金融機構重大事項報告工作思考

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1重大事項報告工作的重要意義

2008年金融危機后，重構以央行為核心的金融監管與宏觀審慎管理框架已成為國際金融監管的新趨勢。金融機構重大事項報告作為中間環節，在人民銀行維護金融穩定、防范金融風險職能中發揮了前瞻性和預警性作用。

1.1重大事項報告是人民銀行履行金融穩定職能的必要手段

當前以及今后的一段時期內，我國都處于金融風險的易發和高發期，風險點多、涉及面廣，而金融風險以其突發性、復雜性、傳染性和危害性，極大地提高了風險防范和處置的難度。因此防范金融風險成為一場攻堅戰。在堅決打好防范金融風險的攻堅戰中，金融業、金融部門處于非常重要、極其關鍵的位置，這就對金融機構提出了更高的要求。金融機構要充分提高警惕性，及時發現并報告重大風險隱患。同時，金融管理部門要準確把握轄區金融風險或風險隱患，并及時、妥善的化解或有效應對，拿出針對性的解決方案。通過重大事項報告等手段及早發現風險隱患并及時預警，將風險隱患控制在萌芽狀態下，有助于牢牢守住金融安全防線，確保不發生系統性、區域性金融風險的底線。

1.2重大事項報告是強化風險預警與防控的重要工具

新修訂的重大事項報告制度中增加了銀行業金融機構報送金融風險動態和信息的要求。人民銀行獲得金融機構重大事項信息是履行金融穩定職責的前提基礎，也是金融機構應盡的義務。重大事項報告與金融穩定監測評估有著防范、化解金融風險，維護金融穩定的共同目標。重大事項報告在預測、判斷和防控金融風險方面起到重要作用，其風險預警作用，增強了人民銀行風險監測和分析的能力，提升維護金融穩定的效能。人民銀行2014年的《關于進一步加強銀行業金融機構重大事項報告工作的通知》第十五條中明確“可對銀行業金融機構重大事項報告執行情況進行現場核查”，現場核查是督導金融機構嚴格執行重大事項報告制度的重要手段。開展現場檢查，旨在幫助金融機構發現問題，防范風險，較好地進行微觀審慎管理。

1.3重大事項報告是“兩管理兩綜合”工作的有力支撐

人民銀行總行根據履職要求，2011年初在全國推動了“兩管理兩綜合”工作。2011年5月，太原中心支行在總行指導下，開展了“兩管理兩綜合”工作，并取得明顯效果?！皟晒芾韮删C合”是指金融機構開業管理、日常管理、綜合執法檢查、綜合評價。開業管理主要立足于事前風險預防，日常管理是事中的風險控制，綜合執法檢查強調對違規違法行為的處罰，綜合評價是對金融機構執行國家金融法律法規、人民銀行政策規定、外匯管理規定，落實人民銀行、外匯管理局金融服務與管理要求等情況進行全面評價，旨在引導金融機構合規穩健經營。2018年3月，太原中心支行對重大事項報告制度、綜合執法檢查辦法、綜合評價辦法進行了修訂完善。新修訂的三項制度中明確增加重大事項報告在綜合評價中的權重，而且規定重大事項報告具有一票否定權，綜合評價辦法第三章第十三條明確規定：“發生重大金融突發事件，未按重大事項報告制度要求及時報告的，該金融機構綜合評價結果為D等”；綜合評價結果是篩選綜合執法檢查對象的重要依據；綜合執法檢查中重大事項報告制度作為一項內容開展現場核查，重大事項報告和“兩管理兩綜合”工作是一個有機整體，是“兩管理兩綜合”工作的有力支撐。

2重大事項報告工作中存在的問題

重大事項報告制度的實施，強化了人民銀行對金融機構的管理職能，對及時發現重大風險隱患、防范化解金融風險具有重要現實意義。但在執行過程中還存在一些問題。

2.1部分金融機構重視程度不夠，導致重大事項報告制度執行效果欠佳

一些金融機構對重大事項報告工作認識不夠，重視程度不夠，致使重大事項不報、漏報、遲報，或者報送質量不高等問題，這個是目前最突出的問題。比如，檢查發現，部分金融機構重大事項報告制度不健全，沒有建立清晰有序、及時有效的報告流程，部分機構只是明確重大事項報告牽頭部門，但部門間職責不清，溝通協調不順暢，給牽頭部門及時報送重大事項造成困難，比如發生了貸款違約風險事件，信貸部門掌握信息，但重大事項牽頭部門辦公室并不知道，所以導致不報、漏報、遲報現象時有發生?？傮w來看，造成執行效果欠佳的原因可以總結為幾點：一是部分單位對自身存在的問題認識不到位，無法準確判定本單位存在的問題嚴重性，認為已發生的問題不夠嚴重，往往出現問題等級的降級處理，“大事化小，小事化了”，面對問題總抱有僥幸心理，認為不會對金融安全產生威脅，因此出現隱瞞和不報的現象。二是部分單位缺乏明確的重大事項監督管理小組，責任不明確，制度不完善，導致重大事項報告制度難以落地。出現問題后不知如何上報，不明確向誰報告，最終導致本應上報的內容出現漏報和遲報，甚至是不報。三是部分單位將主要的精力放在業務處理上，疏于對金融知識的集中學習和對金融風險的研究，導致業務與理論脫節，思想敏感度不高，在日常業務處理中很難及時發現潛在的風險隱患，更談不上對重大事項的報告，再加上對金融風險相關執行條款的學習不到位，直接導致了日常執行工作當中的偏差。四是將日常事務與風險問題混為一談，常常為了完成匯報重大事項的任務，而將日常事務逐條上報，造成匯報工作流于形式，畫蛇添足，完全失去了重大事項匯報的意義。

2.2各地標準不統一，制度執行效果參差不齊

在人民銀行總行層面，僅對銀行業金融機構重大事項報告內容進行明確，對證券保險業金融機構沒有明確規定。并且從工作層面，人民銀行總行往往不愿直接與基層銀行和券商金融機構進行直接面對面的交流，總是專注于總行層面的金融問題處理，對于基層銀行和券商金融機構的聯絡，通常多采用召開聯席會議或金融交流會議進行溝通，這直接造成了總行對地方機構的不了解、不關心、不熟悉等問題，長此以往，形成上下信息溝通不暢，政策傳達脫節，上下情緒對立的局面，很難保證重大事項報告制度的順暢推行。目前各地推行的重大事項報告制度，是根據轄區實際制定的區域性制度，報告內容報送要求等不盡相同，對跨區域設立分支機構的單位帶來了不便；從制度本身看，部分條款標準不明確，增加了操作性難度，影響了制度的執行力度。

2.3重大事項報告制度的風險分析和提示機制未充分發揮

重大事項報告制度執行以來，金融機構執行主動性有所提高，但部分金融機構重視程度不夠，報告質量不高，通常需要補充多次方能滿足分析要求，而且對一些重大事項缺乏持續報告的意識，對正確分析和研判風險影響程度帶來不便。重大事項報告金融穩定監測和評估有著防范化解金融風險，維護金融穩定的共同目標。但目前重大事項報告信息資源與大型企業風險監測、存款保險核查等還未實現深度對接，重大事項報告制度風險分析和提示作用發揮不足，風險防范預警性效用沒有真正發揮出來。

3提升重大事項報告工作實效的意見和建議

3.1加強培訓，提高認識，增強執行效果

要加大對金融機構的培訓，提高各金融機構對人民銀行重大事項報告工作的重視程度，金融機構要建立健全本單位重大事項報告制度，由專人負責，建立聯絡員聯系制度，及時報備聯絡員信息，保證溝通渠道暢通。金融機構要明確牽頭部門，建立清晰有效的報告流程，明確牽頭部門和其他部門的職責，內審部門要定期檢查各部門重大事項報告制定執行情況，確保把重大事項報告制度落到實處。

3.2完善制度，明確標準，增強制度操作性

人民銀行應進一步完善重大事項報告制度，可適當征求金融機構的意見，把執行中的難點問題一一解決，制定實施細則，增加制度的執行度。各金融機構同樣需要完善本單位的重大事項報告制度，與管理部門重大事項報告制度有效銜接，加強內部學習，準確把握重大事項報告的要求。各金融機構要加強與人民銀行相關部門溝通聯系，及時反映制度執行中的問題，共同研究解決工作中存在的問題，更好地執行重大事項報告制度。

3.3建立重大事項報告管理信息系統，提高重大事項報告制度的風險分析和提示效用

鑒于重大事項數量多、信息繁雜、統計分析難度較大，應建立重大事項報告管理信息系統，實現重大事項報告的錄入、匯總、查詢、分析、輸出等功能，為風險分析和提示工作提供技術支撐，進而為大型企業風險監測、存款保險等工作提供風險信息，更好地做好風險防控工作。

3.4多管齊下，強化對重大事項報告制度的落地監督

在明確重大事項報告制度的具體要求后，要將主要經歷放在制度的落地和監督工作上，通過個別談話、座談交流、現場檢查、調取文件等方式，多管齊下，強調重大事項報告制度自上而下的全面落地監督。重點對現場檢查中發現的風險點和安全隱患進行整理記錄，成立專門的協調監督小組，自上而下負責監督工作的開展情況，解答疑惑，處理難點問題，對漏報、瞞報、遲報的問題主動進行公示，并對被公示事件按照重要性和影響力劃分等級，嚴重者提出重點批評指導，杜絕此類問題的再度發生，切實做好重大事項報告制度的落地監督工作。

參考文獻

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[3]姜春.基層央行推進“兩管理、兩綜合”工作初步探析[J].金融發展研究,2011(8).

作者:張小瑞 李堅強 單位:中國人民銀行太原中心支行