金融企業(yè)內(nèi)部控制及管理

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]一篇金融企業(yè)內(nèi)部控制及管理范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

隨著我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)以及計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的迅猛發(fā)展。人們對(duì)于網(wǎng)絡(luò)金融借貸的接納度不斷的增強(qiáng)。對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融借貸模式而言，很多企業(yè)主要是充當(dāng)了媒介的作用，即：將借款人與貸款人聯(lián)系起來(lái)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)金融借貸的交易。在當(dāng)前的網(wǎng)絡(luò)信息時(shí)代，大大小小的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)如雨后春筍般林立，但是不少的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)并不能給借貸雙方提供完善的可控風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。為了能有力提高借款人及貸款人在網(wǎng)絡(luò)金融平臺(tái)進(jìn)行交易時(shí)自身的權(quán)益，避免受到利益上的損害，有必要對(duì)當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)尋找控制和規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)的“良藥”——積極地制定出相應(yīng)的解決策略，以保障互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)能夠在以后的發(fā)展道路上走向規(guī)范化。對(duì)于這類企業(yè)的內(nèi)部控制與管理來(lái)說(shuō)，不僅需要國(guó)際家相關(guān)法律法規(guī)和政策制度的宏觀調(diào)控和管理，更需要相關(guān)的企業(yè)自身通過(guò)內(nèi)部治理來(lái)切實(shí)提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，建立健全內(nèi)部風(fēng)控體系。管理人員以及從業(yè)工作者在平時(shí)的管理工作之中應(yīng)不斷地將內(nèi)部風(fēng)控管理意識(shí)進(jìn)行提升，相關(guān)的從業(yè)工作者以及管理人員應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高對(duì)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的理念及意義的認(rèn)知，只有這樣才能幫助絕大一部分的從業(yè)工作者對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制與管理的生態(tài)體系的構(gòu)建越來(lái)越清晰明確，才能使互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)更好的健康發(fā)展。

1相關(guān)概念解析

1.1風(fēng)險(xiǎn)及其管理的基本內(nèi)涵

風(fēng)險(xiǎn)主要是指一個(gè)事件所造成損失(或收益減少)的可能性。它具備概率性、模糊性以及可能性等特性。風(fēng)險(xiǎn)所發(fā)生的可能性不僅與外界環(huán)境有必然聯(lián)系，與內(nèi)部環(huán)境同樣有著很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性。并且風(fēng)險(xiǎn)的變化甚至?xí)S著周圍內(nèi)外部環(huán)境而發(fā)生轉(zhuǎn)變。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)，它主要是指運(yùn)用一些合理有效的應(yīng)對(duì)策略防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所以說(shuō)相關(guān)企業(yè)的相應(yīng)管理部門以及從業(yè)工作者在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，必須要具備動(dòng)態(tài)化的系統(tǒng)化的網(wǎng)狀思維去考慮問(wèn)題，從而達(dá)到真正意義上的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。

1.2互聯(lián)網(wǎng)金融

互聯(lián)網(wǎng)金融是以網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)為基礎(chǔ)和載體將相關(guān)聯(lián)的金融產(chǎn)品銜接起來(lái)而展開(kāi)的金融服務(wù)。主要包括網(wǎng)上銀行、證券、保險(xiǎn)以及其他金融服務(wù)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的基本內(nèi)涵就是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)為橋梁，將廣大儲(chǔ)蓄者的資金轉(zhuǎn)移到實(shí)體經(jīng)濟(jì)中，或?qū)崿F(xiàn)借貸雙方的對(duì)接，使資金的供需更加便捷。正是由于互聯(lián)網(wǎng)金融提供這種方便快捷低成本的資金供需服務(wù)，使其成為互聯(lián)網(wǎng)信息時(shí)展的必然選擇之一。

1.3內(nèi)部控制

對(duì)于內(nèi)部控制來(lái)說(shuō)，它主要是指企業(yè)健康發(fā)展過(guò)程中，為了規(guī)避、減少風(fēng)險(xiǎn)，降低管理成本，達(dá)到合理控制風(fēng)險(xiǎn)而建立的一套完整的動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)和體系。良好和相對(duì)健全的內(nèi)部控制可以充分的使企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，經(jīng)營(yíng)效率不斷提升，以達(dá)到企業(yè)的良性化發(fā)展。從而真正意義上實(shí)現(xiàn)企業(yè)良性的發(fā)展生態(tài)體系。

2互聯(lián)網(wǎng)金融內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題

2.1內(nèi)部控制建設(shè)的現(xiàn)狀無(wú)法滿足和適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新的需要

隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的飛速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的內(nèi)部控制也逐漸地被企業(yè)和國(guó)家提升到了戰(zhàn)略地位。但是不少的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)仍然存在著不少的弊端以及棘手的問(wèn)題。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制制度缺乏完善性、全面性、科學(xué)性。這些問(wèn)題的存在使企業(yè)內(nèi)部控制處于停滯或低效狀態(tài)。由于企業(yè)普通員工或管理者沒(méi)有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的真正的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，甚至對(duì)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)都沒(méi)有進(jìn)行更深層次的理解與分析。所以在風(fēng)險(xiǎn)的管控過(guò)程中，相關(guān)的企業(yè)內(nèi)部控制的工作人員根本制定不出合理有效的應(yīng)對(duì)措施。并且整個(gè)內(nèi)部控制工作缺乏高精尖的相關(guān)綜合性人才，導(dǎo)致不能夠從全面性、系統(tǒng)性、準(zhǔn)確性的角度分析和解決問(wèn)題。因此，建立完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制的培訓(xùn)機(jī)制，不定期的對(duì)員工進(jìn)行相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)和強(qiáng)化，才能使相關(guān)企業(yè)更好的改善當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境和發(fā)展服務(wù)。

2.2互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)未能嚴(yán)格遵守我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和要求

當(dāng)下的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，主要是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)進(jìn)入到整個(gè)金融行業(yè)的，很多企業(yè)都沒(méi)有實(shí)體金融行業(yè)的經(jīng)營(yíng)經(jīng)歷，并且有一部分互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)并沒(méi)有取得國(guó)家發(fā)放的相關(guān)資質(zhì)，即便有資質(zhì)也沒(méi)有按照國(guó)家的法律法規(guī)嚴(yán)格執(zhí)行；這些現(xiàn)狀直接導(dǎo)致了資金的安全性大大降低。當(dāng)前市場(chǎng)上的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)數(shù)量眾多，競(jìng)爭(zhēng)十分激烈。這就導(dǎo)致許多不懂金融的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)為了能夠在短期內(nèi)獲取到更多的利潤(rùn)及發(fā)展，就未能完全或直接不遵守我國(guó)相關(guān)金融法律制度的規(guī)定和要求。導(dǎo)致在實(shí)際操作過(guò)程中出現(xiàn)大量的問(wèn)題，對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融市場(chǎng)造成了不良的影響。金融法律制度是每一個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)都需要嚴(yán)格遵守的，只有這樣才能夠真正意義上的保證網(wǎng)絡(luò)金融市場(chǎng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)、保證相關(guān)的資金流動(dòng)性不受損害，才能更好的為散戶投資者和急需資金的中小企業(yè)服務(wù)。

3風(fēng)險(xiǎn)管理視域下互聯(lián)網(wǎng)金融內(nèi)部控制有效提升的策略

3.1基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向完善內(nèi)部控制

為了規(guī)避互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)內(nèi)部可以與相關(guān)聯(lián)的企業(yè)建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，實(shí)現(xiàn)共享利潤(rùn)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的雙贏體系的構(gòu)建，另外企業(yè)內(nèi)部也要加強(qiáng)自身內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的日常管理，建立完善的內(nèi)部監(jiān)控體系，構(gòu)建具有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的控制環(huán)境。例如：在硬件方面要加強(qiáng)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施資金方面的投入，管理層要嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)，執(zhí)行者嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)控制度。由于互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)主要依賴于網(wǎng)絡(luò)，因而必須加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)等多方面的保護(hù)。

3.2建設(shè)健康的內(nèi)部控制與管理環(huán)境

首先，對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融人才的培養(yǎng)，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展是需要共同致力于互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)健康發(fā)展的金融人才與互聯(lián)網(wǎng)人才相互配合、相互協(xié)作，進(jìn)而熟練專業(yè)的完成互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的健康發(fā)展與壯大。其次，需建立合理的行業(yè)規(guī)范制度，樹(shù)立防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和合法經(jīng)營(yíng)的理念。建立合理的行業(yè)規(guī)范制度需加強(qiáng)員工的職業(yè)道德及職業(yè)操守的管理，需要員工嚴(yán)格遵守制度，減少欺詐及避免投機(jī)心理。目前的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)存在不小的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于每一位業(yè)內(nèi)人士都不能存在僥幸心理，更不能違反國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)，比如：通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)非法吸收公共存款和非法集資等事項(xiàng)。最后，需完善內(nèi)部控制與管理制度及措施，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加強(qiáng)各部門協(xié)作，明確各部門之間崗位與職責(zé)關(guān)系，建立各部門相互制約的機(jī)制，重要工作事項(xiàng)不能由一人決斷，各崗位間分工明確，職責(zé)分明，各崗位間也要相互配合、相互制約。互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)模式復(fù)雜，突發(fā)事件難以預(yù)測(cè)，若發(fā)生突發(fā)事件，需有相應(yīng)的應(yīng)急措施，以減少不必要的損失，使風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。

3.3提升合規(guī)程度

提高合規(guī)程度是構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的重要舉措。為了提高合規(guī)性，首先，要考慮的是風(fēng)險(xiǎn)的管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題，以便及時(shí)采取合理的措施來(lái)糾正存在的風(fēng)險(xiǎn)。其次，企業(yè)還必須制定相應(yīng)的制度，建立相關(guān)部門，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理的機(jī)制和體系。

4結(jié)語(yǔ)

近些年來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)逐步成為社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)行業(yè)，騰訊、阿里等大型互聯(lián)網(wǎng)公司搶先進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)，互聯(lián)網(wǎng)金融熱度持續(xù)走高。目前互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)抵御和管理能力還比較薄弱，主要原因是國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)制定滯后及執(zhí)行不到位；行業(yè)自律性沒(méi)有完全建立；互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)自身的內(nèi)部控制與管理體系沒(méi)有構(gòu)建或不完善。互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)生與發(fā)展是當(dāng)前社會(huì)發(fā)展的必然產(chǎn)物，而并非偶然所得，因而，更深入的對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)和行業(yè)的健康發(fā)展進(jìn)行實(shí)際應(yīng)用的研究就有著非常之必要性。希望更多的從業(yè)者或?qū)W者通過(guò)理論和應(yīng)用研究給更多的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)和這個(gè)行業(yè)注入可持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力；通過(guò)研究建立健康的互聯(lián)網(wǎng)金融生態(tài)圈。

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作者:高曉星 單位:云南經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院