財務管理中稅收籌劃的應用

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企業財務管理中稅收籌劃的概念是：納稅人在遵守國家稅務法規、條例以及規章制度的基礎上，通過專業機構或者利用企業本身對企業活動中涉及稅收項目預先進行科學、合理的安排，幫助企業最大程度的提高經濟效益且為完成企業最終目標而進行的生產活動、經營管理活動、財務決算活動以及組織機構等業務活動。健全的稅收籌劃方案能夠有效地加強稅務部門的管理工作，提高稅務部門行政工作的效率以及盡可能地降低征收稅務的成本。從未來的發展上看，納稅人能夠利用企業稅收籌劃來有效地減低稅負，緩解企業財務上的壓力，對企業未來的發展也起著促進的作用，與此同時，國家應盡可能地涵養稅源，為國家可持續發展打下堅實的基礎。隨著時代的進步，企業想要更好地發展就需要加強稅收籌劃的進度，嚴格按照國家稅收標準，根據企業自身的運營情況，從客觀的角度來研究稅收的制度，增強企業的稅收籌劃意識，提高企業財務管理質量，促進企業的未來發展。

一、企業財務管理中稅收籌劃的價值重要性

企業財務管理中稅收籌劃的具體內容就是利用第三方機構或者企業本身通過科學、合法、合理的手段來對企業稅務進行有秩序的管理，最終達到合法避稅、降低企業成本的最終目的。在企業的運行當中，稅收籌劃占據了重要的地位，也具有十分深刻的意義。其中企業財務管理中稅收籌劃的重要價值體現在：（1）企業實行稅收籌劃工作能夠有效地降低企業的稅務成本，強化企業整體經濟收益，提高企業在經濟市場中的競爭實力，獲得更多的企業資源，為日后企業的發展奠定一個扎實的基礎。（2）通過稅收籌劃工作能夠有效地提高企業的管理水平，促進企業內部業務發展，從而保障企業在未來的經濟市場中更加長遠的發展，提高企業的運行效率。在企業的財務管理中運用稅收籌劃，最大程度上擴大企業的經濟收益，保證企業財務運轉順暢。（3）利用稅收籌劃能夠幫助企業管理人員更好地掌握企業的具體運行情況，將企業稅收籌劃的工作效率直接地呈現在大家的眼前，保證企業日常運行的穩定性。

二、企業財務管理中稅收籌劃應用存在的問題

（一）不重視企業稅收籌劃的作用

評價一個企業財務管理中稅收籌劃進行的是否順利，就需要看該企業是否重視稅收籌劃的這項工作。一個企業想要有效地降低企業稅務成本，就應該提升稅收籌劃在財務管理中的地位，從而使企業財務管理工作進合理、規范。在實際工作當中，有許多企業還沒有真正認識到稅收籌劃的作用，從而忽略了稅收籌劃對于一個企業發展的重要性，并且也沒有專門的財務人員或者第三方機構為企業的稅務規劃工作制定一個完整的管理方案。此外，還有一些企業在稅收籌劃方面投入的資源不充足，導致了稅收籌劃工作進度的延緩。只有企業的管理人員真正理解稅收籌劃的重要性，才能夠引起其他員工對于稅收籌劃的重視，在企業內部管理工作中營造一個良好的氛圍，才會使企業發展更加順利。

（二）缺少健全的監管制度

企業在進行財務管理稅收籌劃的過程中，需要有一系列健全的企業稅收籌劃監管條例，只有這樣，才能有效防范稅收籌劃人員的不良行為，使他們的稅收籌劃工作更加規范。目前，在我國稅收籌劃制度還不夠完善的情況下，有部分企業還沒有一套健全的稅收籌劃管理方案，導致了在稅收籌劃工作的過程中，缺少準確的依據，稅收籌劃工作人員行為沒有受到一定的限制，一旦企業出現稅務上的漏洞，則沒有依據去判斷責任在誰。更重要的是，國家如果沒有一套健全的企業稅收籌劃管理制度，就會使我國經濟市場變得混亂，從而出現大量貪污腐敗的現象，也會對大部分企業運行帶來一定的影響，很大程度上限制了企業的發展道路。所以說，制定完整的企業稅收制度是目前發展的重要舉措。

（三）專業人才稀缺

隨著國家經濟市場的不斷發展，各大企業對于稅收籌劃管理的人才需求量逐漸擴大。一個企業的主體就是員工，員工是企業競爭力的主要支柱。如果企業沒有綜合性強的專業人才，勢必會影響企業未來的穩定發展。所以說，企業應該廣納賢才，招聘更多具備財務管理或者稅收管理技能的優秀人才。據調查，在我國眾多企業中，還沒有具備專業的稅收籌劃管理人才，雖然他們有很多財務管理人員，但他們的稅收籌劃水平、稅收管理能力以及經驗都較為缺乏。一旦遇到財務上的突發情況，他們很難應對和靈活處理。由此可見，我國目前對于稅收專業人才十分的稀缺。

（四）企業稅收籌劃管理目標不明確

在企業進行財務管理稅收籌劃工作時，需要制定明確的稅收籌劃管理目標，否則，稅收籌劃工作人員在進行稅務規劃過程中，容易出現步驟混亂的現象或者迷失目標的情況。嚴重影響了籌劃人員的工作效率及工作質量，阻礙了企業稅收籌劃能力的進一步提高，非常不利于企業稅務成本的降低。在實際的企業財務管理過程中，許多財務工作人員知道稅收籌劃工作，但是面對雜亂的數據不知從何下手，在這樣的環境中，企業的稅收籌劃工作很難進行下去，也嚴重影響了企業的正常運行效率及質量。

三、企業財務管理中稅收籌劃問題的應用對策

（一）引起對企業稅收籌劃地位的重視

在企業的正常運行當中，要加強員對企業稅收籌劃認識的重要性，便于之后的管理工作正常進行。企業運行管理中非常關鍵和重要的環節就是財務管理中的稅收籌劃工作，該工作對企業的資金運行與市場發展都具有很大的意義。只有依法合規的進行稅收籌劃工作，企業才能夠充分掌握財務變化情況，從而加強企業在經濟市場的競爭實力。同時，財務管理人員強烈的稅收籌劃意識，是開展企業財務管理工作的基礎與前提。所以，企業的各層領導在加強對稅收管理重視的同時，要求員工具有強烈的稅收籌劃意識并且對其投入更多的人力、物力。并且在稅收籌劃的過程中如果發現某個環節的問題，則需要及時整改，減少對其他工作環節的影響。

（二）加強企業稅收籌劃人員的專業性

企業想要使稅收籌劃工作開展得更加高效率、高質量，就需要加強財務管理人員的專業水平及個人素質，而企業的核心就是專業的優秀人才。具備優秀稅收籌劃專業水平以及高素質的員工對于企業的發展有著關鍵的促進作用。企業只有對財務管理人員投入更多的資源，對他們進行更多稅收籌劃專業知識的培訓，加強他們的專業水平。與此同時，企業還應定期為稅收籌劃管理人員進行品德素質的培訓，使管理人員有更高的思想覺悟。在如今快速發展的時代背景下，企業還應該多給工作人員傳授一些新的知識和先進的技術，積極轉換企業工作人員比較陳舊的觀念，鼓勵他們勇敢面對挑戰。因此，加強企業稅收籌劃人員的專業水平，培養他們的創新能力，加強他們的責任心，為企業運營做出更多的貢獻。

（三）完善企業稅收籌劃管理制度

一個優秀的企業想要走向更大的舞臺，就需要建立一個完善的企業管理制度，財務管理也是這樣，為了更加有效地降低稅務成本，企業應該制定一個健全的稅收籌劃管理制度。加強企業對稅收籌劃工作的監督與管理。企業還應該組建一個監督小組，對企業運營中的經濟活動做出良好的掌控，一旦發展內部運行出現了問題，要及時采取有效措施進行整改，并且強化稅收籌劃管理工作，提高管理質量和運行效率。結束語隨著全球化的經濟發展，企業財務管理中稅收籌劃逐漸受到了越來越多人的關注與重視，同時也成了各大企業財務管理的重點對象。科學、合理地進行稅收籌劃有助于提高企業的經濟效率，促進了我國企業的未來發展。但在實際的企業發展中，財務管理中的稅收籌劃過程還存在著一定的問題，因此需要廣大的專業人才來對其問題進行研究、分析，找出相應解決的對策。幫助企業降低運行成本，加強企業間的競爭力，提高自身企業的綜合實力，為企業未來的發展打下堅實的基礎。

參考文獻：

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作者:王麗晶 單位:中國農業銀行股份有限公司通化分公司