中小企業(yè)信貸部的機(jī)構(gòu)布局，提高運(yùn)作效率，同時(shí)完善激勵(lì)約束機(jī)制。擴(kuò)大中小企業(yè)再銀行信貸總額的占比。要提高占比，就要在完善商業(yè)銀行和發(fā)展中小企業(yè)對(duì)口銀行舉措上面下足功夫。要保證中小金融機(jī)構(gòu)的有序發(fā)展，充分發(fā)揮地方商業(yè)銀行支持中小企業(yè)作用。

拓寬其他融資渠道即指擴(kuò)大中小企業(yè)集合貸款信托與集合債券試點(diǎn)，大力發(fā)展VC與PE市場，積極鼓勵(lì)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)上市，同時(shí)，積極做好發(fā)行集合債券的相關(guān)工作。

（二）構(gòu)建征信體系

1、建立我市中小企業(yè)征信系統(tǒng)

加快建立我市中小企業(yè)征信系統(tǒng)，健全中小企業(yè)投資服務(wù)體系。這是幾年前武漢市商業(yè)銀行剛開始著手中小企業(yè)發(fā)展時(shí)提出的口號(hào)，要求以“政府推動(dòng)、市場運(yùn)作”為原則建立健全我市中小企業(yè)征信系統(tǒng)和服務(wù)體系。其主要舉措是完勝檔案庫的建設(shè)，晚上庫里的數(shù)據(jù)、涵蓋企業(yè)數(shù)量要廣，信息數(shù)據(jù)要真是可靠，更新要及時(shí)。銀行、政府、金融機(jī)構(gòu)等應(yīng)該坐在一起制定一個(gè)詳細(xì)、完善的信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，爭取在武漢市這個(gè)融資平臺(tái)上，能有一個(gè)數(shù)據(jù)性、科學(xué)性、強(qiáng)制性的統(tǒng)一的評(píng)價(jià)體系。還有一個(gè)不可或缺的措施，就是建立中小企業(yè)信用融資服務(wù)平臺(tái)，鼓勵(lì)中介服務(wù)結(jié)構(gòu)的發(fā)展，積極吸引外資以合資方式進(jìn)入信用中介服務(wù)領(lǐng)域。

2、建立健全我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

一是設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，財(cái)政預(yù)算設(shè)立中小企業(yè)科目，同時(shí)申請(qǐng)國家專項(xiàng)發(fā)展資金補(bǔ)助。專項(xiàng)資金在扶持政府出資的擔(dān)保公司同時(shí)，也要為民間個(gè)人資本和其他社會(huì)資本投資設(shè)立商業(yè)性擔(dān)保公司和企業(yè)互助擔(dān)保公司提供支持，鼓勵(lì)其做強(qiáng)做大。

二是充實(shí)壯大我市擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在對(duì)政府出資的擔(dān)保公司進(jìn)行整合的基礎(chǔ)上，加大資本金投入，積極吸納社會(huì)法人資本入股，提升擔(dān)保能力，并積極探索建立都市園互助圈。

（三）完善法律法規(guī)

以貫徹《武漢市實(shí)施〈中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法〉辦法》為契機(jī)，結(jié)合武漢市地理區(qū)位特征及中小企業(yè)融資現(xiàn)狀問題，制定出臺(tái)法律法規(guī)文件，以具體的實(shí)施細(xì)則，規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)體制下中小企業(yè)融資的合規(guī)、合法性，對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)章制度的處罰，無論是個(gè)人還是企業(yè)，都應(yīng)堅(jiān)持財(cái)務(wù)的真實(shí)性，加大對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息失真企業(yè)的處罰力度，通過合法合理、有效健康的方式，定期向社會(huì)通過合法有效方式定期向社會(huì)公布守信和不守信企業(yè)及個(gè)人，促使企業(yè)或個(gè)人的信用意識(shí)的強(qiáng)化。建設(shè)企業(yè)信用文化，增強(qiáng)企業(yè)、個(gè)人的良好信用意識(shí)，在全市形成信用為先的文化氛圍。

參考文獻(xiàn)：

篇（10）

江是民營經(jīng)濟(jì)和小微企業(yè)大省，小微企業(yè)是浙江經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的主要力量，也是浙商們創(chuàng)業(yè)的重要平臺(tái)。但自2008年全球金融危機(jī)以來，受國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢影響，融資難、融資貴問題嚴(yán)重困擾著小微企業(yè)的經(jīng)營、生存和發(fā)展。如何破解小微企業(yè)融資困境，促進(jìn)小微企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，是政府、企業(yè)、社會(huì)三方必須認(rèn)真思考解決的問題。

一、浙江省小微企業(yè)融資困境現(xiàn)狀

據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前浙江省小微企業(yè)包括個(gè)體工商戶總數(shù)超過300萬戶，具有數(shù)量大、分布廣、規(guī)模小、產(chǎn)業(yè)層次低、家族式經(jīng)營和管理粗放、盈利水平低等特點(diǎn)。這些特點(diǎn)決定了浙江眾多小微企業(yè)需要依靠外源融資來推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展。然而多年來，特別是2008年以來，小微企業(yè)卻面臨嚴(yán)重的融資難、融資貴的困境。主要體現(xiàn)在：

（一）小微企業(yè)資金普遍緊張且難以從銀行獲得貸款

2008年全球金融危機(jī)以來，隨著世界經(jīng)濟(jì)低迷和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長趨緩，浙江經(jīng)濟(jì)下行的壓力逐步增大，小微企業(yè)發(fā)展環(huán)境也日趨嚴(yán)峻，其中融資難的問題尤為突出，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)普遍困難，并導(dǎo)致一部分企業(yè)資金鏈斷裂。據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局浙江調(diào)查總隊(duì)2012年問卷調(diào)查，66.1%的小微企業(yè)認(rèn)為從銀行貸款比較困難，其中8.1%感到非常困難。而在現(xiàn)有的金融體系和管控體制下，小微企業(yè)想要通過上市和股權(quán)、債券從金融市場進(jìn)行直接融資，幾乎不可能。有資料顯示，目前小微企業(yè)直接融資的比重不到1%。小微企業(yè)融資主要還是靠間接融資，以向銀行貸款為主要融資方式。但銀行出于“經(jīng)濟(jì)人”的理性，對(duì)于小微企業(yè)又普遍存在惜貸行為，企業(yè)獲得的銀行貸款比較有限。

（二）小微企業(yè)融資成本居高不下

由于小微企業(yè)并非銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，缺乏議價(jià)能力，向銀行貸款時(shí)不得不接受一系列附加條件和費(fèi)用。銀行會(huì)將借款與存款掛鉤，征收手續(xù)費(fèi)或者將理財(cái)產(chǎn)品等附加銷售，并收取擔(dān)保費(fèi)和中介費(fèi)等額外費(fèi)用。這樣，貸款本身的利息和費(fèi)用折算成年利率加上上面所提及的費(fèi)用后，實(shí)際利率一般會(huì)達(dá)到10%以上，遠(yuǎn)高于基準(zhǔn)利率，有調(diào)查顯示，2012年浙江有31.4%的小微企業(yè)在向銀行貸款時(shí)支付了附加費(fèi)用，有 6%高于貸款利率的20%。

小微企業(yè)如轉(zhuǎn)向小額貸款公司、民間借貸等非銀行渠道融資，則成本更高。2012年，浙江省小額貸款公司平均利率高達(dá)19.2%。《2013年浙江省中小企業(yè)發(fā)展報(bào)告》顯示，民間借貸年利率為20%至30%不等，短期融資年化利率高達(dá)50%-60%，甚至100%。政府對(duì)民間借貸又沒有更全面系統(tǒng)的規(guī)范，導(dǎo)致民間借貸秩序紊亂。若小微企業(yè)要依靠大比例的民間借款來維持經(jīng)營，在其貸款回籠慢、利潤難以支付貸款利率的狀態(tài)下，不僅會(huì)很大程度地打擊企業(yè)要求自我發(fā)展的積極性，增加的經(jīng)營成本和巨大風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)讓部分企業(yè)無法生存。

（三）資金鏈斷裂有引發(fā)區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的隱患

在浙江，由于小微企業(yè)家族式經(jīng)營、區(qū)域集群發(fā)展的特點(diǎn)，小微企業(yè)貸款采取互保、聯(lián)保這類方法“抱團(tuán)取暖”的情況較為普遍，這固然有利于企業(yè)貸款，但其弊端也是顯而易見的，一旦有企業(yè)的資金鏈斷裂，很容易引發(fā)“多米諾骨牌”效應(yīng)，連帶一大批企業(yè)資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，最典型的是2011年，溫州等地許多小微企業(yè)因資金鏈斷裂發(fā)生了大批民企老板“跑路”事件，僅2011年9月就有將近20起事故的發(fā)生，前后有近40名老板“失蹤”。雖然近期沒有再發(fā)生這樣涉及大批企業(yè)的，但民間“跑路”的事件仍時(shí)有發(fā)生。根據(jù)浙江省經(jīng)信委統(tǒng)計(jì)，2013年以來浙江省各地上報(bào)倒閉、法人代表逃逸的企業(yè)累計(jì)近兩百家，涉及銀行信貸資金56億余元，民間借貸資金61億余元。

二、小微企業(yè)融資困境成因分析

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境欠佳

小微企業(yè)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中已舉足輕重，但其擁有的真實(shí)地位和所能獲得的資源與政策待遇并不與之匹配，更與國有企業(yè)、大中型企業(yè)不可同日而語。現(xiàn)實(shí)中，政府看重的、要扶持的仍然是國企、央企和大中型企業(yè)。每當(dāng)遇到國家宏觀政策調(diào)整、銀根緊縮時(shí)，首先受到?jīng)_擊和擠壓的是處于弱勢的小微企業(yè)，從歷次宏觀調(diào)控的情況來看也的確如此。雖然2011年以來國家陸續(xù)出臺(tái)了“國九條”、“銀十條”等政策，浙江也相繼推出了一些優(yōu)惠政策，但是落實(shí)情況不理想，使企業(yè)難以感受到政府的“善意”和政策的實(shí)惠。同時(shí)，政府對(duì)小微企業(yè)的管理和服務(wù)不到位。小微企業(yè)對(duì)政府的產(chǎn)業(yè)扶持政策了解不多、不深，他們急切希望在稅費(fèi)減負(fù)、政策信息和申請(qǐng)等方面得到幫助。政府對(duì)小微企業(yè)這個(gè)龐大群體的信息掌握不多，現(xiàn)行的企業(yè)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測系統(tǒng)也沒有覆蓋到所有小微企業(yè)，人員配置和可以動(dòng)用的資源與手段十分有限。

（二）金融服務(wù)體系不健全

1.我國資本市場發(fā)育還不成熟，小微企業(yè)很難從資本市場來為自己籌措資金。總的來說，我國資本市場發(fā)展較為遲緩，結(jié)構(gòu)比較單一，產(chǎn)品種類不多，中小板和創(chuàng)業(yè)板雖然已創(chuàng)立運(yùn)行，但總體規(guī)模較小、門檻高，同時(shí)對(duì)小微企業(yè)上市審核較為嚴(yán)格，程序繁瑣，能夠上市募集到資金的企業(yè)極其有限，小微企業(yè)能夠通過發(fā)行債券獲得融資的也只是少數(shù)。民間借貸在浙江有一定的市場和規(guī)模，但其融資成本過高，易演化為高利貸行為，風(fēng)險(xiǎn)較高。

2.目前我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程、制度體系和金融服務(wù)主要還是按照大中型企業(yè)的經(jīng)營管理方式來設(shè)置的，“門檻”較高，不符合小微企業(yè)的融資特點(diǎn)，使其貸款成功率大大降低。此外，小微企業(yè)貸款筆數(shù)多、單筆金額小，導(dǎo)致為小微企業(yè)服務(wù)的經(jīng)營成本高，不如大中型企業(yè)般能為銀行帶去大量存款和中間業(yè)務(wù)收益，加上小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)低，風(fēng)險(xiǎn)大且回報(bào)不穩(wěn)定，所以銀行總是“抓大棄小”、“嫌貧愛富”，對(duì)小微企業(yè)表現(xiàn)出明顯的“惜貸”甚至“壓貸”傾向。

3.擔(dān)保、評(píng)估等信貸中介服務(wù)跟不上。小微企業(yè)融資離不開擔(dān)保、資信評(píng)估等中介服務(wù)，但目前浙江省內(nèi)為小微企業(yè)提供融資服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量少，規(guī)模偏小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，與銀行分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制不完善，普遍既設(shè)有苛刻的條件和要求，又收取高額的擔(dān)保費(fèi)用，所以小微企業(yè)尋求擔(dān)保成功的幾率不是很高。目前，民營擔(dān)保公司費(fèi)用收取率一般為2到3個(gè)百分點(diǎn)，高的甚至達(dá)到5個(gè)百分點(diǎn)。據(jù)調(diào)查，2013年只有12%左右的小微企業(yè)是通過擔(dān)保公司擔(dān)保得到貸款的。

（三）企業(yè)與銀行信息不對(duì)稱

信息不對(duì)稱，可以說一直是小微企業(yè)和銀行雙方都感到頭疼的一個(gè)問題。一方面，我國缺少銀行與小微企業(yè)信息溝通的平臺(tái)，人民銀行、稅務(wù)、海關(guān)等部門之間的信息系統(tǒng)之間不能共享信息，社會(huì)上也缺乏針對(duì)小微企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系和機(jī)構(gòu)，加上小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息不完整、不透明，銀行很難通過企業(yè)以外的渠道去了解獲得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、資信等方面的情況；另一方面，多數(shù)小微企業(yè)由于沒有專業(yè)的財(cái)務(wù)顧問，對(duì)銀行推出的信貸產(chǎn)品缺乏了解，不清楚產(chǎn)品的內(nèi)容，不熟悉申請(qǐng)的流程和審批的過程，不知道申請(qǐng)要提交哪些材料，加之銀行也不知該如何有針對(duì)性地提供咨詢服務(wù)，如此就大大降低了銀企雙方信貸合作成功的幾率。

（四）財(cái)務(wù)管理制度不健全

浙江小微企業(yè)大多起步于農(nóng)村家庭工業(yè)，以家族式經(jīng)營管理模式為主。企業(yè)缺乏專業(yè)的管理人員，員工基本沒有接受過專門的培訓(xùn)。企業(yè)經(jīng)營者大多缺少企業(yè)管理方面的知識(shí)，卻過于依賴自身的經(jīng)驗(yàn)和常識(shí)，在管理決策中存在很大的主觀性和隨意性，往往不太重視企業(yè)內(nèi)部建章立制工作，管理松懈薄弱，尤其是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度不健全，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，費(fèi)用開支和現(xiàn)金管控不嚴(yán)格，缺少必要的財(cái)務(wù)預(yù)測、決策、控制、監(jiān)管、分析等程序和環(huán)節(jié)，較少對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、收入、成本、利潤等進(jìn)行有效分析，往往財(cái)務(wù)報(bào)表不齊、不細(xì)，財(cái)務(wù)信息不完整、不透明，對(duì)外披露不及時(shí)。可以說，企業(yè)財(cái)務(wù)管理薄弱是影響企業(yè)融資非常重要的一個(gè)因素。

（五）稅負(fù)重、成本高、利潤低影響企業(yè)融資還貸能力，又缺少抵押擔(dān)保

小微企業(yè)的稅負(fù)種類繁多，有資料顯示，2012年浙江小微企業(yè)繳納稅費(fèi)共計(jì)14項(xiàng)，平均每家小微企業(yè)繳納8.2種稅。《中國小微金融發(fā)展報(bào)告2014（摘要）》顯示，自2013年8月1日國家出臺(tái)針對(duì)小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策起，仍有56.9%的受訪企業(yè)表示沒有享受到優(yōu)惠。浙江省近年來減稅優(yōu)惠政策涉及更多的是出口和高新技術(shù)企業(yè)，大部分企業(yè)沒有真正享受到此類政策，很多企業(yè)反映稅收的減少還跟不上企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中成本的增加。據(jù)浙江省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)2014年一季度調(diào)查顯示，樣本企業(yè)中認(rèn)為生產(chǎn)總成本增加的小微企業(yè)占37.09%，認(rèn)為原材料價(jià)格上漲的占23.08%，認(rèn)為人工費(fèi)上漲的占49.55%。人工費(fèi)用和原材料價(jià)格的剛性上漲，嚴(yán)重?cái)D壓了企業(yè)的盈利空間，在很大程度上降低了小微企業(yè)的融資能力和還貸能力，加劇了融資難。還有更值得關(guān)注的是，由于小微企業(yè)普遍規(guī)模小，固定資產(chǎn)少，少有符合抵押條件的物品，又很難找到符合條件的、合格的擔(dān)保人，導(dǎo)致銀行不予融資。缺少抵押擔(dān)保成為小微企業(yè)融資路上的一只“攔路虎”。

三、 解決小微企業(yè)融資困境的對(duì)策

（一）優(yōu)化政策環(huán)境，改進(jìn)政府公共服務(wù)

從某種意義上來說，解決小微企業(yè)融資困境問題取決于小微企業(yè)地位的確定和提升并做出相應(yīng)的政策和制度安排，以切實(shí)改善小微企業(yè)的發(fā)展環(huán)境。

首先，政府應(yīng)對(duì)小微企業(yè)從信貸、財(cái)政、稅收、收費(fèi)及服務(wù)等全方位給予支持，制定出實(shí)質(zhì)性、可操作的政策措施。可以為小微企業(yè)劃定合理的信貸比例，讓更多小微企業(yè)能獲得貸款支持。對(duì)有條件的、成熟的小微企業(yè)，特別是科技創(chuàng)新企業(yè)以及具有轉(zhuǎn)型升級(jí)潛力的企業(yè)，政府可以出臺(tái)特殊的政策鼓勵(lì)其在國內(nèi)或者海外上市融資，推動(dòng)和擴(kuò)大其股權(quán)融資。可以按照中央“推進(jìn)結(jié)構(gòu)性減稅”的要求，為小微型企業(yè)制定差異化的稅收優(yōu)惠政策，合理提高小微企業(yè)增值稅起征點(diǎn)，減免營業(yè)稅、所得稅等。要進(jìn)一步清理和縮減涉企收費(fèi)，對(duì)于行政性收費(fèi)可以取消或者降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

其次，政府應(yīng)更多地?fù)?dān)當(dāng)起服務(wù)支持小微企業(yè)發(fā)展的責(zé)任，特別是為初創(chuàng)企業(yè)、成長型企業(yè)和科技型企業(yè)多做“雪中送炭”的事，改變重大企業(yè)、輕小微企業(yè)的傾向。①加大政策宣傳和執(zhí)行力度，讓小微企業(yè)經(jīng)營者能主動(dòng)發(fā)出申請(qǐng)或獲得政策優(yōu)惠，防止政策被架空。②積極搭建政、銀、企三方合作平臺(tái)，讓小微企業(yè)了解幫扶政策的內(nèi)容、申請(qǐng)及操作方式。通過項(xiàng)目推薦、融資對(duì)接會(huì)和開設(shè)小微企業(yè)金融超市等形式，幫助銀企雙方溝通信息，找到雙方的對(duì)接點(diǎn)，增進(jìn)企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的對(duì)接幾率。③建立一套科學(xué)的、涵蓋面廣的小微企業(yè)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測體系，創(chuàng)立符合浙江小微企業(yè)特點(diǎn)的信用評(píng)級(jí)體系，逐漸形成小微企業(yè)的信息庫，供金融機(jī)構(gòu)參考，增加企業(yè)財(cái)務(wù)信息透明度。

（二）加快企業(yè)改革創(chuàng)新，完善小微企業(yè)金融服務(wù)體系

解決小微企業(yè)融資困境，固然需要小微企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)雙方的努力，但小微企業(yè)的特點(diǎn)決定了它在一定時(shí)期內(nèi)很難有大的改變，而能變或者說需要改變的更多的是金融機(jī)構(gòu)。所以，加快金融創(chuàng)新改革勢在必行。

1.督促各大商業(yè)銀行建立小微金融專營機(jī)構(gòu)并投入實(shí)質(zhì)性運(yùn)作，嚴(yán)格執(zhí)行兩個(gè)“不低于”的政策規(guī)定，保證有足夠的信貸資金投向小微企業(yè)。銀行應(yīng)適當(dāng)提高對(duì)小微企業(yè)不良貸款率的容忍度，降低貸款門檻，取消與貸款有關(guān)的各種不合理的“搭車”收費(fèi)等。同時(shí)，要建立一套銀行監(jiān)管和考核制度，對(duì)銀行小微金融機(jī)構(gòu)設(shè)立情況、信貸金額、服務(wù)滿意度、收費(fèi)項(xiàng)目等進(jìn)行監(jiān)測評(píng)估和考核，督促和鼓勵(lì)銀行特別是大型商業(yè)銀行“放下身段”為小微企業(yè)服務(wù)。

2.大力發(fā)展地方中小銀行。與大型商業(yè)銀行相比，地方性中小商業(yè)銀行在為小微企業(yè)服務(wù)方面有天然優(yōu)勢，能更好地為其服務(wù)。國家應(yīng)適當(dāng)放松金融管制力度，允許和鼓勵(lì)地方金融創(chuàng)新，放寬地方創(chuàng)立發(fā)展中小銀行的條件，鼓勵(lì)民間資本發(fā)起設(shè)立地方銀行。也可由政府財(cái)政出資，設(shè)立全國性或區(qū)域性政策性銀行，專門為小微企業(yè)提供融資服務(wù)。

3.創(chuàng)新小微企業(yè)信貸產(chǎn)品和服務(wù)。銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)小微企業(yè)的特點(diǎn)和融資需求，量身打造一些信貸產(chǎn)品，并改進(jìn)服務(wù)方式和方法。近年來，浙江省先后推出了以林權(quán)、商標(biāo)權(quán)、海域使用權(quán)等為抵押品的信貸產(chǎn)品；阿里巴巴小額貸款公司為網(wǎng)商創(chuàng)業(yè)者們批量發(fā)放具有“金額小、期限短、隨借隨還”特點(diǎn)的小額貸款。這些創(chuàng)新的小微信貸產(chǎn)品和服務(wù)，值得認(rèn)真總結(jié)和推廣。

4.完善小微企業(yè)融資擔(dān)保制度及體系，突破融資“擔(dān)保難”。可由政府建立政策性的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，或政府部分出資并吸收社會(huì)資本共同創(chuàng)立擔(dān)保公司，對(duì)小微企業(yè)融資實(shí)行擔(dān)保或再擔(dān)保，以緩解企業(yè)融資難問題。對(duì)現(xiàn)有的擔(dān)保公司，要支持其擴(kuò)充資本、做大規(guī)模，提高擔(dān)保實(shí)力，并規(guī)范運(yùn)營。要加快建立和發(fā)展獨(dú)立的、專業(yè)的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)、產(chǎn)權(quán)、團(tuán)隊(duì)進(jìn)行評(píng)估，提供第三方更具公信力的評(píng)估報(bào)告，幫助小微企業(yè)融資。

5.規(guī)范民間借貸使其健康發(fā)展。浙江民間資本豐厚，對(duì)民間資本要給予“出路”，宜疏不宜堵，堵只會(huì)激發(fā)更多問題和矛盾。政府應(yīng)盡快出臺(tái)規(guī)范民間借貸的政策性意見，確立民間借貸的法律地位，鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入經(jīng)濟(jì)實(shí)體、重大項(xiàng)目建設(shè)和參與地方金融發(fā)展。

（三）加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度和治理結(jié)構(gòu)，提升小微企業(yè)自身素質(zhì)和實(shí)力

解決小微企業(yè)融資困境，很重要的是要提高企業(yè)的自身素質(zhì)和實(shí)力。為此，小微企業(yè)要按照現(xiàn)代企業(yè)制度和公司化管理的要求，進(jìn)一步明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)，健全內(nèi)部規(guī)章制度、強(qiáng)化管理，引入優(yōu)秀人才。尤其要注重強(qiáng)化和規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理，建立健全會(huì)計(jì)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，杜絕賬務(wù)散亂、隨意開支經(jīng)費(fèi)甚至做假賬等現(xiàn)象，保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、可靠性和完整性，并準(zhǔn)確及時(shí)地披露企業(yè)財(cái)務(wù)信息，樹立良好的信用觀念和企業(yè)形象，使銀行等金融機(jī)構(gòu)能及時(shí)了解企業(yè)信息，建立起互信合作關(guān)系。企業(yè)要緊緊依靠創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，注重人才引進(jìn)，增加研發(fā)投入和技術(shù)改造投入，著力提升企業(yè)技術(shù)層次和產(chǎn)品檔次與附加值，提高企業(yè)核心競爭力和盈利能力。政府則要加大對(duì)科技創(chuàng)新型、成長型小微企業(yè)的扶植力度，通過培育龍頭骨干企業(yè)、加強(qiáng)專業(yè)化分工，促進(jìn)高精尖企業(yè)間的協(xié)作，改變浙江小微企業(yè)“低、小、散、弱”的狀況，扭轉(zhuǎn)浙江省經(jīng)濟(jì)始終徘徊在國內(nèi)外產(chǎn)業(yè)分工價(jià)值鏈末端的格局。X

參考文獻(xiàn)：