財務副主任履職報告匯總十篇
時間：2022-09-05 02:48:58
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篇（1）
2009年初，市十三屆人大第二次會議期間，市人大代表倪正茂領銜提出書面意見，希望人大依法履職，強化監督，管好政府的“錢袋子”，“提交財政報告早一點、預算相關資料多一點、審議時間長一點、代表培訓廣一點”。
市人大常委會副主任楊定華看到這份書面意見，隨即批示“要高度重視人大代表意見，勇于探索，夯實基礎，立爭年年有推進”。
于是，一場圍繞“四個一點”的基礎工作，在市人大財經委、常委會預算工委悄然展開。
順應呼聲，從代表培訓做起
當年11月，上百名人大代表匯集浦東干部學院，本屆人大首期計劃預算審查監督專題培訓開班。這樣的培訓班，至今已連續舉辦了三年，近300名市人大代表參加了培訓，每期培訓時間雖短，但內容豐富，形式多樣。有政府部門的負責同志向代表們“坦誠交底”，細說計劃預算編制的“細枝末節”；有市人大財經委和常委會預算工委的負責同志介紹計劃預算審查的要點；還有代表與政府部門、人大部門的互動討論……這樣的培訓深受人大代表歡迎。“我是來自基層的代表，本來以為計劃、預算審查高不可攀，與我無關。現在，我不僅增強了一份責任感，而且增添了一份信心。”這是來自黃浦區的基層代表王洪菱的感言。祝衛代表在大會發言時激動地說：“培訓讓我對參與計劃、預算審查有了點底氣。”
信息公開，從夯實基礎做起
增強財政透明度，關鍵要從廣度上入手，保證預算完整性；從深度上下功夫，強調預算規范性。為此，市人大財經委和常委會預算工委深入各預算主管部門及基層單位調研，掌握第一手資料，了解第一線情況。只有做到了情況明，提出的建議才更有針對性。常委會吸納廣大代表的意見，要求政府部門擴大提交人大審查預算范圍，強化部門的綜合預算，而且要求做到“不僅讓代表知道大賬，還要讓代表看懂細賬”。政府部門積極響應，于是，本市人大預算審查工作翻開了嶄新的一頁：
2009年，政府性基金收支預算納入政府預算；財政預算草案附加報送了轉移支付執行情況表、地方政府債券資金使用情況表、新增機動車額度拍賣收入使用情況表。
2010年，所有部門綜合預算（法律法規規定、經批準除外）均提交人代會審查，還增加了部門預算編制說明。
2011年，市本級當年度的“三公經費”預算公開了；向人大報告的市級財政專項資金使用情況擴大到53項。
政府提交的預算完整了，說明豐厚了，資料配套了，擺在代表面前的從原來薄薄的一張紙變成了厚厚的幾大疊，代表們還可以通過人大代表網查詢有關資料。
改進方式，從搭建平臺做起
代表是財政預算審查監督的主體，充分發揮代表作用至關重要。但是，代表參與監督不能只局限于大會期間，還要在閉會期間創造更多的條件。
為此，財經委、預算工委積極探索，提前介入預算編制，跟蹤預算執行，開展政府采購、審計監督、財稅體制改革等專項監督調研，為代表履職搭起了一個個“平臺”：有來自教育領域，有來自“三農”一線，有來自投資管理部門，一批批代表參與預算執行績效評估；監督推動經濟轉型、確保民生改善的各項政策落地情況；了解政府性投資使用管理實效；跟蹤審計整改情況。全年有700多人次的代表通過這個“平臺”傳遞了群眾的呼聲，加強了與政府部門的溝通。
在預算審查監督的“舞臺”上，活躍著代表的身影，留下了代表的真知灼見，一支有能力、有水平，講實話、求實效的代表隊伍成為人大預算審查監督的主體。
關注熱點，從制度建設做起
社會關注公共財政均衡化，本屆人大著力推進財政轉移支付行為規范。2008年常委會領導帶領財經委和預算工委的同志深入到崇明、奉賢、金山、閘北等13個區縣聽取意見，到基層鎮村實地調查了解情況，然后向市財政部門提出要抓緊梳理市區兩級政府事權與財權，完善補償機制，擴大轉移支付規模等建議。市人大常委會主任劉云耕專門批示，要求有關部門“將監督調研成果轉化為推進實際工作”。市政府完善了財政轉移支付辦法，市級轉移支付規模擴大了，從2007年的60億元提高到2011年的349億元；一般性轉移支付比重提高了，由2007年的58.5%上升到2011年的94.5%。
社會關注土地收益，本屆人大把規范土地出讓收支納入預算管理制度列為監督重點。2009年，常委會組織財經委、城建環保委、預算工委等部門赴嘉定、閔行、楊浦等區調查研究，一方面學習基層區縣的管理經驗，一方面了解基層的建議，并及時與市政府相關部門溝通。大家共同認識到，規范和完善國有土地使用權出讓收支管理，是推進依法行政、打造“陽光財政”的迫切需要。為此，市政府相繼出臺了《關于本市貫徹落實精神的通知》、《市級國有土地使用權出讓收支預決算管理實施意見》、《關于土地儲備成本認定暫行辦法》等三個規范性文件，并列入了向市人代會報告的重要事項。
篇（2）
各省、自治區、直轄市民政廳（局），新疆生產建設兵團民政局：
為加強對村民委員會換屆選舉工作的指導，深入推進以直接選舉、公正有序為基本要求的村民委員會選舉工作實踐，根據《中華人民共和國村民委員會組織法》和有關政策規定，在總結各地經驗的基礎上，我們制定了《村民委員會選舉規程》，現印發你們，供在實際工作中參考。本規程明確了村民委員會選舉程序和場地要求，《村民委員會選舉程序》（MT/028—2012）和《村民委員會選舉場地要求》（MT/029—2012）同時廢止。
村民委員會選舉中的重大問題請及時報告。
民政部
2013年5月2日
第一章 村民選舉委員會的產生
一、推選村民選舉委員會
村民選舉委員會主持村民委員會的選舉。
村民選舉委員會由主任和委員組成，由村民會議、村民代表會議或者村民小組會議推選產生，實行少數服從多數的議事原則。
村民選舉委員會的人數應當根據村民居住狀況、參加選舉村民的多少決定，不少于三人，以奇數為宜。村民之間有近親屬關系的，不宜同時擔任村民選舉委員會成員。
村民委員會應當及時公布選舉委員會主任和委員名單，并報鄉級人民政府或者鄉級村民委員會選舉工作指導機構備案。
二、村民選舉委員會的任期
村民選舉委員會的任期，自推選組成之日起，至新老村民委員會工作移交后終止。
三、村民選舉委員會成員的變動
村民選舉委員會成員被提名為村民委員會成員候選人，應當退出村民選舉委員會。
村民選舉委員會成員退出村民選舉委員會或者因其他原因出缺的，按照原推選結果依次遞補，也可以另行推選。
村民選舉委員會成員不履行職責，致使選舉工作無法正常進行的，經村民會議、村民代表會議或者村民小組會議討論同意，其職務終止。
村民選舉委員會成員的變動，應當及時公布，并報鄉級人民政府或者鄉級村民委員會選舉工作指導機構備案。
四、村民選舉委員會的職責
村民選舉委員會主要履行以下職責：
（一）制定村民委員會選舉工作方案；
（二）宣傳有關村民委員會選舉的法律、法規和政策；
（三）解答有關選舉咨詢；
（四）召開選舉工作會議，部署選舉工作；
（五）提名和培訓本村選舉工作人員；
（六）公布選舉日、投票地點和時間，確定投票方式；
（七）登記參加選舉的村民，公布參加選舉村民的名單，頒發參選證；
（八）組織村民提名確定村民委員會成員候選人，審查候選人參選資格，公布，候選人名單；
（九）介紹候選人，組織選舉競爭活動；
（十）辦理委托投票手續；
（十一）制作或者領取選票、制作票箱，布置選舉大會會場、分會場或者投票站；
（十二）組織投票，主持選舉大會，確認選舉是否有效，公布并上報選舉結果和當選名單；
（十三）建立選舉工作檔案，主持新老村民委員會的工作移交；
（十四）受理申訴，處理選舉糾紛；
（十五）辦理選舉工作中的其他事項。
村民委員會選舉工作方案應當由村民會議或者村民代表會議討論通過，并報鄉級人民政府或者鄉級村民委員會選舉工作指導機構備案。
第二章 選舉宣傳
一、宣傳內容
村民選舉委員會應當就以下內容開展宣傳：
（一）憲法有關內容，《中華人民共和國村民委員會組織法》，本省（自治區、直轄市）有關村民委員會選舉的法規；
（二）中央和地方有關村民委員會選舉的政策和規定；
（三）村民委員會選舉中村民的權利與義務；
（四）縣、鄉兩級政府村民委員會選舉的工作方案；
（五）本村選舉工作方案；
（六）其他有關選舉事項。
二、宣傳方式
村民選舉委員會可以采取以下方式進行選舉宣傳：
（一）廣播、電視、報紙、互聯網等；
（二）宣傳欄、宣傳車、宣傳單等；
（三）選舉宣傳會議、選舉咨詢站；
（四）標語、口號等。
第三章 登記參加選舉的村民
一、公布選民登記日
選民登記日前，村民選舉委員會應當公告，告知本屆村民委員會選舉的選民登記日。
二、登記對象
村民委員會選舉前，應當對下列人員進行登記，列入參加選舉的村民名單：
（一）戶籍在本村并且在本村居住的村民；
（二）戶籍在本村，不在本村居住，本人表示參加選舉的村民；
（三）戶籍不在本村，在本村居住一年以上，本人申請參加選舉，并且經村民會議或者村民代表會議同意參加選舉的公民。
已在戶籍所在村或者居住村登記參加選舉的村民，不得再參加其他地方村民委員會的選舉。經村民選舉委員會告知，本人書面表示不參加選舉的，不列入參加選舉的村民名單。
依照法律被剝奪政治權利的人，不得參加村民委員會的選舉。
三、登記方法
登記時，既可以村民小組為單位設立登記站，村民到站登記，也可由登記員入戶登記。
村民選舉委員會應當對登記參加選舉的村民名單進行造冊。
四、公布選民名單
村民選舉委員會應當對登記參加選舉的村民名單進行審核確認，并在選舉日的二十日前公布。
對登記參加選舉的村民名單有異議的，應當自名單公布之日起五日內向村民選舉委員會申訴，村民選舉委員會應當自收到申訴之日起三日內作出處理決定，并公布處理結果。
登記參加選舉的村民名單出現變動的，村民選舉委員會應當及時公布。
五、發放參選證
選舉日前，村民選舉委員會應當根據登記參加選舉的村民名單填寫、發放參選證，并由村民簽收。投票選舉時，村民憑參選證領取選票。
第四章 提名確定候選人
一、確定職位和職數
村民會議或者村民代表會議擬定村民委員會的職位和職數，村民選舉委員會應當及時公布，并報鄉級人民政府或者鄉級村民委員會選舉工作指導機構備案。
二、確定候選人人數
村民選舉委員會應當根據村民委員會主任、副主任、委員的職數，分別擬定候選人名額。候選人名額應當多于應選名額。
三、提名確定候選人
村民委員會成員候選人，應當由登記參加選舉的村民直接提名，根據擬定的候選人名額，按照得票多少確定。每一村民提名人數不得超過擬定的候選人名額。無行為能力或者被判處刑罰的，不得提名為候選人。
候選人中應當有適當的婦女名額，沒有產生婦女候選人的，以得票最多的婦女為候選人。
四、公布候選人名單
村民選舉委員會應當以得票多少為序，公布候選人名單，并報鄉級村民委員會選舉工作指導機構備案。
候選人不愿意接受提名的，應當及時向村民選舉委員會書面提出，由村民選舉委員會確認并公布。候選人名額不足時，按原得票多少依次遞補。
村民委員會選舉，也可以采取無候選人的方式，一次投票產生。
第五章選舉競爭
一、選舉競爭的組織
村民選舉委員會應當組織候選人與村民見面，由候選人介紹履職設想，回答村民提問。選舉競爭應當在村民選舉委員會的主持和監督下，公開、公平、公正地進行。村民選舉委員會應當對候選人的選舉競爭材料進行審核把關。
二、選舉競爭的時間
選舉競爭活動一般在選舉目前進行。候選人在選舉日可進行競職陳述，其他選舉競爭活動不宜在當日開展。確有需要的，由村民選舉委員會決定并統一組織。
三、選舉競爭的形式
村民選舉委員會可以組織以下形式的選舉競爭活動：
（一）在指定地點公布候選人的選舉競爭材料；
（二）組織候選人與村民見面并回答村民問題；
（三）有閉路電視的村，可以組織候選人在電視上陳述；
（四）其他形式。
四、選舉競爭的內容
選舉競爭材料和選舉競職陳述主要包括以下內容：
（一）候選人的基本情況；
（二）競爭職位及理由；
（三）治村設想；
（四）對待當選與落選的態度。
第六章投票選舉
一、確定投票方式
村民委員會投票選舉，可采取以下兩種方式：
（一）召開選舉大會；
（二）設立投票站。
采取選舉大會方式的，可以組織全體登記參加選舉的村民集中統一投票；也可以設立中心選舉會場，輔之以分會場分別投票。采取投票站方式的，不再召開選舉大會，村民在投票站選舉日開放時間內自由投票。
選舉大會可以設置流動票箱，但應當嚴格控制流動票箱的使用。
具體投票方式，流動票箱的使用對象和行走路線，由村民代表會議討論決定。
二、公布選舉日、投票方式、投票時間和投票地點
村民選舉委員會應當及時公布選舉日、投票方式、投票時間和投票地點。
選舉日和投票的方式、時間、地點一經公布，任何組織和個人不得隨意變動和更改。如因不可抗力，或者無法產生候選人等因素，需要變更的，應當報鄉級人民政府或者鄉級村民委員會選舉工作指導機構批準并及時公布。
三、辦理委托投票
登記參加選舉的村民，選舉期間外出不能參加投票的，可以委托本村有選舉權的近親屬代為投票。每一登記參加選舉的村民接受委托投票不得超過三八。提名為村民委員會候選人的，不得接受委托。
委托投票應當辦理書面委托手續。村民選舉委員會應當及時公布委托人和受委托人的名單。
受委托人在選舉日憑書面委托憑證和委托人的參選證，領取選票并參加投票。受委托人不得再委托他人。
四、設計和印制選票
選票設計應當遵循明白易懂、科學合理和便于操作、便于統計的原則。縣級民政部門可以統一設計選票樣式。
村民選舉委員會應當在鄉級人民政府或者鄉級村民委員會選舉工作指導機構的指導下，根據選票樣式，印制符合本村實際的選票。
選票印制后應當加蓋公章并簽封，選舉日在選舉大會或者投票站上，由選舉工作人員當眾啟封。
五、確定選舉工作人員
村民選舉委員會應當依法依規提名選舉工作人員，經村民代表會議討論通過。選舉工作人員包括總監票員、驗證發票員、唱票員、計票員、監票員、代書員，投票站工作人員，流動票箱監票員等。
選舉工作人員要有一定的文化水平和工作能力，遵紀守法、公道正派。候選人及其近親屬，不得擔任選舉工作人員。
采取選舉大會投票的，選舉工作人員名單應當在選舉日前公布，并在選舉大會上宣布；采用投票站形式投票的，應當在選舉日前公布。
選舉工作人員確定后，村民選舉委員會應當對其進行培訓。
六、布置會場或者投票站
村民選舉委員會應當在選舉日前布置好投票會場或者投票站。
投票會場應當按選舉流程設計好領票、寫票、投票的循環路線，方便村民投票。投票站的設定應當根據村民居住的集中情況和自然村或者村民小組的分布情況決定，并且應當設立一個中心投票站。
七、投票選舉
（一）選舉大會投票程序
采取選舉大會進行選舉的，由村民選舉委員會召集，村民選舉委員會主任主持。流程如下：
1.宣布大會開始；
2.奏國歌；
3.報告本次選舉工作進展情況；
4.宣布投票辦法和選舉工作人員；
5.候選人發表競職陳述；
6.檢查票箱；
7.啟封、清點選票；
8.講解選票；
9.根據需要派出流動票箱；
10.驗證發票；
11.秘密寫票、投票；
12.銷毀剩余選票；
13.集中流動票箱，清點選票數；
14.檢驗選票；
15.公開唱票、計票；
16.當場公布投票結果；
17.封存選票，填寫選舉結果報告單；
18.宣布當選名單。
投票結束后，應當將所有票箱集中，將選票混在一起，由選舉工作人員逐張檢驗、清點選票總數后，統一唱票、計票。難以確認的選票應當由監票人在公開唱計票前提交村民選舉委員會討論決定。
（二）投票站投票程序
采取投票站方式選舉的，由村民選舉委員會主持。流程如下：
1.同時開放全部投票站；
2.各投票站工作人員當眾檢查票箱，并啟封、清點選票；
3.驗證發票；
4.村民秘密寫票、投票；
5.關閉投票站，銷毀剩余選票并密封票箱；
6.集中票箱，清點選票數；
7.公開驗票、唱票、計票；
8.當場公布選舉結果；
9.封存選票，填寫選舉結果報告單；
10.宣布當選名單。
八、選舉有效性確認
選舉村民委員會，有登記參加選舉的村民過半數投票，選舉有效。參加投票的村民人數，以從票箱收回的選票數為準。
有下列情形之一的，選舉無效：
（一）村民選舉委員會未按照法定程序產生的；
（二）候選人的產生不符合法律規定的；
（三）參加投票的村民人數未過登記參加選舉的村民半數的；
（四）違反差額選舉原則，采取等額選舉的；
（五）收回的選票多于發出選票的；
（六）沒有公開唱票、計票的；
（七）沒有當場公布選舉結果的；
（八）其他違反法律、法規有關選舉程序規定的。
因村民選舉委員會未按照法定程序產生而造成選舉無效的，鄉級村民委員會選舉指導機構應當指導組織重新選舉。因其他原因認定選舉無效的，由村民選舉委員會重新組織選舉，時間由村民代表會議確定。
九、確認當選
候選人獲得參加投票的村民過半數的選票，始得當選。獲得過半數選票的人數超過應選名額時，以得票多的當選；如遇票數相等不能確定當選人時，應當就票數相等的人進行再次投票，以得票多的當選。
村民委員會主任、副主任的當選人中沒有婦女，但委員的候選人中有婦女獲得過半數選票的，應當首先確定得票最多的婦女當選委員，其他當選人按照得票多少的順序確定；如果委員的候選人中沒有婦女獲得過半數選票的，應當從應選名額中確定一個名額另行選舉婦女委員，直到選出為止，其他當選人按照得票多少的順序確定。
選舉結果經村民選舉委員會確認有效后，須當場宣布，同時應當公布所有候選人和被選人所得票數。以暴力、威脅、欺騙、賄賂、偽造選票、虛報選舉票數等不正當手段當選的，當選無效。
村民選舉委員會應當在投票選舉當日或者次日，公布當選的村民委員會成員名單，并報鄉級人民政府備案。村民選舉委員會無正當理由不公布選舉結果的，鄉級人民政府或者鄉級村民委員會選舉工作指導機構應當予以批評教育，督促其改正。
十、頒發當選證書
縣級人民政府主管部門或者鄉級人民政府，應當自新一屆村民委員會產生之日起十日內向新當選的成員頒發統一印制的當選證書。
十一、另行選舉
村民委員會當選人不足應選名額的，不足的名額另行選舉。另行選舉可以在選舉日當日舉行，也可以在選舉日后十日內進行，具體時間由村民選舉委員會確定。
另行選舉的，第—次投票未當選的人員得票多的為候選人，候選人以得票多的當選，但得票數不得少于已投選票數的三分之一。
另行選舉的程序與第一次選舉相同。參加選舉的村民以第一次登記的名單為準，不重新進行選民登記。原委托關系繼續有效，但被委托人成為候選人的委托關系自行終止，原委托人可以重新辦理委托手續。
經另行選舉，應選職位仍未選足，但村民委員會成員已選足三人的，不足職位可以空缺。主任未選出的，由副主任主持工作；主任、副主任都未選出的，由村民代表會議在當選的委員中推選一人主持工作。
第七章 選舉后續工作
一、工作移交
村民委員會應當自新一屆村民委員會產生之日十日內完成工作移交。
原村民委員會應當依法依規將印章、辦公場所、辦公用具、集體財務賬目、固定資產、工作檔案、債權債務及其他遺留問題等，及時移交給新一屆村民委員會。
移交工作由村民選舉委員會主持，鄉級人民政府監督。對拒絕移交或者無故拖延移交的，鄉級人民政府應當給予批評教育，督促其改正。
二、建立選舉工作檔案
村民委員會選舉工作結束后，應當及時建立選舉工作檔案，交由新一屆村民委員會指定專人保管，至少保存三年以上。
選舉工作檔案包括：
（一）村民選舉委員會成員名單及推選情況材料；
（二）村民選舉委員會選舉會議記錄；
（三）村民選舉委員會的選舉公告；
（四）選民登記冊；
（五）候選人名單及得票數；
（六）選票和委托投票書、選舉結果統計、選舉報告單；
（七）選舉大會議程和工作人員名單；
（八）新當選的村民委員會成員名單；
（九）選舉工作總結；
（十）其他有關選舉的資料。
第八章
村民委員會成員的罷免和補選
一、罷免
本村五分之一以上有選舉權的村民或者三分之一以上的村民代表聯名，可以提出罷免村民委員會成員的要求，啟動罷免程序。
罷免程序如下：
（一）書面向村民委員會提出罷免要求，說明罷免理由；
（二）召開村民代表會議，審議罷免要求；
（三）被罷免對象進行申辯或者書面提出申辯意見；
（四）召開村民會議，進行投票表決：
（五）公布罷免結果。
罷免村民委員會主任的，由副主任主持村民會議投票表決，不設副主任的，由委員推選一人主持；罷免村民委員會副主任、委員的，由村民委員會主任主持。罷免村民委員會全體成員的，或者主任、副主任、委員不主持村民會議的，可在鄉級人民攻府指導下，由村民會議或者村民代表會議推選代表主持。
罷免村民委員會成員，須有登記參加選舉的村民過半數投票，并須經投票的村民過半數通過。罷免獲得通過的，被罷免的村民委員會成員自通過之日起終止職務，十日內辦理工作交接手續。罷免未獲通過的，六個月內不得以同一事實和理由再次提出罷免要求。
二、補選
村民委員會成員出缺，可以由村民會議或者村民代表會議進行補選。
村民委員會成員出缺的原因有：
（一）職務自行終止；
（二）辭職；
（三）罷免。
村民委員會成員因死亡、喪失行為能力、被判處刑罰或者連續兩次民主評議不稱職，其職務自行終止。村民委員會成員因故辭職，應當書面提出申請，村民委員會應當在三十日內召開村民代表會議，決定是否接受其辭職。村民委員會成員連續兩次提出辭職要求的，應當接受其辭職。村民代表會議可以決定對辭職的村民委員會成員進行離任經濟責任審計。
篇（3）
摘要：2001年證監會的《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》標志著獨立董事制度這一英美法系舶來品正式在中國播種。然而證監會企圖在監事會監督不力的情況下給上市公司加上獨立董事這第二把“鎖”的愿望收效如何呢？事實是獨立董事似乎似乎既不獨立也不“懂事” ，明顯失位的問題成為公司治理中的又一癥結，花瓶獨董現象也成為擺在我們法律人——制度設計者面前的另一道難題。
關鍵詞：獨立董事；公司治理；監督；失位
背景介紹
上市公司獨立董事是指不在公司擔任除董事外的其他職務，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關系的董事。
獨立董事制度源于美國，我國在20世紀末開始了移植獨立董事制度的探索。2001年證監會《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》，（以下簡稱意見）。意見指出上市公司應當建立獨立董事制度，并明確規定了獨立董事的任職條件以及上市公司建立獨立董事制度的日程表：各境內上市公司應當按照本指導意見的要求修改公司章程，聘任適當人員擔任獨立董事，其中至少包括一名會計專業人士（會計專業人士是指具有高級職稱或注冊會計師資格的人士）。在二00二年六月三十日前，董事會成員中應當至少包括2名獨立董事；在二00三年六月三十日前，上市公司董事會成員中應當至少包括三分之一獨立董事。
2005年修改的新公司法第123條規定：上市公司設立獨立董事，具體辦法由國務院規定。至此我國以基本法的形式確立了獨立董事制度的地位。
案例指引
1.2004年6月17日伊利股份（600887）意外跌停。事情源于伊利股份與獨立董事俞伯偉的博弈：伊利股份獨立董事俞伯偉發表聲明質疑伊利股份未經董事會批準、未公告購買巨額國債，并提出由獨立審計機構審查伊利股份國債投資項目。 作為回應：6月17日，伊利股份公告稱董事會臨時會議形成決議，同意將《內蒙古伊利實業集團股份有限公司監事會關于提請股東大會免去俞伯偉先生獨立董事的議案》提交2003年度股東大會審議。
2.在《燕趙都市報》2012年5月26期中有這樣一則報道：中國人民大學商學院會計系副主任，emba中心主任徐經長教授身兼六家上市公司獨董，被網民贈與“最牛獨董”稱號。更牛的是：徐經長所兼職的寶萊特、奧康國際、北京城建、北新建材、全聚德、榮之聯等6家上市公司橫跨房地產、餐飲業、紡織服裝、醫療器械、信息服務、建筑材料業。最牛獨董徐經長讓本就飽受爭議的獨立董事制度再度登上輿論的風口浪尖。迫于壓力徐經長于5月21日“因個人工作原因”申請辭去公司第四屆董事會獨立董事職務。
問題發現
我國公司治理結構類似于日本內部監控一貫依賴監事會，這次欲引入獨立董事制度，除因監事會弱化外，還有改造公司董事會的現實考慮。即獨立董事設計的初衷是為了強化董事會的職能最終完善公司治理結構。然而從以上兩個案例可以看出：獨立董事在我國公司治理中并未如制度設計者所希望的那樣從根本上解決一股獨大的問題，有效履行監督職能并切實保障中小股東的利益，而是存在嚴重的失位問題：既不獨立，也不“懂事”。獨董制度的設計更多的扮演了“企業發展壯大后必須面臨的一道坎“這一尷尬角色。
問題分析
在第一個案例中，到底是什么深層次原因讓俞伯偉與東家伊利股份“兵戎相見”我們不得而知。但是當人們因俞伯偉的《獨立董事聲明》重新為飽受詬病的獨立董事制度歡呼時，伊利股份的臨時董事會決議對獨立董事之獨立性的信仰者無異于當頭棒喝，也是對《意見》中獨立董事不受上市公司主要股東、實際控制人、或者其他與上市公司存在利害關系的單位或個人的影響這一構想的強有力沖擊。由此可見：獨立董事并不獨立。
針對第二個案例，《意見》明確規定：獨立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨立董事，并確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責。首先徐經長在辭去寶萊特公司第四屆董事會獨立董事之前曾擔任六家上市公司獨立董事，顯然違反了意見對于個人兼任上市公司獨立董事個數的限制；其次徐經長所兼任獨立董事的六家上市公司橫跨房地產、餐飲業、紡織服裝、醫療器械、信息服務、建筑材料業等六大產業也讓人們對于徐能否確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責產生懷疑。對此 網友上海云龍的提問最具代表性“最牛獨董，同時兼任六家上市公司獨立董事，錢拿得過來，事管得過來么？”由此可見：即便獨董是超人，似乎也很難做到“懂事”。
獨立董事既不獨立，也不“懂事”，由此淪為上市公司裝點門面的“花瓶”， 套用哈佛大學商學院教授邁賴斯.馬斯的一句話：大多數的獨立董事僅僅是“公司圣誕樹“上的裝飾品——沒有任何實際目的的裝飾行的舉止文雅的小玩意兒。
彭興庭更是以《獨立董事和被豢養的經濟學家》為題來批判獨立董事。
到底是什么造成獨立董事既不獨立又不“懂事”呢？
（一）首先我們進行獨立董事的獨立性分析：
1. 目前我國上市公司獨立董事的選任似乎仍停留在熟人介紹的階段，建立在熟人基礎上的獨董自然會礙于情面，很難真正對公司的業務提出實質的批評，這樣獨立董事的獨立性在選任上就已大打折扣。
2. 從獨董們的角度看：上市公司獨立董事主要由高校學者、律師、會計師、券商行業分析師、退休官員構成，其中高校學者占到百分之四十三點五。明星教授成為上市公司眼中的香餑餑如復旦大學民商法中心主任胡鴻高同時擔任海德股份，置信電氣，世茂股份，s佳通的獨立董事。擔任獨立董事對這些學者來說意味著名利雙收：一方面他們可以從上市公司獲得少則幾萬多則幾十萬的獨董津貼，如中國人民大學財政金融學院副院長趙錫軍擔任建設銀行獨立董事稅前薪酬達到41萬；另一方面，披上理論與實際相結合的外衣也讓學者們在學術界更加如魚得水。
而上市公司重金聘請獨立董事一方面是利用一些知名教授的社會地位提升運營管理和聲譽，更重要的是利用高校學者缺少實務經驗，不會對公司高層提出太多意見從而達到不受牽絆的目的，不“懂事”自然也成了獨董能否成功上位的加分項。這個結論也不難證實：從“電話履職”獨董和“失聲”獨董中便可見一斑。“電話履職”獨董是指很少參加公司董事會，通常通過通訊方式履職。如2010年羅平鋅電召開了13次董事會，獨董尹曉冰電話參加11次。“失聲”獨董則以重慶啤酒，綠大地造假案中獨董集體為代表。
就這樣，獨董名利雙收，他們甚至可以心安理得的一邊鼓吹獨立董事有助于決策公正化，一方面卻又拿著大股東的錢，為他們的利益搖旗吶喊，借助自己的影響力錯誤的引導公眾預期。所謂拿人手短，吃人嘴短，經濟學家被大公司、大老板豢養的背后做出有違自己良心的事情，用經濟學家自己的話說：這也是：“人作為理性動物”使然。而上市公司則成功的利用獨立董事制度加強了企業家和經濟學家的聯盟，更是有效的在“聯盟”內部成功的找到了制度設計者的第二把鎖的鑰匙。試問這樣的獨立董事怎能真正獨立有效的履行監督職能、防止一股獨大、切實保障中小股東利益。
（二）接下來我們就獨立董事能否真正做到“懂事”進行分析：
前文已述：獨立董事在構成上以高校學者為主，占到百分之四十三點五。那么這些學者精英在冠以理論實踐相結合的帽子后是否做到了名副其實則是值得商榷，仍以徐經長為例，徐教授身兼六家上市公司獨董，更甚者這六家公司竟是橫跨六大產業，應該說獨董如要真正做到忠實勤勉首先要對公司所在行業有充分了解，其次才是財務法律相關知識。那么徐教授在科研壓力本就很大的情況下如何去充分了解這六大行業呢，更不用說能夠忠實勤勉的為公司治理提供建設性的意見。可以說徐經長絕非個例，獨董身兼多家公司獨董以至于其分身乏術是造成獨董不“懂事“的重要原因。
對策探索
應該說將獨立董事制度引入我國絕不僅是簡單的制度移植的問題，更不意味著公司只需聘請若干專家以作其“門面和裝潢“以提升公司之層次，他涉及的是獨立董事與公司法的整體契合問題。
既然獨立董事制度在我國公司治理中面臨著嚴重的以不獨立和不“懂事“為代表的失位問題。那么我們就應該分別從獨立 和”懂事“兩方面來解決這個問題。
（一）針對獨立董事獨立性所面對的挑戰 ，筆者認為應從以下幾個方面應對：
1， 首先在獨立董事的選任上不能任人唯親，對此監管部門的適當干預是必要的。建議經過考試合格的獨立董事在監管部門及交易所備案，新上市公司以及上市公司獨立董事出現空缺時由監管部門及交易所提出建議，由上市公司尤其是中小股東代表根據實際情況對候選人職業能力以及進行考察，在沒有充分理由表示異議的情況下根據建議確定獨立董事人選以保證獨立董事獨立性。
2， 既然獨立董事拿人手短，吃人嘴軟，那么由此造成的不獨立應由薪酬制度來解決，即薪酬的發放要脫離董事會和管理層，獨立董事應建立獨立的薪酬管理制度，建議由監管部門、交易所、上市公司聯合成立獨立的薪酬管理部門，并將薪酬的發放與獨董履職情況以及中小股東的意見結合起來。
3， 上市公司建立獨立董事與監事會之間的分工合作制度。在我國現行給上市公司上兩把鎖的體制下，如果獨立董事和監事會的職權不清，那么二者很可能出現爭權以及互相推諉的情況，這便會使制度設計者的愿望落空，獨立董事的獨立性也便在內部消化掉了，所以加強獨立董事的獨立性必須明確獨立董事和監事會之間的職權劃分。
4， 明確獨立董事的法律責任，完善問責制度。在現行法律規定下獨立董事義務不夠明確，多數獨董只是拿錢了事，權利義務不對等也是獨立董事怠于追求獨立的重要原因，所以對未能盡職的獨董要加強監管，在客觀上形成獨董獨立性的壓力迫使其主動追求獨立 。
（二）要使獨立董事做到“懂事“真正盡到忠實勤勉義務應從以下幾個方面下功夫：
1，在立法上減少獨立董事最多兼任上市公司的家數，筆者認為《意見》規定獨立董事原則上最多在五家上市公司擔任獨立董事的規定使確保有足夠的時間和精力履行獨立董事職責成為客觀上的不可能。個人精力有限，加之獨立董事并不作為本業，所以允許獨董兼任最多五家上市公司并要求其勤勉盡責是不現實的。建議修改此項規定：獨立董事原則上最多在三個上市公司擔任獨立董事并不得跨超過兩個行業為宜。
2，完善獨立董事構成結構，筆者認為高校學者并不是兼任獨立董事的最佳人選，欠缺實務經驗是其擔任獨立董事的最大瓶頸，而上市公司不應成為高校學者提升實務經驗的練兵場。建議由具有實務經驗的券商行業分析師，會計師，證券律師擔任獨立董事以便更好履行職責。
3，加強獨立董事入職前培訓并實行定期考核制度。獨立董事能否充分發揮作用的大前提是對行業的了解其次才是專業知識的考量，所以加強獨立董事的職前培訓是必要的，定期考核是對獨立董事職業能力的持續關注，公司監管以及廣大中小股東利益不可馬虎，如果發現獨董職業能力達不到職位要求就必須采取措施 ：或者加強培訓、或者更換合適人選。唯此才能保證真正的行家在為公司及廣大股東保駕護航。
結語
獨立董事能否在我國的公司治理中真正取得卓有成效的成績關鍵在于保持獨立董事的獨立性以及獨立董事職業素養適應職位要求。唯此，獨立董事這一制度設計才能真正使我國的公司治理取得長足的進步。（作者單位：1.吉林大學法學院；2. 吉林大學商學院）
參考文獻：
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篇（4）
從2002年初最早的上海申康投資有限公司正式成立計算，作為公立醫院改革16個國家級試點城市之一的上海，新一輪醫改進程已經步入第十個年頭。雖然在理順公立醫院的管理體制、實現出資人角色轉換和探索“管辦分離”模式、實現資源科學配置等方面取得很大進步，但在市場化和引入社會資本等方面依然面臨較大的突破阻力。上海申康醫院發展中心，依然被很多人習慣稱為“醫療國資委”。
出資人監管
申康的成立，是上海市在全國先行實施省一級事業單位“管辦分開”的成果，上海市衛生局回歸公共管理職能，申康則代表出資人履行“辦醫院”的職能。
成立之初，申康的角色常被誤解。上海某中心城區的衛生局局長曾在開會時公開說“就是多了個‘婆婆”’。而申康副主任高解春也表示，申康中心旗下的23家市屬三級醫院，每年7月就要向申康提交第二年的預算，年底時在申康的帶領下與市財政局進行核算，然后還要去人大答辯，“否則就拿不到錢”。
但高解春指出，申康和衛生局從一開始就有很清晰的職能分工，不能相互取代。然而，長期以來衛生局并沒有完全當好“出資人代表”，什么都要管，又常常管不了，而申康的出現則填補了這個空白。
運行幾年下來，公立醫院漸漸明晰了其中的規則。行業準入、檢查監督等還是衛生局管，剩下的事情都可以找申康。院長們發現，現在大到醫院發展規劃，小到后勤成本控制，很多具體的問題都能找到明確的主管者，自己主持醫院更加心中有數了。
一系列相關設置保證了申康獨立履職：一是上海市國資委把市屬公立醫院的資產委托給申康管理，二是所有財政撥款必須經由申康下撥到各醫院，三是申康成立了公立醫院系統的獨立黨委，屬于科教文衛系統。
申康管公立醫院，也沒有了以前衛生局對“親生兒子”的那種包庇。2010年的結算年度開始前，上海市醫保局提出，對醫保超支部分的分攤比例，公立醫院和醫保基金由原來的三七開變為四六開。
根據上海市三甲醫院的醫保額度估算，對超支部分的自付比例提高一成，相當于要多掏幾百萬元，對于一直叫嚷補償不足的公立醫院來說，這不是個小數目。這樣一來公立醫院的運營壓力更大了，紛紛表示不滿。
高解春反問：“誰叫你醫院無節制地使用醫保基金?給你額度為什么不遵守?”他表示，通過醫保支付的約束，可以倒逼醫院科學診療合理用藥，提高醫保基金的使用效率。這也正是申康對醫院管理的根本目的所在。
全成本核算
與衛生局的行業管理不同，申康管醫院一開始就力求專業化。他們在這方面所做的一項重要工作，就是在公立醫院推廣全成本核算。
“節流”是這一改革的最直接動因。2007年開始，藥品加成率收窄到15％后，當年上海23家市屬三級醫院首次報出了虧損。申康選了曙光醫院和肺科醫院先進行全成本核算的試點。
通過建立成本分析制度，醫院管理層可以實時掌握成本動態，有針對性地分析各臨床科室的運營情況。“原來耗材沒有了就直接去庫房領，現在都要科室里先核算下”，曙光醫院分管財務的副院長孫荇說。
2009年開始，申康又逐步把全成本核算推廣到全部市屬醫院，使得院長們對醫院的經營情況盡在掌握。在一次行業會議上，上海市第六人民醫院院長何夢喬一口氣報出了醫院運營的12項各種明細收支數據，比如2009年的折舊費為1.05億元，其中設備折舊為7928萬元。
全成本核算管理通過細分的項目來分析收支，不僅能夠幫助單個醫院找到成本控制點、優化資源配置，也有助于分析虧損原因，為財政補償提供依據。
“試點的基礎報告出來后，我們就有充分的理由說服政府增加補貼，甚至條件成熟時放開價格。”上海市衛生管理系統的人士稱。
全成本核算管理還將是權威的醫療服務定價參考。按照國際成熟經驗，成本核算才是最為根本的定價法。“醫療體制改革不可能在扭曲的價格補償機制上進行”，上述人士說。
試水社會資本
高解春有個一以貫之的觀點：管辦分開是多元辦醫的前提要求，多元辦醫是管辦分開的必然趨勢。這是他對申康職能定位的深刻解讀。事實上，把市屬公立醫院資產全部納入麾下的申康，對公立醫院的對外投資乃至資本運作，一直有著積極的考慮。
2009年7月，申康旗下的老牌三甲醫院仁濟醫院與美國約翰?霍普金斯醫學管理公司開始接觸，希望后者參股仁濟醫院位于浦西的分院。由于霍普金斯集團的慣例是輸出管理，但不投入資本，銳意改革的仁濟醫院院長范關榮甚至提出，由仁濟醫院和國內的醫院投資公司商談，由他們出資本，美國方面輸出管理，“可以讓社會資本占大頭”。
產權改革并非此次新醫改的主攻方向，對于引進社會資本辦醫，雖然醫改方案和隨后的有關文件中予以鼓勵，但實際操作層面卻一直缺乏可資依據的文件。仁濟醫院的設想如果能夠實現，就將成為三級醫院股份制改造的“吃螃蟹者”。
對此申康采取了默認的態度，他們的意見是“找一家有國際品牌的醫院集團”。高解春對記者表示，他認為最理想的合作模式就是公醫的技術、民間的資本、外國的管理三結合。
出于審慎的考慮，仁濟醫院的引資方案尚未獲得上海市高層的批復。但是范關榮認為，醫改中引入市場化機制是個大趨勢，可以適當考慮以高端醫療的收入來補償基本醫療。
篇（5）
(一)勤于學習鍛煉，慎于品行修養，始終致力于做德更高、業更專、行更正、藝更精的信合人。
一是注重和加強業務知識的學習。注重學習是我多年來養成的一個比較好的習慣，除繼續加強對分管工作中涉及的監察、審計、法律事務等方面的有關政策、法規和業務知識的學習外，不間斷地加強對財務會計、信貸管理、風險管理等業務知識的學習和鞏固，及時加強對計算機知識和信用社新業務知識的學習和更新。同時認真學習各級制發的管理制度及相關法律文件，通過不斷的深入學習，不僅充實和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強了自己的創新思維能力和自主創新能力。
二是注重和加強實踐能力的培養。一直堅持承擔工作任務時把自己當作一名普通的工作人員，在承擔工作責任時把自己當作一名勇于負責的主管領導。實際工作中，小事放權放手，但件件都及時督辦和查問結果，大事都主動參與和承擔。如在查辦寨河信用社會計挪用資金違規違紀問題時，帶領稽核審計部、財務會計部和監察部的工作人員到寨河信用社核查賬務、調查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規違紀提供了詳實依據；在查辦舉報信用社信貸員和分社負責人違規辦貸問題時，抽調聯社不良辦、風險管理部、監察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊進村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調查了解，與社內職工座談情況。在案防工作過程中，帶領案件防控工作領導小組成員到基層營業網點對內控制度執行、會計核算、信貸管理、安全管理等方面逐項檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時，也進一步鍛煉了實踐工作能力，豐富了實踐工作經驗。
三是注重和加強金融理論的鉆研。每年我都結合工作實際，通過調研后撰寫一些專業理論文章，用以總結和指導工作。，我根據農村信用社農戶小額信用貸款開展情況，通過認真調查分析，撰寫了《農戶小額是考驗》調查報告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發展》一文，被《中國農村金融創新與實踐》收錄。
四是注重和加強政治品格的錘煉。，我利用開展學習實踐科學發展觀活動，進一步加強自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個活動的每個環節都認真參與，按照活動的安排進行了學習和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數萬字的學習筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩重，品格上更加堅強和耿直。
五是注重和加強領導藝術的累積。除了向身邊的同志學習領導藝術外，還經常留意書籍、網絡上介紹的一些比較經典的領導藝術類案例。
(二)加強內控建設，堅持從嚴治社，始終致力于做內控理念的傳播者和嚴密內控的踐行者。
總理曾經說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴密的內控制度更有意義。一年來，在加強內控建設和落實上，主要做了以下幾項工作：
一是狠抓了促制度落實的制度體系建設。從規范操作行為的層面上來說，現行的基本制度基本能夠覆蓋業務經營活動的各個層面了。但在工作中發現有些制度根本上就得不到很好的落實，責任追究不及時不到位，經過認真的調研和分析，我參與起草了《崆峒區農村信用社違規貸款責任認定處理暫行辦法》，對強化全區農村信用社信貸管理，規范信貸管理行為，增強信貸人員責任意識，提高信貸資產質量，促進了促制度落實的制度體系的建設方面起到了良好作用。
二是樹立了“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的基本內部控制理念。在工作中我總結出，要防范操作風險，在制度建設和落實層面，不僅要有嚴密的制度，嚴格落實制度，還要嚴懲違規行為。因此，我倡導樹立“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的內控理念，并在稽核審計工作中實踐推行，這種從嚴治社的思想，也因此得到了較大范圍的認可。
三是踐行了嚴密的內控和其他各項工作制度。在工作中我能認真學習和遵守各項內控和工作制度，如省聯社制定的《員工違反規章制度處罰辦法》反復學習了好幾遍，并且在文件中做了很多標記，其他有關制度我也利用時間進行了認真的學習并能嚴格遵守。
四是督導了各項內控制度的有效落實。我們主要通過開展一系列的審計和內控評價來督導內控制度的落實。組織了高管人員離任審計，開展了案件專項治理活動，陪同省聯社、省聯社平涼辦事處、銀監局現場檢查等。以這些活動為載體，認真查找問題，認真組織整改，認真分析不足，認真總結教訓，認真制定措施。
(三)積極履行職責，指導做好內控監督工作，加強聯系，優勢互補，實施有效監督。
聯社黨委是崆峒區農村信用社的政治核心，所以，監事會的日常工作注重定期或不定期向聯社黨委報告，重要事項取得了聯社黨委的理解、協調和支持。同時，監事會作為聯社的監督機構，與銀監部門、聯社內部稽核部門，共同構筑了較為完善的科學、規范監督體系。
一是建立和完善稽核審計部門內部工作運行機制。首先制訂了稽核審計部年度工作計劃，建立健全了《序時稽核登記簿》、《專項稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時間、區間和責任人進行詳細登記，落實責任，以備查考。其次建立了查處情況及時反饋工作機制。本著對理事會負責的基本要求，我們將每個項目的稽核檢查結果及時向聯社班子成員和職能部門（理事會、經營班子）匯報和反饋，以促進領導管理決策和部門指導服務的針對性，提升我們的經營管理水平。同時實行稽核審計情況定期通報制，即對稽核審計發現的問題及查處的典型案例定期通報，做到查處一事，警示全區，督促轄內各網點查缺補漏，糾正偏差，完善不足，以促進全轄農村信用社經營管理工作符合制度化、規范化、標準化要求。并對案件專項治理、治理商業賄賂工作實行了專檔管理。
二是有效地開展了稽核審計工作。指導稽核審計部圍繞聯社重大決策和中心任務，突出財經紀律嚴肅性、信貸資金安全性和經營管理合規性，認真履行稽核審計職責。全年組織開展稽核審計項3項3次，即：實施了花所信用社等4個網點的會計決算工作真實性專項檢查；對全區44個營業網點中14個信用社、15個信用分社和聯社營業部進行了序時稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據人員調動和崗位調整情況，及時開展了24名信用社主任、副主任和4名聯社部門經理的離任審計，以及崗位輪換的105名信貸、會計、出納人員的崗位輪換手續移交工作。共查出并認定責任違規貸款49筆817.69萬元，違紀資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發稽核審計整改意見書25份，下發稽核審計處罰決定25份，為全區農村信用社又好又快發展提供了保障。
（四）查防結合，認真開展了案件專項治理工作，保持了對各類違規行為嚴處的高壓態勢。
初，因班子換屆，聯社調整了案件專項治理工作領導小組成員。本著暴露風險、加強管理，堅決遏制違法違規行為，防止各類案件的發生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區農村信用社案件專項治理深度排查工作實施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內容、排查責任和工作要求，9月份案件專項治理工作領導小組對轄內網點的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點業務、重點環節、重點人員進行了風險排查。在10月12日全區農村信用社工作會議上，對案件專項治理工作進行了專題。安排，下發了《關于進一步加強案件專項治理工作的安排意見》，根據不同崗位職責分級明確了案件專項治理工作重點崗位、重要環節、重點人員的排查內容、排查頻率和案件排查責任，為構建案件防控的長效機制奠定了基礎。通過加強了紀檢監察和案件防控工作，對信用社會計、信用社柜員挪用資金違規違紀問題的3名當事人和負有管理責任社主任進行了責任追究，給予了黨紀、行政紀律處分和經濟處罰。
（五）加強黨風廉政建設，做好和紀檢監察工作。
在加強黨風廉政建設和行業自律工作中，按照省聯社黨委的黨風廉政建設以及紀檢監察責任制的要求，每年年初聯社黨委及時與和各信用社（分社）簽訂黨風廉政建設責任制，基層各信用社能夠按照責任制的各項目標規定，認真對照學習落實。經檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強調和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業不正之風，凡一經舉報，聯社都及時調查核實、處理和回復。通過反腐倡廉，黨風廉政建設教育和責任制的落實，全體黨員職工基本上無違紀問題，服務態度和服務質量較以前相比都有了很大的改進和提高，信用社在農民群眾中的作用發揮和形象建設都得到了充分肯定。
對工作從維護農村信用社行業新形象的高度進行認識，以服務大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規的規范和引導下，盡量避免與群眾利益發生沖突。堅持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發點和落腳點放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關心和愛護的角度出發，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時向上級匯報，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實不符的，通過耐心細致地解釋和說服疏導，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責任制”的要求，查處省聯社卡中心電話投訴4起、省聯社網站投訴1起、辦事處投訴1起、區聯社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責任人做了相應的經濟處罰，并責令相關責任人做出深刻書面檢查，為全區業務發展營造一個安全穩定的經營環境。對客戶舉報材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結果。2010年，針對全區農村信用社金融服務工作現狀及工作現實要求，提議并成立了監察室，專司監察工作。
二、存在的主要問題和今后努力的方向
回顧一年多來的工作，榮辱得失在心。總結成績的同時，也非常清醒地認識到自己還存在很多方面的缺點和不足，歸納起來，主要有以下幾個方面：
一是還沒有有效地促成形成系統防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。
篇（6）
(一)勤于學習鍛煉，慎于品行修養，始終致力于做德更高、業更專、行更正、藝更精的信合人。
一是注重和加強業務知識的學習。注重學習是我多年來養成的一個比較好的習慣，除繼續加強對分管工作中涉及的監察、審計、法律事務等方面的有關政策、法規和業務知識的學習外，不間斷地加強對財務會計、信貸管理、風險管理等業務知識的學習和鞏固，及時加強對計算機知識和信用社新業務知識的學習和更新。同時認真學習各級制發的管理制度及相關法律文件，通過不斷的深入學習，不僅充實和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強了自己的創新思維能力和自主創新能力。
二是注重和加強實踐能力的培養。一直堅持承擔工作任務時把自己當作一名普通的工作人員，在承擔工作責任時把自己當作一名勇于負責的主管領導。實際工作中，小事放權放手，但件件都及時督辦和查問結果，大事都主動參與和承擔。如在查辦寨河信用社會計挪用資金違規違紀問題時，帶領稽核審計部、財務會計部和監察部的工作人員到寨河信用社核查賬務、調查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規違紀提供了詳實依據；在查辦舉報信用社信貸員和分社負責人違規辦貸問題時，抽調聯社不良辦、風險管理部、監察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊進村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調查了解，與社內職工座談情況。在案防工作過程中，帶領案件防控工作領導小組成員到基層營業網點對內控制度執行、會計核算、信貸管理、安全管理等方面逐項檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時，也進一步鍛煉了實踐工作能力，豐富了實踐工作經驗。
三是注重和加強金融理論的鉆研。每年我都結合工作實際，通過調研后撰寫一些專業理論文章，用以總結和指導工作。，我根據農村信用社農戶小額信用貸款開展情況，通過認真調查分析，撰寫了《農戶小額是考驗》調查報告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難” “多贏”促發展》一文，被《中國農村金融創新與實踐》收錄。
四是注重和加強政治品格的錘煉。，我利用開展學習實踐科學發展觀活動，進一步加強自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個活動的每個環節都認真參與，按照活動的安排進行了學習和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數萬字的學習筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩重，品格上更加堅強和耿直。
五是注重和加強領導藝術的累積。除了向身邊的同志學習領導藝術外，還經常留意書籍、網絡上介紹的一些比較經典的領導藝術類案例。
(二)加強內控建設，堅持從嚴治社，始終致力于做內控理念的傳播者和嚴密內控的踐行者。
總理曾經說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴密的內控制度更有意義。一年來，在加強內控建設和落實上，主要做了以下幾項工作：
一是狠抓了促制度落實的制度體系建設。從規范操作行為的層面上來說，現行的基本制度基本能夠覆蓋業務經營活動的各個層面了。但在工作中發現有些制度根本上就得不到很好的落實，責任追究不及時不到位，經過認真的調研和分析，我參與起草了《崆峒區農村信用社違規貸款責任認定處理暫行辦法》，對強化全區農村信用社信貸管理，規范信貸管理行為，增強信貸人員責任意識，提高信貸資產質量，促進了促制度落實的制度體系的建設方面起到了良好作用。
二是樹立了“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的基本內部控制理念。在工作中我總結出，要防范操作風險，在制度建設和落實層面，不僅要有嚴密的制度，嚴格落實制度，還要嚴懲違規行為。因此，我倡導樹立“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的內控理念，并在稽核審計工作中實踐推行，這種從嚴治社的思想，也因此得到了較大范圍的認可。
三是踐行了嚴密的內控和其他各項工作制度。在工作中我能認真學習和遵守各項內控和工作制度，如省聯社制定的《員工違反規章制度處罰辦法》反復學習了好幾遍，并且在文件中做了很多標記，其他有關制度我也利用時間進行了認真的學習并能嚴格遵守。
四是督導了各項內控制度的有效落實。我們主要通過開展一系列的審計和內控評價來督導內控制度的落實。組織了高管人員離任審計，開展了案件專項治理活動，陪同省聯社、省聯社平涼辦事處、銀監局現場檢查等。以這些活動為載體，認真查找問題，認真組織整改，認真分析不足，認真總結教訓，認真制定措施。
(三) 積極履行職責，指導做好內控監督工作，加強聯系，優勢互補，實施有效監督。
聯社黨委是崆峒區農村信用社的政治核心，所以，監事會的日常工作注重定期或不定期向聯社黨委報告，重要事項取得
了聯社黨委的理解、協調和支持。同時，監事會作為聯社的監督機構，與銀監部門、聯社內部稽核部門，共同構筑了較為完善的科學、規范監督體系。一是建立和完善稽核審計部門內部工作運行機制。首先制訂了稽核審計部年度工作計劃，建立健全了《序時稽核登記簿》、《專項稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時間、區間和責任人進行詳細登記，落實責任，以備查考。其次建立了查處情況及時反饋工作機制。本著對理事會負責的基本要求，我們將每個項目的稽核檢查結果及時向聯社班子成員和職能部門（理事會、經營班子）匯報和反饋，以促進領導管理決策和部門指導服務的針對性，提升我們的經營管理水平。同時實行稽核審計情況定期通報制，即對稽核審計發現的問題及查處的典型案例定期通報，做到查處一事，警示全區，督促轄內各網點查缺補漏，糾正偏差，完善不足，以促進全轄農村信用社經營管理工作符合制度化、規范化、標準化要求。并對案件專項治理、治理商業賄賂工作實行了專檔管理。
二是有效地開展了稽核審計工作。指導稽核審計部圍繞聯社重大決策和中心任務，突出財經紀律嚴肅性、信貸資金安全性和經營管理合規性，認真履行稽核審計職責。全年組織開展稽核審計項3 項 3次，即：實施了花所信用社等4個網點的會計決算工作真實性專項檢查；對全區44個營業網點中14個信用社、15個信用分社和聯社營業部進行了序時稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據人員調動和崗位調整情況，及時開展了24名信用社主任、副主任和4名聯社部門經理的離任審計，以及崗位輪換的105名信貸、會計、出納人員的崗位輪換手續移交工作。共查出并認定責任違規貸款49筆817.69萬元，違紀資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發稽核審計整改意見書25份，下發稽核審計處罰決定25份，為全區農村信用社又好又快發展提供了保障。
（四）查防結合，認真開展了案件專項治理工作，保持了對各類違規行為嚴處的高壓態勢。
初，因班子換屆，聯社調整了案件專項治理工作領導小組成員。本著暴露風險、加強管理，堅決遏制違法違規行為，防止各類案件的發生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區農村信用社案件專項治理深度排查工作實施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內容、排查責任和工作要求，9月份案件專項治理工作領導小組對轄內網點的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點業務、重點環節、重點人員進行了風險排查。在10月12日全區農村信用社工作會議上，對案件專項治理工作進行了專題。安排，下發了《關于進一步加強案件專項治理工作的安排意見》，根據不同崗位職責分級明確了案件專項治理工作重點崗位、重要環節、重點人員的排查內容、排查頻率和案件排查責任，為構建案件防控的長效機制奠定了基礎。通過加強了紀檢監察和案件防控工作，對信用社會計、信用社柜員挪用資金違規違紀問題的3名當事人和負有管理責任社主任進行了責任追究，給予了黨紀、行政紀律處分和經濟處罰。
（五）加強黨風廉政建設，做好和紀檢監察工作。
在加強黨風廉政建設和行業自律工作中，按照省聯社黨委的黨風廉政建設以及紀檢監察責任制的要求，每年年初聯社黨委及時與和各信用社（分社）簽訂黨風廉政建設責任制，基層各信用社能夠按照責任制的各項目標規定，認真對照學習落實。經檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強調和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業不正之風，凡一經舉報，聯社都及時調查核實、處理和回復。通過反腐倡廉，黨風廉政建設教育和責任制的落實，全體黨員職工基本上無違紀問題，服務態度和服務質量較以前相比都有了很大的改進和提高，信用社在農民群眾中的作用發揮和形象建設都得到了充分肯定。
對工作從維護農村信用社行業新形象的高度進行認識，以服務大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規的規范和引導下，盡量避免與群眾利益發生沖突。堅持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發點和落腳點放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關心和愛護的角度出發，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時向上級匯報，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實不符的，通過耐心細致地解釋和說服疏導，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責任制”的要求，查處省聯社卡中心電話投訴4起、省聯社網站投訴1起、辦事處投訴1起、區聯社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責任人做了相應的經濟處罰，并責令相關責任人做出深刻書面檢查，為全區業務發展營造一個安全穩定的經營環境。對客戶舉報材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結果。20__年，針對全區農村信用社金融服務工作現狀及工作現實要求，提議并成立了監察室，專司監察工作。
二、存在的主要問題和今后努力的方向
回顧一年多來的工作，榮辱得失在心。總結成績的同時，也非常清醒地認識到自己還存在很多方面的缺點和不足，歸納起來，主要有以下幾個方面：
一是還沒有有效地促成形成系統防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。
篇（7）
中圖分類號 C931.4 文獻標識碼 A 文章編號 1007-5739（2017）05-0250-03
隨著市場經濟快速發展和政治經濟體制改革不斷深入，我國經濟社會發展呈現出一些新的特征：經濟增長模式告別簡單粗放、經濟增長速度趨于平穩適宜、電子信息技術飛速發展、政府作風趨于陽光透明、社會發展呈現科學高效，今天的我們已經站在了新的歷史起點上。
辦公室是單位負責人實施科學決策和有效領導的綜合辦事機構，是一個單位溝通上下、聯系左右的橋梁和紐帶，也是展示單位形象的“窗口”，肩負著調查研究、督察督辦、參謀服務、綜合協調等重要職能，其工作關系千絲萬縷，錯綜復雜。隨著我國經濟社會發展進入新形勢，農業現代化建設進入新階段，農業科技創新也面臨許多新情況、新問題。如何適應新的形勢，與時俱進為單位搞好優質服務，成為擺在辦公室人員面前迫切需要解決的問題。
1 山西省農業科學院辦公室概況
山西省農業科學院辦公室目前下設行政文秘、機關財務、宣傳報道、檔案管理4個科室；共有在職職工14人，其中，主任（正處級）1名，副主任（副處級）1名，行政文秘科5人，機關財務科3人，宣傳報道科1人，檔案管理科3人。
1.1 行政文秘科主要職責
督查院屬各部門、各單位貫徹落實院行政決策和工作部署；組織協調需多個部門共同辦理的綜合性行政工作；負責組織起草以院或院領導名義發出的報告、總結、決議、通知、意見、函等文件，組織擬定全院性的規章制度，組織撰寫行政管理事項的通告等；負責外單位來文的簽收、批辦、留存、歸檔等工作；負責機關各行政處室發文的登記、留存、歸檔等工作；負責院章、院長名章等公章的用印及保管；負責介紹信、證明等便函的開具；負責全院作息時間調整及國家法定節假日機關職工的排班值班工作；負責全院計劃生育、保密、接待等工作。
1.2 機關財務科主要職責
組織制定本單位的財務、會計制度并負責貫徹執行；組織開展會計核算和會計監督；監督各項資金的使用和分配，負責轉賬和開具現金憑證，負責記賬憑證的匯總；負責應收、應付款的結轉和清理工作并負責登記往來賬；負責各職能處室業務費、各項目資金的記賬工作并監督各項資金的使用情況；負責本單位工資的核算工作，監督并管理工資資金的使用情況；負責審核報銷機關職工差旅費；負責固定資產明細賬的登記工作，核算本單位固定資產的增減變動情況；負責本單位財政國庫支付系統工作等。
1.3 宣傳報道科主要職責
負責全院信息公開工作；負責全院各類科研新成果、新技術、新產品的宣傳報道工作；負責辦公室日常新聞的工作；負責與電臺、報紙等新聞媒體的聯絡和溝通工作；負責“京津冀晉豫蒙農（牧）科院六院信息”中本單位信息的收集、編寫工作等。
1.4 檔案管理科主要職責
負責院機關檔案的收集、整理、立卷和歸檔工作；負責對院屬各單位檔案工作的指導和監督工作；負責本部門各種門類和不同載體檔案的統一管理工作，維護檔案的完整、準確和安全；按照規定向有關檔案局移交檔案材料；負責檔案統計工作；負責對檔案（資料）的保管狀況進行定期檢查核對，對破損的檔案及時進行修補、復制或其他技術處理等。
2 面臨的挑戰
2.1 人員配備不齊
2012年以前，辦公室有正處1人，副處3人，正科、副科及科員21人。近幾年，隨著事業單位機構改革，農科院內設機構做了部分調整，加之老員工逐u退休，辦公室人員變動較大。目前，只剩1名正處、1名副處、12名科級人員，人員總數較之前減少11人，現有人員大多身兼數職。在如今形勢日新月異、工作任務日益繁重、工作要求不斷提高的情況下，辦公室出現嚴重人員緊缺問題。
2.2 統籌意識淡薄
辦公室工作的服務性和從屬性，容易使人形成程式化的思維和處事模式[1]。面對瑣碎繁雜的事務性工作，辦公室人員習慣自我定位成“辦事員”，每天忙于日常性的事務和領導交辦的任務，很少從整體上思考布局和主動進行超前規劃。
辦公室的工作雖看似零碎、繁雜，但總結下來，也不乏時間性和規律性。如每年的全院工作會議、干部述職大會、公開招聘會議、全院匯報大會等會議的召開及個人總結、部門年度總結、《山西年鑒》《山西經濟年鑒》等材料的撰寫，都有固定的時間安排，需做的準備工作也大致相同。相關工作人員完全可以早做準備，但因習慣了被動等待領導分配，往往在這些任務突然來臨時措手不及。
2.3 不重視溝通協調工作
溝通協調是辦公室的一項重要工作，單位的上下之間、部門之間、內外之間往往會出現許多矛盾和沖突，這都需要辦公室人員通過精心、細致的溝通協調來解決。
在現行的行政管理體系中，山西省農業科學院各職能部門間按層次型功能框架建立，各領域保持獨立，無責任關系，但在很多情況下，文件的傳達、會議的召開、規章制度的落實、材料的上報等都涉及到若干部門，如果沒有各個部門間的良性溝通與合作是不可能完成的。有一次省督導組給院辦公室打電話讓上報單位現任領導的住房數與住房面積、領導干部辦公室的使用面積和綜合辦公樓的使用情況、機關公務用車的使用情況及機關全體在職人員的花名冊等材料，這些材料分別由院辦公室、黨委辦公室、組織部、人事處、后勤處等多個部門掌握，由于時間緊任務重，辦公室的同志與其他部門的溝通工作做得不夠充分，導致在上報時有2個部門出現相互推諉的情況，耽誤了工作進程。
2.4 形象化建設亟待加強
辦公室是單位的窗口，其點點滴滴都影響著單位的整體形象和聲譽，反映部門的能力水平[2]。辦公室的工作對象廣泛而復雜，涉及方方面面的問題和公共關系，稍不注意就有可能損壞單位的整體形象。院屬各單位職工或外單位人員到單位辦事，一般都會先去辦公室，辦公室人員的一次接待洽談、便函開具、印章使用，甚至一次電話的受理等，都能從一個側面反映出單位的思想作風和精神風貌，甚至反映出單位的工作效率。
每年開春，行政辦公室每天都要接聽幾十個甚至上百個咨詢電話。有一次，該科室工作人員因一直忙于接聽咨詢電話而耽誤了手頭的工作很是惱火，竟與來電咨詢的員發生爭吵，導致雙方都很不愉快，單位形象也因此受到損害。辦公室的部門性質和工作特點容易使人產生較大壓力，甚至產生煩躁情緒[3]，如何處理好日常工作和維護單位形象是辦公室人員今后都應該注意的問題。
2.5 辦公自動化發展程度低
隨著信息產業飛速發展，辦公自動化的程度越來越高，傳統的辦公條件逐漸被計算機、通訊網絡等先進技術所取代。如今，山西省農業科學院每個辦公室都配有計算機等一些現代化設備，但由于缺乏系統的學習和培訓，也沒有專門的辦公室管理軟件開發人員和設備維護人員，大部分部門信息利用程度較低，辦公自動化程度普遍不高。比如山西省農業科學院有30家下屬單位，其中有11家分布在太原市以外的地區，每次為領取一份文件或上報一份材料，都需派專人前往，浪費了大量的人力、物力和財力，嚴重影響了工作效率。
3 工作建議
新形勢下，要在立足本職崗位和為全院事業發展服務的基礎上，轉變思想、改進作風，大力提升行政辦公水平，積極履行好“參與政務、處理事務、搞好服務”的職責。
3.1 配齊人員，提高素質
按崗定編，配齊人員，扭轉一人多職的工作現狀。通過公開選拔、民主推薦、調任、公開招聘等方式增加2名副處級干部和若干名干事，明確其崗位分工及職責。同時，制定合理的辦公室工作人員專職化發展方案，逐步實現辦公室人員的專職化。
辦公室人員素質的高低是能否做好各項工作的前提和基礎，要注重辦公室人員綜合素質的培養和提高。一是要提高政治理論素質。作為辦公室的成員，要不斷學習黨規、政策法規、系列重要講話精神等，不斷提高自己的黨性修養，以科學的思想武裝頭腦，在工作中把握正確的政治方向。二是要提高文化素質。合理的文化知識結構和廣博的知識是視野開闊、思維敏銳、富于開拓創新的前提[4]。面對日益嚴峻的形勢挑戰和不斷復雜化的工作內容，辦公室人員應不斷學習，建立起層級的知識儲備和開放性的知識結構，為做好各項工作打好文化基礎。三是要提高業務素質。隨著科學技術的發展，知識更新的速度日益加快，辦公室人員必須樹立終身學習的理念，不斷提高自己的業務能力，掌握綜合分析、組織協調、現代化辦公管理等方法和手段，從而適應不斷復雜化的管理工作，順利完成崗位工作任務[5]。
3.2 樹立超前意識
辦公室所處的地位和職能作用決定了其工作大多是服從性的，但這不能與被動性“劃等號”。要做好辦公室工作，必須發揮主觀能動性，增強超前意識。對年終匯報會議、全院年度工作會議等規律性和周期性的工作，要提前準備，超前謀劃，增強主動性；對全院的重點工作，以及主要領導的“關注點”、院屬單位的“閃光點”、職工群眾的敏感點等，要主動開展調研并及時跟進，調查了解進展情況及存在的問題，為領導決策提供參考意見；對領導臨時交辦的任務、應急事件和突發事件等，要有靈活的應變能力，做到忙而不亂。
3.3 提高溝通協調能力
辦公室工作千頭萬緒，做好部門之間、上下級之間、內外之間的溝通協調工作，對處理好辦公室事務非常重要。首先，要當好各職能部門間的溝通協調者。辦公室要從既維護全局利益又保護部門工作積極性的角度做好溝通協調工作，主動而不專擅越權，發揮好中介和橋梁作用，保證部門之間形成合力，避免不必要的扯皮和內耗。其次，要當好上下級之間的溝通協調者。要了解清楚上級的意圖和工作要求，以便更好地傳達落實，同時也要注意關注基層動向，廣泛聽取職工的意見和建議，實事求是地向上級進行反饋。三要當好本單位與外單位的溝通協調者。與外單位進行協調時，要采取積極措施，注意增進友誼、互通情況、合作交流，以得到社會各界的支持和幫助，為單位發展創造一個和諧的外部環境。
另外，在進行溝通協調時應注意以下幾點：一是原則性。凡事都要堅持原則，講究公正，照章行事，以理服人。二是謀略性。對各種矛盾都要深入調查，弄清事情的來龍去脈，不隨便發表意見，不亂表態。三是靈活性。面臨矛盾，要靈活應變，做到堅持原則不呆板，靈活處理不亂套[6]。
3.4 加強形象化建設
辦公室是單位的“門面”，是代表領導同志處理問題、辦理事務、反映領導意圖的“窗口”，時刻體現著單位的形象和風貌，在工作中須高度重視辦公室形象化建設。要努力做到不讓領導交辦的事項在手中延誤、不讓辦理的文件在手中積壓、努力避免各種差錯和失密現象發生；要熱情接待每一位來訪者，耐心答復他們咨詢的問題，切忌給人留下“門難進、臉難看、事難辦”的印象，積極塑造辦公室求真、務實、高效、和諧的良好形象。辦公室的每一位同志也要珍惜在辦公室工作的機會，立足本職，盡心竭力做好每一項工作，不嗵岣咦約旱囊滴袼刂剩努力做到博學、勤奮、求實、快捷，為維護辦公室的良好形象做出自己應有的貢獻。
3.5 推進辦公自動化系統建設
計算機的普及和互聯網的飛速發展為辦公自動化提供了豐備的物質條件，合理高效利用現代網絡技術，大力提高行政辦公效率，已是形勢所趨。辦公自動化是一項系統工程，運用規模越大，功能配套越好，應用效率就越高，效益就越大。農科院院機關辦公室擔負著上情下達、下情上報、對外交往和行政服務等繁重工作，與院領導、機關各部門、院屬各單位等都有著不同程度的聯系，充分利用網絡信息化技術，可大大降低行政運行成本，提高行政辦公效率和行政管理水平。
首先要引進先進實用的辦公軟件，建立公文管理、會議管理、領導日程管理、部門事務處理等模塊，把日常工作中文件的收發、起草、歸檔、查詢，領導日程安排、信息收集上報、接待安排、督查、會議室管理、領導用車管理、部門請示報告審批等都納入到模塊中，并邀請專人進行軟件使用、測試及維護等方面的培訓；其次，在系統建設與應用的過程中，辦公室的每一位成員都要提高自覺性，增強主動性，帶頭熟練掌握系統的操作流程，帶頭運用辦公自動化系統，帶頭執行電子公文運行的管理規范，做辦公自動化學習、使用和推廣的楷模[7-9]。
4 參考文獻
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篇（8）
一、應用現代企業控制原理――農業發展銀行實現貸款風險控制目標的理想選擇
現代企業控制原理是企業管理理論創新發展的產物。它強調企業控制功能的主導地位，認為系統各要素的聯結構成具有控制特征的系統框架，顛倒了原有企業管理理論中以管理為系統。將控制與組織、計劃、協調等為手段的體系。在這種理論下，管理只是為實現控制要求所進行的調控活動，起輔助作用。這種原理已經為現代企業實踐所證明，有效地促進了企業經營目標的實現，保障了企業生產經營的安全性。它主要有三個基本特征：
(一)控制的主導地位
控制是系統構建和運行的主體目標，是系統存在的基本特征。企業系統的控制功能是通過系統要素有機聯結的程度、系統框架和系統“軟件”的科學性體現出來的，系統結構有機程度高，系統框架合理，控制功能就強。
(二)管理的從屬位置
管理是在控制基礎下進行的、是在已經形成的系統框架下，對原有的系統控制進行調整的活動。沒有控制作為基礎，管理的目的、作用和活動的價值就無法體現出來，也就不存在管理了。
(三)控制與管理的不可分離性
控制與管理剛柔相濟，剛是控制，柔是管理，它們之間缺一不可。控制是構建系統各要素間存在的原始關系的基本特征，是客觀存在的生克現象的具體反映。管理是通過發揮職能作用。調整系統各要素之間的功能和影響，調整控制能力、控制力度、控制范圍，是為系統達到運行目的服務的調控活動。控制功能增強了。管理的難度相對減小，管理調整工作也就減輕。駕馭企業的難度也會減小。反之，如果控制功能弱、管理難度則大。
現代企業控制原理在現代企業管理，甚至在社會重大問題、軍事管理和重大科技工作中都發揮了重要作用。有學者對計劃生育管理、疾病防治管理研究后得出顯見的證明。為了控制人口的過度增長。達到人口健康有序增長的目標，就必須對婚育進行有計劃的控制：為了控制瘟疫傳染，達到預防和控制疫情的目標，就必須實行疾病系統控制的有效措施。這些都充分說明了控制和管理之間的關系，控制是目標，管理是圍繞目標的實現開展的活動：控制是主體，管理是圍繞主體進行調整的手段。由此，不難思考在農業發展銀行貸款風險控制中引入控制原理的問題。
當前，農業發展銀行在貸款風險管理問題上采取了諸多辦法和措施，但業務越是發展，特別是隨著新的業務領域的拓展，貸款風險管理更值得人們深思。對照現代企業控制原理，我們不難發現，農業發展銀行貸款風險管理并沒有上升到系統控制的高度。因此，現代企業控制原理的那些特征和效用無法體現，這是貸款風險問題在業務發展過程中難以逾越的主要原因和矛盾之一。在此狀況下，一般意義上想實現保護貸款資產和員工人生安全，即通常所說的“兩個資產安全”的目標尚難以實現。那么，如何解決這個問題?答案是顯然的，必須盡快全面引入現代企業控制原理，設計農業發展銀行貸款風險控制的完整系統。
其一，有利于將貸款風險控制目標過程化
通過實施貸款風險控制，將要實現的目標細化。將控制的責任和要求落實到每個部門、崗位和每個環節。顛倒貸款防范管理與控制的關系，從而產生通常所說的有好的過程就會有好的結果的效應。同時。由于貸款審查、審核、審批流程中各崗位人員職責明確，即便因不可抗因素產生貸款風險也能有效保護員工人生安全，達到盡職免責的效果，從而有利于極大限度地調動員工參與貸款風險控制的積極性，貸款有風險，人身有保障。
其二，有利于更新貸款風險管理理念
現代銀行不僅僅在于現代化手段的提高和運用，更多地應該在于現代管理理論的應用和創新。按照現代企業控制原理，農業發展銀行僅通過管理手段是無法實現貸款風險管理目標的。從根本上講。如果企業系統結構上存在漏洞，通過管理的方法是無法彌補的。就像一幢大樓，硬件結構存在問題，僅靠物業管理修修補補根本不能解決問題，隱患和漏洞的存在使大樓始終處于隱患或危險之中。因此，農業發展銀行貸款風險控制不應該是單純的貸款管理，而應當是以控制為基礎的體系構建。我們要積極開展貸款控制實踐，按照貸款風險控制來設計農業發展銀行貸款風險管理的全部構架。
二、強化貸款風險控制流程管理――農業發展銀行實現貸款風險控制目標的關鍵所在
做好農業發展銀行貸款風險控制工作是一個復雜的問題。從當前農業發展銀行市縣分支行的實際來看，首先必須強化貸款審查流程控制。這是問題的關鍵。按照現代企業控制原理，現階段農業發展銀行市縣分支行貸款風險控制要達到的目標大致是：適應新時期農業發展銀行貸款業務發展要求，遵循貸款政策制度，明確崗位職責，規范貸款審查，提高貸款審查質量和效率，實現有效控制貸款風險，保障信貸資金安全運行，提高貸款使用效益。其實質就是達到信貸資金“安全性、流動性和效益性”的要求。與此同時。貸款控制各環節在審查過程中要做到明確權限、嚴格程序、分清責任、規范操作、提高效率、確保質量，力求達到盡職免責。為此。結合現階段農業發展銀行貸款管理的實際，要全面推行現代企業控制原理的思想，必須把握以下三個大的方面：
(一)必須明確貸款風險控制應該執行的原則
按照現階段農業發展銀行貸款風險控制內在規定性要求，在結合農業發展銀行市縣分支行實際的基礎上提出以下原則：
1，真實性原則。貸款產生的背景真實，是真實的經濟貿易往來所需。各種貸款信息、依據真實可靠。
2，完整性原則。與貸款相關的各種資料、依據和信息必須完整。
3，合規性原則。發生貸款業務必須嚴格依據國家法律、法規規定，嚴格執行農業發展銀行貸款規章制度。
4，風險性原則。貸款業務必須進行全面風險分析與評估，全方位揭示貸款風險隱患，落實有效風險保障措施。
5，效率性原則。辦理貸款必須強調工作質量和提高工作效率，增強服務功能。
6，流程性原則。貸款辦理嚴格按規定流程操作，各部門、崗位必須認真履行工作職責，依次審查、不得缺級或越級。
(二)必須明確貸款風險控制流程
從目前農業發展銀行市縣分支行的實際來看，其流程大致分為原控制和再控制兩個層面。
其一，原控制層面主要在縣級支行，部門。縣級支行的信貸部一支行行長室：崗位：信貸部客戶經理一副行長兼信貸部主管一支行行長。
其二，再控制層面主要在市分行。部門。客戶部一利率審查部一信貸與風險管理部(含法律審查部門)一貸款審查委員會；崗位：客戶部門審查崗位一客戶部高級主管一利率審查崗位一信貸與風險管理部門審查崗位一法律審查崗位一信貸與風險管理部高級主管一貸款審查委員會副主任、主任一有權審批貸款人。
(三)必須明確各部門、崗位貸款風險控制的要素和職責
根據現階段對農業發展銀行市縣分支行原控制層面和再控制層面各部門、崗位職責研究，在貸款風險控制中必須遵循前述“六項”原則的基礎上，各自掌握的要素和應履行的職責如下：
1，原控制層面，即縣級支行，必須對貸款的真實性、完整性和風險性負主要責任。
首先，信貸部客戶經理控制。它是所有貸款的起點，必須把真實性、合規性和完整性作為控制的主體。對貸款企業申報貸款必須嚴格審查各種原始依據，判斷貸款的真實程度；必須按制度、法規對貸款進行全面論證。判斷貸款的合規程度；必須索要、整理與貸款相關的全部信息資料，判斷貸款信息資料的完整性。在此基礎上。對貸款進行全面論證，做好貸前調查的各項工作。按要求撰寫調查報告。闡明調查意見和結論，完成相關基礎資料并轉下個流程。
其次，副行長兼信貸主管控制。在收到客戶經理提交的貸款相關信息資料后，必須重點在真實性、合規性和風險性上進行全面復核，發現缺漏、疑點，及時進行核實。對貸款企業提供的營業執照、財務報表和公司章程等重要信息依據，應組織到有關專業評估或國家權威部門進行查詢核實：對客戶經理提出的調查意見和結論進行重復論證；對貸前調查有關事項進行核實或操作。要結合崗位應知信息，論證貸款風險度。審查無異后，按規定轉交下個流程。
再次，縣級支行行長控制。縣級支行行長是縣級支行貸款風險控制的第一責任人，也是貸款業務風險控制的首要執行者。必須重點審核貸款的真實性、完整性、合規性和風險性。要站在全局的角度，全面審視貸款業務是否真實可行、是否存在風險隱患等；要綜合考慮申請人的信用、信譽狀況，生產經營能力和貸款償還能力，就本筆貸款申請的可行性進行審查，確定能否貸款，貸款額度是否合理，貸款方式是否可靠等；要堅持穩健經營的思維，切忌盲目追求貸款量的增長的觀念。真正體現“貸款放到哪里風險就控制到哪里，風險控制到哪里貸款就放到哪里”的效果。
2，再控制層面，即市分行各有關部門、崗位。必須對貸款的完整性、合規性、風險性、效率性和流程性負主要責任。
首先，客戶部門及其相關崗位控制。審查崗在收到貸款申報材料后，要重點做好格式規范性審查、材料完整性審查、信息充分性審查、內容一致性審查、信息資料合規性審查、與CM2006系統核對審查、利率執行準確性審查、風險提示。客戶部高級主管要結合掌握的市場信息、行業信息和企業信息，對能否貸款、貸款額度等做出準確判斷；對貸款申請是否符合法律、法規和貸款有關規章制度進行判斷；要結合崗位性質特征，從貸款結構優化調整、經濟市場現實、貸款安全效益等對貸款投放做出綜合判斷。客戶部對貸款全面審查后要聯系計劃部門利率審查確認，并將完整手續資料、調查報告、申報材料轉下個流程。
其次，信貸與風險管理部門及相關崗位控制。審查崗在收到貸款申報的材料后，要重點做好格式規范性復查、材料完整性復查、信息充分性復查、內容一致性復查、信息資料合規性復查、與CM2006系統再核查、利率執行準確性復查、風險再揭示。法律審查崗位收到資料后，要結合CM2006系統對信貸項目的風險預警情況進行風險提示，重點審查貸款風險防范措施是否合理、可行。保證人主體資格及償債能力，抵押物、質押物是否合法、足額、有效。信貸與風險管理部高級主管要對貸款合規性、風險性和效率性進行控制。必須對前述各流程環節的審查進行核實：必須堅持風險防范的政策制度規定審核把好貸款風險保障關口：必須全面審視貸款潛在的可能風險點，向流程前后環節做好反饋工作；必須對貸款工作效率、質量進行有效的監督。
再其次，貸款審查委員會及其副主任、主任控制。貸款審查委員會作為貸款審議的集體決策組織，必須嚴格執行農業發展銀行規定的程序和要求，合理地組織和運作。要嚴格執行貸款風險控制“六項”原則。貸款審查委員的每個成員必須是相關專業的專家，必須對貸款決策進行獨立思考、判斷，履行職責，承擔責任。只有每個貸款審查委員都能夠發表獨到見解，而不是人云亦云，才能發揮集體決策的真正效應，才能把好貸款風險控制關口。貸款審查委員會副主任和主任收到申報及審查材料后，對前述流程各環節審查內容和意見進行復查，總體把握調查、審查意見是否完整、是否合理。要重點結合所了解的市場信息、行業信息和企業信息，對貸款的真實性和合理性進行全面判斷；要審查貸款是否符合法律、法規和我行的有關規章制度：要根據借款人前期貸款情況和生產經營情況，結合本筆貸款的金額、期限和方式等，判斷貸款風險程度，提出防范貸款風險的措施和要求。
最后，有權審批人控制。必須嚴格執行“六性”原則，對貸款進行全面分析評價，特別對揭示的貸款風險要胸中有數。要嚴格執行有權審批人有權否決貸款審查委員會通過的信貸項目或提出復議意見，無權變更貸款審查委員會否決或復議的貸款項目的規定。要統攬全局，對貸與不貸、貸多貸少做出符合邏輯的、科學合理的判斷和終決。要全面履行崗位職責，發揮其在貸款風險控制中的關鍵作用。
三、強化貸款風險控制細節管理――農業發展銀行實現貸款風險控制目標的有效保障
貸款風險細節管理是現代企業控制原理在農業發展銀行貸款風險控制應用中的組成部分。它體現了控制原理中控制與管理剛柔相濟的關系。只有在全面控制的基礎上實行細節管理，才能確保農業發展銀行貸款風險控制的效應，達到貸款風險控制的目標。為此，在貸款風險控制流程外必須高度關注相關的細節管理。就目前而言，主要包括以下幾個方面：
(一)激勵約束問題：建立健全信貸資產保全責任考核機制
一是圍繞信貸資產保全梳理完善各項信貸管理制度，特別要嚴格執行貸款“三查”制度，將應該檢查的內容、要求到邊、到底、到時、到實。二是建立責任評議追究和盡職免責制度。與流程中各環節責任部門、責任人薪
酬、獎金等收入考評掛鉤，嚴格賞罰分明，充分調動員工拓展業務和防范風險的積極性和主動性。各流程環節在審查過程中發現的問題應作為對上一流程環節日常考核的依據。三是對流程外實施的資產安全檢查、條線檢查和信貸主管考核等各項檢查，也要重點圍繞前述“六性”原則。檢查過程中發現的問題作為對相關部門、人員的考核依據。由于履職不到位導致貸款發生損失的，按農業發展銀行違反業務規章制度行為有關規定進行處罰。
(二)抵押擔保問題：建立抵押擔保貸款的實效合規考查機制
對抵押物的評估必須堅持實效合規原則，在實際落實抵押物值時，要堅持穩健經營思維。不能以高估換取貸款的增量，貸款額度應嚴格控制在規定比例范圍之內。對所有《抵押擔保借款合同》必須到既規定部門進行登記并公示。在審查抵押物的存續和保值時，必須執行《擔保法》規定，要審查抵押物的存續狀態，是否有損毀或轉讓的事實，更要審查抵押權人對抵押物在發生毀損轉移滅失情況下，債權人監督權力的行使問題，切實防止抵押權人明知抵押物處于損失狀態。而采取不作為的態度。對擔保企業的選擇，在執行有關信貸政策制度的前提下，要堅持買事求是的態度。務實做好對擔保企業的綜合評估，絕不高估，堅決抵制違規虛假情形的產生。
(三)風險預警問題：建立貸款風險預防分析監督機制
一是建立客戶評價制度。重點客戶評價半年一次；一般客戶一年一次：新準入客戶，在貸款申報前根據經營狀況和財務狀況。評定信用等級。確定授信額度，做出客戶評價報告。同時，要定期對貸款企業經營管理及其相關產品、市場等進行調研，對相關產業政策制度進行研究。二是建立貸款企業經營分析制度。縣級支行、市分行應定期召開分析例會，對貸款企業經營情況、財務狀況、產品市場情況、信貸資金使用情況、貸款風險及防范措施等進行評價判斷。對重點客戶要進行全過程監測，對企業法人代表及股東品行、貸款與企業自有資金比例、企業貨款歸行率、企業日均存款余額、企業銷售與納稅額等要素進行及時監測分析。三是要大力提倡引進科學風險預測技術。在CM2006系統基礎上，全面收集、篩選業務和管理數據，對貸款風險進行客觀度量；逐步建成客戶關系管理系統、客戶評價系統、貸款定價系統以及信貸風險監測預警系統等信貸決策輔助工具。
篇（9）
中圖分類號:F832.4文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)04-0065-04
現代金融隨著市場經濟的發展、現代化手段的運用和金融創新進程的加快,在支持服務經濟成為“現代金融百貨公司”并賺取巨額利潤的同時,已逐步演變成為具有高度經營風險的企業。于是,拓展業務與防控風險已成為現代金融業經營管理不可分割的兩個主要方面。農業發展銀行與諸多金融業一樣,在建立現代銀行的過程中,金融產品在迅速增加,業務效益迅猛發展,金融服務手段越來越現代,與之相伴的是經營風險,主要是貸款風險也隨之增多,有的甚至呈加重的趨勢,貸款風險事故和案件屢有發生,一些地方不良貸款前清后生。分析原因是多方面的,有企業信用缺失、市場變化所致,也有內部管理不善、制度執行不到位和決策偏差等。因此,必須遵循現代金融業經營管理的內在規律,切實注意發展業務與風險控制的均衡性,創新金融產品與創新貸款風險管理并重。本文擬以農業發展銀行市縣分支行為參照體,闡述現階段農業發展銀行貸款風險控制問題。
一、應用現代企業控制原理――農業發展銀行實現貸款風險控制目標的理想選擇
(一)現代企業控制原理的概念及特點
現代企業控制原理是企業管理理論創新發展的產物,它強調企業控制功能的主導地位,系統各要素的聯結構成具有控制特征的系統框架,它顛倒了原有企業管理理論中以管理為系統,將控制與組織、計劃、協調為手段的體系。在此理論下,管理只是為實現控制要求而進行的調控活動,起輔助作用。此原理已為現代企業實踐所證明,有效地促進了企業經營目標的實現,保障了企業生產經營的安全性。它主要有三個基本特征:
1.控制的主導地位。控制是系統構建和運行的主體目標,是系統存在的基本特征。企業系統的控制功能,是通過系統要素有機聯結的程度、系統框架和系統“軟件”的科學性體現出來的,系統結構有機程度越高,系統框架越合理,控制功能就越強。
2.管理的從屬位置。管理是在控制基礎下進行的,是在已經形成的系統框架下,對原有的系統控制進行調整的活動。沒有控制作為基礎,管理的目的、作用和活動的價值就無法得以體現。
3.控制與管理的不可分離性。控制是構建系統各要素之間存在的原始關系的基本特征,是客觀存在的生克現象的具體反映。管理是通過發揮職能作用,調整系統各要素之間的功能和影響,調整控制能力、控制力度以及控制范圍是為系統達到運行目的服務的調控活動。控制功能增強,管理難度相對減小,管理調整工作也相對減輕,駕馭企業的難度也會減小。反之,如果控制功能弱、管理難度則大。[1]
(二)現代企業控制原理的作用
現代企業控制原理在現代企業管理,甚至在社會重大問題、軍事管理和重大科技工作中都發揮了重要作用。有學者對計劃生育管理、疾病防治管理研究后得出顯見的證明,為了控制人口的過度增長,達到人口健康有序增長的目標,必須對婚育進行有計劃的控制;為了控制瘟疫傳染,達到預防和控制疫情的目標,必須實行疾病系統控制的有效措施。這些都充分說明了控制和管理之間的關系――控制是目標,管理是圍繞目標的實現開展的活動;控制是主體,管理是圍繞主體進行調整的手段。
當前,農業發展銀行在貸款風險管理問題上采取了諸多辦法和措施,但隨著業務的發展,特別是新業務領域的拓展,貸款風險管理日顯重要。對照現代企業控制原理,農業發展銀行貸款風險管理并沒有上升到系統控制的高度。因此,現代企業控制原理的特征和效用無法體現,是貸款風險問題在業務發展過程中難以逾越的主要原因和矛盾之一。必須盡快全面引入現代企業控制原理,設計農業發展銀行貸款風險控制的完整系統,主要有利于兩個方面:
1.有利于將貸款風險控制目標過程化。通過實施貸款風險控制,將要實現的目標細化。將控制的責任和要求落實到每個部門、崗位和每個環節,顛倒貸款防范管理與控制的關系。同時,由于貸款審查、審核、審批流程中的各崗位人員職責明確,即便因不可抗因素產生貸款風險也能有效保護員工人生安全,達到盡職免責的效果,從而有利于極大限度地調動員工參與貸款風險控制的積極性。
2.有利于更新貸款風險管理理念。現代銀行不僅是現代化手段的提高和運用,更多應該是現代管理理論的應用和創新。按照現代企業控制原理,農業發展銀行僅通過管理手段是無法實現貸款風險管理目標的。因為從根本上講如果企業系統結構上存在漏洞,通過管理的方法是無法彌補的。因此,農業發展銀行貸款風險控制不應是單純的貸款管理,而應是控制為基礎的體系構建,必須要積極開展貸款控制實踐,按照貸款風險控制設計農業發展銀行貸款風險管理的全部構架。[2]
二、強化貸款風險控制流程管理――農業發展銀行實現貸款風險控制目標的關鍵所在
做好農業發展銀行貸款風險控制工作是一個復雜的問題,從當前農業發展銀行市縣分支行的實際來看,首先必須強化貸款審查流程控制,這是問題的關鍵。按照現代企業控制原理,現階段農業發展銀行市縣分支行貸款風險控制要達到的目標一般可大致描述為:適應新時期農業發展銀行貸款業務發展要求,遵循貸款政策制度,明確崗位職責,規范貸款審查,提高貸款審查質量和效率,實現有效控制貸款風險,保障信貸資金安全運行,提高貸款使用效益,其實質是達到信貸資金“安全性、流動性和效益性”的要求。與此同時,貸款控制各環節在審查過程中要做到明確權限、嚴格程序、分清責任、規范操作、提高效率、確保質量,力求達到盡職免責。為此,結合現階段農業發展銀行貸款管理的實際,要全面推行現代企業控制原理的思想,必須把握以下三大方面。
(一)必須明確貸款風險控制執行原則
按照現階段農業發展銀行貸款風險控制內在規定性要求,在結合農業發展銀行市縣分支行實際的基礎上提出以下原則。
1.真實性原則。貸款產生的背景真實,是真實的經濟貿易往來所需,各種貸款信息、依據真實可靠。
2.完整性原則。與貸款相關的各種資料、依據和信息必須完整。
3.合規性原則。發生貸款業務必須嚴格依據國家法律、法規規定,嚴格執行農業發展銀行貸款規章制度。
4.風險性原則。對貸款業務必須進行全面風險分析與評估,全方位揭示貸款風險隱患,落實有效風險保障措施。
5.效率性原則。辦理貸款必須強調工作質量和提高工作效率,增強服務功能。
6.流程性原則。貸款辦理嚴格按規定流程操作,各部門、崗位必須認真履行工作職責,依次審查、不得缺級或越級。
(二)必須明確貸款風險控制流程
從目前農業發展銀行市縣分支行的實際來看,其流程大致分為原控制和再控制兩個層面。
1.原控制層面主要在縣級支行。部門:縣級支行的信貸部支行行長室;崗位:信貸部客戶經理副行長兼信貸部主管支行行長。
2.再控制層面主要在市分行。部門:客戶部利率審查部信貸與風險管理部(含法律審查部門)貸款審查委員會;崗位:客戶部門審查崗位客戶部高級主管利率審查崗位信貸與風險管理部門審查崗位法律審查崗位信貸與風險管理部高級主管貸款審查委員會副主任、主任有權審批貸款人。
(三)必須明確各部門、崗位貸款風險控制的要素和職責
根據現階段對農業發展銀行市縣分支行原控制層面和再控制層面各部門、崗位職責研究,在貸款風險控制中必須遵循前述“六項”原則的基礎上,各自掌握的要素和應履行的職責如下。
1.原控制層面必須對貸款的真實性、完整性和風險性負主要責任。首先,信貸部客戶經理控制。它是所有貸款的起點,必須把真實性、合規性和完整性作為控制的主體。對貸款企業申報貸款必須嚴格審查各種原始依據,判斷貸款的真實程度;必須按制度、法規對貸款進行全面論證,判斷貸款的合規程度;必須索要、整理與貸款相關的全部信息資料,判斷貸款信息資料的完整性。在此基礎上,對貸款進行全面論證,做好貸前調查的各項工作,按要求撰寫調查報告,闡明調查意見和結論,完成相關基礎資料并轉下個流程。
其次,副行長兼信貸主管控制。在收到客戶經理提交的貸款相關信息資料后,必須重點在真實性、合規性和風險性上進行全面復核,發現缺漏、疑點,及時進行核實。對貸款企業提供的營業執照、財務報表和公司章程等重要信息依據,應組織到有關專業評估或國家權威部門進行查詢核實;對客戶經理提出的調查意見和結論進行重復論證;對貸前調查有關事項進行核實或操作。要結合崗位應知信息,論證貸款風險度。審查無異后,按規定轉交下個流程。
再次,縣級支行行長控制。縣級支行行長是縣級支行貸款風險控制的第一責任人,也是貸款業務風險控制首要執行者。必須重點審核貸款的真實性、完整性、合規性和風險性。要站在全局的角度,全面審視貸款業務是否真實可行、是否存在風險隱患等;要綜合考慮申請人的信用、信譽狀況,生產經營能力和貸款償還能力,就該筆貸款申請的可行性進行審查,確定能否貸款,貸款額度是否合理,貸款方式是否可靠等;要堅持穩健經營的思維,切忌盲目追求貸款量的增長的觀念,真正體現“貸款放到哪里風險就控制到哪里,風險控制到哪里貸款就放到哪里”的效果。
2.再控制層面必須對貸款的合規性、效率性和流程性負主要責任。首先,客戶部門及其相關崗位控制。審查崗在收到貸款申報材料后,要重點做好格式規范性審查、材料完整性審查、信息充分性審查、內容一致性審查、信息資料合規性審查、與CM2006系統 核對審查、利率執行準確性審查、風險提示。客戶部高級主管要結合掌握的市場信息、行業信息和企業信息,對能否貸款、貸款額度等做出準確判斷;對貸款申請是否符合法律、法規和貸款有關規章制度進行判斷;要結合崗位性質特征,從貸款結構優化調整、經濟市場現實、貸款安全效益等對貸款投放做出綜合判斷。客戶部對貸款全面審查后要聯系計劃部門利率審查確認,并將完整的手續資料、調查報告、申報材料轉下個流程。
其次,信貸與風險管理部門及相關崗位控制。審查崗在收到貸款申報的材料后,要重點做好格式規范性復查、材料完整性復查、信息充分性復查、內容一致性復查、信息資料合規性復查、與CM2006系統再核查、利率執行準確性復查、風險再揭示。法律審查崗位收到資料后,要結合CM2006系統對信貸項目的風險預警情況進行風險提示,重點審查貸款風險防范措施是否合理、可行,保證人主體資格及償債能力,抵押物、質押物是否合法、足額、有效。信貸與風險管理部高級主管要對貸款合規性、風險性和效率性進行控制。必須對前述各流程環節的審查進行核實;必須堅持風險防范的政策制度規定審核把好貸款風險保障關口;必須全面審視貸款潛在的可能風險點,向流程前后環節做好反饋工作;必須對貸款工作效率、質量進行有效的監督。
第三,貸款審查委員會及其副主任、主任控制。貸款審查委員會作為貸款審議的集體決策組織,必須嚴格執行農業發展銀行規定的程序和要求,合理地組織和運作,要嚴格執行貸款風險控制“六項”原則。貸款審查委員的每個成員必須是相關專業的專家,必須對貸款決策進行獨立思考、判斷,履行職責,承擔責任,只有這樣才能發揮集體決策的真正效應,才能把好貸款風險控制關口。貸款審查委員會副主任和主任收到申報及審查材料后,對前述流程各環節審查內容和意見進行復查,總體把握調查、審查意見是否完整、是否合理。要重點結合所了解的市場信息、行業信息和企業信息,對貸款的真實性和合理性進行全面判斷;要審查貸款是否符合法律、法規和我行的有關規章制度;要根據借款人前期貸款情況和生產經營情況,結合本筆貸款的金額、期限和方式等,判斷貸款風險程度,提出防范貸款風險的措施和要求。
第四,有權審批人控制。必須嚴格執行“六性”原則,對貸款進行全面分析評價,特別是揭示的貸款風險。要嚴格執行有權審批人有權否決貸款審查委員會通過的信貸項目或提出復議意見,無權變更貸款審查委員會否決或復議的貸款項目的規定。要統攬全局,對貸與不貸、貸多貸少做出符合邏輯的科學合理的判斷和終決。要全面履行崗位職責,發揮其在貸款風險控制中的關鍵作用。[3]
三、強化貸款風險控制細節管理――農業發展銀行實現貸款風險控制目標的有效保障
貸款風險細節管理是現代企業控制原理在農業發展銀行貸款風險控制應用中的組成部分,它體現了控制原理中控制與管理剛柔相濟的關系,只有在全面控制的基礎上實行細節管理,才能確保農業發展銀行貸款風險控制的效應,達到貸款風險控制的目標。為此,在貸款風險控制流程外必須高度關注相關的細節管理。就目前貸款風險控制而言,主要包括以下幾方面。
(一)激勵約束問題:建立健全信貸資產保全責任考核機制
一是圍繞信貸資產保全完善各項信貸管理制度,特別要嚴格執行貸款“三查”制度,將應該檢查的內容要求到邊、到底、到時、到實;二是建立責任評議追究和盡職免責制度,與流程中各環節責任部門、責任人薪酬、獎金等收入考評掛鉤,嚴格賞罰分明,充分調動員工拓展業務和防范風險的積極性和主動性,各流程環節在審查過程中發現的問題應作為對上一流程環節日常考核的依據;三是對流程外實施的資產安全檢查、條線檢查和信貸主管考核等各項檢查,也要重點圍繞前述“六性”原則,對檢查過程中發現的問題作為對相關部門、人員的考核依據。由于履職不到位導致貸款發生損失的按農業發展銀行違反業務規章制度行為有關規定進行處罰。
(二)抵押擔保問題:建立抵押擔保貸款的實效合規考查機制
對抵押物的評估必須堅持實效合規原則,在實際落實抵押物值時,要堅持穩健經營思維,不能以高估換取貸款的增量,貸款額度應嚴格控制在規定比例范圍之內。對所有《抵押擔保借款合同》必須到規定部門進行登記并公示。在審查抵押物的存續和保值時,必須執行《擔保法》規定,要審查抵押物的存續狀態,是否有損毀或轉讓的事實,更要審查抵押權人對抵押物在發生毀損轉移滅失情況下,債權人監督權力的行使問題,切實防止抵押權人明知抵押物處于損失狀態,而采取不作為的態度。對擔保企業的選擇,在執行有關信貸政策制度的前提下,要堅持實事求是的態度,務實做好對擔保企業的綜合評估,絕不高估,堅決抵制違規虛假情形的產生。
(三)風險預警問題:建立貸款風險預防分析監督機制
一是建立客戶評價制度。重點客戶評價半年一次,一般客戶一年一次,新準入客戶,在貸款申報前根據經營狀況和財務狀況,評定信用等級,確定授信額度,做出客戶評價報告。同時,要定期對貸款企業經營管理及其相關產品、市場等進行調研,對相關產業政策制度進行研究。二是建立貸款企業經營分析制度。縣級支行、市分行應定期召開分析例會,對貸款企業經營情況、財務狀況、產品市場情況、信貸資金使用情況、貸款風險及防范措施等進行評價判斷。對重點客戶要進行全過程監測,對企業法人代表及股東品行、貸款與企業自有資金比例、企業貨款歸行率、企業日均存款余額、企業銷售與納稅額等要素進行及時監測分析。三是要大力提倡引進科學風險預測技術。在CM2006系統基礎上,全面收集、篩選業務和管理數據,對貸款風險進行客觀度量,逐步建成客戶關系管理系統、客戶評價系統、貸款定價系統以及信貸風險監測預警系統等信貸決策輔助工具。
(四)風險處置問題:建立健全貸款風險應急處置制度
建立有效的貸款風險應急處置機制是必需的,一旦發現貸款風險,必須及時準確地反饋貸款風險生長情況的信息。對出現風險預警信號的貸款,要在注意安全保密的前提下,果斷采取調整貸款條件、貸款方案、還款方案,要重新核實抵押擔保,及時完善保全措施。對貸款損失不可避免的,要及時分析原因,依賴政府、社會和法律部門,尋求綜合清收方案。要建立清收轉化責任制,結合行長目標責任制的考核,把處置期追回貸款的任務層層分解,落實到責任部門、責任人,強化考核,也要創造性地積極尋求經濟組合方案解決問題,比如發揮信貸杠桿調節作用促進收回風險貸款等,盡可能減少貸款損失。[4]
篇（10）
全面貫徹落實__大精神，全面完成規劃的各項任務.推進新常態下的新發展，促進實驗幼兒園的持續發展和創新發展.
關鍵詞
1、全面完成規劃的各項任務--此輪規劃實施期限為20__年，所以今年是“規劃”實施的最后一年，也是各項工作任務的完成年.
2、新常態下的新發展--
是指經歷了__市示范性幼兒園復驗之后幼兒園內部進行盤整、反思，以解決問題為抓手的常態化、制度化的管理過程.
是指幼兒園“健康教育”課程架構與實施的研究進入了一個新的均衡化質量提升的階段.
是指實驗幼兒園的辦園理念要達到每個教工的行為操守全面落實并為社會滿意的狀態
二、主要工作思路
1、圍繞“規劃”的預定目標和任務，繼續實施“項目制”，全面高質量完成本輪“規劃”.
2、加強對“健康教育”課程實施的新常態管理.注重以課程的班本化管理和實證分析助推質量的均衡提高.
3、根據“十三五”規劃的要求，繼續加強“健康教育”課程的資源建設，充分發揮示范輻射作用.
三、工作策略與項目安排
1、圍繞“規劃”的預定目標和任務，繼續實施“項目制”，全面高質量完成本輪“規劃”.
1)經過每年的檢測反思，本輪規劃的目標已經基本達成，各項任務也都基本完成.只有“兩射”之一《“健康教育”課程中的家園互動案例研究》尚未完成，需要抓緊落實.另外對各項任務的完成質量還需進一步打磨.以提高“規劃”實施的含金量.
2)經廣泛征集群眾意見和園務委員會集體討論，20__年擬再推以下重點項目，進一步提高本輪“規劃”任務的內涵質量.
_《“健康教育”課程中的家園互動案例研究》
_
生活課程的精細化實施研究
創新實驗室課程開發(繼續)
幼兒園大課程環境創設資源編制暨班級環境創設評優活動
機器人活動室創建(科探方面)
“幼兒安全與健康管理平臺”園本化實施研究
_
第五輪黨建課題深化研究
優秀小教研組和教研組長評選活動
實幼第三屆科研年會
中英課程共建
招生工作
“健康教育”課程的“班本化管理與評價”研究
3)今年的重點項目不再總分園分開進行招標，所有項目兩個園共同招標，所有教工均有競標權、評議權和參與權.領銜人在考慮項目組時必須兼顧兩個園所均有人員參加，保證項目同步實施，質量得到保證.
4)項目招標和議標時間表
20__.1.13～1.19--公示項目，展開招標
20__.1.20～1.23--匯總招標情況，群眾公議
20__.1.24～1.29--園務委員會審議，公示中標情況
寒假過后即投入具體實施.
2、加強對“健康教育”課程實施的新常態管理.注重以課程的班本化管理和實證分析助推質量的均衡提高.
1)領導班子要自覺加強自身專業能力和課程領導力的修煉和
提高.每周必須深入課堂進行兩個半天進行帶班、聽課(活動)、觀察、課程監測和指導教研活動等保教業務，收集實證材料，學會分析問題，解讀教師的課堂行為和孩子的情況，做好自己參與保教業務管理工作的臺帳和紀錄，及時、有效地指導幼兒園的保教工作，在課程建設、實施和管理的具體過程中提升班子的專業合力，以保障兩個園所保教質量的同步提升.
2)
加強教研組管理.從教研組計劃到具體實施，再到行動研
究和和情況反饋，均要樹立起整體的質量意識.每一次教研活動前必須提前告示議題，做好準備;活動中必須有研究的過程和舉措;活動后要有具體的落實反饋和質量監測.地把教研的現場前移到老師們的帶班現場和幼兒活動現場，以嚴謹、客觀、專業的態度和能力全面提高日常教研活動的質量.
3)
修訂優秀教研組和優秀教研組長的標準，通過常態和專項的
考核開展優秀評選活動，樹立榜樣，輻射全體.
4)
探索實施課程“班本化管理與評價”的研究.把課程的部分
管理權下放到班級，由班級自行進行管理和評價，同時通過各種評價方法、手段的應用，反觀班級課程管理的有效性和兒童發展狀況，以此倒逼教師的專業發展，促成自覺管理班級課程行為的養成.
5)
在課程的日常培訓和管理上，不滿足于每月的一統化培訓，
而把對3～6歲兒童學習與發展的指南學習、市級層面的新增操作性教材學習、本園資源的充分利用等整合在培訓中，督促教師認真學習、領會、運用好這些資源，服務于自身的課程實施和操作.
6)
要求每個教研組根據主題活動實施的進程，一個一個主題
打磨具體的實施內容和活動內涵.把真正經過多次實踐有效的課程操作文本確定下來，上好有價值的每一節課，做好每一個課程活動，以每天、每一次來堅守我們的質量底線，積淀我們的質量標值.
7)全園今年課程研究的重點是：生活課程的精細化實施研究.因為，生活課程是“健康教育”的基礎之基，也是“健康教育”的重中之重.我們在生活課程實施過程中還存在著許多與“健康教育”課程理念、行為不相適應甚至于相悖的情況，所以，從關注生活課程的重要性到進一步精細化地實施生活課程，我們需要再一次地出發和沉淀.這個項目將在園長親自領銜下通過項目招標列出具體計劃全面實施，幼兒園所有教工均是參與者.
8)強化保教質量分析會的“分析、改進”的功能.摒棄經過粉飾的課程監測報告，注重監測的實證材料和真正的監測目的，注重監測重點與園本教研的對應關系，注重分析問題的專業水平和含金量.把班本化課程管理數據、兒童發展數據和質量監測數據三者合一來實施績效評價.
3、根據“十三五”規劃的要求，繼續加強“健康教育”課程的資源建設，充分發揮示范輻射作用.
1)
在10大課程資源已經建立的基礎上，20__年我們還要繼續加強資源建設，并把建設的重點放在應用上.所以將通過“幼兒園大課程環境創設資源編制暨班級環境創設評優活動”等項目來進一步推進教工學習理解資源，拓展應用資源的意識和行為.
2)
繼續創新研修活動的形式，所有拓展性研修活動計劃每月由保教部統一，制訂好相關計劃，采用“走出去、請進來”的方式，以微型、現場診斷、訪學互動、社會訓練等形式展開研修.并及時將研修成果用于實踐，提高實效.
3)
今年還將進行新一輪區級骨干序列的評審工作.在優化的過程中進一步加強團隊的示范引領作用.
4)
我們還將推薦幼兒園和教師的經驗、研究課題等參加不同層面的評優評獎，擴大“健康教育”的影響力.配合區域健康教育行動研究，進一步打磨好我們的已有成果，為區域的健康教育課程做出貢獻.
4、其它工作
1)強化法律法規的學習和執行，全面加強師德建設.從根本上明確師德建設的法制意義和依法按規行事的公民意識.真正從思想到行為落實師德建設的各項規定和任務，堅決實行一票否決制.
2)根據20__年教育局的招生工作文件精神，制訂本園年度招
生工作計劃和實施辦法，依法合規開展招生工作，保障招生工作依法、有序、健康完成.
3)
繼續優化幼兒園內部管理系統.及時調整中層干部的任(免)使用.
因總務主任4月份退休，故其任職至4月份終止.提任王雅萍同志為實驗幼兒園總務副主任，從三月份開始履職交接.試用期一年.
為進一步提高保教管理人員的工作合力和效能，幼兒園設保教總管1人(李黎)、兩個園所大教研組長由劉靜芝和陳蕾兼任.小教研組長由保教部管理層商議后提名任用.
以上提請教工大會審議通過.
4)
以普陀教育精神和實幼精神為引領，加強幼兒園精神文化建設.以普陀教育核心價值觀和實幼的辦園理念為主線，開展豐富多彩的文化活動，創成新一輪__市文明單位.
5)
繼續設立每月“生理假”一天，由工會委員會修訂細則，加強自主管理，為女教工身心健康提供更好的保護和支持.
6)
繼續實施家長參與日常課程管理工作.進一步發揮家長的主體地位作用，用自身的體驗支持“健康教育”的課程實施和研究.
7)
與曹楊教育聯盟和桃浦教育共同體加強聯系，依托社區資源構建大教育、大合作聯動機制.通過早教服務、教師聯聘、項目共建等載體更好地服務社區百姓，辦人民滿意的教育.
8)
更嚴格地執行中央和地方以及本系統的廉政規定，嚴格執行預算管理和財務紀律.令行禁止，自省明責.主動公開信息，接受群眾監督.
9)
繼續開展“陽光娃娃”公益早教活動，做到覆蓋面100%.
10)
