財務(wù)公司應(yīng)急管理研究

時間:2022-03-05 03:15:05

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財務(wù)公司應(yīng)急管理研究

1財務(wù)公司構(gòu)建應(yīng)急管理體系的必要性

互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的要求。金融機構(gòu)大量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實行電子化存儲,若發(fā)生系統(tǒng)崩潰、斷電斷網(wǎng)、黑客攻擊、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)丟失毀損等風(fēng)險事件將累及局部區(qū)域金融系統(tǒng)的穩(wěn)定;金融產(chǎn)品創(chuàng)新日新月異,加劇了流動性風(fēng)險,增加了聲譽風(fēng)險的管理難度。為解決數(shù)據(jù)安全和聲譽安全問題,財務(wù)公司應(yīng)加強應(yīng)急管理手段、及時掌握突發(fā)事件信息、科學(xué)設(shè)置應(yīng)急預(yù)案。銀行業(yè)監(jiān)督管理的要求。財務(wù)公司接受中國銀監(jiān)會嚴(yán)格監(jiān)管,業(yè)務(wù)開展的前提是必須滿足監(jiān)管要求。銀監(jiān)會要求銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將業(yè)務(wù)連續(xù)性管理納入全面風(fēng)險管理體系,建立與本機構(gòu)戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系。其基本要求是信息系統(tǒng)的災(zāi)難恢復(fù),并延伸到更為廣泛的管理領(lǐng)域。根據(jù)銀監(jiān)會的監(jiān)管要求,財務(wù)公司將如何構(gòu)建行之有效的應(yīng)對危機事件的管理體系提上日程。資金管理平臺功能發(fā)揮的要求。財務(wù)公司本質(zhì)上是集團內(nèi)部資金管理平臺,要保障其功能正常發(fā)揮,必須解決好風(fēng)險聯(lián)動問題。由于財務(wù)公司與集團成員單位之間資金往來高度關(guān)聯(lián),所以集團內(nèi)部流動性風(fēng)險呈現(xiàn)聯(lián)動、傳導(dǎo)、風(fēng)險放大的特征。應(yīng)急風(fēng)險管理體系作為全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分,其創(chuàng)新必須緊密圍繞上述戰(zhàn)略要求和風(fēng)險聯(lián)動問題來開展,解決好基于集團利益最大化的資金安全問題。

2財務(wù)公司構(gòu)建應(yīng)急管理體系的實踐

2.1搭建應(yīng)急信息數(shù)據(jù)庫

通過構(gòu)建應(yīng)急識別體系,全面、精準(zhǔn)地測算出風(fēng)險的外沿和內(nèi)涵,以業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息為核心,通過建立、管理信息庫的形式,動態(tài)維護應(yīng)急信息數(shù)據(jù)庫,達到體系自身的持續(xù)改進。應(yīng)急識別體系既可以用來指導(dǎo)財務(wù)公司逐步完善應(yīng)急救援體系,做好事故發(fā)生之前的各項預(yù)防、準(zhǔn)備工作,做到有效避免各種事故的發(fā)生;又可以為事故應(yīng)急響應(yīng)過程中的應(yīng)急救援決策和指導(dǎo)工作做好事故后的應(yīng)急恢復(fù)工作提供有力的信息上支持。應(yīng)急識別體系的構(gòu)建包括客戶服務(wù)信息庫、業(yè)務(wù)信息庫、產(chǎn)品信息庫、信息化底層數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險識別信息庫,共五大子信息數(shù)據(jù)庫。構(gòu)建通過以下程序?qū)崿F(xiàn):(1)進行風(fēng)險點篩選;(2)采用風(fēng)險矩陣工具,通過定性分析和定量分析綜合考慮風(fēng)險影響和風(fēng)險概率兩方面因素,同時,研究引發(fā)風(fēng)險的原因,找出關(guān)鍵風(fēng)險誘因,將關(guān)鍵風(fēng)險誘因與各種風(fēng)險相關(guān)性進行測試,建立起風(fēng)險誘因與風(fēng)險點的對應(yīng)關(guān)系,同時,采用專家法,聘請外部專業(yè)人員與公司員工組成風(fēng)險識別與評估團,共同判定和整理風(fēng)險點和風(fēng)險誘因的識別成果,形成應(yīng)急識別體系的各項子數(shù)據(jù)信息庫;(3)根據(jù)各項子數(shù)據(jù)信息庫信息,執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)流程或管理程序,結(jié)合COSO理論檢驗并豐富應(yīng)急識別體系中的各項子數(shù)據(jù)信息庫。

2.2建立預(yù)警管理機制

借助應(yīng)急識別體系提供的各項數(shù)據(jù),為抵御風(fēng)險的不確定性,在風(fēng)險初露端倪時能更迅速作出判斷和反應(yīng),財務(wù)公司應(yīng)以風(fēng)險導(dǎo)向為原則,建立包括標(biāo)準(zhǔn)化體系、內(nèi)控體系、預(yù)警體系的應(yīng)急預(yù)防體系,應(yīng)對各類風(fēng)險。有指向性的制定各項舉措,從制度層面化解或控制風(fēng)險的發(fā)生,確保突發(fā)事件信息在公司內(nèi)部傳遞的暢通性和對稱性,從而提高應(yīng)急響應(yīng)的效率。為強化風(fēng)險管理,特別是對突發(fā)事件管理的系統(tǒng)性、全面性,管理標(biāo)準(zhǔn)體系中應(yīng)設(shè)立獨立的風(fēng)險管理模塊;建立起應(yīng)對突發(fā)事件的暢通渠道;分別在各管理標(biāo)準(zhǔn)中制定針對流動性風(fēng)險、信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)、重大突發(fā)事件、客戶投訴等應(yīng)急管理的具體措施。財務(wù)公司內(nèi)控體系包括《重大風(fēng)險解決方案》《內(nèi)部控制管理手冊》《授權(quán)管理手冊》以及《內(nèi)部控制自我評價手冊》等內(nèi)控體系文件。內(nèi)控建設(shè)對業(yè)務(wù)進行了分解和細(xì)化;進行了對風(fēng)險的識別與分析;確定了重大風(fēng)險清單,形成了風(fēng)險排序表和風(fēng)險坐標(biāo)圖。特別在《重大風(fēng)險解決方案》中對信息系統(tǒng)管理風(fēng)險、流動性風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險、體制性風(fēng)險提出了解決方案。在《內(nèi)部控制管理手冊》中明確了各項業(yè)務(wù)或管理活動的流程圖,對應(yīng)的風(fēng)險控制矩陣,明晰了具體風(fēng)險點和相應(yīng)的控制措施。財務(wù)公司結(jié)合金融機構(gòu)特點,著重研究和建立風(fēng)險預(yù)警體系。實現(xiàn)應(yīng)急管理的信息化預(yù)警。風(fēng)險預(yù)警體系以監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)測機制為前提,與實際經(jīng)營緊密結(jié)合,包括戰(zhàn)略風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險5大風(fēng)險類別。其中,反映流動性風(fēng)險指標(biāo)的活期備負(fù)率、拆入資金比例、存貸款比例,反映資本充足性指標(biāo)的資本充足率,反映服務(wù)水平指標(biāo)的可歸集資金歸集率等重要應(yīng)急管理指標(biāo),均以適度頻率進行監(jiān)測。設(shè)置兩級承受度,作為預(yù)警的依據(jù):當(dāng)風(fēng)險度量指標(biāo)預(yù)期觸及一級承受度但未達到二級承受度時,亮黃色預(yù)警;當(dāng)風(fēng)險度量指標(biāo)預(yù)期觸及二級承受度時,亮紅色預(yù)警。一級承受度,表示實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和正常經(jīng)營所能承受的風(fēng)險水平,如觸及,將會影響公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)和經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常開展;二級承受度,表示滿足公司基本經(jīng)營需求和繼續(xù)生存所能承受的風(fēng)險水平,如觸及,將會對公司產(chǎn)生重大影響。風(fēng)險預(yù)警體系實施過程中,應(yīng)定期向風(fēng)險控制委員會和董事會匯報重大風(fēng)險解決情況,并不斷對風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警指標(biāo)進行修改完善。

2.3建立保障機制

具應(yīng)急保障體系包括應(yīng)急管理組織保障、人文保障、資金保障、物資保障,應(yīng)急演練的長效機制。財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)自身情況形成以法人治理結(jié)構(gòu)為主體框架,突發(fā)事件應(yīng)急處置領(lǐng)導(dǎo)小組的綜合防控模式。董事會下設(shè)的風(fēng)險控制委員會和風(fēng)險管理專職部門:其中,風(fēng)險控制委員會是針對系統(tǒng)性風(fēng)險、體制性風(fēng)險、大額資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的專業(yè)議事機構(gòu);風(fēng)險管理部是與業(yè)務(wù)部門保持相對獨立,對公司可能造成的損失進行風(fēng)險提示及應(yīng)急預(yù)警。突發(fā)事件應(yīng)急處置領(lǐng)導(dǎo)小組,組長由總經(jīng)理擔(dān)任,各部門負(fù)責(zé)人為成員,各部門全體員工服從領(lǐng)導(dǎo)小組指揮,聽從領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一調(diào)配。財務(wù)公司應(yīng)注重風(fēng)險意識的全員培養(yǎng),通過文化的“內(nèi)化于心、外化于行”,使得應(yīng)急管理在全員形成統(tǒng)一認(rèn)識;聘請外部講師進行防災(zāi)培訓(xùn);支持員工學(xué)習(xí)儲備實際應(yīng)急技能;利用輪崗、強制休假等方式,完善應(yīng)急人才的備份儲備,落實崗位A、B角輪換制度,避免人員的缺崗帶來的風(fēng)險。針對重大風(fēng)險的應(yīng)急問題,應(yīng)組織管理層專項培訓(xùn),確保在突發(fā)事件面前能正確研究部署處置對策及方案,制定自救措施,協(xié)調(diào)突發(fā)事件處置工作的人力、財力保障,協(xié)調(diào)上級相關(guān)機構(gòu)共同開展應(yīng)急處置等工作。財務(wù)公司應(yīng)完善各種災(zāi)備系統(tǒng)建設(shè)、云端系統(tǒng)建設(shè);應(yīng)急資源和災(zāi)難備份中心等基礎(chǔ)性工作;建立應(yīng)急演練機制,積累應(yīng)急經(jīng)驗、提高應(yīng)急技能,保證應(yīng)急響應(yīng)的順利進行,保障業(yè)務(wù)連續(xù)性。

2.4建立應(yīng)急恢復(fù)機制

為實現(xiàn)持續(xù)改進的本質(zhì)安全經(jīng)營管理目標(biāo),盡快使生產(chǎn)經(jīng)營秩序恢復(fù)到正常狀態(tài),滿足銀監(jiān)局等內(nèi)外部機構(gòu)的管理要求,防范類似突發(fā)事件不再發(fā)生,財務(wù)公司應(yīng)構(gòu)建相適應(yīng)的應(yīng)急恢復(fù)體系。例如,信息系統(tǒng)突發(fā)事件后,規(guī)定信息化管理人員在半小時內(nèi)到達現(xiàn)場,相應(yīng)系統(tǒng)工程師2小時內(nèi)到達現(xiàn)場,一般事件要求2小時內(nèi)恢復(fù)運行;特別重大而涉及面廣的安全事件,在4小時內(nèi)解決,不能解決的及時上報應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組,并說明原因和處理辦法。信息化主管部門根據(jù)事件等級對信息系統(tǒng)進行監(jiān)控:I級突發(fā)事件應(yīng)急處理結(jié)束后監(jiān)測系統(tǒng)2周;II級突發(fā)事件應(yīng)急處理結(jié)束后監(jiān)測系統(tǒng)1周;III級突發(fā)事件應(yīng)急處理結(jié)束后監(jiān)測系統(tǒng)2天。分安全等級對本次應(yīng)急事件進行深入的調(diào)查和評估,綜合分析信息系統(tǒng)中存在的關(guān)鍵點和薄弱點,正確認(rèn)識系統(tǒng)面臨的威脅和風(fēng)險,提出該類事件的整改措施。信息系統(tǒng)重大突發(fā)事件報告路徑:崗位員工→部門或臨時機構(gòu)負(fù)責(zé)人→主管領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→突發(fā)事件應(yīng)急處置領(lǐng)導(dǎo)小組→北京銀監(jiān)局。最終總結(jié)應(yīng)急處理過程中的經(jīng)驗和教訓(xùn),完善預(yù)案,針對暴露出的問題修改或完善各項內(nèi)部規(guī)范性文件。

參考文獻

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作者:侯莉娟 單位:京能集團財務(wù)有限公司

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